PMK-223/PMK.05/2015 dan SOP SAKTI

Overview

Direktorat Sistem PerbendaharaanDirektorat Jenderal Perbendaharaan

Outline PMK Latar Belakang Regulasi SAKTI

1. Sistematika2. Ruang Lingkup3. Prinsip Dasar4. Tahapan5. Pengelolaan

Sistem Administrasi, Portal dan SMS

6. Modul Penganggaran

7. Modul Komitmen8. Modul Bendahara

9. Modul Pembayaran10. Modul Persediaan11. Modul Aset Tetap12. Modul Akuntansi

dan Pelaporan13. Keadaan Kahar14. Ketentuan Lain-

Lain15. Ketentuan

Peralihan16. Ketentuan Penutup

Latar Belakang Untuk menerapkan SAKTI secara efektif dan

penuh (roll out), serta untuk untuk memberikan gambaran umum atas SAKTI yang telah dibangun, maka direncanakan Piloting SAKTI, maka diperlukan suatu implementasi bertahap dengan didahului suatu piloting pada satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga yang telah ditentukan dan dalam jangka waktu tertentu, sebagaimana SPAN terdahulu yang telah di-piloting sebelum diterapkan secara penuh.

Dalam rangka memayungi penerapan piloting SAKTI tersebut, maka telah disusun suatu kebijakan dan pedoman berupa RPMK tentang Pelaksanaan Piloting SAKTI.

Regulasi SAKTIRPMK tentang Pelaksanaan

Piloting SAKTITata Cara Pelaksanaan Piloting

Modul Aset Tetap

Pengguna SAKTI

Pengelolaan Database dan Jaringan

Pembuatan Usulan SBKPembuatan RKA-K/LAktivasi Pagu DIPA

Pembuatan ADK Revisi DIPAPembuatan ADK Perencanaan Kas

(Renkas)

Set-up Data Referensi dan Konfigurasi Sistem

Pengelolaan Data SupplierPengelolaan Data Kontrak/Dokumen PerikatanPerekaman BAKP/BAPP/BAST/Dokumen yang

dipersamakanUnggah ADK Gaji/Pegawai

Bendahara PenerimaanBendahara Pengeluaran

Penerbitan SPPPenerbitan SPM

Penerbitan SPM Pengembalian Penerimaan/SP3B BLU

Penerbitan SP2HL/SP4HL/SPM P-DTP/SPM BM-DTP

Penerbitan SPP APD-PL/APD-PP/SKP-L/CKoreks Datai Transaksi Pengeluaran

Penyesuaian Sisa Pagu DIPA

Metode Pencatatan dan PenilaianPencatatan Transaksi

Mekanisme PencatatanPelaporan PersediaanKonsolidasi Persediaan

Pencatatan TransaksiMekanisme Pencatatan Transaksi

Penyusutan Aset Tetap/Aset LainnyaPelaporan BMNKonsolidasi BMNRekonsiliasi BMN

Modul Pembayaran

Modul Komitmen

Pengelolaan Sistem Administrasi

Modul Penganggaran

Modul Bendahara

Modul Persediaan

JurnalModul Akuntansi dan Pelaporan

Laporan KinerjaPelaporan

Rekonsiliasi, Konsolidasi dan Konfirmasi

Pengelolaan PortalPengelolaan SMS

Pengelolaan Portal & SMS

Ketentuan PeralihanKetentuan Penutup

Definisi

Ketentuan Umum

ModulRuang Lingkup

Prinsip-PrinsipPrinsip Dasar

Diatur Perdirjen

BCP dan Penetapan

Tahapan Pelaksanan

Keadaaan Kahar

Migrasi Data

Ketentuan Lain2Layanan

Pengguna

Pencetakan LPJ Bendahara

Lampiran

Sistematika

BA KaharPernyataan

Regulasi SAKTIRuang Lingkup

Modul Penganggaran

Modul Komitmen

Modul Bendahara

Modul Pembayaran

Modul Persediaan

Modul Aset Tetap

Modul Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

didukung

Pengelolaan Sistem Adm. SAKTI

Pengelolaan Portal

Pengelolaan SMS

Regulasi SAKTIPrinsip Dasar

Prinsip

Dasar

SAKTI digunakan oleh entitas akuntansi dan pelaporan Kementerian Negara/Lembaga secara sistem elektronik

SAKTI terdiri atas: SAKTI online dan SAKTI offline

Sistem dalam SAKTI :Single entry point, Single database, & Akuntansi berbasis akrual

SAKTI hanya dapat diakses oleh pengguna dengan user ID dan password

Hak akses SAKTI hanya diberikan kepada Pengguna sesuai kewenangannya.

Proses validasi dan approval elektronik pada SAKTI secara berjenjang

Pengamanan ADK SAKTI dilakukan dengan menggunakan enkripsi, PIN, dan hashed

Proses tutup buku pada SAKTI merupakan proses tutup buku saat periode transaksi dinyatakan berakhir

Periodisasi transaksi pada SAKTI : Januari – Desember, unaudited, audited

KPA bertanggungjawab atas operasionalisasi SAKTI di satker

Regulasi SAKTITempat dan Waktu

TAHAPAN

PELAKSANA

AN PILOTI

NG

Tahapan pelaksanaan Piloting SAKTI diatur dalam Keputusan Direktur

Jenderal Perbendaharaan

Regulasi SAKTIPengelolaan Sistem Administrasi

Administrator

• Pemelihara Sistem (ada di DJPBN)

• Server (yg mengelola database SAKTI)

• Lokal

Operasional Modul

• Operator

• Validator

• Approver

Pengguna SAKTI ditetapkan dengan SK

PA/KPA/Pjbt Yg DitunjukPejabat DJPBN (untuk Pemelihara Sistem)

melakukan aktivitas perekaman data dalam SAKTI

melakukan aktivitas pengujian/penelitian atas perekaman data yang dilakukan Operator

melakukan persetujuan atas perekaman data oleh Operator dan/atau atas perekaman yang telah disetujui Validator

mengelola data referensi pusat, membuat ADK referensi, mendistribusikan update SAKTI

Set-up konfigurasi sistem, mengelola akun pengguna&database SAKTI, melakukan update data referensi pusat&update SAKTI

berada pada instansi yang tidak mengelola database SAKTI dan memiliki kewenangan mengelola data referensi lokal

dikelompokkan menurut tugas dan tanggung jawab sebagai KPA, KPB, PPK, PPSPM, Bendahara, dan pejabat yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku

Modul User Level

Pembayaran

Anggaran

Bendahara

Aset TetapOperator

Approver/PPSPM/KPAValidator/PPK/KPA

Operator

Approver/KPA/Pjbt yg ditnjk

Validator/Pjbt yg ditnjk

Operator/B.Penerimaan/B.Pengeluaran

Modul User LevelOperator

Approver/Pjbt yg ditnjk

Validator/Pjbt yg ditnjk

Komitmen Operator Approver/PPK

Persediaan Operator Approver/Pjbt yg

ditnjkAPK Operator

Kode Akses

Tdk dpt dirangkap dlm modul

yg sama

Set Up Data Ref&Konfig Sistem

Pengelolaam Database&Jaringa

n

Data Referensi PusatData Referensi Lokal

Set Up Data Referensi

Konfigurasi Sistem

Penentuan SatkerPenentuan Konsolidator

plg kurang back up data

Regulasi SAKTIPengelolaan Portal

Pengguna Portal

Tingkat Satker

Kanpus DJPB

Tingkat KPPN

Administrator Portal Pusat•monitoring proses Data Housekeeping•pemeliharaan, upgrade, dan troubleshooting•pemeliharaan konten portal (berita, dokumentasi, update SAKTI

Operator Portal Pusat•mengelola Pengguna Tingkat KPPN•monitoring proses unggah ADK satker (Log)

Administrator Portal KPPN•mengelola akun Pengguna operator/approver portal KPPN, dan Portal Satker

Operator Portal KPPN•unggah ADK Pejabat pengelola keuangan•mengelola PIN Pejabat

Approver Portal KPPN•Menyetujui/menolak proses aktifasi, buka blokir, reset, dan menghapus PIN Pejabat yang dilakukan Operator Portal KPPN

Operator Portal Satker•mengelola akun pengguna pada Satker

•melakukan unggah ADK SAKTI•melihat status ADK SAKTI•melihat status pejabat•mengakses paling kurang petunjuk manual

Pend

afta

ran Mengisi Formulir

Disampaikan

Adm Pusat (KPPN)

Disampaikan

Adm KPPN (Satker)

Peru

baha

n

Membuat SuratDisampaika

nAdm Pusat

(KPPN)

Disampaikan

Adm KPPN (Satker)

User dan password

Perubahan data

Peng

hent

ian

Penilaian adm portal

Adanya ketentuan

Per-UU

Tdk melakukan transaksi 2

thnMengajukan

permohonan

KPPN• Registrasi/ perubahan data

Admin Pusat

• Registrasi/ perubahan data

KPPN• Kode akses

Satker• Registrasi/ perubahan data

Admin KPPN• Registrasi/ perubahan data

Satker• Kode akses

Registrasi/ Perubahan Data

Portal SPAN merupakan aplikasi berbasis web yang mendukung SAKTI

sebagai jembatan antara Satker dengan SPAN, sekaligus sebagai

sarana bagi Satker untuk mendapatkan informasi mengenai

SAKTI

Hal. Situs Portal

Fungsi Umum (tanpa kode)

Fungsi Khusus (user&pass)

SPAN ADK

Satker• Formulir pendaftaran PIN pejabat

KPPN

• diterima untuk diunggah di portal

Satker• Pejabat PBN menerima SMS notifikasi

Registrasi Pejabat PBN

• Pengguna Portal bertanggung jawab dalam menjaga kerahasiaan Kode Akses• Segala risiko yang terjadi akibat dari penyalahgunaan Hak Akses oleh pihak lain menjadi

tanggung jawab Pengguna Portal selama permintaan penghentian hak akses belum diterima Administrator Portal

Regulasi SAKTIPengelolaan SMS

Tujuan

•menginformasikan status (sup,kntrk,rsm tghn,SPM)

•mengelola PIN Pejabat Satker

•menyampaikan informasi dari KPPN kepada Satker

•sarana konsultasi Satker dengan KPPN

Operator

•Ada pada KPPN•registrasi Satker •monitoring dan merespon SMS dari Pengguna

•broadcast informasi ke pengguna

Pengguna Satker (pejabat dan non pejabat)

•Aktifasi, ubah, dan blokir PIN Pejabat (hanya pengguna pejabat)

• informasi status ADK•aduan, komentar, kritik dan saran plynn KPPN

Administrator

•Ada pada Kanpus DJPBN•Registrasi, ubah,hapus data Operator

•pemeliharaan, upgrade, dan trouble shooting sistem

Sistem layanan informasi SPAN berbasis Short Message Service sebagai pendukung dan pelengkap portal SPAN dalam menjembatani Satuan Kerja dengan SPAN.

Pengelola Aplikasi SPAN SMSKPPN

•Surat pendaftaran Operator

Administrator

•Registrasi Operator

Operator

•Kode akses berupa username dan password

Regi

stra

si

KPPN•Formulir usulan penonaktifan Operator

Administrator•Penonaktifan Operator

Peno

nakt

ifan

KPA

•Surat usulan pengguna Aplikasi SPAN SMS

KPPN

•Registrasi Pengguna

Pengguna

•PIN Pejabat•Aktifasi PIN

KPA

•Surat usulan penonaktifan pengguna Aplikasi SPAN SMS

KPPN

•Penonaktifan Pengguna

Operator dan Pengguna bertanggung jawab atas kepemilikan dan penggunaan Kode Akses yang dimiliki

Regulasi SAKTIModul Penganggaran

Modul Penganggaran adalah implementasi sistem penganggaran yang memuat semua proses penyusunan rencana kerja dan anggaran termasuk perencanaan realisasi anggaran bulanan untuk jangka waktu 1 (satu) tahun anggaran.

Pem

buat

an U

sula

n SB

K

Pem

buat

an R

KA-K

/L

Aktiv

asi P

agu

DIPA

Pem

buat

an A

DK R

evisi

DIPA

Pem

buat

an A

DK R

enka

s 1.R/U/H,validasi,penelitian,persetujuan data DIPA dan/atau dokumen usulan Revisi Anggaran

2.Jika Revisi DIPA kewenangan Satker, Satker melakukan penyesuaian data Pagu

3.Jika Revisi DIPA kewenangan Kwl DJPB/DJA, Satker mengunggah ADK revisi pada portal

1.Perekaman, validasi, penelitian dan persetujuan data Renkas (RPD, dan Rencana Penerimaan Dana)

2.SAKTI menghasilkan ADK renkas untuk diunggah pada portal

Pembuatan kertas kerja&RKA Satker

Pembuatan RKA-K/L Es. I

Online kirim data Offline

menyampaikan ADK

Eselon I dapat melakukan

perubahan Kertas Kerja dan RKA

Satker

1.Berdasarkan DIPA yang telah disahkan Satker melakukan Aktivasi pagu DIPA.

2.Aktivasi pagu DIPA, dilakukan melalui unggah ADK DIPA ke dalam Modul Penganggaran

1. Perekaman, penelitian, dan persetujuan dan menghasilkan Kertas Kerja dan RKA Satker

2. Unit Es. I menerima ADK KK dan RKA Satker

3. Unit Es. I melakukan penelitian

4. SAKTI menghasilkan ADK RKA-K/L Unit Es. I

5. ADK diunggah ke portal

1.Perekaman, penelitian, dan persetujuan usulan SBK

2.SAKTI menghasilkan Dok. Usulan SBK dan disampaikan ke Kemenkeu c.q. DJA

3.ADK usulan SBK diunggah melalui portal

Pengelolaan Data Supplier

Pengelolaan Data Kontrak/Dokumen

Perikatan

Perekaman BAKP/BAPP/BAST /

Dokumen yang dipersamakan

Unggah ADK Gaji/Pegawai

Modul KomitmenModul Komitmen adalah pengelolaan aktivitas terkait pencatatan data perikatan/kontrak dalam rangka pelaksanaan APBN untuk mendukung pengelolaan data pagu, perencanaan kas dan referensi dalam pelaksanaan pembayaran

Pengelolaan Data Supplier pada Modul Komitmen

a. Pembuatan dan pendaftaran Data Supplier

b. Perubahan Data Supplierc. Penghapusan Data

SupplierPengelolaan Data Supplier menjadi tanggungjawab PPK

Tipe Data Suppliera. Satkerb. Penyedia barang/jasac. Penerima belanja pegawaid. BA BUN (kec. Transfer

daerah&penerusan pnjmn)

e. pemda penerima transfer daerah

f. Pihak yang berhak menerima pembayaran PP, konsorsium,&bansos,

g. Pihak lain

Kebenaran Data Kontrak yang didaftarkan ke KPPN menjadi tanggung jawab PPK

mengunggah ADK pada portalSatker menerima cetakan NRS

harus didaftarkan ke KPPNData Kontrak yang

didaftarkan ke KPPN (dengan LS)

a. Data Kontrak yang belum dicatat dalam SPAN

b. Perubahan Data Kontrak yang telah dicatat dalam SPAN

Mekanisme perekamana. Operator merekam

BAKP/BAPP/BAST/dokumen yang dipersamakan berdasarkan dokumen sumber yang telah ditandatangani oleh PPK dan Pihak Ketiga

b. Dalam hal BAKP/BAPP/BAST/dokumen yang dipersamakan menghasilkan aset tetap/persediaan, Operator mencatat barang menurut sub-sub kelompok barang, kuantitas, dan nilai

Mekanisme pembayaran Gaji Pegawai Pusat

a. Menerima ADK gaji beserta hardcopy rekap gaji dari PPABP

b. Melakukan unggah ADK gaji ke dalam Modul Komitmen untuk divalidasi secara sistem

c. menyampaikan hardcopy rekap gaji kepada Operator Modul Pembayaran sebagai dasar pembuatan SPP Gaji

Kontrak Tahun Tunggal

Kontrak Tahun Jamak

Komitmen Tahunan Kontrak Tahun Jamak

Pengelolaan Data

Kontrak

Pembuatan dan pendaftaran Data

Kontrak

Perubahan Data Kontrak

Pembatalan Data Kontrak

Regulasi SAKTI

Perubahan Data Kontrak dengan addendum

Perubahan Data Kontrak tanpa addendum

Kontrak yang belum dibayarkan

Sisa kontrak yang belum dibayarkan

Pembuatan/Pendaftaran

Tercatat di SPAN, lwt OM SPANpermintaan prbahan data ke KPPN

Perubahanubah data krn retur SP2D sesuai srt pemberitahuan dari KPPN Penghapusandalam hal diperlukan

uji kesesuaian tagihan KPPNa. pihak yang berhak

menerima pembayaranb. nilai pembayaranc. jadwal pembayaran

Regulasi SAKTIModul Bendahara

Modul Bendahara adalah implementasi dari sistem pengelolaan anggaran yang memuat penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara melalui Bendahara

Pena

taus

ahaa

n tra

nsak

si Be

ndah

ara

Peng

elua

ran

Tida

k (b

elum

) ter

mas

uk p

enat

ausa

haan

kas

BLU

• Membuat usulan UP

• Mencatat SP2D UP

Transaksi Uang

Persediaan (UP)

•Transaksi GUP/GUP Nihil tanpa Uang Muka

•Transaksi GUP/GUP Nihil dengan Uang Muka

•Sisa UM dicatat pengembalian UM

Transaksi Penggantian

Uang Persediaan

(GUP)/GUP Nihil• merekam Rincian

TUP (rincian akun dan nilai TUP)

Transaksi Tambahan Uang

Persediaan (TUP)

•Transaksi PTUP tanpa Uang Muka

•Transaksi PTUP dengan Uang Muka

Transaksi Pertanggungjawab

an Tambahan Uang Persediaan

(PTUP)

• mencatat SP2D UPKP pada pembukuan bendahara

Transaksi Uang Persediaan

Kembali Pajak (UPKP)

•merekam referensi Wajib Bayar•merekam Perintah Bayar•mencatat pengeluaran dalam kuitansi

•mencatat kuitansi dalam SPTB

Transaksi Penggantian Uang

Persediaan Kembali Pajak

(GUPKP)

•mencatat SP2D LS Bendahara pada pembukuan bendahara

•mencatat dana titipan pada pembukuan bendahara

Transaksi dan Pembayaran LS

Bendahara/ dana titipan

• Transaksi Setoran PNBP tanpa SBS (non SBS)

• Transaksi Setoran PNBP dengan SBS

Transaksi Setoran

PNBP Umum

Pena

taus

ahaa

n tra

nsak

si Be

ndah

ara

Pene

rimaa

n • Transaksi Setoran PNBP tanpa SBS (non SBS)

• Transaksi Setoran PNBP dengan SBS

Penatausahaan transaksi

Setoran PNBP Fungsional

Penc

etak

an L

PJ

Bend

ahar

a

Penyusunan LPJ Bendahara dilakukan setelah dilakukan tutup buku (secara periodik&insidentil/sewaktu-waktu)Pencetakan LPJ Bendahara: BKU, Buku Pembantu, Hasil Pemeriksaan Kas, LPJ Bendahara

LPJ Bendahara disampaikan ke KPPN sesuai dengan PMK mengenai kedudukan dan tanggungjawab Bendahara pada Satker pengelola APBN

Bendahara Pengeluaran dapat dibantu oleh satu atau beberapa Operator Bendahara Pengeluaran, dimana kewenangannya dapat digunakan oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)

Modul Pembayaran

SPP•Dokumen Tagihan Perhitungan kebutuhan besaran UP/TUP/UPKP yang telah disetujui oleh KPPN

•SPTB dari bendahara•BAKP/BAPP/BAST/dokumen lainnya yang dipersamakan dari PPK

•Daftar gaji/honor/lembur dari PPABP

•Dokumen pendukung sesuai ketentuan yang berlaku

SPM•Dok. Pendukung/SPP

SPM Pengembalian Penerimaan / SP3B

BLU•dokumen pendukung

SP2HL/ SP4HL/ SPM P-DTP/ SPM BM-DTP

•dokumen pendukung

SPP APD-PL/ APD-PP/ SKP-L/C

•dokumen pendukung

Modul Pembayaran adalah implementasi sistem pembayaran yang memuat proses bisnis pembayaran yang diajukan oleh Satuan Kerja untuk mencairkan/membayar sejumlah dana dari Rekening Pengeluaran Pemerintah kepada pihak yang berhak melalui proses penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

Operator Validator/PPK

ADK Resume Tagihan

Portal

ADK nomor Tagihan

Operator Approver/PPSPM

ADK SPM

Portal

SP2D

KPPN

Operator Approver/PPSPM

ADK SPM/SP3B BLU

Portal

SP2D/SP2B BLU

KPPN

Merekam/Mengunggah

Modul Pembayaran

Merekam/Mengunggah

Modul Pembayaran

Operator

Approver/PPSPMADK

SP2HL/SP4HL/SPM P-DTP/SPM BM-DTP

Portal

SPHL/SP3HL/SP2D

KPPN

Merekam/Mengunggah

Modul Pembayaran

Validator/PPKOperator

Approver/KPA

ADK SPP APD-PL/APD-PP/SKP-L/C

Portal

SP3

KPPN

Merekam/Mengunggah

Modul Pembayaran

Koreksi Data Transaksi Pengeluaran Penyesuaian Sisa Pagu DIPA

BAS Pembebanan Rekening Khusus Deskripsi/uraian pengeluaran

Dilakukan berdasarkan Surat Permintaan Koreksi oleh Satker kepada KPPN

terhadap pengembalian belanja atas beban APBN yang dilakukannya

disetorkan ke Kas Negara dalam tahun anggaran berjalan

Dilakukan dgn mengajukan surat permintaan penyesuaian Pagu DIPA ke KPPN

Pengujian Dokumen Dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlakuSPP

Merekam/Mengunggah

Modul Pembayaran

offline

Regulasi SAKTIM

odul

Per

sedi

aan

Pencatatan Transaksi

Mekanisme Pencatatan Transaksi

Pelaporan Persediaan

Konsolidasi Persediaan

Saldo AwalPersediaan MasukPersediaan KeluarKoreksi PersediaanInventarisasi Fisik

Barang Persediaan dimiliki/dikuasai sebelum TA berjalan

Pendetilan

Perekaman utk inventarisasi

Fisik

ADK

Mencatat transaksi masuk barang persediaan (pada Modul Komitmen

dan Bendahara)UAKPBUAPKPB

Mencatat transaksi saldo awal

Mencatat transaksi transfer internal satker

Buku PersediaanPersediaan

Rincian PersediaanTransaksi Persediaan

Mutasi Persediaan

UAPKPB

Modul PersediaanModul Persediaan adalah implementasi sistem persediaan yang memuat proses bisnis pencatatan transaksi barang persediaan, pembuatan jurnal transaksi, pengiriman data ke modul aset tetap, dan pembuatan laporan

Metode Pencatatan dan PenilaianMetode Perpetual (Pencatatan)

harga satuan terakhir&metode harga rata-rata tertimbang

(Penilaian)

Ditentukan oleh unit yang berwenang terhadap pengaturan

BMN

Barang Persediaan yang diperoleh TA berjalanPenggunaan Barang Persediaan yang dilakukan TA berjalanBarang Persediaan yang salah pembukuan nilai dan jumlahBarang Persediaan yang berbeda jumlah

kuantitasnya

Perekaman Lainnya

BAKP/BAPP/BAST/Dok lain

Pembelian olehBPP

mencatat transaksi berdasarkan Berita Acara Hasil Inventarisasi Fisik

Mencatat transaksi masuk selain PembelianMencatat transaksi keluar selain

transfer internal SakterKoreksi barang persediaan

Posisi Persediaan di Neraca

UAPKPB

UAPKPB

ADK KonsolADK

KonsolADK

Konsol

UAKPB

Tgl PembukuanKode persediaanJumlah barangNilai barangKeterangan

ADK permintaan Aktivasi

Pembelian

Persetujuan Aktivasi

Pembelian

UAKPB

Bahan Inventarisasi Fisik Persediaan

Berita Acara Hasil Inventarisasi Fisik

Persediaan

offline

tidak melakukan penjurnalan ke Modul Akuntansi&Pelaporan

Regulasi SAKTIModul Aset Tetap

Modul Aset Tetap adalah implementasi sistem pengelolaan Barang Milik Negara berupa aset tetap, aset tak berwujud, dan aset lain-lain pada Kementerian Negara/Lembaga

Tanah

Mod

ul A

set T

etap

Pencatatan Transaksi

Mekanisme Pencatatan Transaksi

Penyusutan Aset Tetap/Aset Lainnya

Pelaporan BMN

Konsolidasi BMN

Rekonsiliasi BMN

Gdg&BngnanPrltn&Msn

Jln,Irgs&JrngnA. Ttp Lainnya

A. Lainnya krkteristik A.

Ttp

BMN A. Ttp&A. Lainnya

BMN KDPBMN A. Ttp

Renovasi (ATR)BPYBDS

BMN Kemitraan dgn pihak ke-3

BMN BersejarahBMPK

Saldo Awal (a)Perolehan (b)Perubahan (c)

Penghapusn (d)Pencatatan brg hilng/usang (e)Penghentian

BMN (f)Kemitraan

pihak ke-3 (g)

Lain-Lain (h)

mel

iput

i

BMN A. Ttp&A. Lainnya

BMN KDPBMN A. Ttp

Renovasi (ATR)BPYBDS

BMN Kemitraan dgn pihak ke-3

BMN BersejarahBMPK

PMK tersendiriPendetilan

Perekaman

ADK

Catat perolehan/ perubahan pada modul komitmen&bendahara

UAKPBUAPKPB

Pencatatan transaksi pada Modul Aset Tetap

perolehan transfer masuk dan transfer

internal masukTanah

Gdg&BngnanAlt angk bermtrAlt persenjtaanBangunan air

Alat besar

KIB

Sementara

Final

nilai akumulasi penyusutan lebih awal pd smstr bersangkutannilai akumulasi penyusutan

pada akhir smstr yang bersifat final

BarangPersediaanPenyusutanKondsi

BarangPss di Neraca

Cttn Rngks BMN

BPYBDSBarang HilangBarang UsangBrg Rsk Berat

UAPPB-WUAPPB-E1

Tkt Wlyh K/LTkt Es. I K/L

Tkt UAKPBTkt UAPPB-W

Tkt UAPPB-Es. ITkt UAPB

Laporan BMN

A. Tdk Berwujud

a,b,c,d,e,,fa,b,c,e,

fa,b,e,fd,e,f

e,f,ga,b,d,e,

fb,d,e,f

selain pencatatan perolehan/perubahan melalui pendetailan

selain BMN di atas)

DBR/

DBL

dilakukan setelah akhir semester dan sebelum dilakukan rekonsiliasi ke KPPN

BarangBrg

BersejarahKIB

Cat. Mutasi PrbhnDBR

Kartu KDP

Dftr Trnsks BMNBMN YDPBPYBDS

Brg Hilang

Buku BMN

DBLBrg Usang

Brg Rsk BeratBrg Fihak Ke-3

UAPB Tkt K/L

UAKPB Tkt Satker K/L

ADK Rekon Modul Ast Ttp

Regulasi SAKTIModul Akuntansi dan Pelaporan

Modul Akuntansi dan Pelaporan adalah implementasi dari sistem pengelolaan Akuntansi dan Pelaporan yang memuat proses bisnis pengintegrasian data jurnal dalam rangka penyusunan buku besar, pengkonversian data untuk rekonsiliasi dengan SPAN dan pengkonsolidasian

Jurnal Transaksi

Umum

Modul PenganggaranModul KomitmenModul BendaharaModul PembayaranModul Persediaan

Modul Aset Tetap

Terb

entu

k dari

Digu

naka

n un

tuk

pencatatan jurnal koreksi atas jurnal transaksi

pencatatan jurnal penyesuaian yg tdk terdapt pada modul bentukan dari jurnal transaksi

VALIDASITdk BerhasilKONFIRMASIOperator

modul terkaitBerhasil Posting

Laporan

Buku BesarNeraca Percobaan

LONeraca

LRALRA Belanja

LRA Pngmb. BlnjLR

Pendptn&Hibah

LRAPengemb. Pendptn&Hibah

LPERekon Neraca

dgn Sub Ledger

Kinerja Satker

Transaksi ValasKetersediaan

dana

UAPPA-W

Lap. Keu+ ADKBAR

UAPPA-E1

UAPA

UAKPA

Dit. APK

Dit. APK

Kanwil DJPBN

KPPN

GLSAI

SPANAcrual Ledger

Cash LedgerRekon

ADK

ADK Konfirmasi

ADK Konfirmasi

ADK Konfirmasi

Jawaban Konfirmasi+LK

Jawaban Konfirmasi+LK

Jawaban Konfirmasi+LKRekon

Rekon

Rekon

BAR

BAR

BAR

Rekonsiliasi, Konfirmasi dan Konsolidasi Pelaporan

Setiap Bulan

Disampaikan ke KPPN

Periode,progrm,keg,out

put, realisasi output

ADK Konsolidasi

+ LK

Rekon

Rekon

Rekon

Rekon

ADK Konsolidasi

+ LK

ADK Konsolidasi

+ LK

Rekonsiliasi Eksternal

Modul Persediaan

, Aset Tetap,

Bendahara

Modul Akt.&Pelap

oran

Rekonsiliasi Internal

ADK RekonsiliasiBAR

Portal

optional

offlin

e

Regulasi SAKTIKetentuan Lain-Lain

• Persediaan • Aset Tetap• Buku Besar Neraca

Migrasi Data

• Proses Bisnis dan Aplikasi (ada di DJPBN dan akan diatur dalam Perdirjen PBN)

• Infrastruktur (Es I K/L dgn cakupan plg krg prngkt krs,lunak non SAKTI, database,jaringan,data ref lokal,back up data)

Layanan Pengguna

•Membuat •ADK Referensi•ADK Sawal

Operator Aplikasi

Persediaan

•Unggah•ADK Referensi•ADK Sawal

Operator Modul Persediaan •BA Migrasi

Sawal Persediaan

•Tutup periode

Operator Modul Persediaan

•Data aset Modul AT

•Membuat ADK Sawal

Operator SIMAK BMN

•Unggah ADK Sawal

Operator Modul Aset Tetap •BA Migrasi

Sawal Aset Tetap

Operator Modul Aset Tetap

• Membuat ADK Saldo Buku Besar Neraca

Operator SAKPA/SAIBA

• Unggah ADK Saldo Buku Besar Neraca

Operator Modul Aset Tetap • BA Migrasi

Saldo Buku Besar Neraca

Operator Modul Aset Tetap

Migrasi Persediaan

Migrasi Buku Besar Neraca

Migrasi Aset Tetap

Cat.1. Jika Satker mempunyai

Satker Pembantu, Tutup Periode dilakukan setelah Satker Pembantu mengirim data saldo awal ke Satker Induk

2. Jika migrasi menghasilkan data Referensi&Saldo Awal tidak sesuai dengan data Awal aplikasi existing, Satker melakukan koreksi berdasarkan hasil inventarisasi fisik per 31 Des TAYL.

Cat.1. Jika data beda, dilakukan

penulusuran manual2. Jika fisik ada,diinput dlm

Modul AT3. Jika fisik tdk ada,KPB

menyusundftr trnsksi BMN yg tdk termigrasibrkut dok pendukung dlm BA untuk disampaikan ke KPKNL

Cat.1. Jika data beda, dilakukan

penulusuran manual2. Jika fisik ada,diinput dlm

Modul AT3. Jika fisik tdk ada,KPB

menyusundftr trnsksi BMN yg tdk termigrasibrkut dok pendukung dlm BA untuk disampaikan ke KPKNL

SOP SAKTI

Unggah Supplier Header pada KPPN

Unggah Supplier Site Bank Pada KPPN

Perubahan Supplier Site Bank Pada KPPN

Perubahan Supplier Site Address Pada KPPN Pendaftaran Pengguna Portal SPAN pada

KPPNPendaftaran Pejabat pada SPAN SMS dan

Portal SPANPerubahan Data Pengguna Portal SPAN Pada

KPPNPenghentian Hak Akses Portal SPAN pada

KPPNManajemen PIN pada KPPN

Penerbitan SP2D Atas SPM yang Diterima Melalui Jasa Pengiriman Surat

Penerbitan SP2D Gaji Induk Pada KPPNPenerbitan SP2D UP, TUP, GUP

Penerbitan SP2D LS Non Gaji Non Kontraktual Pada KPPN

Penerbitan SP2D LS Non Gaji Kontraktual Pada KPPN

5 SOP Baru

9 SOP Lama

TERIMA KASIH

SELESAI