s6 BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CHQN LQC · PDF fileBAN THUYET MINH BAo cAo TAl ......
Transcript of s6 BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CHQN LQC · PDF fileBAN THUYET MINH BAo cAo TAl ......
CONG TV CO PHAN D~CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN saN NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan SO'nNhat, pl1lfcmg 2, qu~n Tan Binh, TP. \-16Chi MinhsAo cAo TAl CHiNH GIOA NIEN DO
Mau s6 B 09a - DN(Ban hanh thea ThOnglu s6 200/2014/TT-BTC
Ngay 22/12/2014 ella B(j Tai ehinh)
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CHQN LQCQuy 4 nam 2016
I. D~C DIEM HO~ T DQNG CVA DOANH NGHItp
1. Hinh thu'c so'hu'u v6nCang ty c6 phAn dich VI) hang khang san bay Tan Son Nhat (sau day gQi t~t la "Cang ty") la cangty c6 phAn.
2. Unh vl}'c kinh doanhCang ty kinh doanh trong nhieu \TnhVIJCkhac nhau,
3. NgilOh ngh~ killh doanh\-Io~t dQng kinh doanh chinh Clla Cang ty la: Ch~ bi~n suat an, kinh doanh an u6ng, hang my ngM,hang mi~n thu~; San xuat mro-c n~m; Kinh doanh khach s~n, du Ijch; Kinh doanh v~n tai hanhkhach bAng a ta, taxi nQi tinh va lien tlnh; Sua chua a ta, I~p d~'ittrang thi~t bi phl)c V\I m~t datnganh Hang khang; Khai thac djch V\I ky thu~t t11L1'0'ngm~i Hang khang; D~i Iy ban ve may bay,kinh doanh Quang cao; Xuat nh~p kh~u hang hoa ph\IC VI) hanh khach, nh~p kh~u trang thi~t biphl)c V\I cang tac kinh doanh clla cang ty; Mua ban rU'Q'Uva thu6c la di~u san xuat trang mro-c; BanIe xang dAu; Kinh doanh trang tr~i; Kinh doanh bat dQng san, mai gi6'i bat dQng san; Kinh doanhdu lich, lu hanh qu6c t~, d~i Iy a6i ngo~i t~; Kinh doanh v~n tai hanh khach bAng a ta theo tuy~n c6djnh va theo hqp d6ng; D~i Iy mua, ban, ky gui hang hoa; Dich V\I massage, xoa bop bam huy~tdai ban chan t~i kIm v\rc cach Iy ga di qu6c t~ san bay Tan SO'nNhat.
4. Chu kj' san xufrt, kinh doanhthong tllU'(mgChu ky san xuat kinh doanh thang tl1lfcmg Clla Cang ty khang qua 12 thang.
5. D~c diBm ho~t d<}llg cua Cong ty trong quy co allh hU'o'ngd~1lDuo cao hli chillh
BQ Giao thang v~n tui aa t1wc hi~n quy~t toan I~i gia trl tlwc t~ phAn v6n Nha I1lro-ct~i thCJidi~mchinh th(rc chuy~n d6i hinh th(rc so' huu sang cang ty c6 phAn, quy~t toan s6 tien tim ttl' c6 phAnhoa, quy~t toan chi phi c6 phAn hoa theo Quy~t dlnh s6 3379/QD-BGTVT ngay 27/10/2016.
6. cAu trllC Cong tyCae Cling ty lien do((n", lien kdt
Ten cong tyCong ty e6 ph~n thucmg Ill~ixang d~uTan ScmNhftt
Ty !~Ty I~ Ty I~ quyen
HOl~tuQng kinh van phfin bi~uDia chi tr\1 so'chfnh doanh chfnh gop so'h"'u qlly~tSo 45 ducmg Trucmg Son, Ban buon nhien li~u 49,79% 49,79% 49,79%phucmg2, qu~nTan Binh, TP. ran, long, khi va caeH6 Chi Minh, Vi~t Nam san phftm lien quan;
Mua ban cho thuev~t tu, thi~t bj p1wcV\l nganh xang diiu;Baa duang, suachua 0 to va xe codOngco khac; Ho~tdOngdich V\I h6 tn;rtr\l'c ti~p cho v~n tilihang khong
Bim tlluy8t lIlinll 11l1Yla /119tb9 p/ujn h(YptlzGnll va pllai dzl'(Ycd(Jc cill1g vo'i Bao cao tai cllinll t6ng /wp Trang 8
CONG TV CO PHAN D~CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c tS Tan So'n Nhat, plnrcrng 2, qu~n Tan Blnh, TP. H6 Chi MinhBAo cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BaDcaDtai chinh(ti~p theo)
Tell cong tyCong ty TNHH Phl! Qu6c -Sasco
Cong ty lien doanh c6 philnNha Vi~t (Viet HomeGMBH)
Cong ty c6 philn pluit tri~nVUCYIlxanh
Cong ty c6 philn dilu tuthuang m~i Bilu Trai Xanh
Dia chi tr\l so'chinhS6 47 duang Nguy€n Hu~,khu ph6 5, thj tran DuangDong, huy~n Phl! Qu6c, tinhKien GiangLeipziger Str.54, VH, EGIOG-l0 I 17Berlin, Duc
S645 duang Truang San,phuang 2, qu~nTan Binh,TP. H6 Chi Minh
S6 415B dub'ng Hoang VanT1w, phuang 2, qu~n TanBinh, TP. H6 Chi Minh
Ho:}t lIi}ng "inhdoanh chinhCh~ bi~n thuy san;Kinh doanh djch vvkhach s~n
D~i Iy ve may bay,djch vv du Ijch, xufitnh~p khdu, thuangm~iTu van, thi~t k~, thicong va bao tri sanvuan; Cung cap cacdjch V\l cay trang tricho van phong; Chotime cayDjch V~l,thuangm~i
Ty I~Ty I~ Ty I~ quy~nvBn phAn bi~ug6p so'hii'll quy~t50,00% 50,00% 50,00%
29,00% 29,00% 29,00%
24,00% 24,00% 24,00%
20,00% 20,00% 20,00%::
II. KY KIt TOAN, DON VI TIEN TIt: sir Dl}NG TRONG KIt TOAN
1. Ky k~ tmin namKy k~ toan nam (bilt dfill ttl' ngay 01 thang 01 nam 2016 va k~t thllC vao ngay 31 thang 12 nam2016).
2. DO'n vi ti~n t~ sU' d~lUg trong I{~ toanDun vi ti~n t~ Sll' d~lI1gtrong k~ toan la D6ng Vi~t Nam (VND) do phfin Ian cac nghi~p V\l duQ'ctll\l'c hi~n b5ng dun vi ti~n t~ VND.
III. CHuAN MVC vA CHE DQ KE TO AN AP Dl}NG
1. Ch~ di} k~ toan ap d~lUgCong ty ap d\lI1g cac Chuan m\I'C K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dC)KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam dUQ'cban hanh thea Thong tu 56 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va cac thong tu Inrangdlin tll\l'c hi~n cllllan mvc k~ toan clla BC)Tai chinh trong vi~c I~p va trinh bay Baa cao tai chinht6ng hQ'pgiu'a nien dC).
2. Tuycn be} v~ vi~c tuan thii chuAn ml.I'Ck~ toan va ch~ di} I{~ toanBan T6ng Giam d6cdam baa dfi tuan thll yeu dll ella cac Chuan nl\l'c k~ toan, Ch~ dC)k~ toandoanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hanh thea Thong tu 56 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam20 14cung nlm cac Thong tu huang dlin th\l'c hi~n chufin n1\l'c k~ toan clla BC)Tai chinhtrong vi~cI?p Baa cao tai chinh.
3. Hinh thll'c k~ to:in ap <h.lUg: Hlnh thll'c chlrng tlr ghi 56.
IV. CAC cHiNH SACH KIt TOAN AP Dl}NG
1. CO'si)' I~p B:io cao t:li chinhBaa cao tai chinh dLrQ'cI~p tren Co'so' k~ toan d6n tich (trll' cac thong tin lien quan d~n cac lu6ngti~n).
Biin thuyit minh nay IGm(it b(i ph(m h9'{Jthimh va phai alf(J'ca(Jccilllg veriBao cao tai chinh Trang 9
CONG TV CO PHAN D~CHVl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c t~ Tan SO'nNh~t, phucmg 2, qu?n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tili chinh(tiSp thea)
Cac dO'n vj tr~l'c thuQc hinh thanh bQ may k~ toan rieng, h?ch toan plw thuQc, Bao cao tai chinht6ng hgp gifi'a nien dQ clla toan Cong ty dugc I?p tren CO'So' t6ng hQ'p Bao cao tai chinh clla cac do'nvi tr~l'c thuQc. Doanh tim va s6 du giu'a cac dan vi tr~c thuQc du'9'Clo?i trtl' khi I?p Bao cao tai chinh
t6ng hgp giu'a nien dQ.
2. Cae giao djeh biing ngo~i t~Cac giao dich phat sinh biing ngo?i t~ dugc chuySn d6i theo tY gia t?i ngay phat sinh giao djch. S6du cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo?i t~ t?i ngay kSt thuc quy dugc qui d6i theo tY gia t?i ngay
nay.
Chenh I~ch ty gia phat sinh trong quy ttl' cac giao djch biing ngo?i t~ dU'Q'cghi nh?n vao doanh thuho?t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Chenh I~ch tY gia do danh gia l?i cac khoill1 m\lc tiSn t~co g6c ngo?i t~ t?i ngay k~t thuc quy sau khi bu tru chenh I~ch tang va chenh I~ch giam du'gc ghi
nh?n vao doanh tim ho?t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh.
Ty gia Slr d~lI1gdS qui d6i cac giao djch phat sinh biing ngo?i t~ la ty gia giao djch th~c tS t?i thaidiSm phat sinh giao djch. Ty gia giao djch tlwc tS d6i vo-i cac giao dich biing ngo?i t~ dUQ'cxac
djnh nlm sau:• D6i vo-i ng pluii thu: ty gia mua clla ngan hang tllll'O'ng m?i nO'i Cong ty chi dinh khach hang
thanh toan t?i tho'i di~m giao djch phat sinh,
• D6i vo-i nQ'phid tni: ty gia ban clla ngan hang thuO'ng m?i no'i Cong ty d~1'ki~n giao djch t?i thai
di~m giao djch phat sinh,
• D6i vo'i cac giao djch mua s~m tai san ho~c cac khoan chi phi dugc thanh toan ngay biing ngo?it~ (khong qua cac tai khoan phai tra): 15' gia mua clla ngan hang thll'O'ng m?i nO'i Cong ty th~l'c
hi~n thanh toano
Ty gia sir d~lI1gdS danh gia l?i s6 du cac khoan m~lc tiSn t~ co g6c ngo?i t~ t?i ngay kSt thtlc quy
dll'gc xac dinh theo nguyen t~c sau:• D6i vo-i cac khoan ngo?i t~ gll'i ngan hang: ty gia mua ngo?i t~ Clla ngan hang nO'i Cong ty ma
tai khmin ngo?i t~.• D6i vo-i cac khoan m~lc ti~n t~ co g6c ngo?i t~ du'9'c phan to?i la tai san khac: tY gia mua ngo?i
t~ Clla Ngan hang tlmO'ng m?i c6 ph~n ngo?i tlmO'ng Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh
(Ngan hang Cong ty tlmo'ng xuyen co giao dich),
• D6i vo'i cac khoan mpc tiSn t~ co g6c ngo?i t~ dUQ'cphan lo?i la ng phai tra: 15' gia ban ngo?i t~clla Ngan hang thuO'ng m?i c6 ph~n ngo?i tlmO'ng Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh
(Ngan hang Cong ty tlmo'ng xuyen co giao dich).
3. Ti~n va cae IdlOan tu'o'ng dU'o'ngti~nTiSn bao g6m ti~n m~t, tiSn gll'i ngan hang khong ky Iwn, tiSn dang chuySn, Cac khoan tuO'ngduO'ng tiSn la cac khoan d~u tu ngtin Iwn co tho'i Iwn tim h6i khong qua 03 thang k~ tu ngay d~u tu,co kha nang chuy~n d6i d6 dang thanh mQt IUQ'ng tiSn xac dinh va khong co rld ro trong vi~c
chuySn d6i thanh tiSn t?i thai diSm bao cao.
4. Cae khoan (1f1utU' tai ehinhCluing k!loall kill!l doall!lKhoan d~u tll' dUQ'c phan lo?i ta chu'ng khoan kinh doanh khi n~1ll giu' vi nwc dich mua ban dS
kiSm 10'i.
Chu'ng khoan kinh doanh dUQ'cghi s6 kS toan theo gia g6c. Gia g6c cl\a chtrng khoan kinh doanhdll'gc xac dinh theo gia tri hgp Iy Clla cac khoan thanh toan t?i thai diSm giao djch phat sinh cQng
cac chi phi lien quan dSn giao dich mua chtrng khoan kinh doanh.
Ban thuyit minh nay la l1li?thi?phijn h9P thanh va phai aU(Jca9c cimg vai Bao cao tai chinh
VTrang 101M
CONG TV CO PHAN D~CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan San Nhfrt, phucmg 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tili chinh(ti~p thea)
Thai di~m ghi nh~n cac khoan 6h(rng khmin kinh doanh la thai di~m C6ng ty co quy~n sa hG"u,C\!th~ nhu sau:• D6i vai ch(rng khmin niem y~t: du9'c ghi nh~n t?i theri di~m kho"p I~nh (T+O).
• D6i vai chung khmin chua niem y~t: du9'c ghi nMn t?i tho'i di~m chinh thuc co quy~n sa hG"utheo qui dinh Clla phap lu~t.
Ti~n liii, c6 t(I'C va IQ'i nhu~n ella cac ky tnrac khi ch(rng khoan kinh doanh dUQ'cmua dtl'Q'c Iwch
toan giam gia tri Clla chinh chung khmin kinh doanh do. Ti~n liii, c6 t(I'C va 19'i nhu~n clla cac ky
sau khi chung khoan kinh doanh duQ'c mua dUQ'cghi nh~n doanh tim. C6 tuc duQ'c nMn b5ng e6phi~u chi dUQ'ctheo doi 56 ItI'Q'ngc6 phi~u tang them, kh6ng ghi nh~n gia tri c6 phi~u nh~n du"Q'c.
D\I' phong giam gia ehu'ng khoan kinh doanh du"Q'cI~p eho tung lo?i eh(rng khoan dU9'e mua bantren thj tnrang va co gia tri IlQ"PIy thfrp hm1 gia g6e. Gia tri hQ'p Iy ella chung khoan kinh doanhniem y~t tren thi truong eh(rng khoan ho?c dUQ'cgiao dich tren san UPCOM la gia dong cua t?i ngayk~t th(IC quy, Tnro'ng hQ'pt?i ngay k~t th(le quy thi tnrong eh(rng khoan hay san UPCOM kh6ng giaodieh thi gia trj hQ'p Iy Clla chung khoan la gia dong elra phien giao dieh tnrae li~n k~ vai ngay k~t
thuc quy .
Tang, giam 56 d\!' phong giam gia ch(rng khoan kinh doanh cAn phai trich I~p t?i ngay k~t th(lc quy
duQ'c ghi nh~n vao chi phi tai chinh.
Liii ho?e 16 ttl' vi~e ehuy~n nlnrQ'ng chung khoan kinh doanh duve ghi nh~n van doanh tim ho?tdQng tai ehinh ho?c chi phi tai chinh, Gia v6n duQ'c xae dinh theo phuang phap binh quan gia
quy~n di dQng.
Oic kliO(lIl iMIl til" /l{j11l gill' diu ugay ilao Ii(lIlKhoc'lI1dAu tu duQ'c phiin lo?i la nfim gift d~n ngay dao Iwn khi C6ng ty co y djnh va kha nang giu'd~n ngay dao Iwn. Cac khoc'lI1dAu tu nfim giG' d~n ngay dao h?n bao g6m: cac khoan ti~n gll'i nganhang co ky Iwn (bao g6m ca cac \o?i tin phi~u, ky phi~u), trai phi~u, e6 phi~u uu diii ben phat hanhbfit bUQc phai mua I?i t?i mQt thai di~m nhfrt dinh trong tuang lai va cac khoc'lI1cho vay nfim giG"d~n ngay dao h?n vai m\!c dich thu liii hang ky va cae khoan dAu tu nfim gifl' d~n ngay dao Iwn
khac.
Cac khoan dAu tu nfim giG"d~n ngay dao h?n duQ'Cghi nh~n ban dAu theo gin g6c bao g6m gia muava cac chi phi lien quan d~n giao dieh mua cac khoan dAu tu. Sau ghi nh~n ban dAu, cac khmin dAuttl' nay dtl'Q'c ghi nh~n theo gia trj co th~ thu h6i. Thu nh~p liii ttl' cac khoc'lI1dAu tu nfim giG"d~nngay dao h?n sau ngay mua dtl'Q'cghi nh~n tren Bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh tren ea sad\1' tim. Lai du9'c 11lI'angtnrac khi C6ng ty nfim giG"duQ'c ghi giam trll' van gia g6e t?i thai di~m
mua.
Khi co cae b5ng chung ehfic ehfin eho thfry mQt phAn ho?e toc'lI1bQ khoan dAu tu co th~ kh6ng timh6i duQ'c va 56 t6n thfrt dtl'Q'cxa~ dinh mQt cach dang tin c~y thi t6n thAt dU'Q'cghi nh~n van chi phi
tai chinhtrong quy va giam trtl' tr\l'c ti~p gia tri dAu tu.
Cdc kllO(;U (1(111til' vao cong ty lieu (/o(lnli, lien kit
Cong ty lien doonhC6ng ty lien doanh la c10anhnghi~p duQ'c thanh I~p tren co so' thoa thu~n tren hQ'pd6ng ma theo doC6ng ty va cae ben tham gia tlwc hi~n ho?t dQng kinh t~ tren co so' d6ng ki~m soat, D6ng ki~msoat du9'c hi~u la vi~c dtl'a ra cac quy~t djnh mang tinh ehi~n lu"Q'clien quan d~n cac chinh sachho~t dQng va tai chinh ella c6ng ty lien doanh pluii co 5\1'd6ng thu~n ella cac ben tham gia lien
doanh.
Cong ty lien kdt
Bim thllyit minh nily Iii m(5tb(5phejn h9P thilnh va phdi aZf9'C d9Ccill1gWYiBao cao tai chinh Trang 11
CONG TV CO PHAN 0lCH Vl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan Son Nh5t, phucmg 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(ti~p thea)
Cong ty lien k~t la doanh nghi~p rna Cong ty co imh huang dang k~ nhll'ng khong co quySn ki~msoat d6i vo"i cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng. Anh hucrng dang k~ th~ hi~n a quySn tham giavao vi~c dua ra cac quy~t dinh vS chinh sach tai chinh va ho~t dQng Clla doanh nghi~p nh~n dt1u tlrnlmng khong ki~m soat cac chinh sach nay.
Ghi nl](;1nban dduCac khmin dt1u tu vao cong ty lien doanh, lien k~t dll'Q"cghi nh~n ban dt1u theo gia g6c, bao g6mgia mua ho~c khoan gop v6n cQng cac chi phi lien quan tr~rc ti~p d~n vi~c dt1u tu. Trucmg hgp dt1utu b~ng tai sim phi tiSn t~, gia phi khoim dt1u tu dlrgc ghi nh~n theo gia tri hgp Iy Clla tili san phitiSn t~ t~i tho"i di~m phat sinh.
C6 tlrc va Igi nhu~n Clla cac ky tru6c khi khoan dt1u tu dll'Q"cmua du-gc h~ch toan giam gia tri cllachinh khoan dAu tll' do. C6 tlrC va lQ"inhu~n clla cac ky sau khi khoan dAu tu dll'Q"cmua dugc ghinh~n doanh tim. C6 tlrc dugc nh~n b~ng c6 phi~u chi dugc theo doi s6 11I'gngc6 phi~u tang them,khong ghi nh~n gia tri c6 phi~u nh~n dUQ"c.
D(rphong t6n theftcho cac khocmddu tzrvao cong ty /i{in doanh, lien kitD~r phong t6n th5t cho cac khoan dt1u tu vao cong ty lien doanh, lien k~t dUQ"ctrich I~p khi cong tylien doanh, lien k~t bi 16 vo"i mlrc trich l~p b~ng chenh I~ch gifra v6n gop thlJC t~ Clla cac ben t~icong ty lien doanh, lien k~t va v6n Chll so hU'l1tlwc co nhan v6i ty I~ gop v6n clla Cong ty so v6it6ng s6 v6n gop th~rc t~ clla cac ben t~i cong ty lien doanh, lien k~t. N~u cong ty lien doanh, lienk~t la d6i tu-gng l~p Bao cao tai chinh hgp nh5t thi din Clr d~ xac dinh d~r phong t6n th5t la Bao caotai chinh hqp nhk
Tang, giam s6 d~r phong t6n th5t dAu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t dn plu\i trich I~p t~i ngay
k~t thllC quy dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh.
Cdc kiloi'm {1all til' V{IO ding ql van dia i/o'll vi klulc8t1u tlr vao cong C\l v6n ella don vi khac bao g6m cac khoim dt1u tll' cong C\l v6n nlllrng Cong tykhong co quySn ki~11lsoat, d6ng ki~11lsoat ho~c co imh hll'crng dang k~ d6i v6i ben dll'gc dAu tu.
Cac khoan dt1u tu' vao cong ql v6n Clla don vi khac dll'Q'c ghi nh~n ban dAu theo gia g6c, bao g611lgia mua ho~c khoim gop v6n cQng cac chi phi tr\l'C ti~p lien quan d~n ho~t dQng dt1u tIL C6 tlrC vaIgi nhu~n clla cac ky tru6c khi khoan dt1u tu dUQ"cmua duqc h~ch toan giam gia tri clla chinhkhoan dAu tu do, C6 tlrc va IQ"inhu~n clla cac ky sau khi khmin dt1u tll' du-gc mua du-gc ghi nh~ndoanh tim. C6 ttrc duqc nh~n b~ng c6 phi~u chi duqc theo doi s6 IUQllg c6 phi~u tang them, khongghi nh~n gia tri c6 phi~u nh~n dlrQ"c.
D~r phong t6n th5t cho cac khoan dAu tll' vao cong C\l v6n Clla do"n vi khac dll'gc trfch I~p nlur sau:
• 86i v6i khoan dAu tll' vao c6 phi~u niel1l y~t ho~c gia tri hqp Iy khoan dt1u tu' dll'gc xac dinh tinc~y, vi~c I~p d~rphong d~ratren gia tri thi trucmg cua c6 phi~u.
• 86i v6i khoim dt1u tll' khong xac dinh c1l1'Q"cgia tri hgp Iy t~i tho'i di~m bao cao, vi~c I~p d~rphong dll'qc tlwc hi~n can Clr vao khoan 16 Clla ben du-gc dt1u tll' v6i mtrc trich I~p b~ng chenhI~ch giu"a v6n gop tlwc t~ Clla cac ben t?i don vi khac va v6n Chll so hU'l1th~rc co nhan v6i tY I~gop v6n Clla Cong ty so v6i t6ng s6 v6n gop tlwc t~ clla cac ben t?i don vi khac.
Tang, giam s6 d~rphong t6n th5t dAu tlr vao cong ql v6n Clla dO'll vi khac cAn phai trich I~p t?i ngayk~t thuc guy c1l1'qcghi nh~n vao chi phi tai chinh.
5. C:ic khoan phiii timCac khoannQ"pluii thu du-gc trinh bay theo gia tri ghi s6 trlr di cac khoan d~r phong phai tim kho doi,
8im thuyit l1Iinhnily Iii m(jt b(j ph(m h9P thiJnh vii phdi d!(9'cd9Ccill1g vol Bao cao fili chEnh
VTrang 12 ~
CONG TV CO PHAN D!CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan Son NhAt, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(ti~p thea)
Vi~c phan lo~i cac khoill1 phai tim la phai tim khach hang va phai thu khac duqc t1wc hi~n theo
nguyen t~c sau:
• Phai tim ella khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh chAt tlllwng m~i phat sinh ttrgiao dich co tfnh chAt mua - ban giu'a Cong ty va nguoi mua la don vi dQc I~p vai Cong ty, baog6m ca cac khoan phai thu vS tiSn ban hang xu At khflu ilY thac cho do'n vi khac.
• Phai tim khac phan anh cac khoan phai tim khong co tinh t1mong m~i, khong lien quan d~n
giao dich mua - ban.
D~f phong phai tim kho doi duqc I~p cho ttrng khoan nq phai tim kho doi can Clr vao tu6i nq qua
Iwn cila cac khoan nq ho~c d~f ki~n mlrc t6n thAt co th~ xay ra, cv th~ nlm sau:
• D6i vai nq phai tim qua Iwn thanh toan:
30% gia tri d6i vo'i khoan nq phai tIm qua Iwn tu tren 06 tluing d~n duai 0 I nam.
50% gia tri d6i vai khoan n9' phai tim qua h~n ttf 0 I nam d~n duai 02 nam.
70% gia tri d6i vai khoan n9' phai thu qua Iwn ttr 02 nam e:t~nduo-i 03 nam.
100% gia tri d6i vo-i khoan nq phai thu qua h~n ttf 03 nam tre)' len.
• D6i vo-i nq phai thu chua qua h?n thanh toan nlmng kho co kha nang thu h6i: can Clr vao d~
ki~n mlrc t6n t1ui! d~ I~p dv' phong.
Tang, giam s6 du d~ phong nq phai tim kho doi dn phai trfch I~p t~i ngay k~t thllC quy dU'qc ghi
nh~n vao chi phi quan Iy doanh nghi~p.
6. Hang tan khoHang t6n kho duqc ghi nh~n theo gia tlu1p hon gili'a gia g6c va gia tri thufin co th~ th~fChi~n duqc.
Gia g6c hang t6n kho dU9'Cxac dinh nlm sau:
• Nguyen v~t li~u, hang hoa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan tr~c ti~p khac phatsinh d~ co du'qc hang t6n kho 0' dia di~m va tr~ng thai hi~n t?i.
• Thanh phflm: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u, nhan cong tqfc ti~p va chi phi san xuAt chung
co lien quan ti~p duqc phan b6 d~a tren mlrc dQ ho~t d<)ng binh thuo'ng.
Gia g6c hang hoa cila cira hang mi~n thu~ va trung tam thuong m~i duqc tinh theo phuong phapthV'Ct~ dich danh, hang t6n kho con I?i dlfqc tinh theo phuong phap binh quan gia quySn va duqch~ch toan theo phuong phap ke khai tllln'mg xuyen.
Gia tri thufin co th~ th~rc hi~n duqc la gia ban uo-c tinh cua hang t6n kho trong ky san xuAt, kinhdoanh binh thuo'ng trtf chi phi uac tinh d~ hoan thanh va chi phi uo-c tinh dn thi~t cho vi~c tieu thv
chung.
D~f phong giam gia hang t6n kho dU9'C I~p cho tung m~t hang t6n kho co gia g6c Io-n hon gia trithufin co th~ tlwc hi~n dU9'C.D6i vo-i dich V~l cung dp dO' dang, vi~c I~p d~f phong giam gia duqctinh theo ttrng 10?i dich vv co mu'c gia rieng bi~t. Tang, giam s6 du d~r phong giam gia hang t6nkho dn pluii trfch I~p t'.li ngay k~t thllC ky k~ toan duqc ghi nh~n vao gia v6n hang ban.
7. Chi phi tnt tmo'cChi phi tra tnro-c bao g6m cac chi phi thv'c t~ dli phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua ho~tdQng san xufit kinh doanh cila nhiSu ky k~ tmin.Chi phi tra tnro-c cila Cong ty bao g6m cac chi phi
sau:
COllg qt, d{llig C{t
Cac cong ql, c1~lI1gql ali dua vao sir d\lI1g dU9"Cphan b6 vao chi phi trong quy theo phuong phapduo"ng th~ng vo-i tho'i gian phan b6 khong qua 02 nam.
Bcin thuyit minh nay la 1119/b9 phrjn hr;rp thilnh va pluii dur;rc d(JCcling v&i Bao cao tai clzinlz Trang 13 11.1../
CONG TV CO PHAN DJCH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan SO'nNlu1t, plmcmg 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BllO CaD tai chinh(ti~p thea)
Chi pM sii'u chfm tiii s{ill ciJ(lillhChi phi sua chfl'a tai san pluit sinh ml)t IAn co gia tri Ian duQ'c phan b6 vaG chi phi theo plmO'ngphap ducmg th5ng vai thcri gian phiin b6 khong qua 03 nam.
L!J'i thii killh doullhLQ'i th~ kinh doanh duvc ghi nh~n theo s6 li~u Bien ban xac dinh gia tri doanh nghi~p t~i thai di~mngay 3 I thang 12 nam 2013 clla Cong ty c6 phAn tu v~n - djch V\I v~ tai san - b~t dl)ng san DATC.Lgi th~ kinh doanh dll'Q'cphan b6 VaGchi phi theo phu'O'ngphap duo'ng th5ng trong 03 nam.
Chi pM tni tru'o'Cdiii fUJIl kfulcChi phi tra tnrac dai h~n khac bao g6m chi phi time m?t bilng quang cao, chi phi v~n chuy~n, banquy~n di~t virus, ... duQ'c phan b6 VaGchi phi trong nam theo phll'O'ng phap dUCrngth5ng vai thaigian phan b6 khong qua 03 nam.
8. Tai san thue ho~t d(}ngTime tai san duvc phan lo~i la tlllle ho~t dl)ng n~u phAn Ian rlli ro va IQ'i ich g~n li~n vai quy~n So'hUll tai san thul)c v~ ngll'o'j cho tlllle. Chi phi tlllle ho~t dl)ng dll'Q'C phill1 anh VilO chi phi theophuO'ng pluip duo'ng th5ng cho su6t tho'i Iwn tlllle tai san, khong phl,l thul)c VaGphll'O'ng thlfC thanh
toan ti~n tlllIe.
9. Tlli san c6 djnh hu'u hinhTai san c6 djnh hu'u hinh duQ'c th~ hi~n theo nguyen gia trtf hao man lGy k~. Nguyen gia tai san c6dinh hUll hinh bao g6m toan bl) cac chi phi rna Cong ty phai bo ra d~ co dll'Q'c tai san c6 dinh tfnhd~n thai di~m dlra tai san do vila tr~ng thai s~n sang su d\lI1g. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~nban dAu chi dll'Q'cghi tang nguyen gia tai san c6 djnh n~u cac chi phi nay ch~c ch5n liun tang lQ'i ichkinh t~ trong tll'O'ng lai do su dl,lng tai sill1 do. Cac chi phi phat sinh khong thoa man di~u ki~n trendlrQ'c ghi nh~n la chi phi san Xll~t, kinh doanh trong quy.
Khi tai san c6 djnh hu'u hinh dll'gc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lGy k~duQ'c xoas6 va Hii, 16 phM sinh do thanh Iy dlrgc ghi nh~n VaGthu nh~p hay chi phi trong quy.
Hi san c6 dinh hu'u hinh dll'gc kh~u hao theo phll'O'ng phap duo'ng th5ng d\ra tren tho'i gian hu'udl,lng lI'ac tinh, S6 nam kh~u hao clla cac lo~i tai san c6 djnh hu'u hinh nhll' sau:
Loai tai sim c6 dinh
Nha clra, v~t ki~n trllc
May moc va thi~t bi
PlmO'ng ti~n v~n tai, truy~n dftn
Thi~t bi, d\lI1g C\I quan Iy
Tai san c6 dinh hfi'u hinh khac
S6 nam05 - 3603 - 0806 - 0803 - 0404 - 06
10. Bftt d(}ng siin dfiu tlrBAt dl)ng san dAu tll' la qlly~n Sll' dl,lng d~t clla Cong tydll'gc su d\lI1g nhilm m\IC dich thu Igi tir vi~ccha tang gia. B~t dl)ng san dAlI tll' dll'Q'c th~ hi~n theo nguyen gia trir hao man luy k~. Nguyen giaclla bAt dl)ng san dAu tu la toan bl) cac chi phi rna Cong ty phai bo ra ho~c gia tri hgp Iy clla cackhoill1 dll'a ra d~ trao d6i nhilm co duQ'c bAt dl)ng san dAlI tll' tinh d~n tho'i di~m mua ho?c xay d~rnghoan thanh.
Cac chi phf lien quan d~n bAt dl)ng sill1 dAu tll' phat sinh sau ghi nh~n ban dAu dll'Q'c ghi nh~n VaGchi phi, trir khi chi phi nay co kha nang chilc ch~n lam cho b~t dl)ng si1l1dAlI tll' t~o ra IQ'i ich kinh t~trong tuO'ng lai nhi~u hO'nIl1UCho~t dl)ng dll'Q'Cdanh gia ban dAu thi dll'Q'c ghi tang nguyen gia.
Ban thlly€t minh nay hi lII{5t b{5plu;in Iwp thGnh va phai dll'(J'c d(JCcimg vai Bcia caa tai chinh Trang 14
CONG TV CO PHAN D~CH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t~ Tan San Nh~t, phucmg 2, qu{in Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BlIo CliO tai chinh(tiSp theo)
Khi b~t dQng san dl1u tuduQ'c ban, nguyen gia va kh~u hao lUy k~ dUQ'cxoa s6 va Iii:\, 16nao phatsinh dugc Iwch toan vao thu nh?p hay chi phi trong quy,
Vi~c chuySn tir b~t dQng san chu so' hifu sir d\lng ho~c hang t6n kho thanh b~t dQng san dl1u tu chikhi chu sa hifu ch~m dut su' d\lng tai san do va b~t dfru cho ben khac tllOe ho;;tt dQng ho~c khi k~tthuc giai do;;tn xay d\rng. Vi~c chuySn tir b~t dQng san dfru tu sang b~t dQng san chu sa hifu Slr d\lnghay hang t6n kho chi khi chu sa hifu b~t dfru Slr d\lng tai san nay ho~c b~t dfru triSn khai cho m\lcdich ban. Vi~c chuySn tir b~t dQng san dfru to' sang b~t dQng san chu so' hifu Slr d\lI1g ho~c hang t6nkho khong lam thay d6i nguyen gia hay gia tri con l;;ti clla b~t dQng san t;;ti ngay chuySn d6i.
Tir ngay 01 thang 0 I nam 20 15 b~t dQng san dfru to' n~m giif cha tang gia khong dugc trich kh~uhao. Tmo11g hgp co b~ng chung ch~c ch~n cho th~y b~t dQng san dfru to' n~m giif cha tang gia bigiam gia so vai gia tri thi tmo'ng va khoan giam gia dugc xac dinh mQt each dang tin C?y thi b~tdQng san dfru tu n~m gifr cha tang gia duQ'c ghi giam nguyen gia va t6n th~t duQ'c ghi nh?n vao giav6n hang ban.
11. Tai sanc8 dlnh vo hinhTai san c6 dinh va hinh dugc th6 hi~n theo nguyen gia trir hao mon lliy k~,
Nguyen gia tai san c6 dinh va hinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra dS co du'gctai san c6 dinh t1nh d~n tho'i diSm dua tai san do vao tr;;tng thai sftn sang slr d\lI1g.Chi phi lien quand~n tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh?n ban dfru dugc ghi nh{in la chi phi sim xu~t,kinh doanh trong ky tru khi cac chi phi nay g~n liSn vai mQt tai san c6 dinh vo hinh ql thS va lamtang Igi ich kinh t~ tir cac tai san nay.
Khi tai san c6 dinh vo hinh dugc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao mon lUy k~ duQ'c xoas6 va lai, 16phat sinh do thanh Iy dugc ghi nh{in vao tllO nh{ip hay chi phi trong quy.
Tai san c6 djnh va hinh cua Cong ty bao g6m:
Qlly8/l sit' tl!lI~g {1litQuySn Slr d\lI1g d~t la toan bQ cac chi phi tll\l'c t~ Cong ty da chi ra co lien quan tqrc ti~p tai d~t Slrd\lng, bao g6m: tiSn chi ra dS co quySn su' d\lng d~t, chi phi cho dSn bu, giai phong m~t b~ng, sanI~p m~it b5ng, I~ phi tmac b;;t,...QuySn su' d\lI1g d~t dUQ'ckh~u hao theo phuo'ng phap duang th~ngtir 34-50 nam.
Nluill Izirll Izallg IzoaNhan hi~u hang hoa duvc kh~u hao theo phuang phap duo'ng th~ng vai thai gian kh~u hao la 04nam.
Cllll'l1llg trilllz plzlill 1118111
Chi phi lien quan d~n cac chuo'ng trinh phfrn mSm may tinh khong phai la mQt bQ ph?n g~n k~t vaiphfrn ct'rng co lien quan duQ'c v6n hoa. Nguyen gia Clla phfrn mSm may tinh la toan bQ cac chi phirna Cong ty da chi ra tinh d~n tho'j diSm dua phfrn mSm vao Slr d\lI1g. Phfrn mSm may tinh dugckhfru hao theo phuang pllap duo'ng th~ng trong 05 nam.
12. Chi phi xay (h!ng co'ban dO'dangChi phi xay d\rng CO" ban da dang phan anh cac chi phi lien quan tr\rc ti~pd~n cac tai san dang trongqua trinh xay d\rng, may mac thi~t bi dang Hip d~tdS plwc V\I cho m\IC dich san xu~t, cho tI10e vaquan Iy cling nlm chi phi lien quan d~n vi~c Slra chli'a tai san c6 djnh dang th\rc hi~n. Cac tai sannay duQ'c ghi nh{in theo gia g6c va khong dU"Q"ctinh kh~u hao,
Ban tllllydt minh nay Ie)m{5t b{5ph(lI1 Iwp thGnh WI phai dU(fc d(!c cill1g vo'i BaD CaD tai chinh Trang 15
lv
CONG TV CO PHAN D!CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c tS Tan San Nhfrt, phuang 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNHBan thuy~t minh BaDCaDtai chinh(ti8p thea)
13. HQ'pdBng hQ'Ptac kinh doanhHO(lt (tr"g kill" doall" (t(JllgkiJm soatCong ty ghi nMn trenBao cao tai chinh cac hqp d6ng hqp tac kinh doanh duai hinh thlrC ho~t dongkinh doanh d6ng ki~m soat cac noi dung sau:
• Gia tri tai san rna Cong tyhi~n sa hU'u.
• Cac khoan nq phai tra rna Cong typhai ganh chiu.
• Doanh tim duqc chia ttl' vi~c ban hang hoa ho~c cung clip dich VV Clla lien doanh.
• Cac khoan chi phi phai ganh chiu.
14. C~ickhoan nQ'ph:ii tra va chi phi phai traCac khoan nQ' phai tra va chi phi phai tni duqc ghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tuang lai lienquan d~n hang hoa va dich vt.Jdii nh~n duqc.Chi phi phai tra duqc ghi nh~n dt.J'atren cac u'ac tinhhqp Iy v~ s6 ti~n phai tra,
Vi~c phan lo~li cac khoan phai tra la phai tra nguo'i ban, chi phi phai tniva phai tra khac duqc tlwchi~n theo nguyen t~c sau:
• Phai tni ngll'o'i ban plHin anh cac khoan phai tni mang tinh chfrt thlTO'ng m~i phat sinh tiT giaodich mua hang hoa, dich vt.J,tai san va nguai ban la dan vi doc I~p vai Cong ty, bao g6m citcac khoan phai tra khi nh~p kh&u thong qua nguai nh~n tiy thac,
• Chi phi phai tra plHin anh cac khoan phai tra cho hang hoa, djch V\I dii nh~n duqc ttl' nguai banho~c dii cung clip cho nguai mua nhung chua chi tra do chua co hoa dan ho~c chua dti h6 sa,tai li~u k~ toan va cac khoan phai tra cho nguo'i lao dong v~ ti~n luang nghi phep, cac khoanchi phi san xufrt, kinh doanh phai trich truac.
• Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong co tinh tlllTO'ng m~i, khong lien quan dSn giao
dich mua, ban, cung clip hang hoa dich Vt.J.
Cac khoan nq phai tra va chi phi phai tra dUQ'cphan lo~i ng~n h~n va dai h~n tren Bang can d6i kStoan can ClTtheo ky h~n can I~i t~i ngay k~t thuc quy.
15. VBn chii so'hii'uvall gop clia c!lIi SO' "'-"/1V6n gop Clla chti sa hU'u dlTQ'Cghi nh~n theo s6 v6n th\Tc t~ dii gop cua cac c6 dong.
16. LQ'i nhu~nLqi nhu~n sau tlm~ thu nh~p doanh nghi~p la Iqi nhu~n th\Tc hi~n trong ky bao cao.
17. Ghi Ilh~n doallh tIm va tIm nh~pDoall" tllll brill "ullg IlOa, t"II11" pluim
Doanh tIm ban hang hoa, thanh ph&m dUQ'cghi nh~n khi d6ng tho'i thoa miin cac di~u ki~n sau:
• Cong ty dii chuy~n giao ph~n Ian rtii ro va Iqi ich g~n li~n vai quy~n sa huu san ph&m ho~chang hoa cho nglro'j mua.
• Cong ty khong can n~m giG' quy~n quan Iy hang hoa nlm nguo'i sa hUll hang hoa ho~c quy~nki~m soat hang hoa.
• Doanh thu duQ'c xac dinh tll'o'ng d6i ch~c ch~n. Khi hQ'p d6ng qui djnh nguai mua duQ'c quy~n
tra I~i silll ph&m, hang hoa, dii mua thea nhfrng di~u ki~n cv th~, doanh thu chi duQ'c ghi nh~nkhi nhU'ng di~u ki~n ct.Jth~ do khong can t6n t~i va nguai mua khong duqc quy~n tra I~i sanph&m, hang hoa (trt!' tnrcmg hQ'pkhach hang co quy~n tra I~i hang hoa duai hinh thl!'C dai I~i d~Ifry hang hoa, d jch vt.Jkhac).
Ban thuyBt minh nay la /Il(5t b(5phQn h(Jp thilnh WI phai azl'(J'ca(Jc cZlng vai Bao cao tai chinh Trang 16
CONG TV CO PHAN D~CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: Sanbay qu6c tSTan So'nNhat, phucmg2, qu?nTan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHINHBan thuy~t minh Baa caa tai chinh(ti€p thea)
• C6ng ty dil ho~c setim duqc Iqi ich kinh tSttr giao djch ban hang.
• Xac djnh dUQ'cchi phi lien quan dSngiao dich ban hang.
Doalllt tllll cUllg clip dicll V{I
Doanh tim cung cap djch vv dUQ'cghi nh?n khi d6ng thai thoa miln cac diSu ki~n sau:• Doanh tIm duqc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n. Khi hqp a6ng qui djnh nguai mua dlrqc quySn
tra I~i dich vv ail mua theo nhu'ng diSu ki~n cv thS, doanh thu chi duqc ghi nh?n khi nhfrngd~Suki~n cv thS d6 kh6ng can t6n t~i va nguai mua kh6ng duqc quySn tra I~i djch V~Jdil cung
cap,• C6ng ty dil ho~c sethu du'Q'cIQ'iich kinh tStir giao dich cung cap dich vv d6.
• Xac dinh duqc ph~n c6ng vi~c dil hoan thanh van tho'i diSm bao cao.• Xac dinh dUQ'cchi phi plutt sinh cho giao djch va chi phi dShoan thanh giao dich cung cap dich
V~J d6.
Truang hqp djch vv duqc tlwc hi~n trong nhiSu ky thi doanh thu duqc ghi nh?n trong ky duqc dinell' van kSt qua ph~nc6ng vi~c dil hoan thanh van ngay kSt thuc ky kS toan.
Doall" tllll lzimg IlOa 1l1t{;11b(ill {l(li Iy, ky gli'iDoanh tim d6i vai hang hoa nh?n ban d~i ly, ky glJ'i theo phuong thtrc ban dung gia huang hoah6ng la ph~nhoa h6ng ban hang rnaC6ng ty duqc Imo'ng.
Doalllt tllll clIO tlllle tid s{m 11O(lt{l{hlgDoanh thu cho thue tai sanho~t dong duqc ghi nh?n theo phuong phap duang th~ng trong su6t thaigian cho thue.TiSn cho thue nh?n truac cua nhiSuky duqc phan b6 van doanh thu phu hqp vai thai
gian cho thue.
TiJIl /iiiTiSn lili duqc ghi nh?n tren CO' so'thai gian va lili suAttlwc tS tlrng kyo
cJ tkc va It/i IlItU~1l {lu'(tc cltiaC6 tuc va Iqi nhu?n duqc chia duqc ghi nh?nkhi C6ng tyduqc quySn nh?n c6 tuc ho~c Iqi nhu?n tirvi~c g6p v6n. C6 ttrc oUQ'cnh?n b~ng c6 phiSu chi duqc theo doi s6 luqng c6 phiSu tang them,kh6ng ghi nh?n gia tri c6 phiSu nh?n dll'qc.
18. Cae khoan gium trll' doanh thuCac khoan giam trlr doanh tim chi bao g6m hang ban bi tra I~i phat sinh cling ky tieu thv sanph~m,hangh6a, dich V~Idll'Q'cdiSu chinh giam doanh tim clla ky phat sinh.
Truang hqp sanph~m, hang hoa, djch vv dil tieu th~Jtu' cac nam truac, dSnky nay mai phat sinh traI~i thi dll'Q'Cghi giam doanh thu theo nguyen t~c:• NSu khoan tra l~i phat sinh tnrac thai diSm phat himhBao cao tai chinh: ghi giam doanh tIm
tren Bao cao tai chinhcua quy nay.• NSu kh03n tra I~i phat sinh sau thai diSm phat hanhBao cao tai chinh: ghi gi3m doanh thu tren
Bao cao tili chinhcua quy sau.
19. Chi phi di yayChi phi di yay bao g6m lili tiSn yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trV'c tiSp dSncac kh03nyay.
Bim Ihuy€t minh nay la mQIbQphgn h(1pthilnh vapJuii dU(1ca(Jccling vai Bao cao tai chinh Trang 17V1M/'
CONG TV CO PHAN D~CH Vl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c tS Tan San Nh:1t, pl1lTcmg2, qu?n Tan Binh, TP. H6 Chf Minh
BAa cAa TAl CHiNHBan thuy€t minh Bao cao Uli chinh(ti~p theo)
Chi phi di yay duqc ghi nh?n VaGchi phi khi phat sinh. Tnrcmg hqp chi phi di yay lien quan tnJcti~p d~n vi~c dllu tu xay d\rng ho~c san xu11ttai san do dang dn co m(>t thai gian dll dai (tren 12thang) d~ co th~ dua VaGsir d\lI1g theo m\lc dfch dinh tnrac ho~c ban thl chi phf di yay nay duqctinh VaGgia tri clla tai san do.D6i vai khoan yay rieng pl1\lc V\l vi~c xay d\rng tai san c6 dinh, b11td(>ngsan dllu tu, lai yay duqc v6n hoa k~ cit khi thai gian xay dlJng duai 12 thang, Cac khoan thu
nh?p phat sinh tu vi~c dllu tu t:'UTIthai cac khoan yay dUQ'c ghi giam nguyen gia tai san co lienquan.
86i vai cac khoan v6n yay chung trong do co su d\lI1g cho m\lc dich dllu tu xay dlJng ho~c san xu11ttai san do dang thl chi phi di yay v6n hoa duqc xac dinh theo tY I~ v6n hoa d6i vai chi phi lliy kSblnh quan gia quy€n phat sinh cho vi~c dllu tu xay d\rng ca ban ho~c san xu11ttai san do. Ty I~ v6nhoa duqc tinh theo tY I~ lai su11tblnh quan gia quy€n clla cac khoan yay chua tra trong nam, ngo~itnI cac khoan yay rieng bi~t pl1\lc vv cho mvc dich hlnh thanh m(>t tai san C\l th~.
20. Cae khoiin chi phi
Chi phi la nhli'ng khoan lam giam Iqi fch kinh tS duqc ghi nh?n t~i thai di~m giao dich phat sinhho~c khi co kha nang tuang d6i chilc chiln se phat sinh trong tuang lai khong phan bi~t da chi ti€nhay chua.
Cac khoan chi phi va khoan doanh tim do no t~o ra phai duqc ghi nh?n d6ng thai theo nguyen tilcphu hqp, Trong tnrcmg hO'p nguyen tilc phll hQ'Pxung d(>t vai nguyen tilc th?n trQng, chi phi du'Q'cghi nh?n can Cll' VaG ban ch11tva qui dinh clla cac chu~n mlJc k~ toan d~ dam bao phan anh giaodich m(>tcach trung th\rc, hQ'PIy.
21. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thu~ tlm nh?p doanh nghi~p bao g6m tlm~ tlm nh?p hi~n hanh va tlm~ tIm nh?p hoan l~i.
Tltui tlllllllt{ip Itifll IUIIlIt
ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thu~ duqc t1nh d\ra tren tlm nh?p tfnh thu~. Thu nh?p tinh thu~chenh I~ch so vai IO'i nhu?n k~ toan la do di€u chinh cac khoan chenh I~ch t~m thai giua thu~ va k~toan, cac chi phi kh6ng duqc trtr cling nhu di€u chinh cac khoan thu nh?p kh6ng phai chiu thu~ vacac khoan 16duqc chuy~n.
Tlllli tllll 1I1t{ipIlOlill 1(li
Thu~ thu nh?p hoan I~i la khoan thu~ tim nh?p doanh nghi~p se phai n(>p ho~c se duqc hoan I~i dochenh I~ch t~m tho'i gifra gia tri ghi s6 clla tai san va nq phai tra cho mvc dfch I?p Bao cao tai chinhva Co' so t1nh tlm~ tlm nh?p. Thu~ thu nh?p hoan I~i phai tra duO'c ghi nh?n cho t11tcit cac khoanchenh I~ch t~m thai chiu thu~. Tai san thu~ tIm nh?p hoan I~i chi duqc ghi nh?n khi chilc chilntrong tuo'ng lai se co Iqi nhu?n tinh thuS d~ sir d\lI1g nhung chenh I~ch t~m tho'j duqc kh:1u tru nay.
Gia tri ghi s6 clla tai san tlm~ tim nh?p doanh nghi~p hoan I~i duO'c xem xet I~i VaG ngay kSt thucquy va se dll'Q'c ghi giam d~n mll'c dam bao chilc chiln co dll IO'i nhu?n tinh thu~ cho phep Iqi feh
clla m(>t phlln ho~c toan b(>tai san thu~ tim nh?p hoan I~i duqc Sll' d\lI1g. Cac tai san thuS thu nh?pdoanh nghi~p hoan I~i chua duqc ghi nh?n tmac day dUQ'cxem xet I~i vao ngay k~t thllC quy vaduqc ghi nh?n khi chilc chiin co dti Iqi nhu?n tinh thuS d~ co th~ sir d\lI1g cac tai san thu~ tlm nh?phoan I~i chua ghi nh?n nay.
Tai san thuS tim nh?p hoan I~i va thu~ tlm nh?p hoan ll,li phai tra dll'Q'c xac dinh theo thu~ su:1t dlJtfnh se ap dVng cho nam tai san duO'c thu h6i hay nO'phai tra dUQ'c thanh tmln dlJa tren cac mircthuS su11tco hi~u 1\l'c tl,li ngay k~t thuc nam tai chinh. Thu~ tim nh?p hoan ll,li duO'c ghi nh?n vaoBao cao k~t qua hOl,lt d(>ng kinh doanh va chi ghi tr\rc ti~p vao v6n chil so huu khi khoan thu~ dolien quan dSn cac khoan lTI\ICdll'O'cghi th~ng vao v6n chil sc,.hu'u.
Bim thllyit minh nay la IIll)t bl) phQn h(J'pthanh vapheii au(J'ca9c cling vai Bao cao tiJi chinhV
Trang I 8 1..,•./
CONG TV CO PHAN D~CH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c te Tan Sun Nh~t, phuang 2, qu{in Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHiNH
Ball thuy~t millh Bao cao tai chinh(tiep theo)
Tai sim time tim nh{ip 110anI~i va nq time tim nh{ip hoan I~i pluii tn'! du'Q'cbu tn! khi:• Cong ty co quy~n hqp pluip duqc bu trir gifra tai san time tIm nh{ip hi~n hanh vai time thu nh{ip
hi~n hanh phai nQp; va
• Cac tai san time tim nh{ip hoan I~i va time tim nh{ip 110anI~i phai tra nay lien quan den thue timnh{ip doanh nghi~p dUQ'cquan Iy bai cung mQt Co' quan time:
D6i vai cung mQt dun vi chiu tIme; ho~c
Cong ty d~r dinh thanh toan time tIm nh{ip hi~n hanh phai tra va tai san thue thu nh{ip hi~nhanh tren CO' sO'thufrn ho~c tim h6i tai san d6ng thai vai vi~c thanh toan nq phai tra trongtu'ng ky tuo'ng lai khi cac khoan trQng yeu cua thue thu nh{ip hoan I~i phai tra ho~c tai santIme tim nh{ip hoan I~j dU'<;ycthanh toan ho~c tim h6i.
V. THONG TIN no SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRiNH nA.Y TRONG nANG CAN DOlKIt ToAN vA. nAo cAo KItT QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP GIU A NIENDO:
1. Ti~n va cae khonn tU'o'ng(lU'o'ngti~nS8 eu8i guy
12.393.188.656103.949.562.1861.249.926.640
372.262.888.889489.855.566.371
(i)
(ii)
TiSn m~t
Ti~n gtii ngan hang khong ky h~nTi~n dang chuy~n(i)
Cac khoan tuung duo'ng ti~n(ii)
CQng
The tin d~lI1gtIm Clla khach hang.Ti~n gtii ngan hang co ky h~n g6c khong qua 03 thang.
S8 (I~u nam8.754.651.428
259.191.169.9941.069.634.534
239.000.000.000508.015.455.956
2. Cae khonn (lfiu to' tai ehinhCac khoan dfru tu tai chinh Clla Cong ty bao g6m ch(rng khoan kinh doanh, dfru tu n5m gifr denngay dao hl;ln va dfru tu gop v6n vao dun vi khac. Thong tin vS cac khoan dfru tu tai chinh cua Congty nhu sau:
2a. CluIng k"otlll kill" doall"
cJplliillNgan hang thuung ml;li c6 phfrn Dong ACong ty c6 phfrn duqc Cfrn Gia
CQng
S8 eu8i guy
28.644.000.000
28.644.000.000
S6 d~u nam
28.644.000.000207.577.500
28.851.577.500
2b. Dall til' /l(jm giii' dill Ilg(ty (1tio"(111
La khoan tiSn gtii co ky IWn tir tren tren 03 thang den 06 thang.
2e. Dall til' gop WJIlVelO (to'll vi k!Ule
Drill 1Ir vao cOllgty liell dO{lllll, liell kit
C6ng ty c6 ph5n thuang m~i xang d5u Tan San Nh~t (i)
C6ng ty TNHH Phu Qu6c - Sasco(ii)
C6ng ty lien doanh c6 ph5n Nha Vi~t (Viet Home GMBH) (iii)
C6ng ty c6 ph5n phM tri~n vuan xanh(iv)
C6ng ty TNHH Nova Sasco(v)
C6ng ty c6 pheln delu tu thuang m~i Belu Trai Xanh(vi)
Dall til' g(Jp1'(111v(lO (/0'11 vi kluic
C6ng ty c6 ph5n djch vv hang kh6ng san bay NQi Bai
S8 eu6i guy
178.277.281.987
149.376.730.000
10.800.262.269
14.900.289.718
1.200.000.000
o2.000.000.000
100.045.701.500
8.696.000.000
S6 (I~u nam
290.077.281.987
149.376.730.000
10.800.262.269
14.900.289.718
1.200.000.000
111.800.000.000
2.000.000.000
125.238.936.500
8.696.000.000
Bim thuyit minh nay la 1II(j1 b(j p/ujn Iwp Ihanh va phizi aU(lc a(Jcdmg va'i Bao cao tai chinh Trang 19
CONG TV CO PHAN D~CHVV HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHATDja chi: San bay qu6c t€ Tan Son Nh~t, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(ti~p theo)
Cong ty e6 phAn sudt an hang khong NQi Bai
Cong ty e6 phAn djeh VI,! hang khong san bay Da N~ng(vii)
Cong ty e6 phAn dja 6e Thao Di~n
Cong ty e6 phAn thuang m\li Sabeeo Trung tam
Cong ty e6 phAn Thanh NgQe
Cong ty e6 phAn xay dl,l'ngeong nghi~p
Cong ty TNHH djeh V\I hang h6a Tan San Nhdt
Cong ty e6 phAn dAu tu phat tri~n h\l tAng Phu Qu6e
Cqng
SB cuB! guy11.810.450.000
o44.732.290.000
70.000.000
11.542.176.000
4.930.000.000
15.464.785.500
2.800.000.000
278.322.983.487
SB dAu "am11.810.450.000
25.193.235.000
44.732.290.000
70.000.000
11.542.176.000
4.930.000.000
15.464.785.500
2.800.000.000
415.316.218.487
(i) Theo Gi~y chUng nh~n dl1n&ky doanh n~hi~p s6 0395515395, d~g ky thay d<?il~n 10 ngay 24thang 12 nl1m2015 do S6' Ke hOl.lchva Dau tu TP. Ho Chi Minh cap, Cong ty dau tu vao Cong tyCP thuang ml.li xl1ngd~u Tan San Nh~t 149.376.730.000 VND, tuang duang 49,79% v6n dieu l~.
(ii) Theo Gi~y chUng nh~n dl1ngky kinh doanh s6 5602000027 ngay 12 thang 4 nl1m200 I va dl1ngkythay d6i I~n 03 ngay 12 thang 0 I nl1m2004 do S6'K€ hOl.lchva D~u tu tinh Kien Giang dp, Congty d~u tu vao Cong ty TNHH Phil Qu6c - Sasco 10.800.262.269 VND, tuong duang 50% v6n dieuI~.
(iii)Theo Gi~y chUng nh~n d~u tu ra nuac ngoai dieu chinh ngay 08 thang 6 nl1m20 II do BQK€ hOl;lChva D~u tu dp, Cong ty d~u tu vao Cong ty lien doanh c6 ph~n Nha Vi~t (Viet Home GMBH) 29%v6n dieu l~.
(iv)Theo Gi~y chUng nh~n dl1ngky kinh doanh va dl1ngky thu~ s6 0305515483 ngay 03 thang 7 nl1m20 I0, C6ng ty n~m giCl' 1.200 c6 phi~u tuong duong 24% v6n dieu I~ clla Cong ty c6 ph~n phattri€n wOn xanh.
(v)Trong ky, C6ng ty dil thoai v6n d~u tu tl.li Cong ty TNHH Nova Sasco theo Nghj quy~t HQi d6ngquim trj s6 11-2016/NQ-HDQT ngay 12/04/2016.
(vi)Theo Gi~y chUng nMn dl1ng ky doanh nghi~p s6 0313546236 ngay 23 thang II nl1m2015 do S6'K~ hOl.lchva D~u tu TP. H6 Chi Minh dp, C6ng ty d~u tu vao C6ng ty c6 ph~n d~u tu thuangml.liB~u Troi Xanh 2.000.000.000 VND, tuong duang 20% v6n dieu l~.
(vii)Trong ky, Con~ ty dil thoai v6n d~u !u tl.li C6ng ty C6 ph~n Djch V\l Hang kh6ng San bay Da N~ngtheo Nghj quyet HQi dong quim trj so 09-2016/NQ-HDQT ngay 28/03/2016.
28.644.000.000
28.644.000.000
S6 d~u nl1m
Trich l~p d\r phong trong ky (*)SB cuBi quy
DI!' plzOng giiim gili chung khoan kinh doanhTinh hinh bi~n dQngdl,l'phong ghim gia chUng khoan kinh doanh nhu sau:
SB cuBi guy
2d.
(*) Trong ky, C6ng ty l~p dl,l'phong cho khoim d~u tu vao Ngan hang Thuong ml.li C6 ph~n DongA theo quy djnh hi~n hanh.
2h D(r plzOng t!in thiit cdc kllOan dOll tlr gop vlin vao dun vi khOc
Bim Ihuyit minh nay fa mpi bp ph4n h(1p thanh va phdi dU(1cd(Jc dmg vai Bao cao tai chinh Trang 20
S6 d:lu nll.mTrfch I~p d~rphong trong quy (*)
s6 cu6i quy
CONG TV CO PHAN DJCH Vl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c tS Tan San Nh~t, phuong 2, qu~n Tan Sinh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BnG cnG tai chinh(tiep theo)
Tinh hinh biSn dQngd1,Tphong cho cae khmin d:lu tu g6p v6n vao dan vi khac nhu sau:s6 cu6i guy
14.900.289.7189.460.632.323
24.360.922.041
s6 dfiu ni'im14.900.289.718
(*) Trang k~, Cong ty I~p ,d1,Tphong cho khmin d:lu tu tai chinh dai hlpl vao Cong ty CP Thuangm~i Xll.ng dau Tan San Nhat theo quy djnh hi~n hanh.
Pluii tllU cac ben lien quanT6ng Cong ty Cling hang khong Vi~t Nam - Phai thu v~ c6ph:ln h6a
C,ong ty lien doanh c6 ph:ln Nha Vi~t - chi hQ ti~n thue m~tbll.ngva cae khoan khac
Cong ty CP V~n Tai Hang Khong Mi~n Nam
Cong ty c6 ph:ln thuang m~i xll.ng d:lu Tan San Nh~tP/zfli tllU cac t6 c111rcva ca n/ztin k!uic
s6 cu6i guy53.880.229.214
43.230.431.455
10.649.797.759
175.902.999.388
s6 d~u ni'im46.234.878.978
2.442.367.047
43.765.684.331
26.827.60018.631.755.873
Ban Ihuyil minh nay fa m(il b(i ph{in h(1p Ihimh va pluii au'(1ca(lc dmg vai Bao cao lai chinh Trang21
CONG TV CO PHAN DJCH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay gu6c t€ Tan San Nh~t, phuong 2, gu~n Tan Blnh, TP. H6 Chi MinhBAo cAo TAl CHiNHBan thuy~t mlnh Bao cao tal chinh(ti~p thea)
s~ ~. . s6 dAu ni'imo euot guy
Cd tuc va IQ'inhu~n duQ'cchia 1.185.564.000
Tl:1mUng 527.028.342 497.473.191
Uli d\I thu cua cac ngan hang 3.917.244.517 3.346.656.148Ky guy 3.445.837.572 265.800.000Tdng Cong t>' hang khong Vi~t !'lam - Tr~ng tam khai thac
7.024.679.124Tan San Nhat (TOC) - chi hQHen thue dat 9.555.422.539Cong ty TNHH mQt thanh vien xay d\Ing va kinh doanh nhaPhu Nhu~n - thu h6i v6n va lai ban n€n nha 1.733.428.375 2.430.156.375Cong ty TNHH f)~u tu B~t dQngSan v l:1nAn 149.125.000.000Cac khoan phai thu ng~n hl:1nkhac 7.599.038.043 3.881.427.035CQng 229.783.228.602 64.866.634.851
5b. Phili tllll dili h{ln kllllcs~ ~. . s6 dAu ni'imo euot guy
Phili tllll cac ben lien quan 221.632.870.959 227.515.942.512Cac khoan chi hQ cho Cong ty lien doanh Nha Vi~t (VietHome GMBH) 221.632.870.959 227.515.942.512Phili tllll cac t6 ch':'c vil ca nh{in khac 212.884.620.837 205.611.410.929Ky guy 22.326.934.605 22.694.074.605Ung tn;oc phi lam thu t\lC cApGi~y chUng nh~n guy€n su
13.000.000.000d\lng dat 13.000.000.000(J'ng ti€n cho Trung tam phat tri~n guy d~t huy~n Phu Qu6c d~b6i thuong, h6 trQ'va giai ph6ng m~t b~ng tl:1ikhu du 1jch sinh
123.856.918.458 122.408.685.500thai B~c VQng Bau tl:1i~p 04, xa Cua Cl:1n,huy~n Phu Qu6c , ~tinh Kien Giang )
(fng ti€n den bli giai toa d\I an khach Sl:1nSasco - Nha Trang 6.440.410.824 6.440.410.824 ICong ty TNHH mQt thanh vi en Nha Phu Nhu~n - v6n g6p hQ'p
10.948.000.000 \tac kinh doanh 16.978.636.950Cong ty xu~t nh~p khfiu va hQ'Pta~ d~u tu giao thong v~n tai .A
30.040.240.000 "1(Tracimexco) - von g6p hQ'ptac dau tu xay d\Ing 30.040.240.000 ~Cac khoan phai thu dai hl:1nkhac 241.480.000 80.000.000
CQng 434.517.491.796 433.127.353.441
5c. D,! pltOng n(1phili tllll
TInh hlnh bi€n dQng d\I phong nQ'phai thu kh6 doi nhu sau:s~ ~. . s6 dAu ni'imo euot guy
s6 trfch I~p d\I phong 273.096.661.596 278.421.280.724- Dz,r phong phili thu ngan hr;mkh6 aoi 51.463.790.637 50.905.338.212
- Dz,r phong phili thu diJi hr;mkh6 aoi 221.632.870.959 227.515.942.512
6. Hang t6n l<ho
s6 eu6i guy s6 dAn ni'imNguyen li~u, v~t li~u 5.104.589.387 3.703.459.183Cong C\l, d~lI1gC\l 1.245.678.821 990.939.066Thanh phfim 397.391.664Hang h6a 286.821.445.548 248.681.778.001Hang gui di ban 43.453.970 32.603.828CQng 293.612.559.390 253.408.780.078
Ban Ihuyil minh nay fa m(il b(i pht;in h(Jp lhanh va phdi dU'(1Cdpc cimg v6'i Bao cao lai chfnh Trang22
eONG TV CO PHAN OIeH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c tS Tin San Nhfit, phtr<':rng 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao eao ali chinh(tiep theo)
7. Chi phi tni tmo'c ngiln h~n/dai h~n7a. Clti pili tra trmfc Ilg(11l 1t(11l
S8 cu8i guy S8 dAu nam
Chi phi bao hiSm 961.284.528 521.513.726
C6ng C\1, d\1I1g C1,1 1.893.087.990 286.787.493
Cac chi phi tra tmac ng~n Iwn khac 3.217.298.914 2.455.732.077
Cl}ng 6.071.671.432 3.264.033.296
7b. Clti pili tra trmfc dlli 1t(11lS8 cu8i guy S8 dAu nam
LQ'i thS thU011g ml.li 12.916.853.904 25.833.707.808C6ng C1,1,d1,1ng C1,1 8.574.971.138 6.166.796.667Chi phi sua chil'a Ian 1.626.292.767 2.041.275.514Chi phi tra tmo'c time m~t b~ng, nha xu6ng 10.188.622.012Cac chi phi tra tmac dai hl.ln khac 1.158.289.588 1.614.614.118
Cl}ng 34.465.029.409 35.656.394.107
8. Tai san c8 dinh hu'u hlnh
Nhil cii'a, v~l 1\1:\ym6c va Phuo'ng lien ,,~n Thi~l bj, d~ll1g Tili san c6 <1jnhC(ing
ki~n IrllC lhi~l bi lai, lrnyen dnn qJ qnilnly klll\c
Nguyen gi:\
s6 ddu nllm 111.672.043.038 28.687.706.710 277.287.705.650 6.234.465.092 48.325.568.934 472.207.489.424
TlIng trong ""5' 26.659.351.722 1.631.948.442 29.865.002.759 348.201.022 1.597.305 58.506.101.250
MlIasdmmai 60./58./82 846.733.972 29.865.002.759 246.2/0.909 3/.0/8./05.822 ~Ddll tu xdy d(mg co bim haem
to/6.664.358.876 785.2/4.470 /0/.990.//3 /7.55/.563.459 'I
thanh
Tang killic (Danh gia Ie;igia tri9.934.834.664 /.597.305 9.936.43/.969 Ietai san)
Giam trong ky (925.025.953) (443.048.236) (19.012.039.857) (345.870.806) (10.115.741.999) (30.841.726.851 )
Thanh !Y. nhuvng ban. hliy (925.025.953) (443.048.236) (/9.0/2.039.857) (345.870.806) (/0.//5.74/.999) (30.84/.726.85/).,1-
Giam khdc
s6 cu6i ky 137.406.368.807 29.876.606.916 288.140.668.552 6.236.795.308 38.211.424.240 499.871.863.823
Trang do:
Dil khdu hao h~t nhlmg vdn con1.331.871.000 16.453.037.619 92.022.872.774 3.086.889.120 27.505.572.811 140.400.243.324
Slrd\lng
Cha lhanh IyGi:\ trj hao mons6 ddu nllm 37.352.566.722 20.811.417.999 183.237.197.859 3.854.495.912 39.958.157.040 285.213.835.532
TlIng trong ky 8.883.831.602 2.489.222.788 28.831.885.666 649.550.964 2.840.181.890 43.694.672.910
Khall hao trong kY 8.883.83/.602 2.489.222. 788 28.83/.885.666 649.550.964 2.840./8/.890 43.694.672.9/0
Tangkhac
Giam trong ky ( 1.346.251.896) (405.961.664) (18.781.948.711) (303.374.327) (9.916.296.747) (30.753.833.345)
Thanh Iy. nhuvng ban. Illiy (294.908.437) (405.961.664) (/8.78/.948.7//) (303.374.327) (9.879.767.934) (29.665.96/.073)
Giam khdc (ddnh gid l(Ii gia tri(/.05/.343.459) (36.528.8/3) (/.087.872.272)tai san)
s6 cu6i ky 48.890.146.428 22.894.679.123 193.287.134.814 4.200.672.549 32.882.042.183 298.154.675.097
Gi:\ trj con I:}i
s6 ddu nllm 74.319.476.316 7.876.288.711 94.050.507.791 2.379.969.180 8.367.411.894 186.993.653.892
s6 cu6i k)' 92.516.222.379 6.981.927.793 94.853.533.738 2.036.122.759 5.329.382.057 201.717.188.726
Trang do:
Tam thai chua Slrd\lng
Dang eha thanh ly
BeinI/lllyil minh nay la mot bo plujn h(Ypthilnh va pheii aU'(Yca(JcCling WYi Bao cao tai chinh Tr.mg23 <
CONG TV CO PHAN DJCH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c t~ Tan San Nhat, phuang 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BaD CaDtai chinh(ti€p theo)
Tili san c8 djnh vo hinhQuy~n sU' d,,'"g
dfit
9.
Nguyen giaSB dAu namHmg trong kyMua trong kj;Tong khacGiam trong kyThanh !y, nhur;mgbanGiam khilc (chI/yin sang chiphi tra tmac dai h(ln)
SB cuBi kyTrong ito:Da:khAu hao het nhung v~n consir dl,mg
Gia trj haD monSB aAu namTang trong ky
Khdu hao trong k;'Tang khac (itanh giG h.1igia trjtai san)
Giam trong ky
Thanh !y, nhu(YngbanGiam khilc
SB cuBi ky
Gia tri con Il.IiSB dfiu namSB cuBi kyTrong ito:
Tl.Im thai chua sir d\lI1gDang cha thanh Iy
40.712.948.761
(9.768.210.000)
(9.768.210.000)
30.944.738.761
4.986.169.926797.336.940797.336.940
(538.960.932)
(538.960.932)
5.244.545.934
35.726.778.835
25.700.192.827
Nhan hi~uhang hoa
100.555.555
100.555.555
100.555.555
100.555.555
100.555.555
, ;..Phan memmay vi tinh
1.730.794.483320.321.000320.321.000
2.051.115.483
1.730.794.483
1.725.556.38061.218.29361.218.293
1.786.774.673
5.238.103
264.340.810
CQng
42.544.298.799320.321.000
320.321.000
(9.768.210.000)
(9.768.210.000)
33.096.409.799
1.831.350.038
6.812.281.861858.555.233858.555.233
(538.960.932)
(538.960.932)
7.131.876.162
35.732.016.938
25.964.533.637H
10. Bfit d<)ngsan dfiu tu'Bi';t drllg s(ill (1(111tlr Ilam gil;' chi)' tlillg giti
S6d~u namS8 cu8i quy
Nguyen gili37.252.913.794
37.252.913.794
Gili tri hao mon datrich th~o Quy~t dinhs8 15/2006/QD-BTC
5.009.164.739
5.009.164.739
Gili trj con I:,i32.243.749.055
32.243.749.055
Theo qui dinh t~i Chu~n m\I'C k~ to<ln Vi~t Nam s6 05 "Bat dong sil.l1d~u ttl''', gia tri hgp Iy clla bat dongsan d~u tu t~i ngay k~t thllC l~p bao cao tai chinh dn phai dugc trinh bay. Tuy nhien, Cong ty hi~n chuaxac dinh duqc gia tri hgp ly clla cac bat dong san dAu ttl' do chua co diSu ki~n d8 tlwc hi~n.
Chi ti~t danh m\IC bat dQng san dAu tu t~i ngay k~t thuc quy nlm sau:
8im thuyit minh nay fa ml)t bl) ph(m h(J'pthilnh va phai alf(J'carc cimg vai 8ao cao tai chinh
Kim dat 10.316 m2 t~i Xu an Thai San- Hoc Mon
Kim dat s6 9,10,1 I thuoc Khu dat2.200 m2 va 1.000m2 t~i duang HilllgVuang, thi tran Dll'O'ng Dong, huy~n
Nguyen gili
5.132.260.000
6.222.717.346
Hao moo lfiy kB
801. 122.625
1.256.109.502
Gili trj con h,li
4.331.137.375
4.966.607.844
Trang 24
CONG TV CO PHAN OICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT£>jachi: San bay qu6c tS Tin Sun Nhfit, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAa TAl CHiNHBan thuy~t minh BaDcaD tai chinh(ti~p theo)
Phu Qu6c, tinh Kien GiangKhu dfit s6 5 thuQc kl1ll d&t 1.475,8m2 t~i duong Hung Vuong, thi tr&nDuung Bong, huy~n Phll Qu6c, tinhKien GiangKI1lI dfit s6 5 thuQc khu dfit 2.200 m2
t~i duong Hung Vuung, thi tr&nDuung Bong, huy~n Phu Qu6c, tinhKien GiangKim dfit 9.973 m2 t~i fip R~ch ChiSc,xa Ham Ninh, huy~n Phll Qu6c, tinhKien GiangKhu d&t s6 13 thuQc khu d&t 4.758 m2
t~i dm'mg Nguy~n Chi Thanh, thi tr&nDuo'ng Bong, huy~n Phll Qu6c, tinhKien GiangCQng
11. Chi phi xay dl.mg co' ban do' dang
Nguyen gia
3.472.623.126
8.216.358.700
5.458.267.422
8.750.687.200
37.252.913.794
Hao mon lfiy k~
660.530.562
683.547.876
396.881.118
1.210.973.056
5.009.164.739
Gia tri con Il,li
2.812.092.564
7.532.810.824
5.061.386.304
7.539.714.144
32.243.749.055
Chi phi• I
((et ehuyenphat sinh vao TSCD ((~t ehuy~n
sA diiu nam trong nam/ky trong nllm/ky giam khae CQng
Mua slim lui sane6 djnh 32.094.246.822 (31.338.426.822) 755.820.000
Xiiy d\Tngcoban do dang 34.947.269.133 67.413.808.685 ( 17.551.563.459) (8.233.861.775) 76.575.652.584Dl,f an Irang tr(li Su6iNhung (Sinh Ph/rac) 23.878.121.666 1.216.172.052 25.094.293.718Dl,f an kim du Ijch sinh IhaiBac Viing Bau - Phli Qu6c 2.460.621.313 38.551.615.744 4/.012.237.057
Cac dl,f an kllaC 8.608.526.154 27.646.020.889 (17.551.563.459) (8.233.861.775) 10.469.121.809Sua chua 16'nlui sfmc6dinh
CQng 34.947.269.133 99.508.055.507 (48.889.990.281) (8.233.861.775) 77.331.472.584
12. Tai san tllU~ tim Ilh~p houll h~iTiti sail tllU8 tllU Illl(IP IlOf;" I(li (If; C"i ,,11(111
S6dau namS6 ghi nh~11trong quy
SB cuBi quy
SI. I.. •o cum guy
4.051.491.623
7.456.753.866
11.508.245.489
SB (lfiu Ilam
904.061.623
904.061.623
ThuS sufit thuS thu nh~p doanh nghi~p sir d\lng d~ xac dinh gili tri tai san thuS thu nh~p hoan I~i la20%.
13. Phai tra nglfoi ban ng~n hl,lll
13a. Plliii trtlllgm/'i btl" Ilgd" II(1Il
Pllai tra CtlCbell Will qua"T6ng Cong ty cang hflllg khong Vi~t Nam - phai tra ti~n cungdp hang hoa dich V\I
SB cuBi guy24.073.865.073
19.968.107.154
SB (lfiu nam21.628.951.245
17.309.735.568
_________________ vBan Ihuyit lI1inh nay ta 1I1(j1b(j plujn h(Yp t!tanh va phai au(Yc a(Jc Cling vai Bao cao fili chinh Trang 25
Lw
CONG TV CO PHAN D~CH Vl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT£>jachi: San bay qu6c t~ Tan Sun Nhl1t, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAo cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(ti~p theo)
C6ng ty c6 phAn phvc V\I m~t dl1t Sai GOD - pillii tni ti~ncung clip dich vv
C6ng ty c6 phAn t1ufO"ngm~i xang dh Tan Sun Nhl1t -cung clip dich VI,I
C6ng ty c6 phAn phat tri~n vuon xanh - cung clip dich V\I
C6ng ty lien doanh c6 phAn Nha Vi~t - mua hang va dich VI,I
C6ng ty c6 phAn dAu tu tlmung m~i BAu Troi Xanh
Pluii tra cdc nita cling c(ip kltacIPP Group (S) Pte.,Ltd
C6ng ty TNHH Autogrill VFS F&B
Cac nha cung clip khac
CQDg
s6 cu6i quy
1.427.635.656
1.624.800.917
972.955.510
80.365.836
291.390.481.412250.628.324.561
40.762.156.851
315.464.346.485
s6 d~u Dam
56.137.939
1.215.362.871
1.906.790.918
995.285.769
145.638.180
280.180.911.717247.148.522.776
3.961.329.403
29.071.059.538
301.809.862.962
13b. N(1 qlUi It(1ncltua tltanlt to(inC6ng ty kh6ng co n9' qua h~n chua thanh toan.
14. Ngm}; mua tni ti~n tru'o'c ng~n h~nKh6ng co 56 du tra tmo-e ella cac ben lien quan. Cac khoan tra tmo-c Chll y~u la clla cac khaeh hangt~i chi nhanh Blue Lagoon va Trung tam Tlmung m~i SASCO Tan Sun Nhl1t.
15. Thu~ va cac khoan phai nQpNha DmyCS6aliu nam
Phai nOr Phiithu
4.064.918.313 (10.806.243.325)
S6 phat sinh
S6 phii nQp s6 aa th\l'c nOp
58.977.032,674 (99.856.274.041)
9.195.298.701 (6.733.801.242)
10,640.259.424 (10.640.259.424)
319.813.942 (321.187.736)
91.003.094.686 (136.163.537.400)
~,0
292.829.068
S6 cu6i guy
PhainOp Phiithu
3.984.742
4.288.135.225 1.219.895.515
3.989.458.732
1.862.683 1.219.895.515
(5.286.428.4 I2)
(2.519.343.220)
5.286.428.4 I2
2.519.343.220
7.034. I 54.080
44.868.700.099
1.480.050 3.681.0 I 0.341
5.358.536
51.909.692.765 3.681.010.341
Thu~ GTGT hang bann(>i dja
Thu~ GTGT hang nh~pkhc1u
Thu~ xuAt, nh~p khc1u
Thu~ thu nh~p doanhnghi~p
Thu~ thu nh~p ca nhan
Ti~n thue dAt
Cac lo~i thu~ khac
COng
Kh6ng chju thu~
0%05% - 10%
TllIli gia tri gia tllngC6ng ty n(lp tllU~ gia tri gia tang theo phlfO"ng phap khl1u tru. TllU~ sul1t thu~ gia tr! gia tang chottrng m~t hang n1m sau:
- Kinh doanh hang mi6n tllU~, san plulm tr6ng trot, chan nu6i:
- Dich V\I v~n tai hanh khach qu6c t~ va xul1t khfiu t~i ch6:
- Kinh doanh hang hoa, dich vv khac:
TllIli xlUit, nlt{ip klu1l1C6ng ty ke khai va n(lp theo th6ng bao clla Hai quan.
TllIli tllll Illtl)p (/O(lnlt Ilglti~p
C6ng ty phai n(lp thu~ tim nh~p daanh nghi~p eha cac khaan tllU nh~p tinh tlm~ vo-i thu~ su~t 20%,
Tidn tit lie mit
C6ng ty phai n(lp ti~n thue dl1t d6i vo-i di~n tich 22,473.60 m2 dl1t dang Slr dl,lng t~i 56 45 du<mgTruong Sun, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh vo-i mtl'c 411.840 VND/m2•
---------yBcmthuyitlllinh nay ta JlII}tb(j ph4n Iwp thimh vaphdi all'(Yca(lCCling vai Baa caa tai chinh Trang 26
1M.-
CONG TV CO PHAN D~CH VI:' HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c tS Tan San Nhfit, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAo TAl CHINHBan thuy~t minh BaD CaD tai chinh(ti~p theo)
Cae lot}; t!lui k!lae
Cong ty ke khai va nQp theo qui djnh.
16. Phai tra nguoi lao d9ngQuy luang du'Q'c trich I~p theo Nghi quySt clla HQi d6ng quan trj s6 06/20 15INQ-HDQT ngay 30thang 12 nam 2015 vai ty I~ 27,5% lQ'i nhu~n gQP vS ban hang va cung cap djch V1,l th,!c hi~n. LQ'inhu~n gQP vS ban hang va cung dp djch V~I t111,1'Chi~n b~ng doanh thu thul1n ban hang va cung dpdich V1,l tru gia v6n hang mua - gia thanh dich V1,l, san xufit (khong bao g6m luang va chi phi khfiuhao).
S6 du cu6i quy la quy tiSn luang con phai tra nguoi lao dQng.
17. Chi phi pMi tnl ng~n h~n
Chi phi liii yay phai tra
Cac chi phi phai tra ng~n h~n khac
C9ng
Sl. I.. •o cum guy23.590.470
24.617.336.850
24.640.927.320
sa d~u nam42.123.860
175.798.222
217.922.082
18. Doanh tIm chua thl}'c hi~n ng~n h~nTiSn tra trlfac vS cho thue.Khong co doanh tIm chua th,!c hi~n lien quan dSn cac ben lien quan.
19. Phai tra ng~n h~n/dai h~n kMc19a. Plui; tra Ilgc11l!I(l1l k!lae
Pluii tra e(ic bell /iil, quail
T6ng Cong ty cang hang khong MiSn Nam
- Phili Ira vJ c6phdn hoa
- L(Yinhuqn va cac quy phai n(5p
Pluii tra eae i/O'll vi va e(i Il!lfill k!laeKinh phi cong doan
Nh~n ky quy ng~n h~n
Cac khoan phai tra ng~n h~n khac
C9ng
19b. Plui; tra tla; It(lll kltacCac khoan ky quy dai h~n cho cac t6 chtl'c khac.
19c. Nfl qua !Ifill clum t!lan!l toall
Cong ty khong co nQ'qua Iwn chua thanh toan.
20. Vay ng~n h~n va n/}' thue tai chinh ng~n h~n
Ngan hang thuang m~i c6 phl1n cong thuang Vi~tNam - TP. 1-16Chi Minh Chi nhanh 7
Ngan hang tllll'O'ng m~i c6 phl1n Quan DQi - Chinhanh So' giao dich 2
Ngan hang TNHH mQt thanh vien ANZ (Vi~tNam)
Sl. I.. •o cum guy
11.995.271.359449.795.937
1.210.542.132
10.334.933.290
11.995.271.359
S6 cu6i guy
sa d~u nam53.308.050.87453.308.050.874
2.945.696.787
50.362.354.087
9.524.535.782312.876.493
1.134.983.831
8.076.675.458
62.832.586.656
55.863.165.302
53.088.804.318
35.589.860.493
I\,
...1••
Bim thuyit minh /lay ta nll)1 hI) phcjn hr;rpthanh va phai aur;rcarc cling v&i Bao cao tai ch[nh Trang 27
CONG TV CO PHAN OICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c tS T~n SO"llNhfit, plmcmg 2, qu?n Tan Sinh, TP. He, Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(ti~p thea)
Ngan hang tlmang In1.li c6 phfrn ngo?i thuangVi~t Nam - Chi nhanh TP. He, Chi MinhNgan hang thlwng In1.li c6 phfrn Hang Hai Vi~tNam - Chi nhanh TP. He,Chi MinhC6ng Ty TNHH M9t Thanh Vien Cho TIllie TaiChinh Ngan Hang A Chilu
CQng
C6ng ty co killi nang tni duQ'c cac khoan yay ng~n h?n.
S8 cu8i quy
59.079.991.285
59.645.766.355
3.246.000.000
121.971.757.640
S8dftu nam
26.063.290.061
170.605.120.174
21. Quy khen thU'o'ng, pink IQ'i
S6 ailu nam S6 trich I~pDi~u chinhtrinh bay Chi guy S6 cu6i guy
Quy khen thuangQuy phuc lQ'iQuy thuang bandi~u hanh
C(lng
9.353.334.6466.444.1 16.476
15.797.451.122
13.446.644.78212.277.191.777
967.765.832
26.691.602.391
(4.000.000.000)4.000.000.000
o
(5.457.095.000)(11.120.569.238)
(967.765.832)
(17.545.430.070)
13.342.884.42811.600.739.015
24.943.623.443
22. VAn clni SO'hu'u
220. Bang (rai cltiBli biill (l{illg clio van cllli si1/11i'li
1.315.000.000.000
I. 728.106.41 1
110.919.770.785 (110.919.770.785)
~1
-.FI. 728.106.411
C(lng1.313.271.893.589
11.653.234.450
1.326.653.234.450
11.653.234.45011.653.234.450
LQ'j nhu~nsau thu~
chu'a philn ph6iQuy aiiu tu'phat tri~n
Chenh I~ch aanhgia Il,li tai san110.919.770.785
V6n ailu tu' cuachii SO' hu'u
1.202.352.122.804s6 du d~unam tmacTang v6n tiT chenh I~chdanhgia I?i tai sfmB6 sung ph~n v6n Nhanuac con thi~u tiT nQ'phai trii c6 ph5nh6aLQ'i nhu?n trang kytmacS6duocu6i ky tru-6'c
s6 du d~unamnay 1.315.000.000.000Trich I?pguy trang kyTrich thuang HDQT vaBKS trang kyChia c6 tuc trang kyLQ'inhu?ntrang ky nayS6duocu6i ky nay 1.315.000.000.000 o
11.653.234.450
582.661.723 (27.274.264.114)
(1.169.453.006)
- (74.687.483.449)
233.890.601.071
582.661.723 142.412.634.952
1.326.653.234.450
(26.691.602.391)
(1.169.453.006)
(74.687.483.449)
233.890.601.071
1.457.995.296.675
Bim thuyil minh nay la m(jl b(j plu'jn Iwp thanh vaphoi dll'(TC d9C cling vai Bao cao tai chinh
22b. cJ pltiill
S6 ltfQ'ng c6 phiSu dang ky phat hanh
sf> IUQ'ngc6 phi~u dii phat hanh
cd phiiu phd thOng
cd phiiu U'U diii
sf> Itr<;mgc6 phiSu dlfQ'Cmua 11.li
SI. I.. •o cum quy
131.500.000
131.500.000
131.500.000
sA dftu nam131.500.000
131.500.000
131.500.000
Trang 28
CONG TV CO PHAN D~CHVl) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c tS Tan SanNh~t, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP, H6 Chi MinhBAo cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tai chinh(tiep theo)
Liiy k~ til' dAu nam d~n cu8i quy nay______ N_a_m_na_y_ Nam tnrO'c
1.007.213.432.773 916.904,080.448
C6phi€u ph6 thOngC6 phi€u uuam
S6 IUQ'ngc6 phiSu dang luu hanh
C6 phiiu ph6 thong
C6 phi€u uu afii
M~nh gia c6 phiSu dang luu hanh: 10.000VND.
23. Doanh tim Mn hang va cung dip dich VI}
Doanh tl1Uhang hoa t~i clra hang mi~n thuS
Doanh tl1U hang hoa t~i trung tam tlnrang m~i vacac chi nhanh khac
Doanh tIm cac ho~t dong khac
CQng
S8 cu8i quy
131.500.000
131.500.000
555.785.752.687
526.116.867.428
2.089.116.052.888
S8 dAu nam
131.500.000
131.500.000
545.056.751.676
534.235.474.151
1.996.196.306.275
24. Cac khoan gium trir doanh tIm
Hang ban bi tra l~i.CQng
Liiy k~ til' dAu nam d~n cu8i quy nayNam nay Nam trU'O'c40.871.100 24.688.989
40.871.100 24.688.989
Liiy k~ tir dAu nam d~n cu8i quy nay____ N_a_m_n_a_y Nam trU'O'c
774.785.280.408 684.297.244.382
25. Gill v8n hang ban
Gia v6n hang hoa t~i clra hang mi~n thuS
Gia v6n hang hoa t~i trung tam thuang m~i va cacchi nhanh khac
Gia v6n cac ho~t dong khac
CQng
273.718.282.552
153.540.664.285
1.202.044.227.245
327.457.275.382
242.965.314.163
1.254.719.833.927-H
Liiy k~ til' dfiu nam d~n cu8i quy nay
____ N_a_m_n_ay_ Nam trU'o'c
20.281.014.872 15.147.426.540
42.800.262.141 40.744.473.693
26. Doanh tim Ito:.'t dQng tai chinh
Liii ti~n glri Ngan hang
C6 hlc, lQ'i nhu~n dtrQ'cchia
Liii chuy~n nhuQ'ng v6n, dau tu mua ban chtrngkhoan kinh doanh
Lai chenh I~ch ty gia
Doanh tim tid chinh klulc
CQng
27. Chi phi tai cltinh
101.587.902.945
9.962.167.167
12.970
174.631.360.095
2.866.300.0005.469.184.841
64.227.385.074
Chi phi liii yay
Liiy k~ til' <TAunam d~n cu8i quy nay
____ N_a_m_n_a_y Nam trU'o'c1.580.542.103 1.701.712.684
Bcmthuydt minh /lay ta mot bo phQ/llu;rp thanh vaphdi au(J'ca(!c Cling vai Bao cao tai clzinh Trang 29
CONG TV CO PHAN DICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: San bay qu6c t~ Tin San Nhl1t, phtr<'mg2, qu~n Tan Binh, TP. H6 Chi MinhBAa cAa TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tili chinh(tiSp thea)
Liiy k~ til' dftu nam d~n cuBi quy nay
____ N_a_m_n_a~y Nam tru'o'cqli phi giao dich ch(rng khmin, chuy~n nhuqngvon
L6 chenh I~ch ty gia011phong giam gia dfru tuChi phi tai chinh khac
C{>ng
68.192.013
16.227.741.94838.104.632.323
5.173.635
55.986.282.022
31.961.262.81414.900.289.718176.564.973
48.739.830.189
28. Chi phi ban hang
Luy k~ til' dftu nam d~n cuBi quy nay
Chi phi cho nhan vi en
Chi phi v~t Ii~u, bao biChi phi dl,lIlg Cl,l, d6 dungChi phi khAu hao tai san c6 djnhChi phi thue mi;it bAng, nha xm'mg, ...Chi phi qwin Iy di~u hanh hqp d6ng hqp tac kinhdoanh
Chi phi nhuqng quy~n khai thac
Cac khoan chi phi b~ng ti~n khac
C{>ng
Nam nay108.861.510.8212.598.716.226
10.941.974.9935.688.445.079
147.606.851.915
103.798.146.276
33.302.000.362
60.607.082.589
473.404.728.261
Nam trU'o'c89.735.993.3183.045.461.8908.454.496.098
9.254.215.933132.848.774.721
68.371.810.603
29.076.550.990
51.545.354.812
392.332.658.365
29. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
Liiy k~ til' dftu nam d~n cuBi quy nay
Liiy k~ til' dftu nam d~n cuBi quy nay
____ N_a_m_n_a~y Nam tmo'c
Chi phi cho nhan vien
Chi phi v~t li~u quan Iy, d6 dung van phongChi phi khAu hao tai san c6 dinh
TlllI~, phi va I~ phi
D\r phong phai thu kh6 doi
Chi phi phan b6 Iqi th~ kinh doanhChi phi dich V\I tu vl1nCac khoan chi phi khac
C{>ng
30. TIIU nh~p khac
Uii thanh Iy, nhm;mg ban tai san c6 djnh
Uii thanh ly, nlurqng ban tai san CCDC
Thu nh~p tir h6 trq ban hang, khuy~n mai
Cac khoan thu nh~p khac
C{>ng
31. Chi phi Idulc
Nam nay151.179.291.6872.996.341.441
8.148.163.067
8.437.910.706
(5.324.619.128)
12.916.853.9042.800.650.93431.561.283.959
212.715.876.570
2.642.710.793
71.273.301
7.527.869.484
750.977.385
10.992.830.963
Nam trU'o'c124.082.767.019
2.569.470.360
8.903.910.105
8.055.916.735
278.421.280.724
12.916.853.8873.566.090.18319.347.807.458
457.864.096.471
11.872.883.256
67.757.177
6.874.527.552
1.183.645.293
183.731.056.101
r'rky
1
Liiy k~ til' dftu nam d~n cuBi quy nay
____ N_am_n_a~y_ Nam trU'O'c
Bim I/Illyit minh nay la m(jl b(j phr;in h(J'pIhill1h va phai d"wc d9c dlllg v6'i Bao cao lai chinh Trang 30
CONG TV CO PHAN OICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDia chi: San bay qu6c t€ Tan San NhAt, phuong 2, qu~n Tan Binh, TP. He, Chi Minh
BAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh BaD caD tai chinh(ti~p thea)
Liiy I<~til' dAu nam d~n cuBi quy nay
_____ N_a_m_n_a_y Nam tru'o'c
Chi phi XDCB do dang lien quan d€n tid si1l1chuy~n nhugng, khong tlwc hi~n
Cong ql, d~lI1gcv thanh Iy
KhAu hao cac tai san c6 djnh khong cAn dung chathanh Iy
Cac khoan chi phi khac
CQng
32. Uii h'en c8 phi~u
61.730.640
1.551.427.539
46.672.501.599
48.285.659.778
629.426.146
67.757.177
4.687.251.476
716.962.822
6.101.397.621
Liiy I<~til' dAu nam d~n cuBi quy nay
Lgi nhu~n k€ toan sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p
Trich quy khen tlmang, phuc IQ'i
Trich thuang HOi d6ng quan trjlthanh vien, Ban di€u hanh vaBan ki~m soat
Lgi nhu~n tinh liii co ban tren c6 phi€uS6 Itrgng binh quan gia quy€n cua c6 phi€u ph6 thong dang luuhanh trong nam/ky
Liii co' bun tren c8 phi~u
33. Chi phi sun xu~t I<inh doanh theo y~u tB
Nam nay
233.890.601.071
23.389.060.108
2.338.906.011208.162.634.952
131.500.000
1.583
Nam trU'o'c
11.653.234.450
11.653.234.450
131.500.000
89
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khAu hao tai san c6 djnh
Chi phi dich vv mua ngoai
Chi phi b~ng ti€n khac
CQng
Liiy I<~til' dAu nam d~n cuBi quy n~lY
_____ Na_m_n_a~y Nam tmo'c
74.424.231.752 103.419.278.492
284.931.336.915 245.821.053.233
42.724.621.703 62.098.171.255337.694.735.510 287.764.047.034101.901.790.931 372.046.510.968
841.676.716.811 1.071.149.060.982
,I
\.
VI. cAc THONG TIN KHAc TRaNG KY KE ToAN GIU A NIEN DO:
1. Giui thich v€ Hnh thOi Vl} ho~c elm 1<5'cua cac ho~t dQng kinh doanh trong 1<5'I<~ tmin giii'anien dQ:
Trang ky ho~t dong san xuAt kinh doanh chu y€u Clla Cong ty la ban Ie, kinh doanh hang miSn thu€va kinh doanh dich V~I t~i thi tnr<'mg mvc tieu la san bay Qu6c t€ Tan Son NhAt.
Trang ky tinh hinh san xuAt kinh doanh cua Cong ty dugc duy tri 6n dinh,Cong ty dii ap d~lI1gnhi€uchinh sach ban hang va quan tri chi phi hgp Iy lam cho doanh thu va Igi nhu~n tang so vai cung kynam tnro-c.
2. Trinh bay vi~e phat hanh, mua h.d va hoan tra cae ehu'ng IdlOan nQ' va chung I<hoan vBn:Trang quy khong phat sinh
3. C8 tire dii tn! (t8n~ sB !tay tren m6i c8 phAn) eli a e8 pl~i~u ph8 thong va e8 phi~u u'!J diii (apd\lUg eho cong ty co phan): Cong ty dii tlwc hi~n chi tra co tu'c nam 2015 theo Nghi quyet cua D~i
Bim fhllyrit lIlinh nay la lIl(5f b(5ph(in Iwp fhGnh va phai thr(J'c a(Jc cling wYi Bao cao fai chinh Trang 3 I
CONG TV CO PHAN OICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHATDja chi: Sanbay qu6c t~ Tin SanNluh, phm'mg2, qu~nTan Binh, TP. He,Chi MinhBAa cAo TAl CHiNHBan thuy~t minh Bao cao tili eh[nh(ti~p theo)
h(>id6ng c6 dong s6 02-NQ/SASCO-DHDCD-2016, ngay 29/04/2016 va t~m ung chi tni C6 tucnam 2016 thea Nghi quy~t cua D~i h(>i d6ng c6 dong s6 06-NQ/SASCO-DHDCD-2016, ngay22/09/2016.
Ung c6 tu'cTan cuBi kyTen dO'nvi C6 tii'c 2015 dQ112016 Chi trong ky
T6ng cong ty Clinghang khong Vi~tNam 4.558.116.559 33.532.500.000 38.090.616.559Cong ty TNHH Thai trang va my phamDuy Anh 446.874.172 3.287.500.000 3.734.374.172Cong ty TNHH XNK Lien Thai BinhDuang 1.429.633.641 10.520.000.000 11.949.633.641Cong ty TNHH Tho'j trang va my phamAu Chau 231.832.584 1.709.500.000 1.941.332.584C6 dong luu ky 2.045.794.600 15.040.282.500 17.086.077.100Cac c6 dong khac 225.231.893 1.660.217.500 1.648.644.193 236.805.200T6ng CQng 8.937.483.449 65.750.000.000 74.450.678.249 236.805.200
4. Trinh bay nhii'ng Sl}' ki~n trQng y~u phat sinh sau ngay k~t thue ky k~ toan giii'a nien dQehrradrrQ'eplu'in anh trong Bao cao tai ehinh giii'a nien dQdo: Khong co Sl! ki~n tn;lOgy~u nao phMsinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan gifra nien d(>yeudu phai di~u chinh s6 li~u ho~c cong b6 trenBaa cao tai chinh.
5. Cae thong tin kMe:
Hoang Don HufinNom')'i lap bi~ub •
Ton Nii' Dieu TriK~ toan tr~'o'ng
Doim Thi Mai Huo'ngT6ng ghlrn dBe
Bcm th/lydt l1Iinh nay lit 11I6tb6 ph(in h(Jp thanh va pl/lii dU'(J'cd(Jcdmg vai Bao cao tai chinh Trang 32