Regnskab 2015 - edocfiler.rn.dk 09.00/Dagsord… · end først antaget – og sammenholdt med...

Å R S B E R E T N I N G

Regnskab 2015

Økonomi

Region Nordjylland

April 2016

Forord Hermed præsenteres Region Nordjyllands regnskab for 2015.

Regnskabet viser overordnet, at Regionen overholder de udgiftsrammer og øvrige forpligtigelser, der er aftalt med

Regeringen. På Sundhedsområdets drift kan der dog konstateres en mindre overskridelse på ca. 5 mio. kr.

Spoler vi tiden tilbage til starten af året var situationen en noget anden. Regionens medicinudgifter så ud til langt

at overskride de niveauer, der blev aftalt med Regeringen i Økonomiaftalen for 2015. På den baggrund blev der

iværksat en omfattende spareplan. Henover året viste det sig, at udgifterne til den dyre sygehusmedicin blev mindre

end først antaget – og sammenholdt med initiativerne i spareplanen, har det derfor været muligt at opnå økonomisk

balance.

2015 har for Regionsrådet været ”planernes år”. Der er drøftet psykiatriplan, sygehusplan, regional vækst- og ud-

viklingsstrategi og klimahandlingsplan for blot at nævne nogle af de større plandebatter. Der er taget svære beslut-

ninger – men i fælleskab har vi fundet konstruktive løsninger.

Af øvrige positive begivenheder i 2015 vil jeg blandt andet fremhæve:

- Den telemedicinske satsning ”TeleCare Nord” har givet gode resultater for behandlingen af især KOL-

patienter. Projektet er et resultatet af godt samarbejde mellem en række aktører på Sundhedsområdet

herunder kommunerne, Lungeforeningen og de praktiserende læger.

- Der er gennem tæt samarbejde med Vesthimmerlands Kommune ved at opstå et nyt spændende samar-

bejdsprojekt omkring socialpsykiatrien. Erstatningsbyggeriet for de to regionale institutioner placeres på

en grund, hvor Vesthimmerlands Kommune også vil etablere tilbud indenfor socialpsykiatrien.

- I tæt samarbejde med Universitetet er der nu kommet ekstra 50 studiepladser på medicinstudiet på Aalborg

Universitet.

- Aftalen med Transportministeriet om overtagelse af den regionale togtrafik er faldet på plads med forventet

start medio 2017. Nordjyske Jernbaner er i gang med at indkøbe 13 nye togsæt til håndtering af opgaven.

Sluttelig vil jeg naturligvis sige tak til Regionens ansatte, som også i 2015 har ydet en stor indsats for at sikre

borgere og patienter den bedst mulige service. Det gælder ikke mindst i lyset af de udfordringer, der fulgte i køl-

vandet på spareplanen.

Ulla Astman

Regionsrådsformand

Årsberetning – Regnskab 2015

Region Nordjylland

Indholdsfortegnelse

1 Ledelsesberetning ............................................................................................................................ 8

1.1 Regnskabsresultatet for 2015 ........................................................................................................ 8

1.1.1 Sundhedsområdet ...................................................................................................................... 8

1.1.2 Specialsektoren .......................................................................................................................... 9

1.1.3 Regional udvikling .................................................................................................................... 10

1.1.4 Det samlede resultat ................................................................................................................ 11

1.1.5 Likviditet ................................................................................................................................... 12

1.1.6 Omkostningsregnskab .............................................................................................................. 12

1.1.7 Personaleoversigt ..................................................................................................................... 13

1.2 Indsatsområder i 2015 ................................................................................................................. 14

1.2.1 Fokus og fornyelse ................................................................................................................... 14

1.2.2 Plan for sygehuse og speciallægepraksis 2015 til 2020 ............................................................ 15

1.2.3 Status for ventetid og udredningsret ......................................................................................... 15

1.2.4 Lægedækning på praksisområdet ............................................................................................ 15

1.2.5 Indsatser på psykiatriområdet ................................................................................................... 16

1.2.6 Den præhospitale indsats ......................................................................................................... 16

1.2.7 Fortsat omlægning til mere ambulant aktivitet .......................................................................... 16

1.2.8 Arbejdsmiljø og sygefravær ...................................................................................................... 17

1.2.9 Universitetshospital og forskning .............................................................................................. 17

1.2.10 Patienttilfredshed .................................................................................................................... 17

1.2.11 Patientens team ..................................................................................................................... 18

1.2.12 Indsatser på IT-området ......................................................................................................... 18

1.2.13 Universitetshospital i Aalborg Øst ........................................................................................... 18

1.2.14 Regodkendelse af de regionale sociale tilbud ......................................................................... 19

1.2.15 Samarbejde med frivillige på Specialsektorens tilbud ............................................................. 19

1.2.16 Ny regional vækst- og udviklingsstrategi................................................................................. 20

1.2.17 Solid jobskabelse i Nordjylland ............................................................................................... 20

2 Ledelsens regnskabserklæring (sammendrag) ............................................................................... 21

3 Revisionserklæring ......................................................................................................................... 22

4 Udviklingstendenser ....................................................................................................................... 23

4.1 Sundhedsområdet ....................................................................................................................... 23

4.2 Specialsektoren ........................................................................................................................... 25

4.3 Regional udvikling ....................................................................................................................... 25

5 Regnskabsoversigter mv. ............................................................................................................... 27

5.1 Regnskabsoversigt udgifts- og omkostningsbaseret .................................................................... 27

5.2 Resultatopgørelse ....................................................................................................................... 29

5.3 Pengestrømsopgørelse ............................................................................................................... 30

5.4 Balance ....................................................................................................................................... 31

5.5 Noter til resultatopgørelse og balance ......................................................................................... 34

5.6 Overførsler .................................................................................................................................. 40

5.7 Anvendt regnskabspraksis .......................................................................................................... 41


Region Nordjylland

Side 7


Region Nordjylland

Side 8

1 Ledelsesberetning

Hermed præsenteres Region Nordjyllands regnskab

for 2015.

Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med

de gældende regelsæt og ”god regnskabsskik” - og

det er vurderingen, at regnskabet giver et retvisende

billede af Regionens aktiver, passiver, økonomiske

stilling og resultat.

Ledelsesberetningen består af to elementer: Indled-

ningsvis gives en overordnet præsentation af regn-

skabsresultatet, hvorefter der sættes fokus på væ-

sentlige regionale indsatsområder i 2015.

1.1 Regnskabsresultatet for 2015

Regnskabet viser som udgangspunkt et positivt re-

sultat på alle Regionens driftsområder set i forhold til

de budgetterede niveauer.

1.1.1 Sundhedsområdet

Sundhedsområdet er Regionens største driftsområde

– og udgør ca. 90% af den samlede regionale øko-

nomi. Regionens hovedopgaver er driften af de nord-

jyske sygehuse (herunder psykiatri) og levering af sy-

gesikringsydelser.

På Sundhedsområdets drift viser regnskabet et mer-

forbrug på ca. 7 mio. kr. i forhold til det korrigerede

budget, som er styringsgrundlaget for Regionens in-

stitutioner og øvrige områder. Sættes regnskabsre-

sultatet for 2015 op i mod det aftalte niveau med Re-

geringen (og dermed Budgetloven) ses et merforbrug

på ca. 5 mio. kr.

I disse opgørelser indgår, at Regionens bud-

get/ramme er nedjusteret med ca. 52 mio. kr. som

følge af, at den faktiske pris- og lønudvikling har væ-

ret mindre end forudsat ved budgetlægningen for

2015.

De samlede afvigelser på Sundhedsområdets drift

fremgår af den følgende tabel:

Tabel: Specifikation af afvigelser i forhold til korrigeret budget på Sundhedsområdet (udgifter - mio. kr.)

(+) angiver et mindreforbrug, (-) angiver et merforbrug

Anlægsområdet udviser et mindreforbrug på ca. 170

mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skal

særligt ses i lyset af den spareplan, som Regionsrå-

det iværksatte i starten året med henblik på imødegå-

else af merforbrug på Sundhedsområdets drift. Heri

indgik, at en række anlægsprojekt blevet stoppet/ud-

skudt.

Herudover er der et mindreforbrug på 104 mio. kr.

ved Nyt Aalborg Universitetshospital (kvalitetsfonds-

projektet), hvor der er sket forskydninger i forhold til

de oprindelige forudsætninger.

Sammenholdes alle Sundhedsområdets udgifter og

indtægter ses et overskud på ca. 340 mio. kr. Det

skyldes langt overvejende, at der i 2015 er frigivet

midler fra Kvalitetsfonden vedrørende Regionens ud-

gifter til bygning af Nyt Aalborg Universitetshospital i

2015 og tidligere år.

I det følgende gives der nærmere gennemgang af

driftsresultatet på Sundhedsområdet.

Afvigelse

Sygehuse -11

Tværgående drift -3

Samhandel og privat -7

Fællesudgifter mv. 116

Sygesikringsmedicin -86

Øvrig sygesikring 22

Administration 14

Korrektion P/L udvkling -52

I alt excl. renter -7

Renter 23

I alt incl. renter 16


Region Nordjylland

Side 9

Sundhedsområdet blev i 2015 i høj grad præget af

forventningen om økonomisk ubalance. Således teg-

nede der sig allerede ved Kvartalsrapport 1 et tydeligt

billede af et markant udfordret sundhedsområde.

Merforbruget blev vurderet til at være i størrelsesor-

denen 230 mio. kr. Særligt medicinudgifterne blev tid-

ligt prognosticeret til at udgøre et stort merforbrug –

blandt andet som følge af skæv budgetteringen i re-

gionernes økonomiaftale for 2015.

Ligeledes udviste driftsenderne og området vedrø-

rende patienter i eget hjem budgetudfordringer.

Ved at gennemføre en række engangsreduktioner –

herunder reservere puljer som mindreforbrug og

sørge for nedbringelse af Sygehusapotekets lager -

lykkedes det at få nedbragt forventningen til et samlet

merforbrug på 115 mio. kr.

Tabel: Sundhedsområdets budgetudfordring ved Kvartalsrapport 1-2015 (mio. kr.)

(+) angiver et mindreforbrug, (-) angiver et merforbrug

Med henblik på at imødegå det tilbagestående mer-

forbrug på 115 mio. kr. besluttede Forretningsudval-

get den 8. juni, at realisere omfattende besparelser i

2015 (kaldet ”115-planen”).

Dels bestod planen i reduktioner på 38 mio. kr. over

forskellige dele af driftsbudgettet og dels 77 mio. kr.

på anlægsbudgettet. Samlet set en besparelse på

115 mio. kr., der – alt andet lige – skulle bringe Sund-

hedsområdet og Anlægsområdet under ét i balance

(herunder et merforbrug på Sundhedsområdet på 77

mio. kr. og et tilsvarende mindreforbrug på Anlægs-

området).

Det samlede merforbrug på driften endte imidlertid på

knap 7 mio.kr. – og dermed 70 mio.kr. bedre end for-

udsat i 115-planen. Dermed overholder Region Nord-

jylland næsten det fastsatte udgiftsloft for driftsudgif-

terne.

Det forbedrede regnskabsresultat skal primært ses

på baggrund af et forbedret resultat på særligt Psyki-

atrien og Aalborg Universitetshospital på til sammen

knap 25 mio.kr.: et lavere niveau for medicinudgif-

terne med ca. 20 mio.kr. samt et lavere niveau på

praksisområdet med ca. 15 mio.kr. Hertil kommer, at

der på fælles konti kan konstateres et regnskabsre-

sultat, der er ca. 10 mio.kr. bedre end forudsat.

1.1.2 Specialsektoren

Specialsektoren driver Regionens tilbud på social- og

specialundervisningsområdet.

Specialsektoren har ansvaret for at drive og udvikle

en række tilbud på de to områder for mennesker med

funktionsnedsættelser, der har behov for et særligt

specialiseret tilbud.

Regnskabet 2015 for sektorens rammeaftaleområde

viser en samlet omsætning på 697,6 mio. kr. og et

samlet overskud på 10,0 mio. kr. Overskuddet udgør

dermed 1,4 % af sektorens omsætning på rammeaf-

taleområdet og tilgår Specialsektorens hensatte

overskud fra tidligere år.

Den samlede omsætning for alle Specialsektorens

omsætningsområder lyder i 2015 på 765,4 mio. kr.

Specialsektorens ledelse vurderer samlet set, at års-

resultatet er tilfredsstillende.

Mange af sektorens tilbud oplever et højt aktivitetsni-

veau. Enkelte tilbud har dog ikke kunnet opnå den

budgetterede belægning. Der bør være særligt fokus

på:

Kvartalsrapport 1

Driftsenheder excl. medicin -55

Medicin -130

Patienterstatning -10

Patienter i eget hjem -25

Øvrig merforbrug -10

I alt -230

Engangshåndtag 115

Konsolidering vedr. regnskab 2014 20

Nedbringelse af Sygehusapotekets lager 18

Reservation af diverse centrale puljer 32

Reservation af overførselspulje 20

Reservation apparaturpulje 10

Effekt af ny sygehusplan 10

Mindreforbrug på fællesområdet (administration mv.) 5

Total merforbrug KR 1 -115


Region Nordjylland

Side 10

- Rehabiliteringscenter Strandgården, der i

2015 har oplevet et svingende aktivitetsni-

veau, hvilket har betydet, at tilbuddet ikke har

været økonomisk bæredygtigt.

- Den Sikrede Institution Kompasset, som op-

levede store udsving i aktiviteten i løbet af

2015 og for året som et hele har haft en akti-

vitet under de forudsatte 90 %.

Det samlede regnskabsresultat tilgår Specialsekto-

rens hensættelser som bestemt af Styringsaftalen.

Der sker hensættelser for at sikre stabilitet i taksterne

over tid og hensættelserne må endvidere benyttes til

effektiviseringstiltag, kvalitetsudvikling eller lignende.

Hensættelserne må ikke overstige 5% af bruttoom-

kostningsbudgettet for rammeaftaletilbuddene. Med

hensættelsen af regnskabsoverskuddet for 2015 ud-

gør hensættelserne ved Specialsektorens rammeaf-

taletilbud 3,5 % af bruttoomkostningsbudgettet.

Specialsektoren arbejder for at skabe det bedst mu-

lige grundlag for driften af tilbuddene, så udsving i ef-

terspørgslen kan imødegås. Dette kræver en stor

grad af omstillingsparathed på tilbuddene og betyder

væsentlige udfordringer i tilbuddenes økonomisty-

ring.

1.1.3 Regional udvikling

Regional udvikling udarbejder strategier og indgår

samarbejde, der skal støtte og sikre den regionale

udvikling. Hovedopgaverne for sektoren er: Vækst og

innovation, infrastruktur og mobilitet, uddannelse og

kultur, jordforurening og råstofplanlægning.

Samlet set var der i 2015 afsat en samlet budget-

ramme på ca. 323 mio. kr.

Den faktiske pris- og lønudvikling i 2015 har vist sig

at være markant lavere end forudsat ved budgetlæg-

ningen for 2015. På den baggrund har Finansministe-

riet sænket udgiftslofterne for regionernes driftsudgif-

ter. For Regional udvikling svarer dette til en bespa-

relse på ca. 3 mio. kr. Det samlede regnskab for Re-

gional Udvikling viser samlet set et mindreforbrug på

4,9 mio. kr. Det resterende mindreforbrug på 1,9 mio.

kr. kan langt overvejende henføres til interne forskyd-

ninger i Regionen vedr. budgetposten til fællesadmi-

nistration.

Det samlede regnskabsresultat holder sig således in-

denfor det med Regeringen aftalte udgiftsniveau for

2015.

Indholdsmæssigt har regnskabsåret været domineret

af udarbejdelse af dels den helt nye regionale vækst-

og udviklingsstrategi, som vedtoges af Regionsrådet

i august, dels forslag til ny råstofplan, som efter et

længere forarbejde i 2015, sendtes i høring i marts

2016.

Den største udgiftspost er Regionens tilskud til Nord-

jyllands Trafikselskab. Her svarer regnskabet til det

forventede niveau ved budgetlægningen, da eventu-

elle afvigelser først reguleres i 2017.


Region Nordjylland

Side 11

1.1.4 Det samlede resultat Den følgende tabel viser det samlede regnskabsresultatet fordelt på Regionens tre driftsområder. For Sundheds-

området er opgjort både det udgiftsbaserede – og det omkostningsbaserede resultat.

Tabel: Samlet resultat (mio. kr.)

Regnskab

Korrigeret

budget Afvigelse

SundhedDrift (excl. korrektion for P/L udvikling) 10.739 10.784 45

Anlæg (ordinær) 162 330 169

Anlæg (kvalitetsfondsprojektet) 189 293 104

Hensættelse til medfinansiering af

kvalitetsfondsprojekt 111 111 0

Tilskud fra Kvalitetsonden -454 -293 161

Renter 22 45 23

Udgifter i alt 10.770 11.271 501

Finansiering mv. -11.109 -11.186 -77

Udgiftsbaseret resultat -339 85 424

Omkostningselementer -133 -264 -130

Øvrige reguleringer ift. udgiftsresultatet 302 137 -165

Omkostningsbaseret resultat -171 -42 129

SpecialsektorenOmkostninger 688 690 3

Finansiering -698 -689 9

Omkostningsbaseret resultat -10 2 12

Anlæg Specialsektoren 18 96 78

Regional udviklingOmkostninger 318 323 5

Finansiering -322 -322 0

Omkostningsbaseret resultat (også lig

det udgiftsbaserede resultat) -4 1 5


Region Nordjylland

Side 12

1.1.5 Likviditet

Ultimo 2015 udgjorde likviditeten ca. 473 mio. kr.,

hvilket er ca. 127 mio. kr. mere end forventet ved bud-

getlægningen.

Dette skyldes helt overvejende, at udbetalingsan-

modningen vedrørende Nyt Aalborg Universitetsho-

spital er godkendt i efteråret 2015, og der dermed er

frigivet midler fra hensættelsen til projektet. Der vil

være finansiering til projektet fremadrettet enten i

form af forbrug fra hensættelsen, lånoptag eller udbe-

talinger fra Regeringens kvalitetsfond. Der er hævet

midler i august, november og december måned.

Fra januar til udgangen af juni blev A-skatterne truk-

ket på Regionens konti den sidste hverdag i måneden

i modsætning til tidligere, hvor det var den første

hverdag i den nye måned. For Region Nordjyllands

vedkommende drejer det sig om ca. 170 mio.kr.

I december er afholdt a conto udgifter vedrørende

mellemregional afregning (behandling af nordjyske

patienter på andre regioners sygehuse) for hele 2015

med godt 300 mio.kr. Udgiften har været budgetteret

fordelt over året.

Herudover har Regionen i 2015 optaget lån til refinan-

siering af afdrag på lån på 50% af den budgetterede

udgift.

Figuren viser den reelle udvikling i likviditeten sam-

menlignet med det budgetterede niveau.

Figur: Udvikling i Regionens samlede likviditet 2015 (mio. kr.)

Herudover opgøres likviditeten som et løbende gen-

nemsnit over 365 dage, kaldet kassekreditreglen.

Efterfølgende vises en graf for det løbende gennem-

snit.

Figur: Gennemsnitlig løbende likviditet for 2015 (mio. kr.)

Region Nordjyllands likviditet efter kassekreditreglen

skal også opgøres på baggrund af indbyggerantal. En

nødvendig beholdning anses for, at være minimum

1.000 kr. pr. indbygger. Den gennemsnitlige behold-

ning pr. ultimo december 2015 er på 1.200 kr., hvilket

svarer til et fald på 89 kr. pr. indbygger i løbet af 2015.

1.1.6 Omkostningsregnskab

Region Nordjylland aflægger regnskab efter såvel ud-

giftsbaserede som omkostningsbaserede principper.

Det udgiftsbaserede regnskab tager udgangspunkt i,

at transaktioner bliver driftsført på det tidspunkt, hvor

udbetalinger og indbetalinger finder sted. Regnska-

bet viser således ind- og udbetalinger i perioden uan-

set forbrug og indtjening. I det omkostningsbaserede

regnskab bliver transaktioner derimod driftsført, når

omkostningerne opstår, det vil fx sige, når man tager

af sit lager, når man hensætter pensionsmidler til tje-

nestemænd, når man optjener feriepenge, og når

man anvender sit apparatur. Regnskabet viser såle-

des periodens faktiske forbrug uanset betalingstids-

punkt.

Regionen er, jævnfør den gældende lovgivning, for-

pligtet til at aflægge regnskab efter omkostningsba-

serede principper. For Sundhedsområdet og det regi-

onale udviklingsområde gælder det imidlertid, at Re-

gionens finansiering og dermed den økonomiske

ramme, som Regionen er tildelt i Økonomiaftalen, op-

gøres efter udgiftsbaserede principper. Derfor er den

økonomiske styring som udgangspunkt tilrettelagt ef-

ter udgiftsbaserede principper – og der indgår derfor

også udgiftsbaserede opgørelser i regnskabet. De

regnskabstal for Sundhedsområdet, som er nævnt

-400,0

-200,0

0,0

200,0

400,0

600,0

800,0

Mio

.kr.

Likviditetsbudget / reel likviditet 2015

Budget Beholdning

500

600

700

800

900

1.000

Jan 1

4

Feb

14

Mar 14

Apr

14

Maj 1

4

Jun 1

4

Jul 14

Aug 1

4

Sep 1

4

Okt 14

Nov

14

Dec

14

Jan 1

5

Feb

15

Mar 15

Apr

15

Maj 1

5

Jun 1

5

Jul 15

Aug 1

5

Sep 1

5

Okt 15

Nov

15

Dec

15

Mio

.kr.

Måned

Gennemsnitlig likviditet over 365 dage (2014/2015)


Region Nordjylland

Side 13

tidligere i årsberetningen er således opgjort efter ud-

giftsbaserede principper.

For det regionale udviklingsområde er der kun margi-

nal forskel mellem de to principper, da omkostnings-

elementerne andrager et meget begrænset omfang.

I den følgende tabel opgøres indledningsvis det ud-

giftsbaserede resultat på Sundhedsområdet (sam-

menhæng mellem udgifter og finansiering) og der-

næst vises sammenhængen til det omkostningsbase-

rede resultat.

Tabel: Opgørelse af omkostningsregnskab (mio. kr.)

Underskud er angivet med (+) og overskud med (-) I det omkostningsbaserede resultat i oversigten indgår såvel af-drag på lån som hensættelse til kvalitetsfondsprojekt.

Opgørelsen af det omkostningsbaserede regnskabs-

resultat indebærer blandt andet, at anlægsudgiften er

erstattet af afskrivninger og pensionsudbetalingerne

er erstattet af hensættelser til fremtidige pensioner.

Herudover indregnes reguleringer i forhold til lånop-

tag, afdrag på lån mv., som ikke indgår i opgørelsen

af det omkostningsbaserede resultat.

Sammenholdes omkostningsregnskabet med finan-

sieringen ses et overskud på 171 mio. kr.

1.1.7 Personaleoversigt

Nedenfor er præsenteret et sammendrag af Regio-

nens personale oversigt for 2015. En mere uddy-

bende version kan findes i regnskabets bemærk-

ningsdel.

Regionens samlede antal årsværk i 2015 andrager

ca. 12.446.

Senere på året vil Regionens personaleårsberetning

(”Personale i tal”) blive præsenteret. Heri indgår nær-

mere analyser af udvikling, sammensætning mv. i re-

lation til Regionens personale.

Tabel: Sammenfatning af personaleoversigt 2015

Regnskab

Udgifter 10.770

Finansiering -11.109

Udgiftsresultat i alt -339

Aktivering af ordinær anlæg -154

Aktivering af anlæg ved kvalitetsfondsprojekt -189

Afskrivninger 370

Pensionshensættelser 30

Udbetalte tjenestemandspensioner -58

Afvikling af leasinggæld -71

Øvrige omkostningselementer -62

Øvrige reguleringer ift. det udgiftsbaserede

resultat

Lånoptagelse 45

Afdrag på lån -86

Hensættelse til kvalitetsfondsprojekt -111

Frigivelse af midler vedr. kvalitetsfondsprojekt 454

Omkostningsresultat i alt -171

Årsværk

SUNDHEDSOMRÅDET

Aalborg Universitetshospital 5.914

Sygehus Vendsyssel 1.660

Sygehus Thy/Mors 715

Psykiatrien i Region Nordjylland 1.110

Øvrige enheder på Sundhedsområdet 1.047

Sundhedsområdet i alt 10.445

SPECIALSEKTOREN

Sektorens institutioner i alt 1.365

FÆLLES FORMÅL OG ADMINISTRATION

Regionens fællesadministration i alt 635incl. fagforvaltninger for specialsektor og regional udvikling


Region Nordjylland

Side 14

1.2 Indsatsområder i 2015

Nedenfor præsenteres et udvalg af Regionens væ-

sentligste indsatsområder og aktiviteter i 2015.

1.2.1 Fokus og fornyelse

”Fokus og Fornyelse” er overskriften på en større for-

andringsproces i Region Nordjylland, som tog sine

indledende skridt i sidste halvår af 2015. Fokus og

Fornyelse angår dels Regionens administrative orga-

nisering og dels måden, hvorpå der arbejdes og sam-

arbejdes på de samlede regionale arbejdspladser.

Formålet er at forbedre Regionens evne til at om-

sætte mål til resultater, at skabe en mere effektiv ad-

ministration og at skabe en arbejdsform, der hviler på

løbende forbedringer, som følges løbende ved hjælp

af data.

I 2015 handlede Fokus og Fornyelse primært om

rammer og strukturer på det administrative område.

De administrative afdelinger Primær Sundhed og

Sundhed, Planlægning og Kvalitet samledes i den ny

afdeling ”Patientforløb” for at styrke sammenhængen

mellem kommuner, praksisområdet og syge-

huse/hospitaler. BI-enheden (med specialisering i

data) og Forbedringsorganisationen blev etableret for

at fremme og understøtte de nye arbejdsformer. An-

tallet af ledere blev reduceret, og mødestrukturen i de

tværgående ledelsesfora blev fornyet – bl.a. med

vægt på, at trække hospitaler og sygehuse tættere på

Direktionen.

Region Nordjyllands nye organisering efter implementering af ”Fokus og Fornyelse”

En effektivisering af mødeforbruget på 25% blev des-

uden igangsat – bl.a. ved hjælp af et SMART-koncept

for møder og et fokus på kortere dagsordner og bilag,

mere anvendelse af videomøder o.l. Indsatsen fort-

sætter i 2016, hvor der også åbnes op for de næste

faser af Fokus og Fornyelse:

Fokus: At prioritere, skære fra og forenkle aktiviteter

og mål, så det der er vigtigst er tydeligt, og ressour-

cerne anvendes der, hvor de giver størst værdi for

patienter og borgere.

Fornyelse: At udbrede forbedringsarbejdet på regio-

nens arbejdspladser; Der arbejdes efter fælles, tyde-

lige mål på alle niveauer, som følges ved hjælp af

data og tavler, og alle - ledere såvel som medarbej-

dere - bidrager til løbende forbedringer i en åben læ-

ringskultur.


Region Nordjylland

Side 15

1.2.2 Plan for sygehuse og speciallægepraksis

2015 til 2020

Plan for sygehuse og speciallægepraksis omfatter

planlægningsgrundlaget for regionens sygehuse

samt aktiviteten på speciallægepraksisområdet i Re-

gion Nordjylland. Planen er vedtaget i juni 2015 og

gælder 2015-2020.

De strukturelle ændringer af sygehusstrukturen samt

aktivitetstilpasninger, som er indeholdt i planen, er for

hovedparten gennemført frem mod januar 2016. Her-

under lukningen af sygehusmatriklen i Dronninglund

samt Nykøbing, Mors.

Planen indeholder endvidere en række faglige anbe-

falinger for udviklingen af patientforløb, der vil skulle

implementeres løbende i perioden. De centrale ele-

menter i anbefalingerne er bl.a.:

- Fortsat fokus på at sikre sammenhængende

patientforløb på tværs af sektorer.

- Fokus på øget inddragelse af patienter og

pårørende.

- Iværksættelse af flere processer med henblik

på at sikre den rette arbejdsdeling og det

rette samarbejde mellem almen praksis, sy-

gehusene og speciallægepraksis.

- Udvikling af patientforløbene og aktivitets-

planlægningen med henblik på at sikre om-

lægning fra akut til planlagt behandling samt

behandling under indlæggelse til ambulant

behandling.

- Ensretning af patientforløbene med henblik

på at sikre samme høje faglige kvalitet i hele

Regionen.

1.2.3 Status for ventetid og udredningsret

Udredningsret og ventetider til operation er centrale

og prioriterede emner på Sundhedsområdet.

Udredningsretten blev indført i september 2013, og

omfatter en rettighed for patienterne til udredning in-

den for 30 dage.

Region Nordjylland har i 2015 fortsat indsatsen med

henblik på at sikre, at en højere andel af patienterne

tilbydes udredning inden for 30 dage. Dette er blandt

andet sket ved at øge Regionens diagnostiske kapa-

citet, men også gennem et fokus på arbejdstilrette-

læggelse og opgaveglidning i de enkelte specialer.

Udredningsretten monitoreres både nationalt og regi-

onalt og måles på andelen af patienter, der tilbydes

udredning inden for 30 dage. Andelen af udredte in-

den for 30 dage er steget fra 2014 til 2015, men sta-

tus er fortsat, at for få patienter udredes på Regio-

nens egne sygehuse, samt at Regionen har haft be-

hov for aftaler med private aktører for at sikre udred-

ning inden for 30 dage.

Ventetider til operation monitoreres som erfarede

ventetider for de patienter, der har gennemgået en

operation. I 2015 har Regionens sygehuse arbejdet

med forskellige tiltag med henblik på at nedbringe

ventetid til operation. Udviklingen fra 2014 til 2015 vi-

ser en mindre fremgang, men samtidig at der fortsat

er behov for en betydelig indsats for at sikre lavere

ventetider til operation.

Forbedringer i relation til såvel udredningsret som

ventetider er i Budgetaftalen for 2016 fremhævet som

en del af Regionens KPI’er (centrale styringsmål).

1.2.4 Lægedækning på praksisområdet

Lægedækning indenfor almen praksis området har

gennem flere år været en udfordring i Region Nord-

jylland, men også i flere af de øvrige regioner. Udfor-

dringerne ses mange steder i Regionen.

Region Nordjylland har i flere situationer deltaget ak-

tivt i forhold til at understøtte rekruttering af nye læger

til Regionen i løbet af 2015.

Der er i Sundhedsloven nu fastsat regler, der skal

give regionerne nye muligheder for at sikre lægedæk-

ningen. Disse regler har haft virkning fra 1. september


Region Nordjylland

Side 16

2014 og giver mulighed for via udbud at bruge andre

private aktører til at levere almen praksis lægeydelser

i områder, hvor det ikke har været muligt at afsætte

ledige kapaciteter til nye læger. De private aktører

skal levere lægeydelser på samme måde som prakti-

serende læger efter overenskomst. Region Nordjyl-

land har i 2015 arbejdet med at planlægge et udbud

på området i forhold til de lægepraksis, der drives

som regionsklinikker, eller hvor det kan forudses, at

praksis ikke kan afsættes til nye læger. Der er op til

flere klinikker der ved udgangen af 2015 er sat i ud-

bud og bliver drevet af private aktører.

For at sikre lægedækningen i Hjørring, Øster Jølby,

Hundborg har Regionen desuden i 2015 oprettet tre

midlertidige lægetilbud, der skal fungere indtil et ud-

bud er gennemført.

1.2.5 Indsatser på psykiatriområdet

Psykiatrien har i 2015 haft fokus på udvikling og im-

plementering af initiativer med henblik på at leve op

til de forbedrede patientrettigheder. Psykiatriske pati-

enter har nu ret til udredning inden for 30 dage og

tilbud om behandling inden for 30 henholdsvis 60

dage afhængig af sygdommens sværhedsgrad.

Ved udgangen af 2015 er status, at udrednings- og

behandlingsretten overholdes inden for visse, men

ikke alle, områder i det voksenpsykiatriske speciale,

og at det børne- og ungdomspsykiatriske speciale har

en særlig udfordring i at overholde udredningsretten.

Det vil også i 2016 være et prioriteret fokusområde at

sikre overholdelse af udrednings- og behandlingsret-

ten.

Psykiatrien har også i 2015 haft fokus på at reducere

anvendelsen af tvang med henblik på indfrielse af det

nationale mål om en halvering af brugen af tvang i

2020. Indsatserne er og har været mange, heriblandt

forsøg med bæltefrit afsnit, kompetenceudvikling,

etablering af bedre fysiske rammer samt mulighed for

øget fysisk aktivitet. De foreløbige resultater viser, at

Psykiatrien er på rette vej.

Inddragelse af patienter og pårørende er med til at

skabe god kvalitet i behandlingen og forbedre den

samlede behandlingsindsats. Psykiatrien har i 2015

styrket samarbejdet med patienter og pårørende med

etableringen af Center for Pårørende.

Behandlingstilbuddet OPUS, der har fokus på tidlig

opsporing og intervention over for unge med skizo-

freni, blev etableret i 2012 dækkende Aalborgområ-

det. OPUS er i 2015 udbredt til hele Regionen, hvor-

ved der er sikret målgruppen lige adgang til tilbud i

hele Regionen.

Endelig er der i 2015 sket en styrkelse af forsknings-

indsatsen i Psykiatrien. Dels via generel støtte for de

forskningsaktiviteter, der udspringer af Psykiatriens

nye forskningsstrategi for 2015-2020, dels gennem

etablering af et professorat i psykofarmakologi.

1.2.6 Den præhospitale indsats

For det præhospitale område medførte 2015 opstart

for ny kontrakt for ambulancetjenesten og øvrige

præhospitale enheder. Det har betydet, at Falck har

placeret ambulancer flere steder i Regionen end tidli-

gere, ligesom de nuværende øvrige præhospitale en-

heder fortsætter i samme form.

Som følge af placeringen af ambulanceberedskab i

Hals er åbningstiden for akutbilen i Hals dog ændret.

Akutbilen i Skagen er i drift i sommermånederne.

2015 blev ligeledes året, hvor de elektroniske ambu-

lancejournaler holdt sit indtog i ambulancerne over

hele landet. I Region Nordjylland har de elektroniske

ambulancejournaler været i brug i en årrække.

Karby, Øster Hurup/Als og Aalbæk fik i 2015 etableret

1-1-2 akuthjælperordninger som de sidste ordninger

i Region Nordjylland.

1.2.7 Fortsat omlægning til mere ambulant ak-

tivitet

På Regionens sygehuse arbejdes der kontinuerligt

på at tilbyde patienterne de mest hensigtsmæssige

patientforløb – og i den rigtige udstrækning. Et væ-

sentligt element heri er det arbejde, der sker for at

omlægge aktiviteten fra såvel akut til planlagt be-

handling og fra behandling under indlæggelse til

ambulant behandling.

Denne omlægning har været i fokus i alle regioner

gennem de seneste år. Det er bl.a. en forudsætning i

forbindelse med nyt sygehusbyggeri, at der sker en

betydelig omlægning fra behandling under indlæg-

gelse til ambulant behandling.


Region Nordjylland

Side 17

For at understøtte udviklingen er der igangsat og

planlagt flere initiativer. Blandt andet skal sygehu-

sene justere og udvikle profilen i de diagnostiske cen-

tre, der udarbejdes model for gennemgang af speci-

aler med henblik på at sikre den korrekte kapacitets-

udnyttelse, ligesom der er planlagt et styrket set-up

omkring visitationen af akutte henvendelser. Som et

element heri kan patienterne tilbydes et subakut am-

bulant tilbud som alternativ til akut indlæggelse.

1.2.8 Arbejdsmiljø og sygefravær

Nedbringelse af sygefravær har i 2015 været et helt

centralt indsatsområde. Målsætningen i budgetforli-

get for 2015 var at nedbringe sygefraværet med i

gennemsnit én dag pr. medarbejder fra 11,3 (2013)

til 10,3 dage, svarende til frigivelse af 25 mio. kr.

Ved udgangen af december 2015 var det gennem-

snitlige sygefravær nedbragt til 10,7 dage. Den føl-

gende figur viser udviklingen indenfor de enkelte sek-

torer.

Indsatsen har været centreret om fem fokusområder,

der er blevet arbejdet ud fra på alle regionens ar-

bejdspladser. Der er bl.a. udviklet og indført en tvær-

gående struktur for sygefraværshåndtering af både

kort- og langtidsfravær. Ligeledes har kompetence-

udvikling af lederne og MED-medlemmer i håndtering

af sygefravær været et afgørende tiltag.

Målet for 2015 videreføres i 2016.

1.2.9 Universitetshospital og forskning

I 2015 er der arbejdet udvikling af den lægevidenska-

belige kandidatuddannelse. Målet er, i samarbejde

med Aalborg Universitet, at hæve antallet af stude-

rende på uddannelsen til et årligt optag på 150 stude-

rende.

I 2015 har Regionen ansat 7 nye professorer. En re-

videret professoraftale vil blive endelig færdiggjort

primo 2016. Herefter forestår særligt udpegning af

koordinerende klinikprofessorer, der bl.a. gerne

skulle give forskningen en stærkere stemme i klinik-

ledelserne og dermed på sigt styrke forskningen.

Samarbejdet mellem Aalborg UH og Det Sundheds-

videnskabelige Fakultet (SUND), AAU er i årets løb

blevet styrket på en række fronter, herunder:

- Forskningsstøtteheden ved Aalborg UH og

administrationen på Klinisk Institut har fået

plads dør om dør i Forskningens Hus – med

tættere koordinering mellem hospital og uni-

versitet til følge.

- Der er opstået nye forskningsenheder, som

går på tværs af hospital og universitet, bl.a.

Forskningsenheden for Præhospital og Akut-

medicin.

- Øvrige samarbejdsaftaler er blevet færdigfor-

handlet, bl.a. retningslinjer for hjemtagning af

eksterne midler til projekter, som går på

tværs af Aalborg UH og SUND-fakultetet.

- Der har i 2015 været løbende samarbejde

mellem Aalborg UH og SUND-fakultetet på

AAU omkring de kommende byggerier i Aal-

borg Øst.

1.2.10 Patienttilfredshed

Den Landsdækkende Undersøgelse af Patientople-

velser (LUP) er en årlig spørgeskemaundersøgelse

der belyser patienternes oplevelser under indlæggel-

ser og behandling på Regionens sygehuse.

Resultaterne af LUP viser, at tilfredsheden med be-

handlingen på Regionens sygehuse generelt er stor

blandt patienterne. Langt størstedelen af patienterne

i Region Nordjylland har et positivt samlet indtryk af

deres indlæggelser og ambulante besøg. Især er der

meget stor tilfredshed med personalet og med den

pleje og behandling patienterne modtager.

Undersøgelsen viser dog samtidig, at der på nogle

områder er potentiale for forbedringer. Resultaterne

peger, for de somatiske patienter, især på mulighed

02468

10121416

Udvikling i antal sygedage

2013 2014 2015


Region Nordjylland

Side 18

for forbedring vedr. information om medicin og bivirk-

ninger af medicin, samt vedr. inddragelse af patienter

og pårørende. For indlagte psykiatriske patienter er

kendskabet til egen behandlingsplan et af de punkter

der kan forbedres.

Alle undersøgelsens resultater indgår i Region Nord-

jyllands fortsatte arbejde med fokus på kvalitet og po-

sitive patientoplevelser.

1.2.11 Patientens team

”Patientens team” er en helt central samarbejds- og

organiseringsform på Sundhedsområdet, der skal

sikre at:

1. Patienten bliver inddraget.

2. Patienten oplever sit patientforløb som et ko-

ordineret og sammenhængende forløb.

I 2015 der været fokus på øget dialog og inddragelse

af patienter og pårørende, samt at alle patienter får

en behandlingsansvarlig læge. Patientens team og

den behandlingsansvarlige læge skal være med til at

sikre sammenhæng, kvalitet og patientsikkerhed i be-

handlingsforløbene. Det er en måde at tilføre yderli-

gere værdi til de mange allerede veltilrettelagte og

velfungerende patientforløb, fordi patienter og pårø-

rende bliver en aktiv partner ind i teamet.

I 2016 fortsætter udviklingsarbejdet, idet hospitalerne

har igangsat flere nye udviklingsprojekter med hen-

blik på at sikre en fuld implementering af Patientens

team og behandlingsansvarlig læge i 2017.

1.2.12 Indsatser på IT-området

Regionens centrale it-indsatser er forankret i IT, hvor

der i 2015 blev omsat ca. 240 mio. kr. (incl. anlægs-

midler).

Midlerne er udmøntet på aktiviteter, der primært un-

derstøtter forretnings- og arbejdsgange på it-syste-

mer, der er omfattet i ”Den kliniske it-arbejdsplads”.

Først og fremmest videreudviklingsprojekter på Regi-

onens elektroniske patientjournal (EPJ) samt

bookingsystemet Bookplan, der blev taget i anven-

delse i 2015. Endvidere kan nævnes udbud på Medi-

cinsystemet.

I 2015 har der igen været fokus på den såkaldte

”dybde- og breddeimplementering” i eksisterende it-

løsninger, og målrettede indsatser har givet mærkbar

effekt på nedbringelse af svartider i bl.a. EPJ’en.

Desuden er der i IT-regi etableret et kursusforløb i Di-

gital Ledelse for at sikre, at løsningerne via ledelses-

fokus forankres endnu bedre i klinikken.

”Sikker og stabil drift” er det andet kerneområde, hvor

it-budgettet i 2015 blev udmøntet. Her kan nævnes

understøttelse af løsninger omkring Effektiv System

Adgang (ESA) samt sikkerhedsløsninger.

Det voksende behov for strategisk lagring af data

samt hurtigt og stabilt netværk er endvidere blevet

honoreret.

1.2.13 Universitetshospital i Aalborg Øst

I foråret 2015 var der licitationer på henholdsvis den

største entreprise på byggeriet, støbning af råhuset,

samt byggepladsentreprisen. Støbning af råhuset gik

i gang i august 2015, og byggepladsen er blevet ind-

rettet med blandt andet miljøstation, lysmaster, op-

sætning af kraner mv.

Der er flyttet flere entreprenører og rådgivere ind i

Hospitalsbyen. I et tidligere kornlager er der indrettet

”mock up hal” med blandt andet modeller af en pati-

ent- og operationsstue, hvor der kan opsættes prøve-

opstillinger i.

I løbet af 2015 har der været fokus på udarbejdelse

af projektforslag for delprojekt C og D i samarbejde

med Aalborg Universitetshospitals ledere og medar-

bejdere. I projektforslagene beskrives bestykning og

indretning af rum på det nye universitetshospital. Del-

projekt C omfatter behandlingsbygningen og Akut-

modtagelsen (FAM), og delprojekt D omfatter hospi-

talets foyer, bygninger til ambulatorier, intensiv samt

børn og unge.


Region Nordjylland

Side 19

Nedenstående tabel viser det forventede investe-

ringsforløb for den kvalitetsfondsfinansierede del af

NAU.

Herudover har Regionen afsat midler til egenfinansie-

ring af en række servicefunktioner samt udflytning af

psykiatri og onkologi. Til psykiatrien har Regionen

også modtaget satspuljemidler fra Staten, og Aalborg

Universitet forventer at bygge et nyt sundhedsviden-

skabeligt fakultet i tilknytning til NAU.

Byggepladsen ved NAU, marts 2016

1.2.14 Regodkendelse af de regionale sociale til-

bud

I 2015 har der været stort fokus på det nye socialtil-

syn og regodkendelsen af Specialsektorens sociale

tilbud. Det har været et langt forløb og et grundigt ef-

tersyn. Tilbuddene og administrationen har gjort en

stor indsats for at beskrive de indsatser, de regionale

tilbud leverer, og dermed gøre klar til regodkendel-

serne.

Indtil 2014 varetog Regionen selv tilsynet med de re-

gionale sociale tilbud. Med Tilsynsreformen blev der

fra den 1. januar 2014 lagt nye spor på det sociale

område ved at indføre et uafhængigt tilsyn, der stiller

høje centralt fastsatte krav til tilbuddene. Det nye til-

syn har haft til opgave at vurdere, om de enkelte til-

bud har den fornødne kvalitet og lever op til de natio-

nale kvalitetsstandarder på området.

Det var en vigtig milepæl, da alle de regionale sociale

tilbud blev regodkendt i efteråret 2015 og dermed fik

tilsynets kvalitetsstempel. Tilsynsbesøgene har be-

kræftet, at tilbuddene leverer høj kvalitet til borgerne,

og at der på det enkelte tilbud er god sammenhæng

mellem budgettet og målgruppens behov.

Specialsektoren arbejder fortsat målrettet på at fast-

holde den høje kvalitet og på at udvikle de regionale

tilbud, så de adresserer de kommunale ønsker, be-

hov og forventninger.

1.2.15 Samarbejde med frivillige på Specialsek-

torens tilbud

I Region Nordjylland er det afgørende, at borgerne,

der benytter Specialsektorens tilbud, har en god og

meningsfuld tilværelse, og at de oplever inklusion og

medborgerskab i det omkringliggende samfund. Bor-

gere med særlige behov for hjælp og støtte skal som

alle andre have mulighed for at indgå i fællesskaber

med andre mennesker.

Region Nordjylland ønsker at give de nordjyske bor-

gere mulighed for at være med til at gøre en positiv

forskel for medborgere, som har behov for særlig

hjælp og støtte for at mestre livet. Regionen tror på,

at et samarbejde mellem tilbuddene, borgerne, der

benytter dem, og de frivillige er udviklende for alle

parter, når de rette rammer for samarbejdet sikres.

Regionen har derfor i 2015 udarbejdet en frivillig-

hedspolitik, der byder civilsamfundet inden for i de re-

gionale tilbud og som sætter retning og rammer for

samspilet med de frivillige. Der er i politikken lagt

vægt på, at de frivillige er et supplement til – ikke en

erstatning for – de professionelle medarbejdere.

Kvalitetsfonds-

projektet NAU

Før

2016 2016 2017 2018 2019 2020 I alt

Investeringsforløb

(mio. kr. - 2009 p/l) 438 308 940 980 880 554 4.100


Region Nordjylland

Side 20

1.2.16 Ny regional vækst- og udviklingsstrategi

Den 25. august 2015 vedtog Regionsrådet en ny re-

gional vækst- og udviklingsstrategi. Strategien, som

hedder "Mulighedernes Nordjylland: Regional Vækst-

og Udviklingsstrategi 2015-2018", lægger den kurs,

som Regionsrådet de kommende år vil følge, når der

træffes politiske beslutninger om alt lige fra uddan-

nelse, erhvervsudvikling og trafik til kultur og miljø.

”Nordjylland er i 2020 anerkendt for sin unikke evne til at skabe bæredygtig vækst, sammenhæng og balance i hele regionen og for i høj grad at have udnyttet globaliseringens muligheder og de regionale styrkepositioner Nordjyllands skal nå sine mål gennem internationalt udsyn, åben-hed og samarbejde og skal vise vilje til at gå nye veje og afprøve innovative ideer og løsninger til gavn for regionens borgere og virk-somheder”.

Vision for Nordjyllands vækst og udvikling, REVUS

Omdrejningspunktet i strategien er tre indsatsområ-

der, som tager afsæt i Nordjyllands særlige udfordrin-

ger og muligheder. Initiativer på disse indsatsområ-

der skal bidrage til at skabe vækst og udvikling i regi-

onen. Det gælder både initiativer fra Regionsrådet og

Vækstforum samt initiativer, som igangsættes sam-

men med kommunerne og andre aktører i Nordjyl-

land. De tre indsatsområder er: Et sammenhæn-

gende Nordjylland; Et Nordjylland i vækst; Et attrak-

tivt Nordjylland.

Med Regionsrådets vedtagelse af den regionale

vækst- og udviklingsstrategi, blev der sat punktum i

en omfattende strategiproces med involvering af bl.a.

de nordjyske kommuner, virksomheder og videninsti-

tutioner samt med aktiviteter for regionens unge og

offentlige høringsmøder for alle borgere.

Regionsrådets mål med den brede involvering har

været at gøre den nye strategi til hele Nordjyllands

strategi. Dermed er der skabt et solidt fundament for

de kommende års konkrete indsatser for vækst og

udvikling i Nordjylland.

1.2.17 Solid jobskabelse i Nordjylland

Regionsrådet og Vækstforums strategiske fokus på

udvikling af globalt konkurrencedygtige virksomhe-

der, kvalificeret arbejdskraft samt fastholdelse og

skabelse af arbejdspladser har været et vigtigt værk-

tøj til at få Nordjylland godt igennem de senere års

globale krise.

En analyse fra Danske Regioner fra april 2015 viste

således, at der fra 2010 til 2013 er skabt flere arbejds-

pladser i Nordjylland end der er forsvundet. Nærmere

bestemt er der tale om en nettovækst på 1.069 job

omregnet til fuldtidsbeskæftigede. Det er en positiv

udvikling, som kun ses bedre i Region Hovedstaden,

hvorimod landets øvrige regioner alle har tabt flere

job, end de har skabt i perioden.

Et yderligere tegn på at Nordjylland for alvor er ved at

lægge den globale krise bag sig er, at den positive

jobvækst er forankret i hele regionen. Det er således

ikke kun vækstlokomotivet Aalborg, som trækker

fremgangen. Over halvdelen af de nordjyske kommu-

ner kan vise fremgang i antallet af arbejdspladser fra

2010 til 2013 herunder Hjørring, Frederikshavn,

Læsø, Mariagerfjord og Thisted.

Et vigtigt bidrag til den positive udvikling har været det

brede samarbejde mellem Regionsrådet, Vækstfo-

rum, kommunerne, Væksthus Nordjylland og de kom-

munale erhvervskontorer m.fl. som har resulteret i ud-

viklingsprojekter, der imødekommer virksomheder-

nes behov.


Region Nordjylland

Side 21

2 Ledelsens regnskabserklæring (sammendrag)

Denne regnskabserklæring afgives i forbindelse med aflæggelsen af Region Nordjyllands årsregnskab for 2015.

Region Nordjyllands tre hovedområder udviser følgende resultater:

Samlet omkostningsbaseret resultat 185 mio.kr.

Resultat for sundhed (udgiftsbaseret) 37 mio.kr.

Samlede aktiver og passiver 7.275 mio.kr.

Heraf egenkapital (excl. akkumulerede resultater

for Sundhed og Regional Udvikling) 2 mio.kr.

Vi er som ledelse bekendt med, at regionens årsregnskab aflægges af Regionsrådet, der således har det over-

ordnede ansvar for regnskabsaflæggelsen. Vi er endvidere bekendte med, at vi i kraft af vore stillinger er ansvar-

lige over for Regionsrådet for de oplysninger, regnskabsmateriale, bevillingsoverholdelse m.v., der ligger til grund

for aflæggelsen af årsregnskabet. Vi er ligeledes bekendt med, at vi ifølge lovgivningen for regioner har pligt til at

give regionens revision de oplysninger vedrørende regnskabsaflæggelsen, som revisor måtte begære.

Med baggrund i ovennævnte skal vi erklære,

- At der ikke verserer sager, erstatningskrav eller lignende, som kan have større indflydelse på Region

Nordjyllands regnskab

- At der efter balancetidspunktet ikke er indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsregnskabet

- At årsregnskabet giver et korrekt udtryk for regionens aktiver, passiver, økonomiske stilling og resultat og

- At regionens aktiver ikke er pantsat eller på anden måde stillet til sikkerhed for gæld med mindre det

fremgår af regnskabet.

Vi kan herudover – i relation til besvigelser og fejl erklære,

- At vi anerkender den daglige ledelses ansvar for implementeringen og driften af regnskabs- og interne

kontrolsystemer, som er tilrettelagt for at forebygge og opdage besvigelser og fejl

- At vi har givet revisor alle væsentlige oplysninger om eventuelle besvigelser eller formodninger herom,

som vi måtte have kendskab til og

- At vi har meddelt revisor at vi anser at der er en lav risiko for, at regnskabet som følge heraf indeholder

væsentlig fejlinformation.

Regionens regnskab skal aflægges omkostningsbaseret, hvilket vil sige, at bl.a. afskrivninger og hensættelser til

f.eks. tjenestemandspension, indgår i regnskabsresultatet. Samtidigt håndteres regnskabet i forhold til udgiftsba-

serede aftaler med regeringen, hvilket medfører, at der er et naturligt stort fokus på dette resultat.

Aalborg, den / 2016

Ulla Astman Svend Særkjær Roeland V. Løfberg

Regionsrådsformand Regionsdirektør Økonomichef


Region Nordjylland

Side 22

3 Revisionserklæring

Afventer revisionens gennemgang af regnskabet.


Region Nordjylland

Side 23

4 Udviklingstendenser Nedenfor vises udviklingen i regnskabsresultatet fra 2012 til 2015 samt det vedtagne budget for 2016. Der

vil efterfølgende blive knyttet kommentarer udviklingstendenserne.

Alle tal er omregnet til 2015 pris- og lønniveau. Det skal bemærkes, at der ikke er korrigeret for opgaveju-

steringer som følge af lovændringer.

4.1 Sundhedsområdet

Udvikling 2012 - 2015 og budget 2016 Budget Forskel i Forskel i

Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.

P/L = 2015 2012-2015 2014-2015

Sundhedsområdet

Driftsenheder 6.405 6.526 6.651 7.108 6.816 9,88 6,86

Aalborg Universitetshospital 4.329 4.404 4.513 4.936 4.718 12,30 9,37

Sygehus Vendsyssel 1.036 1.051 1.048 1.065 1.015 2,64 1,59

Sygehus Thy/Mors 434 451 457 455 435 4,59 -0,45

Psykiatrien i Region Nordjylland 604 620 633 652 649 7,27 2,98

Tværgående drift 645 649 631 667 692 3,24 5,79

Samhandel og privatområdet 668 681 668 88 89 -655,78 -86,78

Fællesudgifter, projekter og puljer 393 406 320 349 698 -12,66 9,02

Primær sundhed (sygesikring) 2.067 2.021 2.049 2.143 2.168 3,54 4,59

- Almen læger m.v. 1.194 1.170 1.172 1.209 1.244 1,25 3,10

- Medicin 579 569 604 642 642 9,82 6,18

- Øvrig sygesikring 295 283 272 293 282 -0,77 7,45

Central og Fællesadministration 425 441 421 407 376 -4,46 -3,45

Driftsudgifter i alt 10.603 10.723 10.740 10.762 10.838 1,47 0,20

Anlæg 418 221 178 162 200 -158,34 -8,88

Drifts- og anlægsudgifter i alt 11.021 10.944 10.918 10.923 11.039 -0,90 0,05

Finansiering -10.987 -11.090 -11.004 -11.150 -11.194 1,46 1,33

Hensat vedr. Kvalitetsfondsprojekt * 110 112 112 111 111

Forbrug vedr. Kvalitetsfondsprojekt 53 98 128 189 335

Frigivelse af Kvalitetsfondsmidler * 0 0 0 -454 -335

Afdrag og lånoptagelse * -61 25 31 41 24

Udgiftsbaseret resultat 137 89 185 -339 -20

Omkostninger -342 -67 -8 -133 -284

Omkostningsbaseret resultat -205 22 177 -473 -305

* Posterne indgår ikke i resultatopgørelsen.

Regnskabsår

Pris- og lønniveau = 2015


Region Nordjylland

Side 24

Regnskabsresultatet for 2015 på Sundhedsområdets drift viser en stigning fra 2014 på ca. 20 mio. kr. Stig-

ningen kan hovedsageligt forklares ved de følgende (modsatrettede) forhold:

Forklaring på fald fra 2014 til 2015

Regionens nettorenteudgifter er faldet med ca. 20 mio. kr. fra 2014 til 2015.

Forklaring på vækst fra 2014 til 2015

Økonomiaftalen for 2015 gav som udgangspunkt Region Nordjylland et løft på ca. 100 mio. kr. til

sygehusområdet. Opdateringen af fordeling af bloktilskud og kommunal medfinansiering betød

imidlertid, at der blev omfordelt ca. 55 mio. kr. fra Region Nordjylland til de øvrige regioner. Samlet

set gav Økonomiaftalen således Region Nordjylland et løft på ca. 45 mio. kr. til sygehusområdet

Zoomes der ind på udviklingen på de enkelte driftsområder fra 2014 til 2015 er det tydeligt, at der er brugt

markant flere midler på sygehusområdet. Den væsentligste del af stigningen skyldes, at budgetansvaret for

patienter behandlet i andre regioner i 2015 er flyttet til sygehusene. Disse udgifter har tidligere været afholdt

af centrale konti. Herudover gælder det, at de somatiske sygehuse i 2015 overskrider budgetterne med

knap 30 mio. kr.

I Økonomiaftalen med Regeringen var der forudsat et niveau for udgifter til sygesikringsmedicin i 2015 på

556 mio. kr. - og dermed et betydeligt fald i forhold til 2014. Regnskabet viser imidlertid et forbrug på 642

mio. kr. Allerede i starten af året kunne der konstateres et betydeligt merforbrug på området, hvorfor Regi-

onsrådet valgte at iværksætte en omfattende spareplan.

Driftsudgifterne i budget 2016 ligger ca. 80 mio. kr. over regnskabsresultatet for 2015. Det skal særligt ses

i lyset af den realvækst, der er aftalt i Økonomiaftalen for 2016. I stigningen indgår også de økonomiske

konsekvenser af lov- og cirkulæreændringer, hvilket i nogen grad vanskeliggør sammenligninger mellem

årene.

I forhold til anlægsområdet er der anvendt færre midler i 2015 end i de tidligere år. Regionsrådet besluttede

således i starten af året – som led i spareplanen på Sundhedsområdet – valgte at stoppe/udskyde en række

anlægsprojekter. Det betyder også, at der overføres ca. 120 mio. kr. til 2016.

Det samlede udgiftsbaserede resultat udtrykker forskellen mellem Regionens indtægter og udgifter. Her ses

et betydeligt overskud i 2015 – mod underskud i de tidligere år. Overskuddet skyldes langt overvejende, at

der i 2015 er udmøntet midler fra Kvalitetsfonden til bygning af Nyt Aalborg Universitetshospital. Disse mid-

ler modsvarer de anlægsudgifter, der har været i 2015 og tidligere år vedrørende Nyt Aalborg Universitets-

hospital.


Region Nordjylland

Side 25

4.2 Specialsektoren

Specialsektorens omsætning er faldet i perioden fra 2011 til 2014. Det skal særligt ses i lyset af, at der

blev afviklet flere tilbud som følge af manglende efterspørgsel, ligesom Taleinstituttet pr. 1. januar 2014

blev overdraget til Aalborg Kommune.

I perioden 2014 til 2015 har der været en stabil omsætning.

Det vedtagne budget for 2016 ligger markant under regnskabsresultatet for 2014. Det skyldes, at der i det

vedtagne budget ikke indgår kommunernes køb af meraktivitet og tillægsydelser ved Regionens tilbud.

Disse dele er reguleret i rammeaftalen mellem region og kommuner – og den regionale omkostning mod-

svares af øgede takstindtægter, som løbende indarbejdes i det korrigerede budget (som omplaceringer)

4.3 Regional udvikling

Indenfor det regionale udviklingsområde svinger regnskabsresultatet mellem ca. 320 til 330 mio. kr. i perio-

den 2012 til 2015.


Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.

P/L = 2015 2012-2015 2014-2015

Specialsektoren

Løn og andre omkostninger 666 683 650 657 575 -1,28 1,07

Central og Fællesadministration 31 31 29 30 30 -1,25 2,55

Driftsomkostninger 695 714 679 688 606 -1,14 1,28

Takstindtægter -712 -690 -678 -698 -605 -2,10 2,87

-17 25 1 -10 1

Regnskabsår



Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.

P/L = 2015 2012-2015 2014-2015

Regional Udvikling

Trafikselskab 157 167 168 166 165 5,31 -0,84

Jordforurening 42 35 35 35 35 -20,45 -0,17

Øvrige regionale aktiviteter 97 85 87 83 81 -16,96 -5,06

Pensionsudgift Nordjyske Jernbaner 6 7 7 7 6

Central og Fællesadministration 31 30 28 27 26 -12,78 -1,77

333 324 324 318 314 -4,69 -1,97

Finansiering -329 -327 -323 -322 -314 -2,28 -0,24

3 -2 1 -5 0

Regnskabsår



Region Nordjylland

Side 26

Oversigten viser, at der sker et mindre fald i det samlede niveau fra regnskab 2015 til budget 2016. I Øko-

nomiaftalen med Regeringen indgår således, at det rammen til det regionale udviklingsområde i 2016 redu-

ceres med 1% som følge af Regeringens omprioriteringsbidrag.


Region Nordjylland

Side 27

5 Regnskabsoversigter mv.

5.1 Regnskabsoversigt udgifts- og omkostningsbaseret

Resultatopgørelse for Region Nordjyllands tre hovedområder 2015

Sundhed

2014 2016

1.000 kr. Regnskab Regnskab Korr. budget Afvigelse Budget

Omkostningsbaseret resultat 63.134 -170.703 -66.517 104.186 -73.401

Omkostningsbaseret incl. afdrag og lån 203.984 -472.569 -203.867 268.702 -276.601

Udgiftsbaseret resultat Sundhed 71.413 -402.622 -5.249 397.373 -69.572

Sundhed incl. finansiering, afdrag og lån 212.263 -339.257 84.801 424.058 228

Sundhedsdrift incl. anlæg og administration 11.022.904 10.769.617 11.270.642 501.025 11.326.160

Primær sundhedsdrift 8.147.849 8.211.667 8.306.521 94.854 8.445.375

Dri ftsenheder (sygehuse) 6.552.984 7.107.604 7.096.534 -11.070 6.946.186

Tværgående dri ft 621.244 667.048 664.088 -2.960 701.262

Samhandel og privatområdet 658.519 88.346 81.150 -7.196 90.438

Fæl lesudgi fter, projekter og pul jer 315.102 348.669 464.749 116.080 707.490

Praksissektoren 2.048.763 2.143.053 2.078.608 -64.445 2.184.257

Almen og specia l lægehjælp 1.156.148 1.208.734 1.235.994 27.260 1.256.164

Medicin 621.134 641.742 556.000 -85.742 643.405

Øvrige områder under Praks issektoren 271.482 292.577 286.614 -5.963 284.688

Central og fællesadministration 375.879 384.576 398.781 14.205 335.627

Renter 39.226 22.230 45.400 23.170 45.400

Anlæg i alt 301.186 351.092 623.332 272.240 543.100

Anlæg - Sundhed 174.969 161.815 330.332 168.517 203.100

Kval i tets fondsprojekt 126.217 189.277 293.000 103.723 340.000

Hensættelse og forbrug af hensættelse

til Kvalitetsfondsprojekt 110.000 -343.001 -182.000 161.001 -227.600

Hensættelse 110.000 111.000 111.000 0 112.400

Forbrug af tidl igere års hensættelse 0 -454.001 -293.000 161.001 -340.000

Omkostninger -8.279 -133.312 -288.668 -155.356 -276.829

Finansiering -10.841.491 -11.150.010 -11.230.491 -80.481 -11.350.333

Stats l igt blokti l skud -8.796.468 -9.169.044 -9.169.050 -6 -9.270.133

Kommunalt ativi tetsafhængigt bidrag -1.850.569 -1.784.610 -1.787.710 -3.100 -1.820.742

Stats l igt aktivi tetsbidrag -135.366 -137.268 -137.000 268 -138.658

Særl igt lånoptag 0 0 0 0 0

Kompensationsordning -59.088 -59.088 -59.088 0 -59.000

Andet (kassetræk) 0 0 -77.643 -77.643 -61.800

Afdrag 82.850 85.835 89.300 3.465 97.700

Lånoptagelse -52.000 -44.700 -44.650 50 -73.300

2015


Region Nordjylland

Side 28

Specialsektoren

2014 2016


Netto driftsresultat 0 0 0 0 0

Driftsresultat 1.664 -10.041 1.639 11.680 949

Takstindtægter -668.098 -697.570 -688.775 8.795 -613.180

Driftsomkostninger 669.762 687.529 690.414 2.885 614.129

Lønninger 518.538 524.241 531.384 7.143 473.045

Andre omkostninger 108.132 110.322 100.165 -10.157 73.179

Indtægter -17.774 -14.315 -12.253 2.062 0

Finans iel le omkostninger 34.002 39.334 41.765 2.431 37.200

Fæl lesudgi fter vedr. Specia lsektoren 1.339 1.466 2.613 1.147 1.192

Adminis tration - Centra l og fæl les 27.719 28.780 28.149 -631 29.513

Overførsel fra centra l pul je -1.339 -1.466 -1.409 57 0

Overskud centra l pul je -855 -833 0 833 0

Overførsler til konsolidering eller

takstreguleringer til senere afregning -1.664 10.041 -1.639 -11.680 -949

Anlæg * 46.968 10.913 10.980 67 127.644

Lånoptagelse -111.000 0 0 0 0

Afdrag på lån vedr. Specialsektorens

institutioner * 5.450 9.769 0 -9.769 0

* Anlægsudgifter, lån og afdrag på lån indgår ikke i sektorens løbende drift, da der betales afskrivninger og intern forrentning via taksterne

Regional Udvikling

2014 2016


Driftsresultat 1.474 -4.102 867 4.969 0

Driftsudgifter 317.914 317.882 322.842 4.960 321.364

Trafikselskab 164.240 166.113 166.512 400 169.106

Jordforurening 34.556 35.187 36.132 946 36.254

Øvrige regionale aktivi teter 85.594 82.891 85.049 2.158 82.573

Centra l og fæl les adminis tration 27.132 27.186 28.642 1.456 27.051

Tjenestemandspens ion Nordjyske Jern-

baner 6.392 6.506 6.506 0 6.381

Finansiering -316.440 -321.984 -321.975 9 -321.364

Blokti l skud ti l udvikl ingsopgaver -243.984 -248.172 -248.172 0 -246.084

Kommunalt befolkningsbidrag -72.456 -73.812 -73.803 9 -75.280

Samlet resultat

2014 2016


I alt 66.272 -184.846 -64.011 120.835 -73.401

Sundhedsområdet 63.134 -170.703 -66.517 104.186 -73.401

Specia lsektoren 1.664 -10.041 1.639 11.680 0

Regional Udvikl ing 1.474 -4.102 867 4.969 0

2015

2015

2015


Region Nordjylland

Side 29

5.2 Resultatopgørelse

Resultatopgørelse 2015

1.000 kr. Note 2014 2015 Note 2014 2015 Note 2014 2015 Note 2014 2015

Driftsindtægter:

Takstbetalinger -668.098 -697.570 -668.098 -697.570

Øvrige driftsindtægter -629.717 -650.208 -59.080 -68.995 -41.710 -32.504 -730.507 -751.706

Driftsindtægter i alt -629.717 -650.208 -727.177 -766.565 -41.710 -32.504 -1.398.605 -1.449.276

Driftsomkostninger:

Personaleomkostninger 5.343.197 5.387.884 583.283 602.103 32.337 33.032 5.958.817 6.023.020

Materiale- og aktivitetsomkostninger 3.093.146 3.657.268 33.781 34.794 139.660 127.377 3.266.587 3.819.439

Af- og nedskrivninger 385.264 375.765 22.228 24.956 0 0 407.492 400.721

Andre driftsomkostninger 2.532.895 2.051.766 65.213 66.627 183.148 185.275 2.781.256 2.303.668

Fælles formål og administration 164.236 164.749 12.720 13.353 4.479 4.702 1 181.435 182.804

Renter 15.635 -7.919 11.617 14.691 0 0 2 27.252 6.773

Driftsomkostninger i alt 3 11.534.372 11.629.514 3 728.841 756.524 3 359.624 350.386 12.622.839 12.736.425

Resultat før finansieringsindtægter 10.904.655 10.979.307 1.664 -10.041 317.914 317.882 11.224.234 11.287.148

Finansieringsindtægter:

Bloktilskud fra staten (1.90.90/3.90.90) -8.855.556 -9.228.132 -243.984 -248.172 -9.099.540 -9.476.304

Grund- og udviklingsbidrag fra kommu- 0 0

nerne (1.90.91/3.90.91) -72.456 -73.812 -72.456 -73.812

Aktivitetsbestemte tilskud fra staten 0 0

(1.90.93) -135.366 -137.268 -135.366 -137.268

Aktivitetsafhængige bidrag fra 0 0

kommunerne (1.90.92) -1.850.569 -1.784.610 -1.850.569 -1.784.610

Tilskud fra bløderudligningsordningen 0 0

Objektive finansieringsbidrag (2.90.90) 0 0 0

Finansieringsindtægter i alt -10.841.491 -11.150.010 0 0 -316.440 -321.984 -11.157.931 -11.471.994

Driftsresultat 4 63.165 -170.703 4 1.664 -10.041 4 1.474 -4.102 66.303 -184.846

Sundhed Specialområdet Regional udvikling Regionen i alt


Region Nordjylland

Side 30

5.3 Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelse 2015

Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab

1.000 Kr. 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015

Driftsresultat -63.134 170.703 -1.664 10.040 -1.474 4.101 -66.271 184.844

Likviditetsreguleringer til resultatet

- investeringer fra driftsbudget -19.310 -73.566 160 -19.149 -73.566

+ afskrivninger 383.822 370.427 22.225 24.956 406.047 395.383

+/- regulering af varebeholdninger -1.839 15.048 -1.839 15.048

+/- regulering af feriepenge 5.903 -2.490 893 769 219 183 7.015 -1.538

+/- pensionshensættelse 32.460 30.013 4.515 4.238 36.975 34.250

+/- øvrige periodiseringer * -108.130 -120.969 12.110 14.116 -205 -106 -96.224 -106.960

Likviditetsvirkning fra drift 229.773 389.164 38.240 54.118 -1.459 4.178 266.554 447.460

Likviditetsvirkning af investeringer

- køb af anlægsaktiver -36.406 -15.210 -51.489 -18.351 0 0 -87.895 -33.561

- igangværende arbejder -281.236 -343.208 * 0 0 0 0 -281.236 -343.208

+ salg af anlægsaktiver 4.546 2.844 0 0 0 0 4.546 2.844

+ modtagne anlægstilskud fra staten 11.910 3.800 0 0 0 0 11.910 3.800

+ salg af anlægsaktiver i forbindelse med

kvalitetsfondsinvesteringer 0 0 0 0

Likviditetsvirkning af investeringer -301.186 -351.774 -51.489 -18.351 0 0 -352.677 -370.125

Likviditetsvirkning fra drift og investeringer -71.413 37.390 -13.250 35.767 -1.459 4.178 -86.122 77.336

Øvrige likviditetsforskydninger

+/- forskydning i kortfristede tilgodehavender -377.774 -39.036

+/- forskydning i kortfristede gældsforpligtelser 277.995 20.496

+ optagelse af eksterne lån 163.000 44.700

- afdrag på eksisterende lån -88.822 -98.366

- hensættelser til f inansiering af projekter med

kvalitetsfondsstøtte -110.000 -111.000

+ forbrug af hensættelser til f inansiering af projekter med

kvalitetsfondsstøtte 454.001

+/- værdiregulering af likvide aktiver

+/- øvrige f inansielle poster 2.983 100.201

Øvrige likviditetsforskydninger -132.619 370.996

Årets samlede likvidetetsvirkning -218.740 448.332

+ Likvid beholdning primo regnskabet 243.015 24.275

Livkvid beholdning ultimo regnskabsåret 24.275 472.608

* Indeholder udgifter til letbane/busbane. 1,5 mio.kr. i 2014 og 0,493 i 2015

Sundhed Specialsektor Regional udvikling Regionen i alt


Region Nordjylland

Side 31

5.4 Balance

Balance Note Sundhed

Social og

specialunder

visning

Regional

udvikling

Regionen i alt

ultimo 2015

Balance ultimo

2014

1.000 Kr.

Aktiver

Immaterielle anlægsaktiver 9 80.206 0 0 52.866 80.206

Materielle anlægsaktiver 5.136.413 5.066.672

Grunde og bygninger 5 3.251.758 453.075 3.557 3.649.703 3.708.389

Tekniske anlæg og maskiner 6 573.740 26.681 130 575.371 600.551

Inventar - herunder IT-udstyr 7 217.289 9.352 71 196.340 226.712

Materielle anlægsaktiver under udførelse 8 444.044 86.827 149 715.000 531.020

0

Aktiver tilhørende fonds og legater 267.695 156.603

Langfristede tilgodehavender 339.434 751.311

Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 0 0 0

Varebeholdninger 78.177 0 0 63.129 78.177

Fysiske anlæg til salg 10 66.280 10.397 0 63.271 76.677

Tilgodehavende hos staten 173.640 129.243

Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 11 706.257 977.351

Likvide aktiver 472.607 24.275

Aktiver i alt 7.275.314 7.340.516

Passiver

Egenkapital 12 1.998 166.507

Driftresultater overført til næste år 13 8.539 16.273 24.812 -149.993

Hensatte forpligtelser 2.943.387 2.904.465

Passiver tilhørende fonds og legater 445.399 280.175

0 0

Langfristet gæld 2.055.112 2.095.045

Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 21.779 21.779 12.406

Kortfristet gæld til pengeinstitutter 0 0

Kortfristet gæld til staten 0 0

Kortfristet gæld i øvrigt 1.782.827 2.031.911

Passiver i alt 7.275.314 7.340.516

Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller

Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller

udbetaling for andre

udbetaling for andre


Region Nordjylland

Side 32

Region Nordjyllands status har en balancesum ultimo 2015 på 7.275,3 mio.kr. Den er faldet med 65,2 mio.kr.

i løbet af 2015.

Region Nordjyllands samlede likviditet er på 472,6 mio.kr. Likviditeten er steget med 448,3 mio.kr. i 2015,

primært på grund af frigivelse af deponerede midler vedrørende Kvalitetsfondsprojektet Nyt Aalborg Univer-

sitetshospital, hvor forbrug i perioden 2010 – 2015 er frigivet i 2015. På grund af den store sum, der er

placeret i obligationer, er indskud i pengeinstitutter i underskud ca. halvdelen af måneden. Primo måneden

indgår bloktilskud m.v. fra staten og indtil ca. den 15. er der i 2015 overskud på indeståender i pengeinsti-

tutter.

Region Nordjyllands samlede kortfristede tilgodehavender er faldet med 226,7 mio.kr, hvilket dels skyldes

et fald i tilgodehavendet ultimo året vedrørende kommunal medfinansiering på 26,2 mio.kr, dels er der en

stigning i almindelige tilgodehavender på ca. 58,3 mio.kr, Herudover er indtægter i regnskabsåret 2014 på

269,2 mio.kr., hvor indtægterne er indgået i regnskabsåret 2015. Disse poster er udlignet og medfører fal-

dende tilgodehavender.

De langfristede tilgodehavender er faldet med 411,9 mio.kr. Faldet består primært af frigivelse fra depone-

ring vedrørende egenfinansiering til Nyt Aalborg Universitetshospital på 454,0 mio.kr. Herudover er der

frigivet 59,0 mio.kr. fra deponering vedr. lejemål og lånoptagelse. Der er samtidigt hensat nye 111,0 mio.kr.

på deponeringen vedrørende Nyt Aalborg Universitetshospital. Aktier i Regionsvaskeriet er solgt i 2015 og

har indbragt 11,0 mio.kr. og der er foretaget kursregulering af indskud i Amgros med en forøgelse af værdien

med 1,3 mio.kr. Reguleringen beregnes ud fra Region Nordjyllands andel af egenkapitalen på baggrund af

andel af samlet indskud. Reguleringen er forskellen på den registrerede værdi og den nye beregnede værdi.

Aktiver og passiver tilhørende fonde og legater bør ses under ét. Netto er der en passivpost på 177,7 mio.kr,

som er et udtryk for det beløb Region Nordjylland opbevarer i forbindelse med primært forskningsprojekter

og andre projekter. Der er en stigning på området i 2015 på 54,1 mio.kr.

En væsentlig del af balancen er omkostningselementer, hvor de største områder på aktivsiden er materielle

og immaterielle anlægsaktiver m.v., som i alt udgør 5.189,3 mio.kr., altså en væsentlig del af balancen.

Disse poster er øget med 42,4 mio.kr. i løbet af 2015. Beløbet er et nettobeløb bestående af en tilgang fra

anlægsarbejder og en afgang bestående af afskrivninger. De samlede afskrivninger er på 406,4 mio.kr.

På passivsiden er den største omkostningspost hensættelsen til tjenestemandspensioner på 2.561,0 mio.kr.

Denne hensættelse er faldet med 25,8 mio.kr. ultimo 2015 på baggrund af større pensionsudbetalinger i

2015 end størrelsen af de løbende hensættelser i løbet af året. Der er ikke foretaget aktuarmæssig opgø-

relse af hensættelsen i 2015.

Herudover er der på passivsiden hensættelser til arbejdsskader og patientskader på i alt 569,2 mio.kr.,

hensættelse til imødegåelse af eventuelle udgifter i forbindelse med sager ved advokat på 3,7 mio.kr., hen-

sættelse til ferie- og afspadseringsforpligtelser på henholdsvis 789,7 mio.kr. og 39,9 mio.kr. Hensættelserne

til ferie- og afspadseringsforpligtelser afvikles primært ved, at personalet afvikler tilgodehavende ferie og

afspadserer tilgodehavende timer. Hensættelserne til arbejdsskader og patientskader er derimod beløb,

som forventes udbetalt over en årrække til medarbejdere eller patienter, der er kommet til skade.

Akkumuleret resultat vedr. konto 2 og 3 vedrører udelukkende Specialsektoren. Beløbet dækker dels beløb,

der indgår i takstreguleringer i 2016 og frem og dels et beløb til konsolidering af sektoren.


Region Nordjylland

Side 33

På passivsiden indgår også kort- og langfristet gæld. Den kortfristede gæld er faldet, hvilket har en negativ

indflydelse på likviditeten på kort sigt og den langfristede gæld er faldet da lånoptagelsen i regnskabet for

2015 er mindre end det samlede afdrag. Herudover er der i 2015 afviklet leasinggæld for 48,3 mio.kr. og

optaget ny leasinggæld for 62,0 mio.kr. Leasinggælden er i modsætning til den øvrige del af den langfristede

gæld en del af omkostningselementerne.

Region Nordjyllands egenkapital er steget i 2015. Det skyldes primært at Sundhedsområdets samlede

driftsresultat ikke mere er negativt.


Region Nordjylland

Side 34

5.5 Noter til resultatopgørelse og balance

Note I alt

1.000 kr.

1 Fælles formål og administration

Politisk organisation 14.016

Administrativ organisation 156.159

Lønpuljer 0

Tjenestemandspensioner 190

Diverse omkostninger og indtægter 12.439

Andel af renter m.v. 0

Overførsel til hovedkonto 1-3

Fordelt* Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling

- Fælles formål og administration -164.749 -13.353 -4.702

-164.749 -13.353 -4.702

Fordelt i alt -182.804

Fælles formål og administration i alt 0

*Fælles formål og administration er fordelt med 90,17% til Sundhedsområdet, 7,27 % til Specialsektoren og 2,56% til Regional udvikling

2 Renter

Likvide aktiver -25.694

Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -24

Langfristede tilgodehavender 0

Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 -15.078

Kortfristet gæld til pengeinstitutter 0

Kortfristet gæld til staten 0

Kortfristet gæld i øvrigt 80

Renter af langfristet gæld 43.894

Kurstab og kursgevinster i øvrigt 3.975

Overførsel til hovedkonto 1 - 3* Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling

Renter -22.230 0 0

Forrentning anlægsaktiver 7 14.691 0

Fordeling intern forretning af anlægsaktiver 15.071 -15.071 0

Interne renter 380 * 0

-7.152 0 0 -7.152 **

Renter i alt 0

* Renter vedr. almene boliger registreres på egenkapitalen og påvirker ikke driftsresultaterne.

** I forhorhold til drif tsresultaterne indgår nettorenterne excl. renter vedr. almene boliger, eller i alt 6.773.

3 Driftsomkostninger

Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling

Renter -7.919 14.691 6.772

Fælles formål og adm. Incl. afskrivninger 164.749 13.353 4.702 182.804

Afskrivninger 375.765 24.956 0 400.721

Andre driftsudgifter incl. afskrivninger 2.051.766 66.627 185.275 2.303.668

Materialer og aktivitetsudgifter 3.657.269 34.794 127.377 3.819.440

Personaleomkostninger 5.387.885 602.103 33.032 6.023.020

I alt 11.629.514 756.524 350.386 12.736.425


Region Nordjylland

Side 35

Note

4 Driftsresultat

Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

Primo 2015 162.164 -12.406 -12.171 137.587

Regnskabsresultat 2015 -170.703 -10.041 -4.102 -184.846

Ultimo 2015 -8.539 -22.447 -16.273 -47.259

5

Grunde og

bygninger Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2015 4.281.144 561.297 4.253 4.846.694

Tilgang 48.706 57.950 1.005 107.661

Afgang 0 -517 0 -517

Overført 0 0 0 0

Kostpris 31. dec. 2015 4.329.850 618.730 5.258 4.953.838

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 1.029.386 108.222 697 1.138.305

Årets afskrivninger 133.362 28.749 3.719 165.831

Årets nedskrivninger 0 0 0 0

Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0

Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 1.162.748 136.971 4.416 1.304.136

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2015 3.167.102 * 481.759 ** 842 3.649.703

** Indeholder nettoværdi på 78.043 t.kr. vedrørende almene boliger (Sødisbakke og Kærvang)

Den offentlige

ejendomsværdi af

grunde og bygninger 3.156.691 378.633 4.021 3.539.345

*Indeholder nettoværdi på 58.999 tkr. vedrørende Hospice Kamillianergaarden og Hospice Vendsyssel


Region Nordjylland

Side 36

Note

6 Tekniske anlæg og maskiner Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2015 1.243.086 48.647 306 1.292.039

Tilgang 89.427 9.081 0 98.508

Afgang 0 -92 0 -92

Overført 0 0 0

Kostpris 31. dec. 2015 1.332.513 57.637 306 1.390.456

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 669.346 21.966 176 691.488

Årets afskrivninger 118.774 4.792 31 123.597


Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0

Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 788.120 26.758 207 815.085

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2015 544.393 30.879 99 575.371

7 Inventar herunder IT-udstyr Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2015 888.949 22.640 351 911.940

Tilgang 31.022 2.661 3 33.686

Afgang 0 0 0 0

Overført 0 -205 0 -205

Kostpris 31. dec. 2015 919.971 25.096 354 945.421

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 671.660 13.288 279 685.227

Årets afskrivninger 60.918 2.912 24 63.854



Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 732.578 16.200 303 749.081

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2015 187.393 8.896 51 196.340


Region Nordjylland

Side 37

Note

8 Materielle anlæg under udførelse Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2015 444.044 86.827 149 531.020

Tilgang 269.562 91 32 269.684

Afgang -38.245 -47.459 0 -85.704

Overført 0 0 0 0

Kostpris 31. dec. 2015 675.361 39.458 181 715.000

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 0 0 0 0

Årets afskrivninger 0 0 0 0



Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 0 0 0 0

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2015 675.361 39.458 181 715.000

9 Immaterielle aktiver Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2015 328.946 0 0 328.946

Tilgang 29.984 29.984

Afgang 0

Overført 0 0

Kostpris 31. dec. 2015 358.930 0 0 358.930

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 0 0 0

Årets afskrivninger 248.740 248.740

Årets nedskrivninger 57.324 57.324

Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0

Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 306.063 0 0 306.063

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2015 52.866 0 0 52.866


Region Nordjylland

Side 38

Note

10 Bygninger og grunde til videresalg Sundhed Specialsektor

Regional

udvikling I alt

1.000 kr.

Værdi 1. jan. 2014 66.280 10.397 0 76.677

Tilgang 0 0 0 0

Afgang -13.406 0 0 -13.406

Overført 0 0 0 0

Kostpris 31. dec. 2014 52.874 10.397 0 63.271

0

Af- og nedskrivninger 1. jan. 2014 0 0 0 0

Årets afskrivninger 0 0 0 0



Af- og nedskrivninger 31. dec. 2014

Regnskabsmæssig

værdi 31. dec. 2014 52.874 10.397 0 63.271

11 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt

Regionen i alt

31/12 2015 31-12-2014

1.000 kr.

Tilgodehavender betalingskontrol 347.656 333.624

Andre tilgodehavender 280.852 303.484

Finansielle aktiver tilhørende selvejende institution 1.300 1.867

Tilgodehavender hos kommuner og andre regioner -1.080 -413

Mellemregning mellem årene 77.529 338.789

I alt 706.257 977.351

Regionen i alt

31/12 2014

1.000 kr.

12 Egenkapital

Balancen 31/12 2014 -16.514

Driftsresultat

Sundhedsområdet -170.703

Regionaludvikling -4.102

Driftsresultat i alt -174.805 -174.805

Regulering vedr. donationer -5.426

Regulering af hensættelser 107.713

Regulering af værdier 24.971

Regulering af aktiver 37.251

Egenkapital pr. 31/12 2015 -26.809


Region Nordjylland

Side 39

Note

13 Driftsresultat Sundhed

Regional

Udvikling I alt

1.000 kr.

Driftsresultat primo 2014 -162.164 12.171 -149.993

Årets resultat 170.703 4.102 174.805

0

Driftsresultat ultimo 2014 8.539 16.273 24.812


Region Nordjylland

Side 40

5.6 Overførsler

Overførsler til og fra Fra 2014 Til 2016 2015

påvirkning

2015 / Mio.kr. Ansøgte Automatiske Ansøgte Automatiske

Overførsler overførsler I alt Overførsler overførsler I alt Netto

Drift

Sygehuse (x) 2,6 2,6 (y) -22,2 -22,2 24,8

Sundhedsområdet i øvrigt 3,3 3,3 1,9 1,9 1,4

3,3 2,6 5,9 1,9 -22,2 -20,3 26,2

Regional udvikling 0,0 0,0 0,0

Fællesområdet 0,0 0,0 0,0

I alt drift 3,3 2,6 5,9 1,9 -22,2 -20,3 26,2

Anlæg

Sundhedsområdet 88,1 88,1 120,5 120,5 -32,4

Specialsektoren 11,0 11,0 16,8 16,8 -5,8

I alt anlæg 99,1 99,1 137,2 137,2 -38,1

Drift og anlæg i alt 102,4 2,6 105,0 139,2 -22,2 117,0 -12,0

Til finansiering af overførsler mellem årene vedrørende sundhedsområdet drift er der i de årlige budgetter afsat en pulje på ca. 25 mio. kr.

Dette skal ses i lyset af budgetloven, der har vanskeliggjort "almindelige" tillægsbevillinger, som ligger udenfor de aftale udgiftsrammer.

Note x: De somatiske sygehuse havde i regnskabet for 2014 et merforbrug på 33,7 mio. kr., som blev automatisk overført til de følgende år.

I budgetforliget for 2016 valgte Regionsrådet imidlertid at eftergive sygehusenes gæld, hvilket er indregnet i det anførte beløb.

Note y: De somatiske sygehuse har i 2015 haft merforbrug på ca. 38 mio. kr. Regionsrådet har besluttet, at merforbrug vedr.

Sygehus Thy-Mors på 15,9 mio. kr. ikke overføres til 2016. Merforbrug vedr. Aalborg Universitetshospital og Sygehus Vendsyssel

(i alt 22,2 mio. kr.) overføres med henblik på etablering en særlig meraktivitetspulje for de to sygehuse i 2016.


Region Nordjylland

Side 41

5.7 Anvendt regnskabspraksis

Regionsrådet i Region Nordjylland har som bilag til Økonomiguiden godkendt den anvendte regnskabsprak-

sis ved regnskabsafslutning.

Regnskabspraksissen tager udgangspunkt i retningslinjerne givet af Social- og Indenrigsministeriet i ”Bud-

get- og regnskabssystem for regioner”.

I overensstemmelse med reglerne herfor aflægges det omkostningsbaserede regnskab. I det omkostnings-

baserede regnskab indregnes og måles aktiver og passiver på status. Aktiverne afskrives over relevant

levetid afhængig af, om der er tale om bygninger, tekniske anlæg eller inventar.

Forpligtelser i form af tjenestemandspensionsforpligtelser skal opgøres aktuarmæssigt minimum hvert 5 år.

Hensættelser til patientskader og arbejdsskader beregnes på baggrund af opståede skader i året og faktiske

skadesudbetalinger i året.

Årsregnskabet indeholder udover regionens egen virksomhed udgifter og indtægter samt aktiver og passi-

ver for selvejende institutioner, hvor regionen har indgået driftsoverenskomst i henhold til Lov om social

service og hvor regionen yder drifts- eller anlægstilskud. Herudover er regnskaber for almene boliger ejet

af Region Nordjylland specificeret i regnskabet.

Såvel resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen som balancen indeholder sammenligning med det fore-

gående år.

Resultatopgørelsen

Resultatopgørelsen indeholder regnskabsårets indtægter og omkostninger, udgifter, afskrivninger og hen-

sættelser til pension mv. For det omkostningsbaserede regnskab gælder, at aktiver og passiver indregnes

og måles på statustidspunktet og afskrives over den for aktivets art relevante levetid.

Pengestrømsopgørelsen

Pengestrømsopgørelsen viser hvilken virkning, der med udgangspunkt i det omkostningsbaserede regn-

skab, er på regionens likviditet ultimo regnskabsåret.

Balancen

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver opdeles traditionelt i materielle, immaterielle og finansielle aktiver.

Fælles for indregning af alle tre typer gælder, at aktivet skal have en forventet brugstid på mere end 1 år,

og at aktivet har en værdi på 100.000 kr. eller derover.

Aktiverne indregnes og måles til kostpris med fradrag af foretagne af- og nedskrivninger. Alle aktiver afskri-

ves lineært:

Bygninger 10-50 år

Teknisk anlæg 5 – 10 år

Inventar 3 – 10 år


Region Nordjylland

Side 42

Særligt om leasede aktiver:

Ved et finansielt leaset aktiv forstås et aktiv, som regionen leaser, og hvor alle væsentlige risici og rettighe-

der ved besiddelsen overføres til regionen, selvom ejerforholdet ikke formelt overdrages til regionen. Lea-

sede aktiver indregnes i den kategori af aktiv som det vedrører og indgår derfor i balancen.

Omsætningsaktiver

Der afskrives ikke på grunde og bygninger til videre salg.

Varelagre indregnes, hvis der er væsentlige forskydninger i varelagerets størrelse fra år til år, og hvis vare-

lageret overstiger 500.000 kr.

Tilgodehavender

Kortfristede og langfristede tilgodehavender indregnes i første omgang i balancen til kostpris svarende til

det fakturerede beløb. Langfristede tilgodehavender korrigeres dog i regnskabet til markedspris. Aktier eller

indskud værdisættes som Region Nordjyllands andel af egenkapitalen i pågældende virksomhed i forhold

til regionens andel af den indskudte kapital/aktiekapital.

Under tilgodehavender indgår også forudbetalinger af abonnementer, huslejer m.v. De registreres som mel-

lemregninger mellem årene.

Likvide aktiver

Likvide beholdninger måles til dagsværdi på balancedagen.

Egenkapitalen

Egenkapitalen er målt som forskellen mellem aktiver og forpligtelser. Egenkapitalen er på denne måde et

udtryk for regionens formue.

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser indregnes i balancen, og dækker forpligtelser, som regionen på balancedagen har en

retlig eller faktisk forpligtelse til, som resultat af en tidligere økonomisk begivenhed, at afvikle, samt at denne

afvikling vil medføre et træk på regionens økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser omfatter primært

tjenestemandspensionsforpligtelser, patientskadeforpligtelser og arbejdsskadeforpligtelser.

Gældsforpligtelser

Forskellen mellem kortfristet- og langfristet gæld er afviklingshorisonten. Al gæld til afvikling inden for 1 år

fra balancedagen kategoriseres som kortfristet gæld. Gæld til leverandører hører til denne kategori ligesom

hensættelse til feriepengeforpligtelser henføres til kortfristet gæld.

Langfristet gæld periodiseres svarende til långivers periodisering.

Forpligtelser, der ikke vil medføre afståelse af økonomiske fordele for regionen, indregnes ikke i balancen,

men oplyses som eventualforpligtelser. Aktiver, der ikke med sikkerhed kan opgøres, eller hvor der er stor

usikkerhed om deres eksistens, oplyses som eventualrettigheder.

Garantiforpligtelser indgår i regnskabet på samme måde som eventualrettigheder – og forpligtelser.

Regnskab 2015 - edocfiler.rn.dk 09.00/Dagsord… · end først antaget – og sammenholdt med...

Documents

Transcript of Regnskab 2015 - edocfiler.rn.dk 09.00/Dagsord… · end først antaget – og sammenholdt med...