FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE CONTABILIDAD PBLICA AUTORIZADA

PROYECTO:IMPLEMENTACIN DE UNA PRODUCTORA CARTONERA DE CAJAS DE CARTN PARA ZAPATOS

TEMA:CAJAS DE CARTN PARA ZAPATOS

INTEGRANTES: CASTRO SANCAN ANGIE STEFANIA CUNALATA GUAYLLAS PRISCILA CAROLINA QUIJIJE NAREA SHIRLEY ELIZABETH

DEDICATORIA

Quiero dedicar este proyecto a Dios, por ser quien siempre me acompao en cada momento y quien fue mi pilar, mi gua, maestro y eje fundamental, a mis padres, quienes con sacrificio me han ayudado durante toda mi carreara y han sido mi soporte y mis verdaderos maestros que con su vocacin y paciencia han sabido guiarme durante estos aos de aprendizaje y crecimiento

AGRADECIMIENTO

A Dios por ser el guiador principal de nuestras vidas, otorgndonos salud, fortaleza y sabidura para poder desarrollar con esfuerzo y dedicacin el proyecto.

A nuestros padres que son nuestro principal motor en esta etapa, llenndonos cada da de optimismo e inculcndonos buenos valores, que nos han enseado a ser responsables, para seguir adelante y enfrentar los problemas.Al equipo de compaeros del proyecto

PROLOGO

El presente proyecto ha sido elaborado con el objetivo de evaluar la factibilidad en la implantacin de la productora cartonera ARTECARTON S.A. en la ciudad de Ambato provincia de Tungurahua, se ha considerado estudiar el comportamiento en el mercado de cajas de cartn para calzado, para esto, la corporacin para el desarrollo CREACCORP esta auspiciando el estudio de pre factibidad de dicho proyecto.El propsito de este proyecto es el de elaborar y vender productos de cartn para envase de productos, especficamente zapatos aunque con la intencin de que en el futuro y evaluando la situacin del mercado, diversificar su produccin y elaborar envases para otro tipo de demanda como es la ropa y otro textil.

La empresa productiva se pretende ubicarla en zonas cercanas a la ciudad de Ambato especficamente en el parque industrial, ya que este estudio e implementacin tiene el auspicio de la corporacin para el desarrollo CREACCORP, que ser la encargada de la ejecucin de este proyecto.

Con el propsito de brindar factibilidad y seguridad en la transportacin de productos, como tambin imprimir mayor vistosidad e innovacin a su estrategia de ventas y a la industria Nacional en sus diversos gneros demanda en forma creciente embalaje de cartn.Considerando que en el volumen de ventas la presentacin de cajas de cartn muchas veces tiene un papel decisivo, el presente trabajo tienen el objetivo de investigar las alternativas ms viables para la instalacin y puesta en marcha de la productora de embalaje de cartn, la misma que ofrecer un producto de calidad que le permita posicionarse en el mercado y mantener una competitividad que garantiza la obtencin de utilidades para sus promotores.

El proyecto propuesto est orientado principalmente a satisfacer la demanda de los productores de calzado localizado en las ciudades de Quito, Latacunga y Ambato.Debemos anotar que se ha elegido la ciudad de Ambato como ubicacin de este proyecto puesto que no existe otra productora semejante en la zona. Tampoco existe restriccin legal para la operacin de la planta. Conocemos que en el rea urbana existen imprentas que elaboran cajas de cartn pero no como su actividad principal. Objetivos especficos Determinar la existencia de la demanda potencial e insatisfecha de los contenedores de cartn de las ciudades de Ambato, Latacunga y Quito. Demostrar que su instalacin es tcnica, legalmente posible y que no se haya delectado impedimento alguno para su construccin y funcionamiento Demostrar que el proyecto es viable, tanto en aspecto de Ingeniera como Financieramente Comprobar que su instalacin no representa una amenaza para el medio ambiente si se aplican medidas de mitigacin basados en principios y normas nacionales e Internacionales.Despus del comercio y la Industria carrocera, la manufactura del calzado es una de las actividades ms dinmicas en el cantn Ambato. Esta labor genera ms dinero y empleo en La capital de Tungurahua. Segn el censo econmico del Instituto Nacional de Estadsticas y Censos (INEC), 145 empresas fabrican calzado y emplean a 3.199 personas en el cantn. Sus ingresos anuales bordean los USD 139 millones de dlares.

PROYECTO DE FINANZAS8/22 CPA

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Sin embargo, las salvaguardias y el actual arancel mixto a la importacin ayudaron a salir de las crisis a la industria del cuero y calzado, en especial en Ambato donde se producen 12 millones de pares de calzado al ao. "Esta poltica de estado dio un respiro a los empresarios y les permiti capacitarse." Adems, compraron maquinaria de punta, mejoraron e innovaron los productos y abrieron nuevos mercados.El mercado de este proyecto est dirigido a los fabricantes de calzado a nivel medio y artesanal que buscan una nueva alternativa de presentacin para su producto, adems de brindarle una mejor imagen de confiabilidad y calidad.

INDICEDEDICATORIA2AGRADECIMIENTO3PROLOGO4

CAPTULO 181.1OBJETIVO GENERAL:81.2 FUENTES PRIMARIAS Y SECUNDARIAS101.3 ANLISIS DE LA OFERTA.131.4 ANLISIS DE LA DEMANDA15

CAPITULO 2162.1 OBJETIVO DEL MERCADO162.2 TAMAO PTIMO DE LA PLANTA172.3 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA.172.4 FLUJOS DE PROCESOS DE PRODUCCIN232.5 FACTORES RELEVANTES QUE DETERMINAN LA ADQUISICIN DE MAQUINARA Y EQUIPO.262.6 DISTRIBUCIN PTIMA DE LA PLANTA272.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL282.8 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA29

CAPITULO 3303.1 OBJETIVO GENERAL:303.2 DETERMINACION DE LA INVERSIN INICIAL313.3 DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO363.4 DETERMINACIN DE LOS ELEMENTOS DEL COSTO373.5 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA433.6 DETERMINACION DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS, GASTOS VENTAS443.7 DETERNIMACION DEL ESTADO DE RESULTADO46CAPITULO IV474.1 OBJETIVO GENERAL474.2 TECNICA DE VALOR ACTUAL NETO474.3 TECNICA DE LA TASA INTERNA DE RETORNO48

CAPTULO 1

ESTUDIO DE MERCADO

1.1OBJETIVO GENERAL:El anlisis de mercado de la empresa productora de cartn, tiene como objetivo principal determinar con buen nivel de confianza la existencia real de dientes para la venta de los productos que desarrolla esta empresa.

1.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADOObjetivos especficos: Determinar la existencia de la demanda potencial insatisfecha de los contenedores de cartn en la ciudad de Ambato.

Demostrar su instalacin es tcnica, legalmente posible y que no se haya detectado impedimento alguno para su construccin y funcionamiento.

Demostrar que le proyecto es viable, tanto en aspecto de ingeniera como financieramente

Comprobar que su instalacin no representa para el medio ambiente si se aplican medidas de mitigacin basados en principios y normas nacionales e internacionales.

Al momento los casi 5.000 talleres que hay en Tungurahua pueden generar unos 5.000 pares de zapatos al mes, apenas utilizando su capacidad mnima. Sin embargo, en caso de existir ms demanda, la produccin se duplicara. En Ambato hay empresas que ofrecen 30 mil, 60 mil pares al mes.

Hoy, los artesanos y fabricantes ven con optimismo la medida del Rgimen puesto que el 100% de los talleres cuentan con infraestructura, maquinaria y materia prima suficiente para duplicar o triplicar su rendimiento.

1.2 FUENTES PRIMARIAS Y SECUNDARIASFuentes PrimariasSegn el Censo Econmico del Instituto de Estadsticas y Censo (INEC), 145 empresas fabrican calzado y emplean a 3.199 personasen el cantn. Sus ingresos anuales bordean los USD 139 millones de dlares.Nos hemos enfocado en realizar encuestas para poder verificar las necesidades de los artesanos para poder entregar nuestro producto. Y as poder realizar un balance de la cantidad de cajas de cartn que necesitaramos para poder as tener nuestro propio mercado.Mtodo de la investigacinDebe incurrir a la observacin directa, o en base a los pronsticos, al desarrollo de la empresa ARTECARTON S.A. y encontrar todos los inconvenientes relacionadas con la implantacin de una productora cartonera en la ciudad de Ambato Provincia del Tungurahua.Fuentes v Tcnicas de Recoleccin de Informacin Textos Documentos Encuestas Entrevistas Sondeos Revisin de archivos de las empresas

ENCUESTASEMPRESAS QUE ELABORAN CALZADOS EN LA PROVINCIA DE TUNGURAHUA1. Estara dispuesto a comprar cajas de cartn a un proveedor que est ubicado en la misma provincia?

SINO

2. Sera factible para Usted adquirir cajas de cartn para calzado entre los siguientes precios?

40 centavos a 50 centavos____51 centavos a 55 centavos____56 centavos a 60 centavos____

3. AI comprar cajas de cartn que es lo que usted ms considera?

Precio____Diseo____Calidad____

4. El volumen aproximado de compras mensuales de cajas de cartn para su empresa estn en los siguientes intervalos? 500 a 550 cajas 55 la 600 cajas

600 a 650 cajas651 o ms

Fuentes SecundariasSegn el mandato decretado por el gobierno en el cual se indica que las salvaguardias y el actual arancel mixto a la importacin ayudaron a salir de la crisis a la industria del cuero y calzado, en especial en Ambato donde se producen 12 millones de pares de calzado al ao. "Esta poltica de Estado dio un respiro a los empresarios y es permiti capacitarse. Adems, compraron maquinaria de punta, mejoraron e innovaron los productos y abrieron nuevos mercados.Entonces con esta normativa se podra implementar poder tener acceso a todas las empresas que resultaron beneficiadas con la normativa decretada por el gobierno.El surgimiento de ms competidores en el mercado nacional ha estado apuntalado por una serie de medidas que desalentaron, en parte, la importacin de zapatos chinos, que representaban una fuerte competencia para el sector.En abril del 2009, el Gobierno estableci una salvaguardia por balanza de pagos a 10 dlares por cada par, y posteriormente determin un arancel mixto que consista en un 10% de advalrem ms 6 dlares por cada par de zapato importado.La Cmara del Calzado de Tungurahua (Caltu), provincia que concentra el 50% de los productores del pas, estima que durante el 2010 se fabricaron 29 millones de pares de zapatos y para este ao prev que la produccin aumentar un 15% por inversiones en maquinaria para mejorar los niveles.

PRODUCCIN DE CALZADO

1.3 ANLISIS DE LA OFERTA.Una de las principales ofertas seria que en la provincia en la cual va a estar ubicada nuestra planta no existe competidor directo puesto que los proveedores estn ubicados en la provincia de Quito y Guayaquil.

Nuestras fortalezas Ofrecer accesibilidad a nuestros cuentes en transportacin Ofrecer productos de calidad e innovadores para cada cliente segn su peticin.

Nuestra oportunidadEstar ubicada en la provincia donde se elaboran la mayor cantidad de calzado del pas una de las mayores ventajas que tendramos al implementar nuestro proyecto.

Nuestras debilidades

Tener poca aceptacin al ofrecer nuestro producto por ser nuevos por ser nuestro mercado No contar en financiamiento necesario para poder implementar el negocio.

Nuestras amenazas Aparicin de nuevas empresas que produzcan un producto similar al nuestro Fidelidad que mantienen los posibles compradores con sus proveedores

Es necesario reconocer los agentes que influyen sobre las decisiones que se tomaran al definir la estrategia comercial. Entre estos tenemos: proveedor, competidor, consumidor y distribuidor.El mercado proveedor constituye un factor crtico debido a que muchos proyectos tienen una dependencia extrema de calidad, cantidad, oportunidad de recepcin y costos de los materiales.El mercado competidor son las empresas que elaboran y venden productos similares a los del proyecto, lo cual es muy importante considerar en la preparacin y evaluacin. Es necesario conocer la estrategia comercial que se utilizar para mejorar a la competencia frente al mercado consumidor.El mercado distribuidor es tambin de gran importancia debido a que si un sistema garantiza la entrega oportuna de los productos al consumidor, tomar un papel definitivo en el xito del proyecto.El mercado consumidor es el ms complejo ya que se requiere de tiempo para su estudio y as poder definir los hbitos y motivaciones de compra de los consumidores, los cuales sern determinantes para decidir la estrategia comercial que se llevar a cabo.

1.4 ANLISIS DE LA DEMANDA

Para el clculo de nuestra demanda no fue posible obtenerla directamente ya que es muy grande e irregular segn datos recabados; as que, hemos decidido hacerla por el mismo mtodo que aplica la Cmara de Calzado, es decir calculando en Coeficiente General de Rotacin del Calzado es la manera de calcular ms adecuada y la que ms se ajusta a la realidad de la demanda en el mercado.La demanda actual se encuentra insatisfecha y principalmente en el sector medio y micro artesanal ya que la mayora de los proveedores de cajas de este tipo trabajan con empresas grandes y ya tiene su mercado cautivo dejando de lado el sector del cual el proyecto pretende impactar ofreciendo calidad, vistosidad y buen servicio.El proceso principal ser la confeccin de cajas de cartn para calzado, para lo cual cuenta con proveedores suficientes de materia prima para el proceso y dar un acabado de calidad.

CAPITULO 2ESTUDIO TCNICO

2.1 OBJETIVO DEL MERCADOVerificar la fabricacin y calidad del producto que se va a fabricar. Determinar el tamao ptimo de la planta, la localizacin ptima de la planta, y la distribucin ptima de la planta, los equipos, los procesos, y todo lo que conlleva la realizacin de la produccin.

2.2 TAMAO PTIMO DE LA PLANTAEl local de la empresa se encontrar ubicado en las calles Camilo Ponce Enrquez y Alfredo Baquerizo Parque Industrial Ambato.La estructura de la empresa es de dos plantas:1. La PRIMERA PLANTA: Cuenta con 30 metros de fondo por 15 metros de ancho, tiene una puerta por al frente de fierro y otro ms pequeo que servir2- La SEGUNDA PLANTA: Cuenta con cmodas instalaciones divididas en 6 espacios en los cuales se desarrollara las reas de produccin, rea de ventas, rea financiera, rea de la gerencia general, rea de juntas generales y rea de recepcin todas debidamente equipadas como fuera necesario y con tecnologa de punta.

2.3 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA.La empresa se localizar en la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, por decisin de las personas que financian el proyecto. El lugar previsto para el montaje de la planta va a ser el parque industrial ubicado en la panamericana en el sector norte de la ciudad, se escoge este sector porque cuenta con todos los servicios bsicos necesarios como energa elctrica , servicio telefnico , agua potable, internet, servicio de alcantarillado, cisternas en cada local, servicio de recoleccin de basura.El lugar es estratgico porque cuenta con facilidades de llegar desde cualquier sector de la ciudad porque es muy conocido por los habitantes de la ciudad, cuenta con vas cerca a las carreteras si se requiere sacar el producto y distribuirlo fuera de la ciudad.El abastecimiento de materia prima se accede sin mayores dificultades porque proviene desde Quito, Azogues y la misma ciudad de Ambato, esto hace que no tenga inconvenientes en la transportacin de la misma.El personal que se requiere contratar estar viviendo cerca de la localizacin de la empresa, para no tener inconvenientes de transporte y horas de llegada a la planta, para maximizar los niveles de produccin.

METODO CUANTITATIVO DE PUNTOSCapacidad de produccin

La produccin por grupo de maquina trabajar 220 das al ao.

Grupo de mquinasNumero de posicionesProduccin/horaProduccin /daProduccin /aoEficienciaCapacidad de produccin Real anual

Offset16.00050.00011000.00090.0009900.000

Guillotinas28005.2001144.00090.0001029.600

Troqueladoras17005.1001122.00090.0001009.800

Armado25104.250935.00090.000841.500

MATERIAS PRIMAS1. Cartulina plegable 0142. Cartulina dplex3. Galn de pegamento4. Caja de grapas5. Cartuchos de tinta6. Cintas de embalaje

MAQUINARIA Y EQUIPOMAQUINARIA

OFFSETSistemas innovadores de control e impresin, reduccin de mermas, reduccin de tiempo de preparacin, mejoras de calidad de impresinMARCA: Gallus RCS-330VELOCIDAD: 7000 Impresiones/hora

TROQUELEADORA MANUALTroqueladora grfica, nueva, varios formatos, procedencia chinaMARCA: WinVELOCIDAD: 700 1500 RPM

EQUIPO

Computadoras para todo el personal, escritorios adecuados, A/A y tiles de oficina

2.4 FLUJOS DE PROCESOS DE PRODUCCIN

PROCESO1. DISEO.- Para esta parte se requerir un computador con programas de diseo grfico como Corel Draw, Publisher. photoshop, o similares2. Cortado.- Para esta fase se requiere de dos guillotinas de 1,5 X 1 metros acorde con el tamao de las cajas que sern operadas dos personas.3. Impresin de cortes.- Para la impresin se necesitar una maquina Offset de dos colores para formato de medio pliego. Ocupar un espacio de 4 metros cuadrados. Utiliza dieciocho cartuchos de tinta de un color para un volumende produccin de 72.000 unidades.4. Troquelado.- Esta actividad ser de tipo manual debido a la inversin muy alta que representa la adquisicin de una troqueladora automtica, esta alternativa no se la descarta definitivamente, En este proceso se necesitara de una persona, para ubicar la materia prima. Adicionalmente se instalar una mesa de trabajo. En total utilizara un espacio de 10 metro cuadrados.5. Control de calidad.- Se necesita de dos personas especializadas. Consiste en la verificacin y direccin de defectos en el producto. Un sistema rotativo, nos permite utilizar a los mismos operativos de la guillotina en el control de calidad. El espacio asignado para este paso es de 2 metros.6. Embalaje.- Este ser llevado a cabo por parte de la misma persona del troquelado, el mismo que utilizara el espacio que antes serva para el troquelado.7. Despacho.- El despacho se realizar por parte de las dos personas que realizaron el corte y el control de calidad y este requerir de una bodega acondicionada para clasificar pedidos y almacenamiento temporal, esta tendr un rea de 25 metro cuadrados.

2.5 FACTORES RELEVANTES QUE DETERMINAN LA ADQUISICIN DE MAQUINARA Y EQUIPO.

1. Para nuestro proyecto es importante adquirir las 2 mquinas para concluir el proceso de la produccin de cartn.2. Para nuestro trabajo necesitamos una seria de mquina y equipos de oficina para que nos ayuden a facilitar los usos en la planta de produccin como especificamos en el siguiente punto uno de ellos La mquina troqueladora de todas las superficies que dan la presin son exactamente planas. La plancha troqueladora, bien acoplada en el tmpano, garantiza un perfecto resultado en los trabajos y conserva, de esta manera, el filo de las lneas de corte empotradas en el troquel, esto resulta como alta calidad del producto.

2.6 DISTRIBUCIN PTIMA DE LA PLANTA

Saln de Juntasrea de finanzasrea de ventasrea de produccinrea de gerenciaRecepcinPUERTA DE DESPACHOPUERTA PRINCIPALEmpacamiento Ensamblado Impresin CalidadCortadoDiseo de cajasPRIMER PISO: rea deMaquinarias y obrerosSEGUNDO PISO: Personal

2.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

2.8 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA

S.A SOCIEDAD ANNIMALa planta requiere ser constituida legalmente para su normal operacin, por lo tanto los trmites legales son los siguientes:

1. Solicitar denominacin en la Superintendencia de Compaas.2. Aprobacin de los estatutos en la Superintendencia de Compaas.3. Nombramiento de los representantes legales de la compaa.4. Elevar los estatutos a Escritura Pblica en la Notara.5. Apertura cuenta de Integracin de Capital en un banco a nombre de la compaa.6. Inscripcin de la Compaa en la Cmara Correspondiente.7. Inscripcin de los nombres en el Registro Mercantil.8. Obtener el Registro nico del Contribuyente (RUC) en el Servicio de Rentas Internas (SRI).9. Publicar extractos de los estatutos de la compaa en un peridico.10. Resolucin de la Superintendencia de compaas e inscripcin en el Registro Mercantil.11. Copia de Escritura para el Registro Mercantil.12. Obtener permiso para imprimir facturas.13. La empresa de Sociedad Annima queda legalmente constituida.

CAPITULO 3

ESTUDIO FINANCIERO

3.1 OBJETIVO GENERAL:

Revisar todo el factor econmico del proyecto incluyendo determinacin de costos en forma de financiamiento y punto de equilibrio, para luego analizar si esta inversin resulta rentable o no

3.2 DETERMINACION DE LA INVERSIN INICIAL

INVERSION EN ACTIVOSITEMSPRECIOUNITARIO $CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

TERRENO $ 120.000,00 1 $ 1.200,00

INFRAESTRUCTURA $ 200.000,00 1 $ 200.000,00

TOTAL2 $ 320.000,00

MAQUINARIASDESCRIPCION PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

Offset Gallaus RCS-330 1/2 Pliego 48*66 $ 25.000,00 2 $ 50.000,00

Guillotina Polares PS-133 $ 2.000,00 4 $ 4.000,00

Troqueladora Manual WinMCS-2-92 $ 7.000,00 2 $ 14.000,00

TOTAL8 $ 72.000,00

EQUIPO EN PROCESODESCRIPCION PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

Balanza de la Plataforma(1,000 kg) $ 1.000,00 2 $ 2.000,00

Mesa de procesamiento $ 400,00 4 $ 1.600,00

Montacarga toyota Capac 2,5 toneladas $ 17.000,00 1 $ 17.000,00

TOTAL7 $ 20.600,00

INSTALACIONES INDUSTRIALES

DESCRIPCION PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

Instalaciones elctricas $ 1.500,00 1 $ 1.500,00

Mano de obra de instalacin y pintado $ 2.000,00 1 $ 2.000,00

Pintura $ 1.000,00 1 $ 1.000,00

TOTAL3 $ 4.500,00

EQUIPO DE MANTENIMIENTO Y SERVICIODESCRIPCION PRECIOTOTAL $

Equipo de soldadura elctrica $ 600,00

Juego de matillos, alicates y desarmadores $ 250,00

Esmeril Elctrico $ 200,00

Juego de llaves $ 150,00

Juego de llaves francesa e inglesa $ 200,00

TOTAL $ 1.400,00

EQUIPO DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIALDESCRIPCIN PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

EXTINTORES $ 90,00 8 $ 720,00

CAMILLA $ 1.000,00 1 $ 1.000,00

TOTAL9 $ 1.720,00

EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIODESCRIPCIN PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

COMPUTADORAS $ 800,00 13 $ 10.400,00

SIMADORAS $ 100,00 3 $ 300,00

SCANNERS $ 200,00 2 $ 400,00

ESCRITORIOS $ 300,00 13 $ 3.900,00

IMPRESORAS $ 500,00 2 $ 1.000,00

SILLA $ 100,00 18 $ 1.800,00

IMPRESORAS MATRICIALES $ 200,00 3 $ 600,00

ARCHIVADORES AEREOS $ 120,00 13 $ 1.560,00

CAJA REGISTRADORA $ 300,00 1 $ 300,00

CAJA FUERTE $ 500,00 1 $ 500,00

FOTOCOPIADORA $ 300,00 2 $ 600,00

SISTEMA DE INTERCOMUNICACIN $ 80,00 4 $ 320,00

UTILES DE OFICINA $ 50,00 13 $ 650,00

TOTAL88 $ 22.330,00

EQUIPO DE TRANSPORTEDESCRIPCIN PRECIOUNITARIO $ CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

CAMIONES $ 30.000,00 2 $ 60.000,00

TOTAL2 $ 60.000,00

DEPRECIACION DE ACTIVOSITEMSTASA (%)AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5RECUPER.

TERRENO5 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 37.500,00

TOTAL $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 7.500,00 $ 37.500,00

MAQUINARIA IMPORTADADESCRIPCION TASA (%)AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5RECUPER.

Offset Gallaus RCS-330 1/2 Pliego 48*6610 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 25.000,00

Guillotina Polares PS-13310 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 800,00 $ 4.000,00

Troqueladora Manual WinMCS-2-9210 $ 1.400,00 $ 1.400,00 $ 1.400,00 $ 1.400,00 $ 1.400,00 $ 7.000,00

TOTAL $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 36.000,00

EQUIPOS EN PROCESODESCRIPCION TASA (%)AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5RECUPER.

Balanza de la Plataforma (1,000 kg)10 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 1.000,00

Mesa de procesamiento10 $ 160,00 $ 160,00 $ 160,00 $ 160,00 $ 160,00 $ 800,00

Montacarga toyota Capac 2,5 toneladas10 $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 8.500,00

TOTAL $ 2.060,00 $ 2.060,00 $ 2.060,00 $ 2.060,00 $ 2.060,00 $ 10.300,00

3.3 DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

INVERSION Y FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

UNID. MONETARIA (US $)

A) Inversin en Activos Tangibles

Local del negocio Terreno $ 120.000,00

Infraestructura $ 200.000,00

Vehculos de transporte $ 60.000,00

Maquinarias, herramientas y equipos (de computo u oficina) MAQUINARIAS $ 72.000,00

EQUIPO DE OFICINA $ 22.600,00

Muebles y enseres diversos EQUIPO DE PROCESO $ 20.600,00

EQUIPO DE SEGURIDAD $ 4.500,00

EQUIPO DE MANTENIMIENTO $ 3.150,00

CAPITAL DE TRABAJO $ 502.850,00

3.4 DETERMINACIN DE LOS ELEMENTOS DEL COSTOCOSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTADESCRIPCIONPRECIOUNITARIO $CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

Cartulina plegable $ 0,60248400$ 149.040,00

Cartulina dplex0,40248.400,0099.360,00

Galn de Pegamento18,002,0036,00

Caja de Grapas3,002.880,008.640,00

Cartuchos de Tinta90,0012,001.080,00

TOTAL$ 258.156,00

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOSITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costo Anual de Materiales Directos (US $)$ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTASCARGOCANTIDADSUELDO BRUTO $BENEFICIOS $SUELDO NETO $

DISEADOR GRAFICO1$ 1.000,00 $ 350,00 $ 1.350,00

OPERARIOS5350,00 123,00 2.365,00

Total Mano de Obra Directa $1.350,00 473,00 3.715,00

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE LA MANO DE OBRA DIRECTAITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costo Anual de Mano de Obra Directa (US $)$ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00 $ 258.156,00

COSTO DE MATERIALES INDIRECTOSDESCRIPCIONPRECIOUNITARIO $CANTIDADINICIALPRECIOTOTAL $

PLIEGOS DE PAPEL DE EMPAQUE$ 0,1012000$ 1.200,00

FUNDAS PLASTICAS0,026.000,00120,00

TOTAL18000$ 1.320,00

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES INDIRECTOSITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costo Anual de Materiales Indirectos (US $)$ 15.840,00 $ 15.840,00 $ 15.840,00 $ 15.840,00 $ 15.840,00

MANO DE OBRA INDIRECTACARGOCANTIDADSUELDO BRUTO $BENEFICIOS $SUELDO NETO $

LIMPIEZA2$ 350,00 $ 123,00 $ 473,00

CHOFER2400,00 140,00 540,00

Total Mano de Obra Directa $750,00 263,00 1.013,00

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE LA MANO DE OBRA INDIRECTAITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costo Anual de C.I.F (US $)$ 12.156,00 $ 12.156,00 $ 12.156,00 $ 12.156,00 $ 12.156,00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONITEMSCOSTO TOTAL (US $)

ENERGIA ELECTRICA$ 600,00

AGUA POTABLE$ 100,00

TELEFONO$ 200,00

COMBUSTIBLE$ 100,00

OTROS$ 300,00

TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS $$ 1.300,00

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIONITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Costo Anual de Materiales Indirectos (US $)$ 15.600,00 $ 15.600,00 $ 15.600,00 $ 15.600,00 $ 15.600,00

COSTOS DE OPERACIN DE LA PLANTA

RUBROSTOTAL ANUALPORCENTAJE (%)

MATERIA PRIMA DIRECTA$ 258.156,0075,00%

MANO DE OBRA DIRECTA$ 44.580,0013,00%

MATERIA PRIMA INDIRECTA$ 15.840,005,00%

MANO DE OBRA INDIRECTA$ 12.156,004,00%

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION$ 15.600,005,00%

TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN DE LA PLANTA$ 346.332,00100,00%

3.5 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA

Mano de Obra Directa$ 44.580,00

Materia Prima Directa$ 258.156,00

Costos Indirectos De Fabricacin$ 15.600,00

Mano de Obra Indirecta$ 12.156,00

Costos De Materiales Indirectos$ 15.840,00

TOTALES$ 346.332,00

COSTO DE FABRICACION UNITARIO = 346.332,00

1.481.500,00

=$ 0,35

UTILIDAD=$ 0,35

PRECIO DE VENTA=$ 0,60

3.6 DETERMINACION DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS, GASTOS VENTASGASTOS ADMINISTRATIVOSSUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACIONCARGOCANTIDADSUELDO BRUTO(US $)BENEFICIOS (US $)SUELDO NETO(US $)

GERENTE GENERAL1$1500$525$2025

GERENTE DE PRODUCCION 1$900$315$1215

GERENTE DE VENTAS1$900$315$1215

GERENTE FINANCIERO1$900$315$1215

JEFE D PLANTA1$500$175$675

JFE DE CALIDAD1$500$175$675

JFE DE DISEO1$500$175$675

JEFE DE VENTAS1$500$175$675

JEFE DE MARKETING1$500$175$675

JEFE DE TESORERIA1$500$175$675

CONTADOR1$700$245$945

JEFE DE PRESUPUESTO1$500$175$675

TOTAL12$8400$2940$11340

PROYECCION DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOSITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

GASTOS DE ADMINISTRACION$136.080$136.080$136.080$136.080$136.080

GASTOS DE VENTASSUELDOS DEL AREA DE VENTASCARGOCANTIDADSUELDO BRUTO(US$)BENEFICIOS(US$)COMISIONES(US$)SUELDO NETO(US$)

PUBLICIDAD1$500$175$675

VENTAS1$500$175$200$875

TOTAL2$1000$350$200$1550

PROYECCION DE LOS GASTOS DE VENTAS

ITEMSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

GASTO DE VENTAS$18600$18600$18600$18600$18600

3.7 DETERNIMACION DEL ESTADO DE RESULTADORUBROSAO 1AO 2AO3AO 4AO 5

RUBROS (AOS)12345

VENTAS900.000930.000960.000975.00978.000

(-) COSTO DE VENTAS

INV. INICIAL DE MP00000

(+) COMPRAS MP258.156258.156258.156258.156258.156

= MP DISPONIBLE258.156258.156258.156258.156258.156

(-) INV FINAL DE MP0

= MP CONSUMIDA258.156258.156258.156258.156258.156

(+) MO DIRECTA44.58044.58044.58044.58044.580

(+) GIF Variable15.60015.60015.60015.60015.600

(+) G FIJOS27.00027.00027.00027.00027.000

= COSTOS INCURRIDOS345.336345.336345.336345.336345.336

(+) INV INIC DE PROD EN PROCESOS00000

= COSTO DE PRODUCCION345.336345.336345.336345.336345.336

(+) INV INICIAL DE PRODUCTO PROCESO00000

= COSTO TOTAL D PRODUCCION345.336345.336345.336345.336345.336

(-) INV INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO00000

= COSTO PROD TERMINADO

(+) INV INICIAL DE PROD TERMINADO00000

= PROD TERMINADO DISPONIBLE345.336345.336345.336345.336345.336

(-) INV FINAL PROD TERMINADO00000

(-) COSTO DE VENTA5345.3365345.3365345.3365345.3365345.336

UTILIDAD BRUTA554.664554.664554.664554.664554.664

GASTO DE OPERACIN

GASTO DE ADMINISTRACION

GASTO DE VENTAS136.080136.080136.080136.080136.080

TOTAL GASTOS DE OPERACIN18.60018.60018.60018.60018.600

389.684429.984459.984474.984477.984

UTILIDAD NETA ANTES DE IMP154.680154.680154.680154.680

(-) DEPRECIACION10.30010.30010.30010.300

UTILIDAD NETA ANTES DE IMP389.684419.684449.684464.684467.684

405 IMPUESTOS155.873167.873179873.60185.873.60187073.60

UTILIDAD DESP DE IMP233.810,40251810.40269810.40278810.40280610.40

(+) DEPRECIACION10.30010.30010.30010.30010.300

UTILIDAD NETA244.110,402621110,40280.110,40289.110,40290.910,40

CAPITULO 4ESTUDIO ECONOMICO DE RENTABILIDAD4.1 OBJETIVO GENERAL.- Analizar la rentabilidad del proyecto y decidir si aplica o n a la inversin segn su rentabilidad analizada bajo las tcnicas de VAN Y TIR.4.2 TECNICA DE VALOR ACTUAL NETO

AOS012345

RUBROS

INVERSION502.850

UTILIDAD NETA233.810,40251.810,40269.810,40278.810,40280.610,40

(+) DEPRECIACION10.30010.30010.30010.30010.300

FLUJOS DE EFECTIVO NETO244.110262.110,40280.110,40289.110,40290.910,40

FVA(25%)0.80000.64000.51200.40960.3277

VAFE720.206,46195.288,32167.50,66143.416,52118.419,6295.331,34

VAN217.356,46

VAN POSITIVO ES RENTABLE LA INVERSION

4.3 TECNICA DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

AOS012345

RUBROS

INVERSION502.850

UTILIDAD NETA233.810,40251.810,40269.810,40278.810,40280.610,40

(+) DEPRECIACION10.30010.30010.30010.30010.300

FLUJOS DE EFECTIVO NETO244.110262.110,40280.110,40289.110,40290.910,40

FVA(50%)0.66670.44440.29630.19750.1317

VAFE457.639,18162.748,40116.481,8682.996,7157.099,3038.312,90

VAN217.356,46

FVA(20%)0.83330.69440.57870.48230.4019

VAFE803.881,38203.417,20182.009,46162.099,89139437,95116.916,89

VAN301.031,38

TASAVAFE(-)INVERSIONVAN

20%$803.881,38502.580301.031,38

502.850502.5800

50%$457.639,18502.58045.210,82

TOTAL255.850,56

INTERPOLACION

TIR= TASA MENOR + (TASA MAYOR TASA MENOR) VAN POSITIVO SUMATORIA VAN

TIR= 20%+(50%-205) 301.031,38 255.820,56

TIR=20%+35.30%

TIR=55.30