PROCESO: DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO...

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Fecha: 03 –Jun- 2011

PROCESO: DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

PROCEDIMIENTO: PROGRAMACION PRESUPUESTAL

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACION DEL P.M.R. Productos, Metas y Resultados

Página: 1 de 19 ALCALDÍA MAYORDE B OGOTÁ D.C.

Integración SocialSecretaría

1. Objetivo. Este instructivo tiene como objetivo servir de guía, como consulta permanente y agente facilitador de los servidores públicos de la SDIS, para comprender la reglamentación y metodología de la elaboración del componente Producto, Metas y Resultados: P.M.R.

2. Marco conceptual.

POR: Presupuesto Orientado a Resultados.

P.M.R.: Esta sigla corresponde al componente Productos, Metas y Resultados del Presupuesto Orientado por Resultados que lidera la Secretaría Distrital de Hacienda y es una herramienta gerencial que permite establecer un vínculo claro entre la asignación de recursos y las prioridades de la administración, constituyéndose en un acuerdo público que promueve el uso eficiente y efectivo de los recursos.

EL PMR es una estructura de información que cuantifica los productos (bienes y/o servicios) que ofrecen las entidades, con los cuales se pueden determinar los beneficios (efectos e impactos) que obtiene la ciudad.

Integra la planeación, la presupuestación, la ejecución y la evaluación, en términos de un lenguaje común: los resultados.

Toma como referente para el proceso presupuestal la orientación de la gestión de las entidades públicas hacia el logro y el cumplimiento de los compromisos en el corto y mediano plazo.

El PMR responde a la necesidad de establecer herramientas de seguimiento y evaluación a las entidades ejecutoras con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos trazados por la Administración y el uso eficiente de los recursos asignados.

A través del PMR se identifican los siguientes niveles:

El proceso de planeación estratégica. Entrega de bienes y servicios. Identificación de efectos e impactos a nivel sectorial, poblacional o Distrital.

NIVELES DE RESULTADO: Un primer nivel de resultado lo constituyen los productos (bienes y servicios) que la entidad entrega. Un segundo nivel de resultado está dado por los objetivos (beneficios) a los que contribuye.

Objetivos de la Administración: Son los propósitos de política establecidos en un Plan de Desarrollo u otros propósitos de la Administración legítimamente establecidos y que le ofrecen a la entidad un referente de priorización y focalización.

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Por ejemplo, los objetivos establecidos en el Plan de Desarrollo del Distrito «BOGOTA para VIVIR todos del mismo lado» son:

Bogotá sin Indiferencia Bogotá Positiva para vivir mejor Eje: Justicia Social Objetivo Estructurante: Ciudad de Derechos

Objetivos Organizacionales: Son los objetivos de la entidad definidos en términos de los efectos y/o impactos que desea lograr. En su identificación, se consideran los beneficios y/o transformaciones que la entidad espera generar en la comunidad mediante el cumplimiento de su misión. Hay que tener en cuenta que un objetivo puede trascender a una Administración.

No se consideran objetivos los bienes, servicios, procesos o tareas que la entidad realiza.

Son ejemplos de objetivos:

GARANTIZAR EL ACCESO A LA ALIMENTACIÓN DE LAS POBLACIONES EN INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL.

GARANTIZAR LA PROTECCION Y RESTABLECIMIENTO DE DERECHOS DE LAS POBLACIONES EN SITUACIÓN DE VULNERACION.

GARANTIZAR LA PROTECCION Y RESTABLECIMIENTO DE DERECHOS DE LAS POBLACIONES EN SITUACIÓN DE VULNERACION.

Productos: Son los bienes o servicios que la entidad entrega a terceros, entendiéndose por éstos: otras entidades, una población objetivo, la comunidad en general, el Alcalde u otras autoridades del Distrito. Su producción puede darse de manera directa o por contratación externa.

En la identificación de los productos se debe tener en cuenta que actividades como la capacitación de funcionarios de la entidad, o la adquisición y administración de infraestructura para su propio uso, tienen como único propósito apoyar la labor de la entidad o contribuir a la entrega de uno o más productos. Por ello, se consideran bienes intermedios y no se clasifican como productos de la entidad.

Ejemplos de productos:

APOYO ALIMENTARIO Y VIGILANCIA NUTRICIONAL. PROTECCIÓN INTEGRAL A PERSONAS Y FAMILIAS EN SITUACIÓN DE VULNERACION. ESTRATEGIAS DE PREVENCIÓN, FORMACIÓN Y ATENCIÓN. ESCENARIOS DE FORTALECIMIENTO Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA. FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO. CONSTRUCCION, DOTACION, REFORZAMIENTO, MANTENIMIENTO Y VERIFICACION DE

CENTROS DE DESARROLLO SOCIAL. PROTECCIÓN INTEGRAL A NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES. ESTRATEGIAS DE PREVENCIÓN, FORMACIÓN Y ATENCIÓN. FAMILIAS DE NIÑOS/AS CON MEDIDA DE PROTECCIÓN LEGAL FORTALECIDAS EN

RELACIONES FAMILIARES. NUMERO DE INICIATIVAS JUVENILES PARA LA PROMOCION DE LOS DERECHOS DE LOS

Y LAS JÓVENES. NUMERO DE PERSONAS CAPACITADAS EN ALTERNATIVAS DE GENERACIÓN DE

INGRESOS, FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO TOTAL. NUMERO EQUIPAMIENTOS CONSTRUIDOS Y DOTADOS. POBLACIÓN DE NIÑOS/AS ATENDIDOS EN JARDINES SIS, JARDINES SOCIALES, CASAS

VECINALES Y CUPOS COFINANCIADOS.

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NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES EXPUESTOS A SITUACIONES DE VULNERABILIDAD (EXPLOTACION LABORAL, MALTRATO INFANTIL, DESPLAZAMIENTO, ABANDONO, VINCULADOS AL CONFLICTO ARMADO) ATENDIDOS.

Estrategias: Las estrategias definen el cómo se van a alcanzar los objetivos, hacen explícitos los principios y políticas que dirigen la acción de la Entidad hacia el logro de sus objetivos organizacionales, constituyéndose en el enlace entre éstos y los productos que la entidad entrega.

INDICADORES DE RESULTADO: Los indicadores de resultado proporcionan una medida informativa acerca del avance a través del tiempo en la consecución de un resultado (producto, objetivo).

Indicadores de Logro o Avance del Objetivo: Para medir los beneficios y transformaciones sociales se establecen indicadores que pueden ser de efecto o de impacto, dependiendo del resultado para el que la entidad quiere asumir cierto nivel de responsabilidad. Las metas del indicador representan su valor esperado para la vigencia correspondiente.

En la selección de los indicadores hay que recordar:

Establecer la periodicidad para entregar información. Hay tener en cuenta que hay indicadores de efecto o de impacto sobre los cuales sólo es posible entregar información al cabo de dos o tres años. No obstante, procure incluir indicadores cuya periodicidad le permita su medición durante el año.

Identificar la fuente de información y la forma de cálculo. De esto depende la confiabilidad del indicador.

Identificar si la medición que usted está ofreciendo es de un valor con corte a un momento determinado en el tiempo (stock), o si esta midiendo el movimiento durante un periodo (flujo).

Identificar las unidades de medida para asegurar su coherencia en el tiempo. No es lo mismo medir el número de personas a medir el porcentaje de personas.

Ejemplos de indicadores:

% DE POBLACIÓN BENEFICIADA CON APOYOS ALIMENTARIOS. PERSONAS CON VIGILANCIA NUTRICIONAL ATENDIDAS. POBLACIÓN QUE ACCEDE A CUPOS OFRECIDOS PARA LA PROTECCIÓN Y RESTITUCIÓN

DE DERECHOS. % JOVENES QUE SE VINCULAN A ACCIONES DE PREVENCIÓN ANTE EL USO INDEBIDO

DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS Y A PROCESOS DE FORMACIÓN EN DESARROLLO, SEXUALIDAD Y CONVIVENCIA.

PORCENTAJE DE NO REINCIDENCIA EN LA UTILIZACIÓN DE LA VIOLENCIA INTRAFAMILIAR Y EL MALTRATO INFANTIL PARA EL MANEJO DE LOS CONFLICTOS.

% COBERTURA EN EDUCACIÓN INICIAL (0 A 5 AÑOS). % DE NIÑOS/AS ATENDIDOS VÍCTIMAS DE EXPLOTACIÓN ECONÓMICA Y LABORAL O EN

RIESGO DE ESTARLO. NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES EXPUESTOS A SITUACIONES DE VULNERACION DE

DERECHOS ATENDIDOS.

Indicadores de Logro del Producto: La definición de cada producto está acompañada de indicadores que miden su calidad, cantidad y oportunidad de entrega. Las metas representan el valor esperado del indicador para la vigencia correspondiente.

En la selección de los indicadores de producto hay que recordar:

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Utilizar indicadores que le permitan precisar al máximo lo que busca medir del producto, bien sea esto su cantidad, su calidad o la fecha o periodicidad de entrega (oportunidad).

Identificar la fuente de información, la periodicidad y la forma de cálculo. De esto depende la confiabilidad del indicador.

Identificar si la medición que usted está ofreciendo es de un valor con corte a un momento determinado en el tiempo (stock), o si esta midiendo el movimiento durante un periodo (flujo).

Identificar las unidades de medida para asegurar su coherencia en el tiempo. No es lo mismo medir el número de personas a medir el porcentaje de personas.

Ejemplos de indicadores de producto:

POBLACION CON CARENCIAS ALIMENTARIASQUE RECIBE BONOS DE APOYO ALIMENTARIO.

POBLACION QUE SE BENEFICIA CON LOS APOYO ALIMENTARIO OFRECIDOS DIARIAMENTE TOTAL.

POBLACIÓN MAYOR ATENDIDA EN CUPOS DE PROTECCION Y RESTITUCION DE DERECHOS.

RECURSOS PRESUPUESTALES TOTALES ASIGNADOS A CADA PRODUCTO

Proyectos: Se refiere a todos los proyectos incorporados en el presupuesto de inversión de la vigencia fiscal correspondiente.

Inversión: Los recursos de inversión se asignan a los productos que la entidad obtiene con el apoyo total o parcial de sus proyectos de inversión. Por lo tanto, aquellos productos a los que no se asignó proyectos, no deben tampoco tener recursos de inversión imputados.

Funcionamiento: Incluye los servicios personales, aportes patronales y gastos generales.

Lineamientos de Política Presupuestal: Es una de las herramientas de la programación presupuestal mediante la cual se determinan los objetivos, metas y parámetros a tener en cuenta para la elaboración del presupuesto de la siguiente vigencia. En él se establecen las pautas generales que las entidades deben seguir, las principales variables macroeconómicas a tener en cuenta para sus proyecciones, los aspectos sobre disciplina fiscal, la asignación estratégica del gasto de acuerdo a prioridades y el uso eficiente y eficaz de los recursos. Cuota de gasto global: Es el monto o límite máximo fijado con base en el Plan Financiero para cada uno de los órganos o entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital y que sirve de base para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de Gastos. Esta es notificada por la Secretaría de Hacienda, luego de acogidas las recomendaciones del CONFIS al Plan Financiero.

Las Cuotas de Gasto Global la comunica la SDH por agregados (funcionamiento, deuda e inversión) y por las posibles fuentes de financiamiento, las cuales sólo se tomarán como referencia para la fase de programación presupuestal.

Las Cuotas de Gasto Global son susceptibles de ajuste en la medida en que se precise la necesidad de algunos gastos debidamente justificados por la SDIS y respaldados financieramente. Las modificaciones a dichas cuotas de gasto deben ser concertadas y avaladas previamente por la Secretaría de Hacienda.

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Plan Operativo Anual de Inversiones- POAI: El POAI es un anexo informativo del Presupuesto Anual y está conformado por el conjunto de proyectos de inversión debidamente inscritos en el Banco de Programas y Proyectos de Inversión, financiados, jerarquizados y clasificados en concordancia con el Plan de Desarrollo Económico y Social de turno.

Con base en las metas de inversión establecidas en el Plan Financiero, la Secretaría Distrital de Planeación en coordinación con la Secretaria de Hacienda Distrital elabora el POAI, el cual es aprobado por el Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal CONFIS.

Reservas presupuestales: Son las obligaciones y compromisos adquiridos que a 31 de diciembre de cada vigencia fiscal no se hayan cumplido. Es decir, que el bien no se haya recibido, que la obra no se haya terminado o que el servicio no se haya prestado, pero que estén legalmente contraídas, se hayan registrado presupuestalmente y desarrollen el objeto de la apropiación.

Vigencia 2008 Valor

certificado de registro

ptal. Giros

Saldo 1 31 dic./08,

constituido como reserva presupuestal

3-3-1-12-01-01-0212

Comedores comunitarios: un medio para restablecer el derecho a la alimentación

Suscripción cto No. 002 100 40 60

Vigencia 2009 Reserva Ptal. Giros

Saldo 1 31 dic./09, Acta de fenecimiento.

Constitución de pasivo exigible

3-3-7-12-01-01-0212


Cto No. 002 40 30 10

Pasivos exigibles: Son compromisos que fenecen presupuestalmente por no haber sido cancelados en la vigencia en que se constituyeron como reserva presupuestal, por lo tanto, deben pagarse con cargo al presupuesto de la siguiente vigencia.

Vigencia 2010 Pasivo exigible Giros Saldo a 31 de

diciembre 2010

334


Cto No. 002 10 10 0

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Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal-CONFIS:

Organismo rector de la política fiscal y coordinador del Sistema Presupuestal, está conformado por el Alcalde Mayor de Santa Fe de Bogotá, quien lo presidirá; el Secretario de Hacienda Distrital; el Secretario de la Secretaría Distrital de Planeación y tres (3) funcionarios que designe el Alcalde Mayor.

Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas:

Acuerdo expedido por el Concejo Distrital a iniciativa del Alcalde Mayor o Decreto en donde se reflejan los objetivos, prioridades, metas y programas de inversión a ejecutar en un determinado periodo de gobierno.

Estructura de la Herramienta Financiera A continuación se relacionan los conceptos que debe contener la estructura de la herramienta financiera para la programación presupuestal y posterior ejecución presupuestal, anotando que van en orden descendente de mayor a menor:

Determinar el nivel 1 de la estructura de un Plan de Desarrollo: En el Nivel 1 se incluyen las categorías que organizan los propósitos de un Plan de Desarrollo. Ejemplo: Bogotá sin Indiferencia Bogotá Positiva para vivir mejor Eje: Social Objetivo Estructurante: Ciudad de Derechos Plan de Desarrollo “” 2008-2012: Se plantearon 7, de los cuales, la SDIS tiene participación directa en 5 de ellos, tales como: 03-Ciudad Global. 04-Participación. Determinar el nivel 2 de la estructura de un Plan de Desarrollo: En el nivel 2 se incluye el mecanismo mediante el cual se alcanzan los objetivos de un Plan de Desarrollo.

Proyecto

Objetivo estructurantePrograma

Meta PDDMeta proyecto

ServiciosActividad complementaria

TerritorializaciónConcepto de gasto

Fuente de financiaciónPlan de compras SICE

PREDIS

SEGPLAN

SDIS

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Bogotá sin Indiferencia Bogotá Positiva para vivir mejor Programa: Bogotá sin hambre Programa: Bogotá sin hambre Ejemplo: Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para vivir mejor” 2008-2012 Programas: Se plantearon 49, de los cuales, la SDIS tiene participación directa en el caso del objetivo estructurante 04 participación en 3 de ellos, tales como: 37 Ahora decidimos juntos. 38 Organizaciones y redes sociales. 39 Control social al alcance de todas y todos. Determinar el nivel 3 de la estructura de un Plan de Desarrollo: En este nivel se incluyen los proyectos de inversión incluidos en el POA de un Plan de Desarrollo, es así, que un proyecto es aquel conjunto de Objetivos, Metas, Indicadores y demás análisis de un sector determinado que ha surtido el proceso de inscripción y registro en la Secretaría Distrital de Planeación, dicha denominación es dada por cada Plan de Desarrollo a la formulación de unas metas y unos objetivos y contiene la apropiación anual asignada en el Plan Operativo Anual de Inversiones-POAI. En la herramienta financiera se conoce como RUBRO. Ejemplo: Bogotá sin Indiferencia Bogotá Positiva para vivir mejor Proyecto: Proyecto: 3-3-1-12-01-01-0212 Comedores comunitarios: un medio para restablecer el derecho a la alimentación

3-3-1-13-01-04-0515 Institucionalización de la política pública de seguridad alimentaria y nutricional

Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva para vivir mejor” 2008-2012 Proyectos: La Secretaría Distrital de Integración Social ejecuta 12 proyectos de inversión del Plan de Desarrollo citado, tales como: PROYECTO 515 - Institucionalización de la Política Pública de Seguridad Alimentaria y Nutricional. PROYECTO 495 - FAMILIAS POSITIVAS: Por el derecho a una vida libre de violencias y a una ciudad protectora. PROYECTO 496 – Atención Integral por la Garantía de los Derechos para una Vejez Digna en el Distrito Capital- Años Dorados. Servicio Social: Es un instrumento de política social que se materializa en un conjunto de acciones integrales de carácter prestacional, con talento humano, recursos físicos, técnicos y financieros que contribuye a la garantía de los derechos y el mejoramiento de la calidad de vida de personas, familias y comunidades en el territorio. Los servicios sociales que presta la SDIS, están relacionados y definidos en el Portafolio de Inversiones de la Entidad., tales como:

Atención integral a personas en situación de inseguridad alimentaria y nutricional en comedores comunitarios.

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Atención integral para la construcción de proyectos de vida familiar. Atención integral del adulto mayor en centros de protección. jardines infantiles.

Modalidad o componente programático: La modalidad es la forma específica de la prestación del servicio social y determina las actividades desarrolladas, orientadas a las necesidades del ciudadano o ciudadana. El componente programático estructurado por la SDIS, está relacionado con las actividades generales que ejecuta cada proyecto de inversión, para dar cumplimiento a las metas programadas en cada uno de ellos y no están relacionadas con los servicios sociales. Ejemplo:

Acceso a la justicia. Participación infantil-concejos de niños, niñas y adolescentes. Desarrollo tecnológico

Concepto de gasto: Indica la actividad propia del proyecto consistente en su misión, enmarcado en los objetivos del Plan de Desarrollo “Bogotá Positiva” y apuntando a los conceptos de gasto definidos por el Departamento Nacional de Planeación (DNP) y el destino y finalidad determinados por la Contraloría General de la República. Para la clasificación de los conceptos de gastos se tiene en cuenta el Manual de Clasificación del Gasto de Inversión del Departamento Nacional de Planeación (DNP) y los conceptos de gastos definidos por ciclo vital, en el Sector Social en el Formulario Único Territorial –FUT. Al concepto de gasto se le asigna un código de 8 dígitos, conformado por: 01-01-0097 Construcciones, Adecuación y Ampliación Para Primera Infancia Los primeros 2 dígitos corresponden al Tipo de Gasto (clasificación del DNP), que hace referencia al tipo de acción que realiza la SDIS, ejemplo: 01-Infraestructura. Los siguientes 2 dígitos corresponden al Componente de Gasto (clasificación del DNP), que hace referencia a la acción específica del Tipo de Gasto, ejemplo: 01-Construcción, Adecuación y Ampliación de la Infraestructura Propia del Sector,, que por su naturaleza se asocia al Tipo de Gasto, en este caso, 01-Infraestructura. Los 4 dígitos siguientes corresponden al número de Concepto de Gasto asignado en el sistema PREDIS de la Secretaría de Hacienda Distrital., ejemplo: 0097-Construcciones, Adecuación y Ampliación Para Primera Infancia.

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3. DESARROLLO

El PMR recoge tres categorías de resultados: productos, efectos e impactos. Los efectos e impactos se agrupan como medidas de cumplimiento de los objetivos y los productos se contabilizan en términos de cantidad, calidad y oportunidad de entrega.

La información parte de los objetivos organizacionales de las entidades, que se definen en términos de los beneficios y transformaciones que las entidades esperan generar en la comunidad. Los compromisos en este nivel de resultados se miden con indicadores de efecto y/o impacto, y sus respectivas metas.

Para dar cumplimiento a sus objetivos, la entidades definen sus estrategias que se concretan en el conjunto de productos (bienes y servicios) que entregan a terceros. Los compromisos de entrega de productos se miden con indicadores de cantidad, calidad y oportunidad, y sus respectivas metas.

Los productos comprometen gastos de funcionamiento y/o inversión. Los recursos de funcionamiento proveen la base organizacional de la entidad que se distribuye entre sus productos. Los recursos de inversión se asignan a los productos a través de proyectos, definidos en el Distrito como unidades gerenciales mediante las cuales la entidad adquiere insumos, bienes y servicios intermedios o finales.

La identificación de los objetivos, los productos y los recursos necesarios para la entrega de estos últimos, permite en el tiempo entregar un mapa de los resultados de la entidad a través de las vigencias. Esto es posible dado que, además de la información presupuestal para la vigencia que se está programando, el presupuesto provee información de resultados sobre la vigencia en curso y la vigencia anterior. Por ejemplo, el presupuesto del 2003 incluye información referente al 2002 y el 2001, así:

- Metas trazadas para el 2001, 2002 y el 2003

- Resultados del 2001 y el 2002

- Recursos ejecutados (en términos de los giros autorizados) para el 2001 y el 2002

- Recursos programados para el 2001 y 2002 (presupuesto definitivo y disponible, respectivamente)

- Propuesta de asignación de recursos en el 2003

El diseño del presupuesto parte de las siguientes consideraciones:

* Un bien o servicio entregado puede estar generando más de un efecto o impacto en la comunidad y, por lo tanto, puede estar apuntando a más de un objetivo organizacional.

* Los objetivos organizacionales, a su vez, podrían estar definidos de tal forma que contribuyan al logro de uno o varios de los objetivos de la Administración.

* Igualmente, los proyectos de inversión pueden estar contribuyendo a la entrega de uno o varios productos. Ejemplo

Indicador de SAN 3

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Indicador de generación de ingreso 19

* El cumplimiento en el nivel de productos no garantiza el cumplimiento en las categorías de resultados superiores. Por lo tanto, además de la información que proveen los productos, se hace necesario obtener información sobre el cumplimiento de los objetivos de entidad en términos de sus propios resultados observables.

* Si bien la información parte de los objetivos de la entidad, la categoría básica para la asignación de recursos presupuestales son los productos, que son de la responsabilidad total de las entidades.

* El Plan de Desarrollo establece las prioridades de la gestión de las entidades, y por lo tanto, ordena (prioriza y/o focaliza) la acción de la Administración. Probablemente, con cada cambio de Administración sea necesario efectuar ajustes o precisiones a los objetivos de las entidades, pero no necesariamente redefinirlos.

PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIÓN

La información de resultados del presupuesto consta de dos partes generales:

El propósito de la primera parte es ofrecerle a las entidades la posibilidad de contextualizar el presupuesto, al incluir información estratégica sobre su entidad y explicar las interrelaciones entre los bienes y servicios que entrega y los efectos e impactos a los que contribuye. En esta parte, se presenta la entidad, se hacen explícitas las estrategias asumidas por éstas para orientar sus acciones hacia el logro de sus objetivos, se mencionan los principales resultados alcanzados y las prioridades para la siguiente vigencia.

En la segunda parte se asocian los objetivos de la Administración, los objetivos, productos y metas definidas por la entidad y los recursos presupuestales asignados a cada producto.

A continuación, se explica cada parte de la información del presupuesto referente a resultados y se dan algunas indicaciones para desarrollarlas correctamente.

Durante este proceso, tenga siempre en mente las siguientes preguntas:

- Cuáles son los bienes y servicios que ofrece la entidad y cuáles los beneficios que espera generar a través de ellos?

- Estos bienes y servicios, ¿están orientados al cumplimiento de los grandes objetivos de la Entidad?

- ¿Cuáles son los criterios que determinan la elección de ciertas estrategias por parte de la entidad para el cumplimiento de sus objetivos?

- ¿Cuáles son los recursos usados por la entidad para entregar los bienes y servicios que están actualmente bajo su responsabilidad?

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DESCRIPCIÓN DE LA MISIÓN, VISIÓN, ESTRATEGIAS Y PRIORIDADES DE LA ENTIDAD. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS ALCANZADOS EN LA VIGENCIA ANTERIOR Y AVANCES EN LA VIGENCIA EN CURSO.

En esta parte del documento presupuestal hace explícitos los principios y políticas que dirigen las acciones de la Entidad. Mediante las estrategias se aclara "cómo" se logran los objetivos organizacionales a través de los productos (bienes y servicios ) provistos a terceros; además, éstas reflejan el plan trazado por la Entidad para el cumplimiento de su misión y el logro de su visión.

Esta información se complementa con las prioridades para la vigencia que se está programando, una breve descripción los criterios que primaron para dicha priorización y las principales metas que espera alcanzar.

Una vez el sistema presupuestal ofrezca información sistemática de resultados se adicionará un breve análisis de los resultados alcanzados por la entidad y los avances en la vigencia en curso.

IDENTIFICACIÓN DE RESULTADOS Y DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ENTRE LOS PRODUCTOS

1. IDENTIFICACIÓN DE RESULTADOS (OBJETIVOS)

Objetivos Organizacionales (Beneficios): Se identifican los objetivos organizacionales de la entidad definidos en términos de beneficios que espera generar.

Objetivos Plan de Desarrollo o de la Administración a los que apunta la Entidad: Se identifica a qué Objetivos del Plan de Desarrollo o de la Administración respectiva (en el caso de los Órganos de Control Político y Ciudadano) contribuye la Entidad con cada uno de sus objetivos organizacionales. Algunas metas del Plan de Desarrollo pueden servir para definir y medir los objetivos o productos de su entidad. De ser así, se deben tener en cuenta en su presupuesto.

Al indicar la contribución de sus objetivos a los objetivos de la administración es pertinente recordare que un objetivo organizacional puede apuntar a más de un objetivo de la Administración. Así, por ejemplo, un objetivo definido por la SDIS como "Desarrollar procesos y ofrecer servicios que contribuyan a la inclusión social de las poblaciones (niños y niñas, mujeres, hombres, viejos/as y familias) que están en situación de mayor vulnerabilidad en el Distrito Capital, promoviendo su participación y corresponsabilidad." puede apuntar a los objetivos Familia y Niñez, Justicia Social y Gestión Pública Admirable.

Indicadores de Objetivo: Se establecen los indicadores de efecto o de impacto que permitan la medición del objetivo organizacional que se está programando. La selección de los indicadores depende del resultado al que la entidad está dispuesta a ofrecer su contribución.

Periodicidad de reporte del resultado: Esta periodicidad define un compromiso de la Entidad de reportar resultados para ese indicador en forma acorde con el lapso de tiempo definido: mensual, trimestral, semestral, anual, bienal, entre otros.

Contribución del Indicador al Objetivo: Mide el nivel de contribución de los indicadores en la consecución de dicho objetivo. Así, la contribución de un indicador puede ser "Alta", "Media" o "Baja".

Metas (vigencia en curso y vigencia en programación): Es el compromiso que asume la entidad en términos de un resultado esperado para el indicador. Siempre debe estar acompañado de información el año en el que se espera alcanzar la meta.

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Independientemente de la periodicidad con la que espera reportar los resultados, se establece una meta que mida el resultado alcanzado al final de la vigencia que está programando y se revisa la meta para la vigencia en curso, de acuerdo al avance a la fecha.

A nivel de objetivos, es posible que en algunos casos la entidad sólo esté en capacidad de ofrecer resultados año y medio, dos o tres años después, es por ello que debe siempre incluirse el año en el que espera lograr el resultado. En todos los casos establezca la meta, indique la fecha más cercana y la periodicidad con la que va a reportar avances en el resultado.

2. IDENTIFICACIÓN DE RESULTADOS (PRODUCTOS)

Productos (Bienes o Servicios) : Se identifican los bienes y servicios que la Entidad está entregando actualmente y espera entregar en la siguiente vigencia.

Algunas metas del Plan de Desarrollo pueden servir para definir y medir los productos de la Entidad. De ser así, inclúyalas en su presupuesto.

Indicadores de Producto: Se establecen los indicadores de cantidad, calidad u oportunidad que permitan la medición del producto que se está programando.

Periodicidad de reporte del resultado: Esta periodicidad define el compromiso de la entidad de reportar resultados para ese indicador en forma acorde con el lapso de tiempo definido: mensual, trimestral, semestral, anual, bienal, entre otros.

Contribución del Indicador al Producto: Mide el nivel de contribución de los indicadores en la consecución de dicho producto. Así, su contribución puede ser "Alta", "Media" o "Baja".

Metas (vigencia en curso y vigencia en programación): Es el compromiso que asume la entidad en términos de un resultado esperado para el indicador. Siempre debe estar acompañado de información sobre el año en el que se espera alcanzar la meta.

Independientemente de la periodicidad con la que espera reportar los resultados, establezca una meta que mida el resultado alcanzado al final de la vigencia que está programando y revise la meta para la vigencia en curso, de acuerdo al avance a la fecha. Si el indicador no tiene corte a diciembre, la meta corresponderá a la medición más cercana a dicho mes, bien sea que esta medición se haga en la misma vigencia o en la siguiente; en estos casos debe especificarse la fecha de medición. Por ejemplo, si el corte para un indicador es en mayo, entonces incluya los resultados esperados a mayo del 2004 en la programación del 2003 e indique la fecha (05-2004).

Aunque no es usual, es posible que en algunos casos la entidad sólo esté en capacidad de ofrecer resultados de sus productos cada año y medio, dos o tres años, es por ello que debe siempre incluirse el año y mes en el que espera lograr el resultado. Este es el caso de indicadores que tienen vigencias superiores a un año. En todos los casos, establezca la meta, indique la fecha más cercana y la periodicidad con la que espera reportar avances en el resultado.

Objetivos a los que apunta: Un producto puede apuntar a más de un objetivo organizacional y éstos, a su vez, pueden ser logrados mediante la entrega de más de un producto.

Ponderación de los productos: La entidad tiene la oportunidad de indicar la contribución de los productos (según el peso estratégico de éstos) en el logro de los objetivos. Así, su contribución puede ser

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"alta", "media" o "baja". Esta información puede ser de gran utilidad en el diseño de las estrategias de la entidad.

3. DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO ENTRE LOS PRODUCTOS

Aquí incluye información el presupuesto para la vigencia, separando los recursos de inversión de los de funcionamiento para cada producto.

Inversión Directa: Totalice para cada producto, la contribución de los proyectos de inversión de la entidad. Tenga en cuenta que un proyecto de inversión puede apoyar la entrega de más de un producto, en cuyo caso los recursos para este proyecto se imputan entre los diferentes productos.

En el caso de proyectos que apoyen la entrega de más de un producto, los recursos se deben distribuir en forma proporcional a la contribución del proyecto en los diferentes productos. En el caso de proyectos que financien gastos de personal (ej. pago de docentes y personal de la salud), asigne estos recursos a los productos que ofrece dicho personal. Así, la nómina de docentes se destina al producto servicio educativo.

Recuerde que la totalidad de los recursos presupuestales para la adquisición de bienes depreciables se imputan a los productos que se esperan entregar en el año presupuestal, y no es necesario distribuirla en los años de vida útil de los bienes. Tal es el caso de equipos, vehículos y compra o construcción de edificaciones, entre otros. Esta distribución en el tiempo sólo tendrá sentido cuando se efectúe un costeo por productos. Aquí únicamente estamos presupuestando por productos.

Funcionamiento: Todos los productos deben tener asignados, necesariamente, recursos de funcionamiento, pues es imposible que una entidad entregue un producto sin comprometer labor alguna.

Utilice el criterio de asignación que a su juicio ofrece una mejor imputación de estos gastos. En el caso de los recursos para el pago de servicios personales y aportes patronales, procure distribuirlos entre los productos de acuerdo al porcentaje de tiempo dedicado por los funcionarios en las actividades y procesos relacionados con la producción y entrega del bien o servicio respectivo. Para los gastos generales procure distribuirlos de acuerdo con la intensidad del uso de los equipos, materiales y suministros en cada uno de los productos; de no contar con esta información, puede utilizar el porcentaje de tiempo de los funcionarios para asignar estos gastos.

Presupuesto de inversión y su distribución entre los productos propuestos por la entidad para la vigencia que se está programando. Aquí se detalla la información de los recursos de inversión de la entidad por proyecto y se especifica el valor que le corresponde a cada producto. Esta información puede ser de gran utilidad para la distribución del presupuesto.

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INFORMACION DE RESULTADOS ALCANZADOS Y LOS GIROS EFECTUADOS PARA LA ENTREGA DE LOS PRODUCTOS

1. RESULTADOS ALCANZADOS EN LOS OBJETIVOS

Reporte la información sobre los resultados alcanzados para cada uno de los indicadores, con la periodicidad en que se comprometió: mensual, trimestral, semestral, anual, bienal, entre otros. El resultado debe estar acompañado de información sobre el mes y año en el que se alcanzó. No se refiere a la fecha en que se tomó la medida sino a la fecha en la que se alcanzó el resultado. Si hay un rezago importante entre la medición y la fecha en la que se alcanza la meta, es recomendable indicar esta situación en una nota aparte.

En el caso de indicadores que midan un flujo o movimiento durante un período, al ir reportando en el año vaya acumulando de tal manera que al final del año tenga información sobre el flujo anual.

2. RESULTADOS ALCANZADOS EN LOS PRODUCTOS

Reporte la información sobre los resultados alcanzados para cada uno de los indicadores, con la periodicidad en que se comprometió: mensual, trimestral, semestral, anual, bienal, entre otros. . El resultado debe estar acompañado de información sobre el mes y año en el que se alcanzó. No se refiere a la fecha en que se tomó la medida sino a la fecha en la que se alcanzó el resultado. Si hay un rezago importante entre la medición y la fecha en la que se alcanza la meta, es recomendable indicar esta situación en una nota aparte.

En el caso de indicadores que midan un flujo o movimiento durante un período, al ir reportando en el año vaya acumulando de tal manera que al final del año tenga información sobre el flujo anual.

3. DISTRIBUCIÓN DE LOS GIROS ENTRE LOS PRODUCTOS

Aquí incluye información de los giros tanto del presupuesto total de la vigencia, como de las reservas constituidas en la vigencia anterior, separando los de inversión de los de funcionamiento para cada producto.

Giros de Inversión: Totalice para cada producto, la contribución de lo girado con cargo al presupuesto de la vigencia (directa de la entidad y pasivos exigibles), así como lo girado con cargo a las reservas constituidas. Tenga en cuenta que un proyecto de inversión puede apoyar la entrega de más de un producto, en cuyo caso lo girado con cargo a este proyecto se imputa entre los diferentes productos.

Recuerde que la totalidad de los giros que están amparando la entrega de bienes depreciables se imputan a los productos en la vigencia en que se giran y no es necesario distribuirlos en los años de vida útil de los bienes. Tal es el caso de equipos, vehículos y compra o construcción de edificaciones, entre otros. Esta distribución en el tiempo sólo tendrá sentido cuando se efectúe un costeo por productos.

Funcionamiento: Todos los productos en los que la entidad ha trabajado deben tener asignados, necesariamente, giros de recursos de funcionamiento, pues es imposible que una entidad entregue un producto sin comprometer labor alguna.

Utilice el criterio de imputación de los giros que a su juicio ofrece una mejor información sobre los recursos comprometidos en la entrega de los bienes y servicios correspondientes. En el caso de los recursos para el pago de personal, procure distribuirlos entre los productos de acuerdo al porcentaje de tiempo que efectivamente dedicaron los funcionarios en las actividades y procesos relacionados con la

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producción y entrega del bien o servicio respectivo. Para los gastos generales procure distribuirlos de acuerdo con la intensidad del uso de los equipos, materiales y suministros en cada uno de los productos; de no contar con esta información, puede utilizar el porcentaje de tiempo de los funcionarios para asignar estos gastos.

Las mismas recomendaciones para la asignación de los recursos presupuestales a los productos, son aplicables a la imputación de los giros.

Giros de inversión (de la vigencia y de la reserva) y su distribución entre los productos de la entidad. Aquí se detalla la información de los giros con cargo a recursos de inversión de la entidad por proyecto y se especifica el valor que le corresponde a cada producto.

PROCESO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCUCIÓN DEL P.M.R.

1. PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO

(a). Mediante un ejercicio inicial de planeación en el que se programan los productos (bienes y servicios) que se esperan entregar y los beneficios (objetivos) a los que espera contribuir, la entidad establece una primera aproximación de compromisos (metas) para los indicadores de producto y objetivo que haya seleccionado. Este ejercicio deben iniciarlo las entidades tan pronto cuenten con la información de Lineamientos de Política Presupuestal y debe estar culminado antes de la definición de las cuotas presupuestales por parte de la Secretaria de Hacienda, pues provee información valiosa para el proceso de priorización.

(b). A partir de esta información, y teniendo en cuenta los resultados alcanzados por las entidades, las prioridades de la administración, las inflexibilidades a las que está sujeta la asignación y las restricciones de recursos, la Secretaría de Hacienda asigna las cuotas presupuestales globales de inversión y funcionamiento, detallando las inflexibilidades por entidad.

(c). A partir de las cuotas globales, las entidades distribuyen sus recursos totales entre los bienes y servicios (productos) que esperan entregar a la ciudad y establecen los compromisos (metas) que puede efectivamente asumir con dicha cuota. La diferencia entre los compromisos inicialmente programados por la entidad y los compromisos que puede efectivamente asumir con los recursos asignados en la cuota ofrece un referente de análisis para revisar el proceso de priorización que sirvió de base para la determinación de la cuota.

(d). Una vez celebrado el Comité Funcional, la entidad registra la información en el sistema de información con las cifras acordadas en el Comité y teniendo cuidado con que los compromisos que va a adquirir la entidad sean coherentes con los recursos acordados. Cualquier solicitud posterior de modificación en las cuotas de las entidades debe estar avalada por los coordinadores de objetivo del Plan de Desarrollo, con el fin de garantizar la mayor coherencia con los compromisos de la administración.

(e). La instancia final en la definición de la propuesta presupuestal de la administración es el CONFIS y a partir de su aprobación, es posible que las entidades se vean en la necesidad de ajustar algunos de sus compromisos. Para ello, las entidades cuentan con un día hábil para realizar los cambios necesarios en el sistema de información.

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2. INFORMACIÓN DE RESULTADOS

En forma regular y sistemática, se reporta en el sistema de información el avance en los compromisos pactados en cada una de las metas de los indicadores tanto de objetivo como de producto. Estos reportes regulares de resultados deben hacerse con la periodicidad en la que la entidad se comprometió para cada indicador.

La distribución de los giros (vigencia y sobre reservas) entre los productos se realiza cada seis meses.

Adicionalmente, para apoyar la toma de decisiones de asignación de recursos, la entidad elabora un breve análisis de los resultados alcanzados en la vigencia anterior y los avances en la vigencia en curso y la presenta ante la Secretaría de Hacienda en la fecha que ésta defina para el análisis en los Comités Funcionales de presupuesto.

3. ACTUALIZACION DE LA INFORMACIÓN

Asegurar la orientación a resultados del presupuesto es un ejercicio que exige continuidad y retroalimentación entre su programación, ejecución y evaluación. Una vez se aprueba una vigencia y empieza su ejecución, los resultados ofrecen información para ajustar la definición de políticas y la planeación y efectuar la programación de la siguiente vigencia. Teniendo en cuenta estas consideraciones el procedimiento para mantener actualizada la información es:

- Una vez aprobado el presupuesto 20012, las entidades revisan sus compromisos para la nueva vigencia teniendo en cuenta que los ajustes a los que fue sometida la propuesta de presupuesto pueden afectar los compromisos inicialmente programados.

- El PMR busca ser un sistema de información transparente que le permite a las entidades comunicar a terceros sobre los resultados de su gestión, luego es responsabilidad de las entidades mantener información oportuna, disponible permanentemente. Las entidades deberían actualizar su información de la vigencia de ejecución en cualquier momento que se presente alguno de los siguientes eventos:

Cada vez que cambian las cifras presupuestadas, para que éstas siempre correspondan al presupuesto vigente.

Cada vez que hay a un cambio en las metas; en este caso se debe tener una justificación de dicho cambio, que debe quedar registrada en el sistema.

Avance en los resultados alcanzados en la vigencia, para que la información incluya siempre los últimos resultados de las entidades.

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ANEXOS

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ESTRUCTURA DE LOS INDICADORES DE OBJETIVOS, INDICADORES DE PRODUCTOS Y PRODUCTOS DE LA SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL.

120.000.00017.000.00049.000.000

105.000.0003.000.000

33.000.0001.400.0007.350.0005.000.0003.150.000

75.533.00062.567.000

482.000.000OBJETIVO: 482.000.000

INDICADOR LINEA BASE META PLAN PROGRAMADO 2011

% de población beneficiada conapoyos alimentarios

58,4% 82,3% 87%

Personas con vigilancianutricional atendidas

100.000 100.000

PRODUCTO: APOYO ALIMENTARIO Y VIGILANCIA NUTRICIONAL 129.086.52021.102

2.957.7464.214.895

996.007120.000.000

72.450824.320

INDICADOR LINEA BASE META PLAN PROGRAMADO 2011

Población con carenciasalimentarias que recibe bonosde apoyo alimentario

59.551 86.016 90.189

% de población con carenciasalimentarias que recibe bonosde apoyo alimentario 19,3% 27,8% 29,2%

Población que se beneficia conlos apoyos alimentario ofrecidosdiariamente total

121.175 168.359 178.176

512 Apoyo a la gestión y fortalecimiento del talento humano514 Fortalecimiento a la gestión institucional515 Institucionalización de la Política Pública de Seguridad 516 Sistema de gestión de calidad integral de servicios sociales 517 Investigación y desarrollo para la generación de

PROGRAMACIÓN PRODUCTOS, METAS Y RESULTADOS-PMR 2011SECRETARÍA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL

GARANTIZAR EL ACCESO A LA ALIMENTACIÓN DE LAS POBLACIONES EN INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL

495 Familias positivas: por el derecho a una vida libre de

515 Institucionalización de la Política Pública de Seguridad alimentaria y nutricional

514 Fortalecimiento a la gestión institucional

516 Sistema de gestión de calidad integral de servicios sociales en el Distrito para la garantía de los derechos

517 Investigación y desarrollo para la generación de conocimiento social y fortalecimiento de la innovación

512 Apoyo a la gestión y fortalecimiento del talento humano

497 Infancia y adolescencia feliz y protegida integralmente

PROYECTOS:

495 Familias positivas: por el derecho a una vida libre de violencia y a una ciudad protectora

497 Infancia y adolescencia feliz y protegida integralmente496 Atención integral para la garantía de los derechos para una vejez digna en el Distrito Capital - Años dorados

501 Adultez con oportunidades

511 Fortalecimiento de la gestión integral local

500 Jóvenes visibles con derechos

504 Participación y redes sociales para escuchar las voces rurales y urbanas para la restitución y garantía de los derechos.

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4. Administración del instructivo: Dirección de Análisis y Diseño Estratégico/Subdirección de Diseño, Evaluación y Sistematización

ELABORO REVISO APROBO

NOMBRE César Mauricio Berdugo Manosalva Jhonny Marlón Cardenas Jhonny Marlón Cardenas

CARGO Asesor DADE

Subdirector de Diseño, Evaluación y

Sistematización

Subdirector de Diseño, Evaluación y

Sistematización

PROCESO: DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO...

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