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PLAN DE NEGOCIOS

“CONFITERIA GIJAR-M”

SOCIAS:

Jakelin Vargas Cuba

Almendra Hurtado Chiroque

Geraldine De La Cruz Marino

Teresa Escobar Uceda

Rosmeri Rodríguez Ccollanqui

Jenifer Canchari Ttito

ASESORA: ISABEL SAYRITUPAC CARDENAS

Nuestro plan de negocio trata de una confitería que tiene como visión ser una empresa competitiva y reconocida en el mercado ofreciendo productos de calidad y buen servicio a nuestros clientes. INSTITUCION EDUCATIVA : 171-1 JVA- UGEL 05 29/10/2012

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3

INTRODUCCION ........................................................................................................................ 5

ESTRUCTURA DEL PLAN DE NEGOCIOS ..................................................................................... 5

I. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................ 6

II. LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO......................................................................................... 6

III. ANALISI DEL ENTORNO EMPRESARIAL ................................................................................. 8

3. 1 FACTOR ECNOMICO. ...................................................................................................... 8

3.2 FACTOR SOCIO ECONOMICO. .......................................................................................... 9

3.3 FACTOR POLITICO ........................................................................................................... 9

3.4 FACTOR TECNOLOGICO ................................................................................................... 9

3.5 FACTOR AMBIENTAL. ...................................................................................................... 9

IV. ESTUDIO DE MERCADO O SONDEO. ................................................................................... 10

4.1 OBJETIVO DE LA ENCUESTA........................................................................................... 10

4.2 LA ENCUESTA. .............................................................................................................. 10

4.3 INTERPRETACION DE LA ENCUESTA............................................................................... 11

4.4 SEGMENTACION DE MERCADO ..................................................................................... 12

4.5 LOCALIZACION DEL MERCADO. .................................................................................... 12

V. ANALISI S DE LA EMPRESA (COMPETENCIA, PRODUCTO REAL, SUSTITUTO) ....................... 12

VI. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA ................................................................................. 13

6. 1 VISION ......................................................................................................................... 13

6.2 MISION ......................................................................................................................... 13

6.3 OBJETIVOS .................................................................................................................... 13

6.4 FODA ............................................................................................................................ 13

VII. PLAN DE MARKETING ...................................................................................................... 14

7.1 OBJETIVO DEL MARKETING .......................................................................................... 14

7.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO....................................................................................... 14

7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO ................................................................................................ 15

7.4 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION. .................................................................................... 15

7.5 ESTRATEGIA DE PROMOCION O PUBLICIDAD. ............................................................... 16

7.6 ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE. .......................................................................... 16

VIII. PLAN DE OPERACIONES ............................................................................................... 16

8.1 OBJETIVO DE LAS OPERACIONES. .................................................................................. 16

8.2 INVENTARIO DE LAS MAQUINAS HERRAMIENTAS DE LA EMPRESA PARA EL PROCESO

PRODUCTIVO. ..................................................................................................................... 16

8.3 PROCESO PRODUCTIVO DEL BIEN O SERVICIO. .............................................................. 19

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8.4 GESTION O CONTROL DE CALIDAD. ............................................................................. 20

8.5 ESTRATEGIA DE LOCALIZACION Y ORGANIZACIÓN ........................................................ 21

IX. PLAN DE RECURSOS HUMANOS. ........................................................................................ 21

X. PLAN FINANCIERO. ............................................................................................................. 22

XI. BIBLIOGRAFIAS .................................................................................................................. 30

XII. ANEXOS (FOTOS, VIDEOS, INFORMES, ENCUESTAS, RECORTES ETC.) ................................ 31

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INTRODUCCION

Consultando con la sociedad vemos que muchas personas que asisten a lugares

tranquilos para darse un descanso, para negociar, para pensar; por ello concluimos

que ese espacio nosotros podemos brindar a la población.

Al abrir este espacio brindamos un poco de felicidad y tranquilidad para algunas

personas y así mismo una alegría para nosotras ya que estamos realizando

nuestros sueños de abrir una confitería ya que a alguna de nosotras nos gusta

elaborar postres , a otros la contabilidad, la administración ,etc.

Esta confitería es el sueño reunido en uno solo de los seis miembros que lo

conformamos. Este trabajo nos ayuda a planear un buen negocio para que

podemos alcanzar el triunfo que queremos alcanzar los miembros que

conformamos esta confitería.

Nuestro negocio tiene grandes competidores como la Confitería los melosos,

Confitería D. abuelas y la pastelería Norquita que están cerca y son buenas en sus

elaboraciones, por ello empresa “GIJAR-M” trata de dar un toque especial en sus

productos para que sean únicos e inigualables para el publico en general.

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I. RESUMEN EJECUTIVO

Nuestra empresa se dedica a la elaboración de postres “salados y dulces”; pasteles,

bebidas “frías y calientes “para la libre elección de nuestros clientes.

Esta idea de negocio nace de seis estudiantes del 5ª C que tienen un poco de experiencia

en elaborar estos productos dando un gran empeño para satisfacer el gusto de la clientela.

La forma societaria elegida es la Sociedad Anónima Cerrada (SAC.), pues se conforma

como mínimo 2 personas y un máximo de 20 y la responsabilidad de cada uno de los

socios se limita al aporte de cada uno y en caso de alguna desavenencia solo correría el

riesgo de embargo el capital de la empresa y no el patrimonio de los dueños.

Reconocemos que nuestro negocio comienza con nuestros consumidores y nuestra

empresa busca incentivar al consumo de productos nutricionales como también satisfacer

sus necesidades y sobrepasar sus expectativas.

Nos queremos dar a conocer primero en el ámbito local para después poder acceder al

mercado nacional. Nos hemos enfocamos en los sectores socio económico: A, B y C,

tomando en cuenta las necesidades de ambos sectores y como estudiantes escolares

vemos las necesidades.

II. LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO

Nuestra idea de negocio es una confitería llamada “GIJAR-M” dedicada a comercializar

productos de consumo directo, nosotras ofrecemos un producto de calidad y buen sabor;

un buen servicio al cliente en un amplio y acogedor ambiente, con una moderna y cómoda

infraestructura para el buen funcionamiento y el disguste de nuestros consumidores,

donde nos encargaremos de satisfacer al consumidor.

Pertenecemos al sector secundario y por eso nos encargamos de transformar la

materia prima y le damos valor agregado. “GIJAR-M” S.A.C produce “TARTALETA DE

FRESA” y creemos en la viabilidad de nuestro producto, a pesar de que no muchas

personas conocen el valor nutricional de este, y a través de nuestra encuesta realizada a

nivel local, vimos también que gran parte del sector, al cual pensamos llegar tiene

tendencia a consumir postres.

ASPECTOS LEGALES

Somos la empresa “GIJAR-M” S.A.C.

FORMA SOCIETARIA:

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La empresa eligió la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada debido a que

actualmente cumplimos con las características de dicha modalidad:

La empresa fue creada por 2 personas y seguimos siendo pocos accionistas

(menos de veinte).

Las cualidades personales de los socios tienen una especial validez e importancia

dentro de nuestra organización.

Los socios no valen sólo por el aporte de capital que hacen a la sociedad sino que

sobre todo deben reunir ciertas características.

La transferencia de acciones solo se puede realizar con el consentimiento de todos

los accionistas.

Al venderse las acciones, se establece la preferencia a favor de los accionistas de

la propia sociedad.

Las acciones de la empresa no pueden ser negociadas en la bolsa de valores.

RÉGIMEN TRIBUTARIO:

El régimen tributario al que nos hemos acogido es al Régimen especial del Impuesto a la

Renta.

Está dirigido al público en general.

REQUISITOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA:

En la actualidad el gobierno se ha preocupado por crear leyes que beneficien a las

PYMES, para que haya mayor cantidad de empresas formales.

Para el cumplimiento de las normas también existen entidades reguladoras, las cuales

podrán supervisar y fiscalizar el cumplimiento de las normas de nuestra empresa “GIJAR-

M” S.A.C., algunas de ellas son:

DIGESA – DIRECCION GENERAL DE SALUD

Entidad encargada de la vigilancia y fiscalización de la dirección de higiene

alimentaría, importante porque ante esta entidad tramitamos nuestro Registro

Sanitario, que viene a ser una certificación vital para la comercialización de nuestro

producto.

SUNAT – SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Será la encargada de regular a la empresa “GIJAR-M” S.A.C. se encuentra cumpliendo

los requerimientos conformé a ley, en cuanto a tributación se refiere, ya que somos una

empresa formal, nos interesa el visto bueno de esta entidad gubernamental.

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Para el funcionamiento de la empresa necesitamos:

1. Elaboración de la minuta,

2. La elaboración de la Escritura pública: para lo cual tenemos que ir a un notario

público para que la elabora a un abogado para que lo certifique firmándola.

3. Inscripción en los Registros Públicos, a partir de lo cual la empresa obtiene

personalidad jurídica y se mantiene hasta su extinción.

4. Inscripción en la Sunat, para obtener el RUC y la autorización para la impresión

de los comprobantes de pago

5. Obtención de permisos especiales, por SENASA y DIGESA

6. Obtención de la licencia de funcionamiento para lo cual se debe presentar:

Recibos que acrediten el pago de derecho de zonificación y por

compatibilidad de uso

Solicitud ficha técnica

Copia de la E.P.

Copia del RUC

Croquis de ubicación del local

7. Ir a SUNAT para que nos proporcione el software para la elaboración de

planillas electrónicas.

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS: TRIBUTOS PARA EL GOBIERNO CENTRAL:

• Impuesto a la renta

• Impuesto general a las ventas

• Impuesto selectivo al consumo

• Derechos arancelarios

• Impuesto a las Transacciones Financieras

TRIBUTOS PARA EL GOBIERNO LOCAL:

• Impuesto predial

• Impuesto de alcabala

• Impuesto de promoción municipal

III. ANALISI DEL ENTORNO EMPRESARIAL

3. 1 FACTOR ECNOMICO.

En estos últimos años los productos han tenido un gran cambio de precios,

pero no hemos tenido una inflación que nos perjudica drásticamente

El 73% de personas ahorran un cierto monto de su sueldo para degustar

nuestros productos

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El 13% de personas encuestadas no cuentan con un trabajo estable, pero el

87% si cuenta con un trabajo fijo

3.2 FACTOR SOCIO ECONOMICO.

Nuestro establecimiento se encuentra en un lugar donde más que el 50%

de la población pueda asistir entre diferentes clases sociales

Un promedio de edades de la población es de 31 años

Promedio de personas que cuentan con estudios superiores es de 43%

Un 69% de personas tienen el hábito de consumir postres

El 79% de personas negociantes asisten en establecimientos que sirven

postres para poder cerrar negocios ya que es un lugar donde hay

tranquilidad

3.3 FACTOR POLITICO

Nuestro establecimiento cuenta con todos sus papeles en regla para evitar

problemas a los clientes

La confitería cuenta con un seguro por alguna emergencia

3.4 FACTOR TECNOLOGICO

Nuestra confitería cuenta con una gran tecnología en su administración para

que el atendido sea rápido y eficaz

Contamos con máquinas y equipos que nos ayudaran a dar un servicio rápido y de calidad

Por medio del Facebook de nuestra confitería las personas pueden dar opiniones acerca de nuestro servicio para poder brindar un mejor servicio

Contamos con transportes seguros para pedidos realizados

3.5 FACTOR AMBIENTAL.

Nuestro local cuenta con una cisterna grande para peligro de escasez de

agua

Los ingredientes que necesitamos para la elaboración de nuestros productos

vienen de un lugar confiable y de garantía

La atención y los productos dependen del clima

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IV. ESTUDIO DE MERCADO O SONDEO.

4.1 OBJETIVO DE LA ENCUESTA.

Hacemos esta encuesta con el objetivo de crecer en el mercado, ser una empresa

líder y competente mejorando en todos los aspectos para el servicio al consumidor

acomodándonos a sus necesidades; brindarle un mejor servicio mejorando el

ambiente o nuestros productos dependiendo de las necesidades de cada uno de

ellos

4.2 LA ENCUESTA. SEXO: EDAD: FECHA:

1.- ¿Visitas frecuentemente nuestros locales?

2.- ¿En qué deberíamos mejorar?

3.- ¿Consumes con confianza nuestros productos?

4.- ¿Qué le parece el trato de nuestros trabajadores?

5.- ¿Le gusta nuestros postres?

6.- ¿Qué le pareció la decoración de los postres?

7.- ¿Qué le gustaría recibir de cortesía?

SI NO

SI NO

BUENO MALO PESIMO

MUY BUENA BUENA MALA

BEBIDA HELADO PASTEL

SI NO

AMBIENTE PRODUCTO ATENCION

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8.- ¿Obtuvo la higiene personal ante el producto?

9.- ¿Te parece adecuado el ambiente?

10.- ¿Le parece que los precios de nuestros productos son justificables?

4.3 INTERPRETACION DE LA ENCUESTA.

La encuesta ha sido dirigida al consumidor final con el objeto de conocer los gustos

y preferencias de nuestro público objetivo; es por ello que la encuesta no se ha

dirigido aquellas personas que no pertenecen a este

1. Del total de la nuestra de 100 personas encuestadas el 96.5% consume en la

confitería, y el 3.5% no los consumen. Así mismo del porcentaje que si consume

confitería el 81.35% muestra preferencia por los dulces y postres.

2. También denotamos que del 96.5% que consumen postres o bebidas muestran

preferencia de compra de la siguiente manera: el 33.16% compran en bodegas, el

25.39% en heladerías, el 19.69% en supermercados, el 13.99%, en triciclos y el

7.77% en todos los mencionados anteriormente.

3. Del 96.5%de los consumidores, el 58.55% consumen en verano postres o

bebidas mientras que el 41.45% en todas las estaciones del año. Con una

preferencia de adquisición de un 37.5% semanalmente, de un 21% inter

diariamente y un 24% ocasionalmente.

SI NO

SI NO

SI NO

12

4.4 SEGMENTACION DE MERCADO

4.5 LOCALIZACION DEL MERCADO.

V. ANALISI S DE LA EMPRESA (COMPETENCIA, PRODUCTO REAL,

SUSTITUTO) PRODUCTO SUSTITUTO: Todas las empresas dentro de un sector

industrial compiten contra empresas que producen artículos sustitutos,

mismos que limitan los rendimientos potenciales de un sector industrial

colocando un tope sobre los precios que las empresas en la industria

pueden cargar rentablemente.

AV. REPUBLICA

DE PANAMA 3065,

SAN ISIDRO-LIMA

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COMPETENCIAS: Los compradores compiten en el sector industrial

forzando la baja de precios, negociando por una calidad superior o más

servicios, haciendo que los competidores concursen entre ellos y buscando

sobre todo la rentabilidad de la confitería

Los proveedores pueden ejercer un poder de negociación sobre quienes

participan en un sector industrial amenazando con elevar los precios o

reducir la calidad de los productos o servicios.

VI. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA

6. 1 VISION

Ser una empresa competitiva, original y reconocida por su exquisita calidad y

transparencia en sus negocios, en equidad de género y armonía con la

naturaleza para mejorar las relaciones de nuestros clientes.

6.2 MISION

Ser una empresa que elabora y ofrece postres y bebidas de buen servicio a

los clientes con precios competitivos.

Trabajamos con especialistas de alto rendimiento enfocados en su trabajo,

obteniendo así la mejora de nuestros productos.

6.3 OBJETIVOS

Confitería gijar -m elabora postres con las mejores cualidades y una

excelencia relación entre su calidad y precio asimismo intentamos que

nuestro servicio de atención al consumidor sea agradable y peculiar porque

para nosotros lo más importante es nuestro cliente.

LEMA: “Brindar un buen beneficio a la comunidad, servir con amabilidad y

Responsabilidad.”

6.4 FODA Fortalezas:

Precios competitivos

La calidad de servicio y el ambiente acogedor son particulares y únicas de la marca

Disponibilidad de una gran variedad de productos y proveedores durante

todo el año

Infraestructura moderna

Oportunidades:

Implica el éxito de la empresas y existen ventas mayoritarias por ello es probable que llegue a expandirse a nivel nacional

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Posibilidad de expandir a otras partes de la ciudad ya que la demanda potencial es muy amplia frente a la oferta del proyecto

Debilidades:

Ser una empresa que recién va a entrar en competencia

Amenazas:

Nuevas marcas o franquicias.

Inseguridad (robos).

Situación social y política inestable.

Eliminación de subsidios.

Campañas publicitarias agresivas por parte de competidores actuales.

Varias confiterías que brindan el servicio de postres.

VII. PLAN DE MARKETING

7.1 OBJETIVO DEL MARKETING

Captar la atención a los clientes con diferentes tipos de medios para que

puedan probar nuestros productos

Planificar una estrategia para que los productos puedan satisfacer a los

consumidores

Dar a conocer nuestros productos con su sabor único a las diferentes

personas

Nuestros trabajadores tengan un concepto previo de lo que realizamos ya

que no es solo satisfacer a los clientes sino también a nosotros mismos

7.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO.

Nuestra confitería presenta una gran variedad de productos de las cuales damos a

conocer nuestros productos estrellas.

Tartaleta de fresa:

Un apetitivo muy pedido por el publica por su exclusivo sabor a fresa

Su sabor es único ya utilizamos la fresa pura no aumentamos colorantes o

productos químicos que pueden afectar a las personas

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El decorado es variado ya que el cliente puede pedir según la ocasión que

desee

7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO

PRODUCTO PRECIO

capuchino 6.50

Tarta de fresa 7.50

Helado de durazno 5.00

pizza 14.00

Torta de cumpleaños 16.00

Pequeños bocaditos 2.00

La satisfacción de cada cliente es nuestra satisfacción de nosotros por ello

ofrecemos una gran variedad de promociones que será un gusto para nuestra

clientela.

Cumpleaños: una promoción que consiste en obsequiar al cumpleañero una

torta o un vino a elección, pero para dar el obsequio el cumpleañero tiene

que contar con su DNI.

El trio: por cada tres productos iguales te obsequiamos unos pequeños

bocaditos que pueden ser dulces o salados.

Descuento: por consumir productos mayores a cien nuevos soles te

descontamos un 10% de lo consumido.

Sorpresa: este tipo de promoción ofrecemos en diferentes fechas cívicas

las cuales son sorpresas y solo por pocos días.

7.4 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION.

La distribución de nuestros productos es directamente a los clientes para

evitar la alza excesiva de precios

Cada persona tiene el mismo trato no hay preferencia

Tenemos una distribución exclusiva, ya que contamos con un transporte

para cualquier pedido a domicilio

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7.5 ESTRATEGIA DE PROMOCION O PUBLICIDAD.

Cada persona que constituye nuestra confitería tendrá un concepto básico

de los productos para cualquier consulta de los clientes.

Cada personal tiene capacitaciones para que pueda incentivar a los clientes

a probar nuestros productos.

Nuestros productos tendrán grandes promociones que satisfacen a los

clientes.

Para ser reconocidos por las personas nos intermediaremos por diferentes

medios de comunicación radio, televisión, Facebook, etc. También por

medios impresos como folletos, catálogos, revistas, periódicos, etc.

7.6 ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE.

Nuestros clientes podrán realizar reservas para una mejor comodidad por medio del

teléfono.

Contamos con tres tipos de ambientes: una es para reservas y dos para el público

que vine de improviso.

Te ofrecemos un servicio rápido y cómodo.

Nuestros productos pueden ser enviados a domicilio.

VIII. PLAN DE OPERACIONES

8.1 OBJETIVO DE LAS OPERACIONES.

Satisfacer las necesidades del público

dar una rápida atención

Buena elaboración de nuestros productos

Tener un sabor único y exquisito

8.2 INVENTARIO DE LAS MAQUINAS

HERRAMIENTAS DE LA EMPRESA PARA EL PROCESO PRODUCTIVO.

MAQUINAS HERRAMIENTAS MATERIALES INSUMOS

batidora molde Papel aluminio harina

licuadora Taza moldeadora Cajitas de cartón huevo

refrigeradora Cuchillo fresa

cocina Colador chino Polvo de hornear

horno Espátula azúcar

Taza medidora sal

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COMPONENTES DEL PRODUCTO

Los insumos utilizados para la elaboración del producto son:

Fresa

Mantequilla

Leche condensada

Leche evaporada

Canela y clavo

Harina

Azúcar blanca

huevo

PROVEEDORES

Paleta de madera leche

Cucharas Canela en polvo

bandejas levadura

rodillo mantequilla

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GLORIA S.A.C.:

Proveedor para dos de nuestros insumos: la leche evaporada y condensada, por ser

considerada por nosotros una de las empresas peruanas de mayor confiabilidad en

cuanto a productos lácteos; y la mantequilla, debido a que por el mismo hecho de

tener a Gloria como proveedor de la leche evaporada nos podría resultar mas cómodo

comprarle dos tipos de productos, además que sabemos que es de buena calidad y

sabor.

1. SAN FERNANDO S.A.:

Esta empresa seria nuestro proveedor en relación a los huevos porque hemos

comprobado durante la preparación de producto que es la que le da el mejor sabor en

comparación a otras.

2. BLANCA FLOR:

Recurriríamos a este tipo de proveedor debido a que la harina no se comercializa en

gran masa y solo los que cultivan en sus propias chacras pueden proporcionarnos de

forma continua y en gran cantidad el producto.

PRODUCTO NOMBRE DEL

PROVEEDOR DOMICILIO TELÉFONO

Leche condensada

Gloria S.A.

Av. República de Panamá

2461, Santa Catalina, Lima

13, Perú

470 7170

Nestlé

Av. los Castillos Nro.C. 3

Z.I.Santa Rosa, ATE Lima

Perú

4364040 / 4363626

LAIVE S.A.C. Av. Avenida Nicolas De Pierola

#601 ATE. Lima, Perú 3560405 / 3560329

Harina “Blanca Flor” y Molitalia Ate - Callao -

San Fernando huevos

Surquillo

Av. República de Panamá cdra. 41

-

COMPONENTES DEL PRODUCTO Insumos:

Los insumos utilizados para la elaboración del producto son:

Huevos

fresa

Mantequilla

Leche evaporada

Mermelada de fresa

Sal

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Levadura royal

Harina

Azúcar

Azúcar avanillado

DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

8.3 PROCESO PRODUCTIVO DEL BIEN

TARTALETA DE FRESA

Compra de

insumos

Control de

calidad

Pesado y

distribución de

insumos

Cernido

Mezcla

Batido Horneado Decorado

SERVIDO EN

PORCIONES

20

8.4 GESTION O CONTROL DE CALIDAD. Amarrarse bien el cabello

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Lavarse las manos antes de elaborar los productos

Tener el ambiente limpio

Utilizar los productos de calidad no caducados

8.5 ESTRATEGIA DE LOCALIZACION Y ORGANIZACIÓN

Está ubicado en la AV. REPUBLICA DE PANAMA 3065, porque es un

lugar de rápida localización y abierta.

Cada espacio del local esta supervisada por un encargado para la

comodidad del cliente

EL lugar es acogedor ya que no hay muchos vehículos

Nuestros trabajadores cuentan con un uniforme que nos identifica

IX. PLAN DE RECURSOS HUMANOS. La organización que ahora tenemos no es muy compleja debido a que somos

una pequeña empresa.

FUNCIONES:

Área de Administración:

Encargada de la administración de recursos humanos: las necesidades del

personal, de sus retribuciones, de los ingresos, gastos y tesorería..

Área de producción

La Producción es la creación de un bien o servicio mediante la combinación de factores necesarios para conseguir satisfacer la necesidad creada.

En esta jefatura se tienen tres elementos claves: el hombre, la maquina y los materiales; los cuales coordinados bajo una buena organización dan como resultado productos que generan ganancias.

El área de producción esta formada por:

El Diseño De Los Productos.

El Control De La Calidad.

La Organización De La Producción.

La Distribución Del Área De Trabajo.

La Seguridad Industrial.

El Mantenimiento General

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Área de Comercialización:

Encargada de las áreas de Mercadeo, Publicidad y Ventas. Se va hacer cargo

de asegurar el diseño de un buen plan comercial, la medición de la eficacia y

eficiencia en la aplicación de los recursos mercadotécnicos, la atención al

cliente, las formas en las que se va llegar a los intermediarios y al consumido

final, y las formas en las que se van a distribuir nuestros productos.

X. PLAN FINANCIERO.

CAPACIDAD DE LA PRODUCCIÓN

Al mes vamos a producir durante 8 horas diarias por 5 días a la semana por las 4

semanas de un mes.

Usamos 1 un horno que produce 2 tartaletas cada 2 horas

8 unidades x día

40 unidades x semana

160 unidades x mes

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Por lo tanto un horno, licuadoras y otras herramientas producirán 80 tartas al mes y

con una persona encargada de la producción.

PLAN ECONÓMICO

ESTRUCTURA DE COSTOS

MONTO S/. 000

1.- ACTIVO FIJO

Infraestructura

Acondicionamiento de local 300.00

Maquinaria y equipos

Licuadora 210.00

Cocina a gas grande 1200.00

Herramientas

Coladores 4.50

Cucharones de madera 2.00

Ollas medianas 90.00

Juego de moldes de aluminio 150.00

Tazones 18.00

Cucharas 9.00

Muebles y enseres

Mesa de trabajo 190.00

Sillas 75.00

Estantes 250.00

Escritorio1 185.00

TOTAL ACTIVO FIJO 2683.50

2.- GASTOS PRE-OPERATIVOS

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Gastos de Constitución legal 200.00

Derechos registrales 18.00

Licencia de funcionamiento 185.00

Licencia de avisos 100.00

Registro sanitario 112.00

Capacitación de empresario 150.00

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 765.00

3.-CAPITAL DE TRABAJO PARA 1 UN DIA

DE PRODUCCIÓN (8 TARTALETAS)

Materia prima e insumos :

huevos 2.50

Harina 2.80

Azúcar avainillada 2.80

mermelada 3.00

Canela y clavo de olor 2.00

Esencia de vainilla 1.00

Mantequilla 4.00

Fresa entera 4.oo

Envase 4.00

Costos indirectos

Gas 32.00

transporte de materia prima e insumos 20.00

Limpieza y mantenimiento de planta 20.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 98.10

4.-GASTOS INDIRECTOS(Costos Fijos)

Gastos Administrativos

25

Personal administrativo 200.00

Luz, agua 20.00

Telefono 35.00

Alquiler 200.00

Utiles de oficina 40.00

Limpieza y mantenimiento de oficina 40.00

Gastos de Venta

Publicidad 10.00

Promoción(degustaciones y muestras) 40.00

TOTAL GASTOS INDIRECTOS(FIJOS) 585.00

TOTAL INVERSION 4131.60

26

Calculando los costos de materia prima y material,

mano de obra y costos indirectos del bien o servicio

9.1.1Costos de Materiales Directos del bien ( 8 TARTAS DE FRESA)

Insumo y/o

material Unidad Cantidad

Costo

Unitario

en soles

Costo Total

en soles

Fresas

enteras Kilos 1/2 1.00 4.00

Harina kilos 1/2 1.80 2.80

huevo kilos 2.50 2.50

Azúcar

avainillada kilos 1/2 2.80 2..80

mermelada unidades 3 3.00 3.00

Canela y

clavo de

olor

kilos 1 1 1.00

Esencia de

vainilla litro 1 1 1.00

Mantequilla unidades 4 1.00 4.00

Polvo de

hornear unidades 1 1.00 1.00

Envase unidades 8 0.50 4.00

Totales 26.10

Costo

unitario

3.26 (8)

EN 160 TARTAS SE

GASTARA 522.00

Gastos administrativos

27

Cargos Nº sueldo

mensual

soles

Jefe de

Producción

1 100.00

administrad

ora

1 100.00

Area de

finanzas

2 200.00

Area de

ventas

2 200.0

total 6 600

Otros Costos Indirectos

Items Mensual

soles ANUAL

Gas 32.00

Transporte de materia

e insumos 20.00

Limpieza y

mantenimiento de

planta

20.00

Total 72.00

Otros gastos de Administración

Items Mensual soles Anual

Agua y Luz 20

Teléfono 35

28

Alquiler del local 150

Útiles de oficina 20

Limpieza y

mantenimiento de

oficina

20

.

Total 190.00

Gasto en promoción o publicidad

Items Unidad Cantidad

mensual

Publicidad 1 10.00

Degustaciones:

muestras y otros

2 40.00

Gasto Total 50.00

CALCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO

Costo total=Costo fijo unitario+costo variable unitario 3.26 4.74

8.00

COSTO FIJO UNITARIO

Costo fijo total/cantidad de unidades producidas 3.26 160 unid

521.6

29

COSTO VARIABLE UNITARIO

Costo variable total/ cant. de unid. Producidas 8.00 x 160

1280.00

VALOR VENTA

Costo total unitario/cant. de und. Producidas 8.00 160

0.05

PRECIO VENTA

Valor venta* IGV 0.18

8.00+0.05+0.18 = 8.23

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

Valor de venta-Costo variable unitario

1.77

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costo fijo total/margen de contribución=unidades

Q= 585/(10.0-3.26) = 86.7 (87 DEBO PRODUCIR )

Unid. Punto de equilibrio x precio de venta=nuevos soles

87X 10.0= 870.00

30

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA (en nuevos soles)

0 E F M A M J J O

INVERSION INICIAL 5 000

INGRESOS 1600 1600 1600 1600

EGRESOS 4882.50 1434.00 1434.00 1434.00

IGV 28.80 28.80 28.80 28.80

4911.30 1462.80 1462.80 1462.80

SALDO DE OPERACIÓN -3311.3 137.2 137.2 137.2

SALDO ACUMULADO

0 137.2 274.4 411.60

Solo hemos trabajado con proyección al mes de abril.

XI. BIBLIOGRAFIAS PROINVERSION. Pequeña empresa crece.

www.recetasdiarias.com/recetas/bolleria-confiteria

www.mibanco.com.pe

www.tripwolf.com/es/guide/show/673078/Bolivia/La-Paz-and-

around/Cafe-Confiteria-de-la-Paz

CONLUSIONES:

31

Concluimos, nuestro producto es altamente delicioso; sin embargo, va a

necesitar una fuerte promoción para poder entrar al mercado.

La mayor desventaja que posee nuestra organización es no contar con

el capital suficiente para realizar una gran producción para poder

obtener una mayor rentabilidad. Por lo tanto, para lograrlo

necesitaríamos de inversionistas interesados en nuestro plan de

negocios.

XII. ANEXOS (FOTOS, VIDEOS, INFORMES, ENCUESTAS, RECORTES

ETC.)

32

33

INTEGRANTES:

Jakelin Vargas Cuba 286-8705

Almendra Hurtado Chiroque

Geraldine De La Cruz Marino

Teresa Escobar Uceda

Rosmeri Rodríguez Ccollanqui

Jenifer Canchari Ttito