PdN Rolando Choque

PLAN DE NEGOCIO

Industrias Metal Madera Puno E.I.R.L. Soluciones integrales en muebles

ELABORADO POR : ROLANDO CHOQUE ITOJR. KANTUTA MZ E LOTE 6 DE LA URBANIZACION SANTA MARCELINA

DE LA CUIDAD DE JULIACA y Av. Ejército Nº 252 de la ciudad de Puno.

Noviembre

2008

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CAPITULO I:

RESUMEN EJECUTIVO

A continuación se resume el contenido del plan de negocios.

El capitulo II trata de la identificación del negocio y información del promotor del presente plan de negocio, la idea es la fabricación de muebles de metal, madera y melamina denominado Industrias Metal Madera Puno.

El capitulo III trata del análisis de la demanda y oferta, con referente a la demanda para los productos de muebles de metal, madera y melamina.

El capitulo IV, trata del aspecto legal, el negocio estará en la modalidad de empresa individual de responsabilidad limitada (E.I.R.L.), en aspecto tributario en el Régimen especial, esta modalidad se eligió por ser ventajosa para el negocio.

El capitulo V, trata del estudio técnico en donde se ha considerado el proceso de fabricación de muebles para oficina en metal y melanina.

El capitulo VI. Trata de la organización del negocio, contar con un supervisor, un técnico en fabricación de muebles, un técnico carpintero y un vendedor.

El capitulo VII, trata de costos y gastos; los costos en la fabricación y gastos operativos.

El capitulo VIII. Trata de la inversión y su financiamiento, que consta de los siguientes: inversión fija de S/. 3 090.00 con los que ya se cuenta para empezar el negocio. Capital de Trabajo de S/. 7 510.00. La inversión total del plan de negocio es S/. 11 000.00. Se requiere financiamiento por S/. 5000.00.

El capitulo IX. Trata de la proyección de ingresos y son los siguientes por la venta de cuatro productos ingreso mensual aproximado es de S/. 12 780.00

El capitulo X. Trata de la evaluación financiera básica, en la cual se ha realizado el calculo de flujo de caja operativo mensual, anual. También se realizo los indicadores financieros en donde el VAN es de 23062 que es mayor a 0 lo que indica que es rentable y el TIR de 17.1 % de rentabilidad del negocio, lo que indica que es posible implementar el negocio. La recuperación del capital será en 7 meses.

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CAPITULO II:LA INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

2.1 La Información General del Proyecto2.1.1 Nombre

Industrias Metal Madera Puno E.I.R.L.

2.1.2 NaturalezaFabricación de diferentes tipos de muebles con la combinación de metal, madera y melanina.

2.1. 3 UbicaciónEstará ubicada la Planta de producción en la Av. Ejército Nº 252 de la ciudad

de Puno y JR. KANTUTA MZ E LOTE 6 DE LA URBANIZACION SANTA MARCELINA

DE LA CUIDAD DE JULIACA

2.1.4 Unidad Ejecutora del ProyectoEs estudiante de ingeniería metal mecánica tengo Experiencia laboral en estructuras metálicas Ejecución de algunos pedidos de muebles en el pasado.

2.1.5 Identificación de la Oportunidad de Negocio. Existe un mercado insatisfecho para los productos de muebles de madera, metal y melanina. En Puno y en Juliaca no existen especialistas en la confección de muebles de madera, metal y melamina. No existen buenos trabajos de torneado estético. El trabajo de mueblería con la combinación de estos 3 materiales no se realiza en estas ciudades. Dando oportunidad para vender los productos del negocio a un costo más bajo del que supone traerlos de otras ciudades. Lo cual es una buena oportunidad de negocio con una considerable demanda.

2.1.5 Objetivos del Proyecto

a) Objetivos de MarketingPosicionar en el mercado local y regional los productos de muebles de metal, madera y melanina de una manera masiva utilizando los medios publicitarios y de promoción adecuados.

b) Objetivos de Operaciones-Generar empleo para la población joven de las ciudades de Puno y Juliaca, específicamente para los estudiantes de los CETPROs.-Brindar al público en general productos de gran calidad.

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-Aplicar tecnología para disminuir tiempo de producción.

c) Objetivos Económicos y Financieros Generar utilidades para el negocio y asegurar la sostenibilidad y rentabilidad del mismo.

d) Estrategia del Proyecto-Innovación en la fabricación de muebles de oficina.-Creatividad y nuevos diseños, formas exclusivas.-Liderazgo en la competencia con productos similares.

2.3 Análisis estratégico

VisiónUna empresa líder y rentable en el negocio de fabricación y comercialización de muebles de metal, madera y melamina en las ciudades de Puno y Juliaca.

MisiónSatisfacer las necesidades de muebles de metal, madera y melamina que brinden comodidad y resistencia ofreciendo un servicio de calidad con productos innovadores y con bellos acabados.

FODAFORTALEZASExperiencia en la elaboración de muebles de metal, madera y melamina.Experiencia en la enseñanza de carpintería.Creatividad.Decisión y entusiasmo para emprender el negocio.Apoyo familiar.

OPORTUNIDADESDemanda en crecimiento del mercado.Competencia poco desarrollada.Relativa facilidad para la venta de los productos.

DEBILIDADESEl negocio no es conocido todavía.El capital no es muy grande.Conocimiento superficial del mercado.

AMENAZASProductos de la competencia de otras ciudades.

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Precios altos de la materia prima.Aparición de productos sustitutos.Imitación de la competidores.Guerra de precios.

ValoresSe consideran importantes para todo negocio los siguientes valores:

Honestidad Responsabilidad Innovación Creatividad Puntualidad

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CAPITULO III: EL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Análisis de la Demanda3.1.1 Definición del Bien y / o ServicioActividad de producción de muebles diversos como son:

- Escritorios gerenciales.- Escritorios operacionales.– Módulos para computadoras.– Módulos para estudiantes

3.1.2 Demanda Histórica y PresenteLa demanda de muebles siempre ha existido en los años pasados y actualmente también sigue teniendo demanda en este rubro. Existe un mercado en crecimiento insatisfecho en lo que es muebles de madera, metal y melamina ya que existen clientes muy exigentes con los acabados, diseños exclusivos, a precios competitivos y de buena calidad.

3.1.3 Variables que afectan a la demanda

a) El precio del BienEl precio del producto estará directamente influenciado por el precio de la materia prima tales como: madera, metal, planchas de melamina, MDF, pinturas y otros accesorios.

b) Los IngresosEl nivel de ingresos que perciben los clientes influirá bastante en la demanda de muebles. En Juliaca la mayoría se dedica al comercio y los demás a servicios y manufactura. En Puno la mayoría tiene trabajos dependientes en instituciones públicas o privadas. En ambas ciudades se considera que el nivel de ingresos es medio por lo cual el mercado tiene posibilidades de adquirir los muebles.

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c) Los gustos y PreferenciasLos gustos y preferencias son muy importantes, es un factor determinante que influye en la demanda. En cuanto los gustos de los modelos y la calidad de acuerdo las especificaciones técnicas, a la vez brindar una nueva moda de impacto en muebles de oficina.

d) Otros Factores La pequeña industria local pierde competitividad ante los artículos y productos de contrabando de otras ciudades por ser zona de frontera.

3.1.4 Demanda Futura a) Mercado Potencial El mercado potencial son las instituciones públicas, privadas, ONG, profesionales, comerciantes, estudiantes y otros.

b) Mercado DisponibleEl mercado disponible son todas las instituciones y toda las personas que necesiten o quieran adquirir muebles en las ciudades de Puno y Juliaca.

c) Mercado Objetivo ( En personas)En la ciudad de Puno el mercado objetivo estará conformado por: padres de familia, instituciones educativas, el municipio y otras entidades del estado.

En la ciudad de Juliaca el mercado objetivo serán: gerentes, secretarias, ingenieros, profesores, abogados, trabajadores, estudiantes, contadores, comerciantes e instituciones públicas.

d) Frecuencia de usoLa frecuencia de adquisición de los productos será de nivel medio en ambas ciudades.

e) Crecimiento del Mercado Objetivo: Criterio Utilizado.- Crecimiento demográfico.- Apertura de nuevos puestos de trabajo.- Incremento de profesionales.- Incremento de otros servicios al público.

3.2 Análisis de la Oferta3.2.1 Estructura de Mercado La estructura del mercado está dada de la siguiente manera:

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PRODUCTO: madera y metal: - Empresas de extracción de madera en la selva peruana. - Barracas que obtienen las maderas cortadas. - Fundiciones que obtienen el metal necesario. - Empresas que fabrican los muebles. - Tiendas que comercializan los muebles.

PRODUCTO Materiales de Melanina y trupan. - FÁBRICA : MASISA CHILE -FABRICA : DURAPLAC CHILE - DISTRIBUIDOR: ARAUCO Arequipa –Perú - DISTRIBUIDOR: MINORISTA Juliaca -Puno - CONSUMIDOR FINAL

3.2.2 Variables que afectan a la Oferta a) El Precio de los Insumos Influenciados directamente con los precios del combustible; los precios de los materiales afectan a los costos de producción por ende al precio de venta del producto. b) Tecnología. Sierra circular

Cepilladora

c) Precio de los bienes Sustitutos y / o Complementarios.

PRECIO S/.MDF – TRUPAN – 240-214 mx 18 135.00MDF – TRUPAN – 240 x 214 x 3m. 38.00Chapas para cajas 10.00Tornillos Spax 100 V. 9.00Tapacantos 1m. 1.50Jaladores c/u 5.00Bisagras, cangrejo 2 unidades 2.50Sistemas de corredera para cajas 1/c 3.50Deslizadores – para patas – 4 unidades 4.50Pintura base 1 g. 40.00Pintura acrilica 1 g. 80.00Tiner Acrilico 1 g. 16.00

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3.2.3 Competencia Presentea) Identificación de la Competencia Directa.

- Tablitas - Puno- Amoblarte - Juliaca.- Mueblería Neya – Juliaca.

b) Competencia Indirecta-Fabricantes en Puno y Juliaca de productos similares.-Fabricantes de Villa el Salvador – Lima-Fabricantes de Arequipa.

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Cuadro Resumen de las Principales Características de la CompetenciaItems Tablitas E.I.R.L. Tablitas es más mueble “Neya”

Ubicación Jr. Mariano Nuñez N° 400 Jr. Mariano Nuñez 168 Jr. Nicolas de Pierola N° 549

Horario 8:00 a.m. a 8:00 p.m. 8:00 a.m. a 8:00 p.m. 8:00 a.m. a 7:00 p.m.

ProductosEscritorios de maderaEstantes de madera

Muebles de dormitorio y oficina

Muebles para oficina

Precios y Formas de Pago

Gerencial S/: 480 Al contado y modalidad de financiamiento

Al contado y modalidad de financiamiento

Al contado

Servicios AdicionalesFabricación de muebles para sala comedor, dormitorio y otros

Esquineros, muebles de dormitorio, comedor

Toda clase de muebles

Promoción Descuentos Descuentos Descuentos

Infraestructura Planta de producción cuenta con tienda alquilada grande, en pleno centro de Juliaca.

Planta de producción cuenta con local alquilado 1ra y 2da planta para exhibir productos en pleno centro de Juliaca

Planta de producción cuenta con local alquilado para exhibición de productos.

Personal Técnicos, carpinteros, maestros y operarios.

Técnicos, carpinteros, maestros y operarios.

Maestros con experiencia.

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C) Análisis FODA de la CompetenciaÍtems FORTALEZAS DEBILIDADESTablitas E.I.R.L.

Prestigio: Experiencia en la producción y venta.Cuenta con capital de trabajo mano de obra con experiencia, calidad de acabados en madera, tiene más sucursales en otros departamentos.

Costos altosMuebles menos funcionalesModelos copiados: antiguosMuebles de madera

Tablitas es más mueble

Experiencia en producción y ventaCuenta con capital de trabajoMano de obra con experienciaBuen acabado en muebles melanina y maderaPrestigio y publicidad.

Costos altosModelos copiados y repetidosMuebles a base de madera y melamina

“Neya” Años de experiencia en producción y ventaMano de obra calificadaBuenos acabados en muebles de madera Cuenta con capital de negocios

Costos altosModelos antiguos simplesMuebles a base de madera

Items OPORTUNIDADES AMENAZASTablitas E.I.R.L.

Mercado en crecimiento

Competencia deficiente

Posibilidades de venta del producto

CompetenciaAparición de productos sustitutos y mas económicosImitación y competencia deslealContrabandoEnvidia

Tablitas es más mueble

“Neya” Mercado en crecimiento

Competencia deficiente

Posibilidades de venta del producto

Imitación y competencia deslealContrabandoEnvidia

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3.2.4 Competencia FuturaEn los próximos años podría desarrollarse un producto alternativo. Sin embargo es poco probable un cambio en las preferencias de las personas y más si se desarrolla tecnologías que permitan producir con menos inversión y se ofrezcan productos a menor costo.

3.3 Análisis de la Comercialización3.3.1 Decisiones sobre Productoa) Definición

Los muebles de oficina son requeridos por empresas instituciones profesionales, estudiantes, comerciantes, padres de familia, entre otros.

ESCRITORIO

ESTANTE

ESTANTE DE LIBROS

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b) Tipo de Bien Bienes tangibles. Muebles modulares y para oficina, incluidos accesorios.

c) Características Físicas del ProductoEstructura del escritorio a base de madera, algunas partes de metal y melamina, plancha de 1/27”. Pegados con PL-25 y atornillados con tornillos spax y acabados con base gris, pintura y laca acrílica incluyen chapas seguras y sistemas de corredera de 50 kilos c/u.

d) EmpaquePara el traslado fuera de la zonas de influencias se prevé utilizar cartones reciclados por ser funcional y de bajo costo además de cintas de embalaje para cubrir superficies proyectándose hacerlos armables los muebles para embalar en cajas de cartón.

e) Característica IntangiblesDiseño, color, modelo y creatividad.

f) Marca

3.3.2 Decisiones sobre PrecioSe fija según la intervención de materia prima, la funcionalidad, cuanta ayuda a la organización brinda el mueble, diseño exclusivo y acabados finales. Determinándose un margen mínimo de utilidad de 30% lo que se puede incrementar aplicando sub división en el trabajo, pudiendo incrementar el precio en razón a que atenderemos a un segmento de la clase alta y otros están diseñados para segmentos de la clase media y baja. Además se controlará la distribución del producto y el marketing con una tienda para exhibición.

A) Fijación de Precios.El precio se fijara de acuerdo a los siguientes aspectos:

Oferta y demanda Estructura de costo

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Diseño Modelos

B) Política de PagoProductos de venta al contado.Pedidos con posibilidad de estructura de pagos. Adelanto de 50% y a la entrega 50%.

c) Política de DescuentoVentas al contado un proporcional de 3% de descuento precio lista.Pedidos de acuerdo a la magnitud bajo condición la cancelación total desde el 3% hasta el 5% de descuento.

3.3.3 Decisiones sobre PlazaSe elige tener dos establecimientos uno en Puno y otro en Juliaca. Tomándose la decisión de ubicar el establecimiento principal en la ciudad de Juliaca por tener una bondad comercial y su auge en cuanto al crecimiento de su población, así como el de instituciones, de profesionales y del comercio en general.

A) Cobertura de MercadoEn la primera etapa la cobertura será en los mercados locales de las ciudades de Juliaca, Puno y en posteriores etapas a provincias cercanas como Ilave.

B) LOGÍSTICA de materia prima.El esquema puede observarse en la página siguiente.

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3.3.4 Decisiones sobre PromociónBrindar el servicio de entrega a domicilio, dentro de las ciudades de Juliaca y Puno.Calendarios.Servicio integral.

a) El MensajeSoluciones integrales en muebles.

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DISTRIBUIDOR

TRANSPORTEAL DOMICILIO DEL

CLIENTE

TRANSPORTE AL PUNTO DE VENTA

TRANSPORTEAL TALLER

ADQUISICIÓN DE MATERIALES

TRANSFORMACIÓN

b) PosicionamientoNuestro posicionamiento estará orientado a:Productos de buena calidadDiseños exclusivos.Atención de calidad al cliente.

c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento- Folletos de presentación.- Publicidad por Radio- Publicidad gráfica- Letreros Panaflex- Banners- Paneles- Polos- Gorros

d) Mix Promocional Etapa de Mantenimiento

Publicidad en radio.

Oferta por campañas: Navidad y Año Nuevo - Calendarios y sorteos. Carnavales - Viseras y polos. DIA del trabajador - Polos y regalos Fiestas patrias - 15% de descuento. Aniversario de Puno - Sorteos y promociones Aniversario de Juliaca - Sorteos y promociones

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CAPITULO IV: ESTUDIO LEGAL

4.1 Formas Societarias Se opta por la modalidad jurídica de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

4.2 Licencias.

Se realizará el trámite para obtener la licencia de funcionamiento en la Municipalidad provincial de Puno. El costo del mismo es 171.10 S/. y el tiempo requerido es 2 días.

Adicionalmente se realizará el trámite del RUC en la dependencia de la SUNAT. Éste trámite es gratuito y se entrega en el mismo día.

4.3 Afectación TributariaAl régimen tributario al que estará afecto será al Régimen Especial, pagando un impuesto general a las ventas de 19% y un impuesto de 1,5% sólo mensual, que es impuesto a la renta para las actividades de producción. Aunque en un primer momento mientras se esté operando se hará como persona natural con negocio por lo cual en la primera etapa se estará afecto al RUS. En la segunda etapa del proyecto se constituirá la personería jurídica.

4.4 Registro de Marcas.Inscripción en INDECOPI, realizando un pago de S/. 460.00 por derecho de registro de marca.

4.5 Proceso de Constitución de la EmpresaEl proceso de constitución incluye los siguientes trámites:

Redacción de la minuta. Apertura de cuenta bancaria. Obtención de la Escritura Pública (Testimonio) Registro en la SUNARP. Registro en la SUNAT. (Incluye la verificación del domicilio legal) Licencia de funcionamiento en la Municipalidad.

4.6 Legislación LaboralLa empresa desarrollará sus actividades de acuerdo a las normas vigentes de legislación laboral D.L. 728. Procediéndose a realizar los trámites necesarios para acogerse a la nueva ley de la micro y pequeña empresa, así como registrarse en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa para acceder a los beneficios que brinda esta nueva ley.

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4.7 Otros Aspectos Legales. Ley de la MyPE - 28015 Ley General de Sociedades - 26887 Leyes tributarias.

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CAPITULO V:EL ESTUDIO TÉCNICO

5.1 Proceso y Tecnología5.1.1 Proceso de Producción / Operación. El proceso incluye:

- Compra de materia prima- Trasladar el material al taller- Transformarlo- Cortar trazar, armar, lijar y pintar.- Trasladar a la tienda de exhibición- Entregar a domicilio

5.1.2 Diagrama de Flujo del Proceso de Producción.

A continuación, se presenta una explicación del proceso productivo a nivel microempresa/artesanal:

1. Recepción de la materia prima.- Se recibe la melamina y se verifica que cumpla las especificaciones, que no esté rota, pandeada, con grietas y excesivos nudos. Se deberá verificar que la melamina tenga bajo contenido de humedad, para lo cual existen medidores digitales que con precisión y factibilidad determinan la humedad de la madera.

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2. Selección de la mela mine a trabajar.- Se selecciona la melamina en respaldos, descansa brazos, etc. cuidando que en las partes exteriores visibles se utilice la mejor madera: libre de nudos, con veta uniforme y sin manchas

3. Transporte al área de trazado.- La madera se transporta manualmente al área de trazado.

4. Trazado.- Previo al trazado se elaboran los patrones para el trazado de las plazas que serán cortadas, estos patrones pueden ser elaboradas en madera, con ellos y una vez verifica la precisión de su medida se procede a realizar el trazo sobre la madera

5. Transporte al área de corte.- La madera se transporta manualmente al área de corte.

6. Corte.- Si la madera para la elaboración de muebles no esta cepillada deberá cepillarse ya sea con un cepillo manual o mediante la cepilladora, con el fin de darle un buen acabado, si la madera no es uniforme en su grosor se deberá utilizar una regruesadora para darle el grueso uniforme predeterminar. Con base en el trazado de las piezas del mueble se procede a realizar el corte dimensionado de la madera, esta primera etapa de corte consiste en cortar la madera sin precisar aun la forma exacta de las piezas, para este corte se puede utilizar preferentemente una sierra circular. Posteriormente la madera dimensionada es cortada con la forma precisa de las piezas el corte se realiza preferentemente con una sierra cinta. Una ves cortadas las piezas a sus dimensiones se deberá elaborar sobre las piezas los agujeros de sección circular o rectangular necesarios para el ensamble. También se deberán elaborar los acabados de los cantos, molduras, ranuras y partes machihembradas, para estas ultimas operaciones se podrán utilizar operaciones se podrán utilizar trompos ó escopleadoras y barrenadoras. Como última etapa del proceso de corte las piezas deberán de ser lijadas para darles el preacabado necesario para el ensamble, lo cual es posible realizarlo manualmente o mediante una maquina lijadora

7. Transporte al área de ensamble.- Las piezas cortadas y preacabadas se transportan al área de ensamble.

8. Ensamble.- Las piezas preacabadas son ensambladas mediante pegamento, tornillos y clavos, asegurando la firmeza de los muebles. En todo caso debe preferirse la utilización de tornillos (chilillos) a la de los clavos tradicionales, en aquellos casos en que sea indispensable la colocación de clavos visibles en el exterior de los muebles se deberá utilizar clavos neumáticos. En algunos casos de las piezas pegadas será necesaria la utilización de maderas para asegurar el correcto pegado, esto dependerá del diseño del mueble.

9. Transporte al área de acabado.- Una vez ensamblados los muebles se transportan al área de acabado.

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10. Acabado.- Los muebles ensambladas son lijados eliminando las imperfecciones que pudiera tener la madera, la finura del grano de los abrasivos deberá ser el adecuado, para los acabados finales el gano deberá ser fino, para acabados de mayor tersura y cuando se requieren aristas perfectamente perfiladas se deberá utilizar fibra metálica. La etapa final del acabado es el barnizado el cual se podrá realizar mediante estopa humedecida con barniz aplicándola de manera uniforme sobre el mueble o mediante pistolas de neumática, en ambos casos se requiere pericia en la aplicación, en cualquier caso es recomendable la aplicación de tres capas de barniz. La aplicación del barniz se deberá efectuar en un ambiente lo más libre de humedad posible, la humedad da a los muebles barnizados un tono blancuzco no recomendable.

11. Transporte al almacén de productos terminados.- Los muebles son transportados al almacén de productos terminados.

12. Almacén de productos terminados.- Antes de proceder al almacenamiento de los muebles se deberán proteger sus aristas y partes susceptibles de roce con cartón, para lo cual podrá utilizarse flejes plásticos para fijar el cartón al mueble. Finalmente los muebles son almacenados para su distribución.

Flujo de materiales

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5.1.3 Tecnología.

Maquinarias Necesarias Para X UnidadesItem Q Características Vida

ÚtilProveedor

Sierra circular 1 Cerrajera de 230 amp. 10 años

EDIPESA

sepilladora 1 3700RPM 8 años

EDIPESA

Esmeril estacionario

1 3700RPM 8 años

EDIPESA

Taladro manual 1 1500 RPM 8 años

EDIPESA

Equipos de OficinaItems Q Características Vida

útilAños

Proveedor

Calculadora 01 S/. 13.00 2 Librería la Estrella

Engrampador 01 S/. 5.00 2 Librería la Estrella

Perforador 01 S/. 5.00 2 Librería la Estrella

Archivador 02 S/. 24.00 4 Librería la Estrella

Mobiliario

Items Q CaracterísticasVida Util Proveedor

Escritorio 11.20 x 0.60 mts. S/. 300.00

8 años

Propio

Sillas 2 S/. 120.008 años

Propio

Modulo archivador 1.60 x 0.60 S/. 120.008 años

Propio

Equipos de Seguridad

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Items Q CaracterísticasVida UtilAños

Proveedor

Guantes 2 Cuero 1Ferretería Mexico

Bosales 2 Para la Boca 1Ferretería Mexico

Lentes claros 2 Protector para los ojos 1Ferretería Mexico

Tapones 2 Para los oidos 1Ferretería Mexico

Herramientas Necesarias

Items QVida Util

Proveedor

Arco sierra de corte metal 1 8 díasFerretería México

Alicate universalMartilloCombo metálicoMazo de gomaRemachador Alicate de bocaAlicate presión

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3 añosFerretería México

Juego de destornilladores planos Juego de destornilladores estrellasDados para destornilladores spax eléctrico

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3 añosFerretería México

Espátulas para masillar1 3 años

Ferretería Mexico

Escuadras 90° y 45° 4 3 añosFerretería Mexico

Juego Brocas 1 5 años

Ferretería Mexico

5.1.4 Requerimientos de Materias Primas y/o Materiales Directos

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Requerimiento material y suministros

Ítems cantidad para x unidades Unidad ProveedorMDF – TRUPAN – 240-214 mx 18 m2 MASISAMDF – TRUPAN – 240 x 214 x 3m. m2 MASISAMadera Pies

cuadradosMaderera pilco

Tornillos Spax 100 V. 100 Ferreteria Mexico

Tapacantos 1m. Mts. Ferreteria Mexico

Jaladores c/u 1 Ferretería México

Bisagras, cangrejo 2 unidades 2 Ferretería México

Sistemas de corredera para cajas 1/c 2 Ferretería México

Deslizadores – para patas – 4 unidades 4 Ferretería México

Pintura base 1 g. Gln. Ferretería Continental

Pintura acrilica 1 g. Gln. Ferretería Continental

Tiner Acrilico 1 g. Gln. Ferretería Continental

Tubos metalicos cuadrado de 1 ½“x 6 mts. Mts. DIMERSATubos cuadrado de 1” x 6 mts. Mts. DIMERSASoldadura AP 6011 Kls. DIMERSAPlancha metálica de 1/20” Mts2 DIMERSA

5.1.5 Mano de Obra Directa (MOD)01 técnico carpintero para melamina01 vendedor01 técnico supervisor

Requerimiento de MODCargo Nº de Empleados Jornales a la semana S/.Vendedor 1 80.00Carpintero 1 80.00Supervisor 1 80.00

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Factores Indirectos de Fabricación/Operación

Requerimiento de Suministros diversosÍtems Unidad Cantidad Anual ProveedorAgua M3 240 SEDA JULIACA

Electricidad Kw.-h 480ELECTRO PUNO

Teléfono minutos 1 560 TELEFÓNICA

5.2 Tamaño del Proyecto5.2.1 Criterios de Determinación del Tamaño.a) Demanda Proyectada

En la ciudad de Juliaca la demanda que se ha estimado son los siguientes:Demanda Mensual

productos Demanda estimada Juliaca

Demanda estimada en puno

Total demanda estimada por mes

Escritorio gerencial

3 3 6

módulos operaciones

6 4 10

Módulos de computadora

10 10 20

Organizador para estudiantes

10 10 20

Total 56 productos

b) Disponibilidad de InsumosDESCRIPCIÓNMDF – TRUPAN – 240-214 mx 18MDF – TRUPAN – 240 x 214 x 3m. MaderaChapas para cajasTornillos Spax 100 V.Tapacantos.JaladoresBisagras, cangrejoSistemas de corredera para cajas 1/cDeslizadores – para patas

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Pintura base.Pintura acrílica Tiner Acrílico .Tubos metálicos cuadrado de 1 ½“x. Tubos cuadrados de 1”.Soldadura AP 6011Plancha metálica de 1/20”

5.2.2 Definición del Tamaño Inicial y Durante el Horizonte de evaluación.productos Total demanda

estimada por mes Escritorio gerencial

6

Escritorio operaciones

10

Módulos de computadora

20

Organizador para estudiantes

20

Total 56 productos

Producción de muebles en los próximos añosAños Tamaño ( En Unidades)

2009 672

2010 672

5.3 Localización El taller se acondicionará en la Av. Ejército Nº 252 en la ciudad de Puno y se alquilará un local en la ciudad de Juliaca.

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CAPITULO VI:EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

Puestos de TrabajoGerente generalContadorAsesorAsistente01 vendedor01 técnico carpintero para madera, metal y melamina.01 técnico supervisor

El Organigrama Funcional

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Gerente general

Asistente

VendedorTécnicos de producción

Área de producción

Área de ventas

Asesores

Organigrama funcional

CAPITULO VII: ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS

7.1 Calculando el Costo Total de Producción / Operación.7.1.1 Costos de Materiales DirectosProductos a fabricar:

-Escritorio de despacho -Escritorios operacionales -Módulos de cómputo -Organizadores para estudiantes - Módulos de puestos de trabajo

PRODUCCIÓN SEMANALCOSTOS DE SERVICIOS DIRECTOS

TIEMPO PRODUCTOS6 DÍAS 2 ESCRITORIOS GERENCIALES6 DÍAS 2 ESCRITORIOS OPERACIONALES6 DÍAS 1 MÓDULOS PARA PUESTOS DE TRABAJO

6 DÍAS1 ESTANTE 1 MODULO DE COMPUTO

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MATERIA PRIMA DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO

Tubo Cuadrado de 1" 4 mts. 10.00

Tubo cuadrado de 1 1/2" 1 mt. 4.00

Plancha de 1/27" 15.00

Soldadura 8 electrodos 2.00

1 lija 1 hoja 1.50

Plancha melamina 18 mm. (tablero) 1.30 x 0.60 m. 47.50

Plancha MDF 15 mm. (Cajoneras) 1.50 x 1.60 m. 60.00

Plancha MDF 6 mm. (tapas) 1.45 x 1.20 m. 25.00

Chapa 6.00

Sistema corredera 3 juegos 13.50

Tapacantos 4 mts. 6.80

Pegamento Pl - 25 2.00

Tornillos Spax 9.00

Pintura - Acrílica 18.00

Base acrílica 10.00

Tiner Acrílico 14.00

TOTAL 244.30MANO DE OBRA DIRECTASoldador 10 horas 25.00Carpintero 10 horas 25.00TOTAL 50.00GASTOS DE FABRICACIÓNElectricidad 6.00Agua 1.00Transporte Material 3.00TOTAL 10.00

COSTO TOTAL 304.30

HOJA DE COSTOSPRODUCTO: ESCRITORIO DE DESPACHO

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1 lija 1 hoja 1.50




Chapa 6.00


Tapacantos 4mts. 5.80


Tornillos Spax 9.00




TOTAL 202.30

MANO DE OBRA DIRECTASoldador 10 horas 20.00Carpintero 10 horas 20.00TOTAL 40.00GASTOS DE FABRICACIÓNElectricidad 6.00Agua 1.00Transporte Material 3.00TOTAL 10.00

COSTO TOTAL 252.30

HOJA DE COSTOSPRODUCTO: ESCRITORIOS OPERACIONALES

30






1 lija 1 hoja 1.50




Chapa 12.00


Tapacantos 13.60


Tornillos Spax 10.00




Vidrios 40.00

TOTAL 408.10MANO DE OBRA DIRECTASoldador 10 horas 20.00Carpintero 10 horas 35.00TOTAL 55.00GASTOS DE FABRICACIÓNElectricidad 8.00Agua 1.00Transporte Material 5.00TOTAL 14.00

COSTO TOTAL 477.10

HOJA DE COSTOSPRODUCTO: ESCRITORIOS PUESTOS DE TRABAJO

31






1 lija 1 hoja 1.50




Chapa 6.00




Tornillos Spax 9.00




TOTAL 202.30


COSTO TOTAL 252.30

HOJA DE COSTOS

PRODUCTO: MODULOS DE COMPUTO

32






1 lija 1 hoja 1.50




Chapa 6.00




Tornillos Spax 9.00




TOTAL 202.30


COSTO TOTAL 252.30

HOJA DE COSTOSPRODUCTO: ORGANIZADOR PARA ESTUDIANTES

33

PROYECCION DE EGRESO MENSUAL

Descripcion Unidad de cant Valor Costo Medicion unid unitario Total S/.

A) MATERIALES 8378.80Escritorio de despacho minutos 8 304.3 2434.40Escritorios operacionales minutos 8 252.30 2018.40Modulos de computo minutos 4 252.10 1008.40Organizador para estudiante unidad 4 252.3 1009.20

0.00Modulos para puesto de trabajo unidad 4 477.1 1908.40

0 unidad 0 0.25 0.000 unidad 0 20 0.000 minutos 0 0.27 0.000 0 0.25 0

B) MANO DE OBRA mens 549.00Directa 1 1 0 0.00Indirecta Administ 1 500 500.00Cargas sociales 1 49 49.00

0.00

C) GASTOS GENERALES 30.00 Otros gastos de operación 1 30 30.00Depreciacion de activo fijo mensual 1 0 0D) GASTOS ADMINISTRATIVOS 380.00Agua y Electricidad 1 30 30.00Alquler 1 250 250.00Telefono 1 50 50.00Pasaje y flete 1 50 50.00Enseres y otros 1 0 0.00

E) GASTOS DE VENTAS 650.00comisiones 6 100 600.00Publicidad 1 30 30.00Relaciones publicas 1 0 0.00Telefono 1 20 20.00Utiles de escritorio 1 0 0.00

F) GASTOS FINANCIEROS 830.00interes por prestamo 1 830 830.00interes de proveedores 1 0 0.00

COSTO TOTAL DE OPERACIONES S/. 10817.80

34

Capítulo VIII:PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO.

8.1 Activo Tangible

A) INVERSIÓN FIJA

P E R I O D O 0

RUBRO Cant. P. Unit.MONTO

S/. %Cepilladura 1 1000 1000.00 32.36Sierra circular 1 1200 1200.00 38.83Taladro manual 1 210 210.00 6.80Herramientas de trabajo 1 300 300.00 9.71Caladora 1 200 200.00 6.47Lijadora pulidora 1 180 180.00 5.83

Total inversion fija S/. 3090.00 100.00

B) DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

P E R I O D O 0vida util % Deprec Deprec

RUBRO Cant P.UnitMONTO

S/. años Deprec. Anual MensualCepilladura 1 1000.00 1000.00 10 10 100.00 8.33Sierra circular 1 1200.00 1200.00 10 10 120.00 10.00Taladro manual 1 210.00 210.00 10 10 21.00 1.75Herramientas de trabajo 1 300.00 300.00 10 10 30.00 2.50Caladora 1 200.00 200.00 5 20 40.00 3.33Lijadora pulidora 1 180.00 180.00 5 20 36.00 3.00TOTAL EN SOLES 3090.00 347.00 28.92

35

8.2 Activo Intangible

C) INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLESItems Precio Cantidad Año 0Plan de negocio 100 1 100Licencias 100 1 100Constitucion 150 1 150Otras gestiones 50 1 50

00

TOTAL S/. 400

D) AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLESItems Tasa % Año 1 Año 2

Plan de negocio 100 50 50licencias 50 50 50Constitucion 100 50 100Otras Gestiones 50 0 50

TOTAL S/. 150 250

8.3 Capital de Trabajo

E) CAPITAL DE TRABAJO

RUBRO CANTMONTO

S/. %Materia prima 1 2500 2500.00 33.29Suministros diversos 1 300 300.00 3.99Mano de obra directa 1 2400 2400.00 31.96Mercadería para la venta 1 2310 2310.00 30.76

Total Capital de trabajo S/, 7510.00 100.00

36

F) COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCIÓN MONTO % FINANCIAM

IENTO TOTAL APORTE CRÉDITO

Total Inversión fija 3090.00 28.09 6000.00 Total Activo Intangible 400.00 3.64 Total Capital de trabajo 7510.00 68.27

TOTAL INVERSIÓN S/, 11000.00 100 6000.00 5000.00

8.4 Financiamiento

Estructura de Capital del Proyecto

SERVICIO DE LA DEUDAMonto 5,000.00

Plazo 12

Interes 3.75%

Cuota 525.065,000.00 1,300.74

Nro Saldo de CapitalAmortizacion Interes Cuota1 5,000.00 337.56 187.50 525.062 4,662.44 350.22 174.84 525.063 4,312.22 363.35 161.71 525.064 3,948.87 376.98 148.08 525.065 3,571.89 391.12 133.95 525.066 3,180.77 405.78 119.28 525.067 2,774.99 421.00 104.06 525.068 2,353.99 436.79 88.27 525.069 1,917.20 453.17 71.90 525.06

10 1,464.03 470.16 54.90 525.0611 993.87 487.79 37.27 525.0612 506.08 506.08 18.98 525.06

37

Capítulo IX:PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS

9.1 Ingresos por la venta del Bien o Servicio.Proyección de los Ingresos por Ventas de los 5 productos que se fabricarán:

PROYECCIÓN DE INGRESO MENSUALPRODUCTOS cantidad precio ingreso

unitario TotalEscritorio de despacho 10 480.00 4800.00Escritorios operacionales 7 420.00 2940.00Módulos de computo 4 280.00 1120.00Organizador para estudiante 4 280.00 1120.00Módulos para puesto de trabajo 4 700.00 2800.00

TOTAL S/.

12 780.00

38

CAPITULO X:EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA.

10.1 Flujo de Caja.

10.1.1Flujo OperativoFlujo Operativo en SOLES – MENSUAL.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO MENSUAL (en soles)

MESESDESCRIPCION 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

1) Saldo inicial de caja 0INGRESO DE EFECTIVO

Ocupacion 0%2) Ventas 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 1533603) Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0a) Total ingreso de efectivo 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 12780 153360(1+2+3) 0

EGRESO EN EFECTIVO 04) Materiales 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 8735 1048215) Mano de obra 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 65886)Gastos generales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 3607) Gastos de administracion 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 45608) Gasto de ventas 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 78009) Gastos Financieros pago de la deuda 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 996010) Otros gastos en efectivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0b) Total egresos en efectivo 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 11174 134089(sumar 4 al 10) 0Utilidad antes de impuesto 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 1606 19271Impuesto mensual RUS 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

FLUJO OPERATIVO 1585.90 1586 1586 1586 1586 1586 1586 1586 1586 1586 1586 1586 19031

INVERSION INICIAL 11000.00

FLUJO ACUMULADO 11000.00 9414 7828 6242 4656 3071 1485 -101 -1687 -3273 -4859 -6445 -8031 19300

39

FLUJO DE CAJA OPERATIVO ANUAL (en soles)

AÑOSDESCRIPCION 0 1 2 3 4 5

1) Saldo inicial de caja 0INGRESO DE EFECTIVO

Ocupacion2) Ventas 153360 153360 125000 140000 1133003) Otros ingresos 0 0 0 0 0a) Total ingreso de efectivo 153360 153360 125000 140000 113300(1+2+3) 0 0 0 0 0

EGRESO EN EFECTIVO 0 0 0 0 04) Materiales 104821 104821 104821 104821 1048215) Mano de obra 6588 6588 6588 6588 65886)Gastos generales 360 360 360 360 3607) Gastos de administracion 4560 4560 4560 4560 45608) Gasto de ventas 7800 7800 7800 7800 78009) Gastos Financieros pago de la deuda 9960 9960 9960 9960 996010) Otros gastos en efectivo 0 0 0 0 0b) Total egresos en efectivo 134089 134089 134089 134089 134089(sumar 4 al 10) 0 0 0 0 0Utilidad antes de impuesto 19271 19271 19271 19271 19271Impuesto a la renta mensual 240 240 240 240 240

0 0 0 0FLUJO OPERATIVO 19030.80 19031 19031 19031 19031

INVERSION INICIAL 11000.00

FLUJO ACUMULADO 8031 27062 46092 65123 84154

10.1.2Flujo de Caja EconómicoFlujo de Caja Económico en (S/.)

FLUJO ECONÓMICO

Movimiento 0 1 2 3 4 5Flujo de capital 11000.00 Flujo Operativo 0 19031 19031 19031 19031 19031Flujo Económico 11000.00 19030.80 19030.80 19030.80 19030.80 19030.80

40

10.1.3Flujo del Servicio de la DeudaFlujo del Servicio en(S/.)Se calcula para el plazo de un año (12 meses).

SERVICIO DE L A DEUDA

Movimiento 0 1 2Préstamo 5000.00 Amortización 5087.16 Interés 1300.74 Efecto tributario de interés 390.22 Servicio de la Deuda 5000.00 5997.68 0.00

10.1.4 Flujo Financiero

Flujo de Financiero en Soles

CALCULO DE FLUJO FINANCIERO

Movimiento 0 1 2 3 4 5Flujo Económico 11000.00 19031.00 19031 19030.80 19030.80 19030.80Servicio de la deuda 5000.00 5998.00 0 0 0 0Flujo Financiero 6000.00 13033.00 19030.80 19030.80 19030.80 19030.80

10.2 La Tasa de DescuentoLa tasa de descuento considerado para el presente plan de negocio es 42 %

10.3 Indicadores Financieros de Rentabilidad10.3.1 Valor Actual Neto y TIRCuadro Resumen de los Principales Indicadores Económicos y Financieros

Items Económico FinancieroVAN 23062 33826.44TIR 17.1 % 39.8 %

41

Según los resultados de evaluación se encuentra que las actividades del negocio son rentables. Se aprecia que el VAN es 23062 y el van financiero VANF 33826.44 lo que significa que es mayor a 0 entonces podemos decir tiene rentabilidad, igual ocurre con el TIR que es 17.1 % y el TIRF 39.8 %. Que tienen valores aceptables.

10.3.2 Otros Indicadores de Rentabilidad

Cuadro Resumen de Otros Indicadores de RentabilidadItems ValoresPeriodo de Recuperación( PR ) 7 meses

42

CAPITULO XI:CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

1. Se concluye que el proyecto es rentable y es una propuesta aceptable para la decisión de inversión.

2. Los 5 productos que se producirán podrán comercializarse y obtener ingresos considerables desde el primer año.

RECOMENDACIONES

Se recomienda profundizar el estudio de costos y el estudio financiero.

Se recomienda implementar este plan de negocio ya que es una idea que es rentable en el tiempo.

43

ÍNDICE

I. Resumen Ejecutivo 2II. La información general del proyecto 32.1 la información general del proyecto2.2 Estrategia del proyecto

III. EL ESTUDIO DE MERCADO 63.1 Análisis de la demanda3.2 Análisis de la oferta3.3 Análisis de la comercialización

IV. ESTUDIO LEGAL 174.1 Formas societarias4.2 Licencias4.3 Afectación tributaria4.4 Registro de marcas4.5 Proceso de constitución de la empresa4.6 Legislación laboral4.7 Otros aspectos legales

V. EL ESTUDIO TÉCNICO 195.1 Proceso y tecnología5.2 Tamaño del proyecto5.3 Localización

VI. EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 276.1 Puestos de trabajo6.2 El organigrama

VII. ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS 287.1 Calculando el costo total de producción / operación7.2 Calculando el gasto de administración proyectado

VIII. PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO 358.1 Activo tangible8.2 Activo intangible8.3 Capital de trabajo8.4 Financiamiento

IX. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS. 389.1 Calculado los ingresos por la venta del bien o servicio

44

X.EVALUACIÓN FINANCIERA BÁSICA. 3910.1 El formato del flujo de caja10.2 La tasa de Descuento10.3 Indicadores financieros de responsabilidad

XI. CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES 43Conclusiones

Recomendaciones

45

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