Olá! - Gerência de...
Transcript of Olá! - Gerência de...
Olá! Bem Vindo!
Thiago Machado
Responsável pelo produto CONSULTORIA PREMIUM
Melhores Práticas
Quem sou eu?
Circuito de Capacitação de Clientes
Demonstrar para usuários do WinThor, mais
usabilidade do sistema, mais informações sobre
suas funcionalidades e como aplicar as melhores
práticas de mercado.
CCC
AGENDA Custos
Precificação - CMV
Margem de Lucro
Bonificação
Venda e Faturamento
Devoluções de Clientes
Balancete
Balancete 12 meses
Boletim Financeiro
Orçamentos e despesas
Fluxo de caixa
Resumo de Inadimplência
Administração de Estoque
Excesso e Falta de Estoque
Avaria Perda
CUSTOS
Custos são gastos que a empresa realiza, com o objetivo de por o seu
produto pronto para ser comercializado, fabricando-o ou apenas
revendendo-o. Uma diferença básica para a despesa é que "custo"
traz um retorno financeiro e pertence à atividade-fim, pela qual a
entidade foi criada (determinada no seu Contrato Social, na cláusula
Do Objeto). Já despesa é um gasto com a atividade-meio e não gera
retorno financeiro, apenas propicia um certo "conforto" ou
funcionalidade ao ambiente empresarial.
$ Custo dentro da NF
$
Custo fora da NF
+ -
Créditos
CUSTO
Tipos de Custos:
Custo
Última Entrada
Custo
Financeiro
Custo Médio
Indexado
Custo
Real
Custo Médio
Não indexado
Custo
Real + ICMS
Custo Médio
(Inclui Créditos)
Pode ou não usar o crédito do ICMS/PIS COFINS no custo!
CUSTO pode ser diferente de VALOR
Média Ponderada
Qtd Custo Total
Anterior: 1.200 63,375 76.050,00
Compra:
900 73,75 66.375,00
Média: 2.100 67,8214 142.425,00
No segmento Atacadista/Distribuidor, geralmente compra-se a prazo e
procura-se vender a mercadoria e receber dos clientes antes do
vencimento da duplicata a pagar, para que esta possa ser paga com o
retorno da operação, evitando que o empresário necessite colocar a
mão no bolso (recorrer ao capital próprio), para saldar a dívida.
Desta forma o empresário estará utilizando o dinheiro do seu
fornecedor (capital de terceiros), podendo utilizar seu dinheiro para
outras aplicações, como por exemplo o mercado financeiro.
Custo Financeiro
Exemplo:
Valor Pago na Mercadoria: R$ 10,00
Prazo de Pagamento: 30 dias
Taxa Mensal: 1,015 (1,5%) Taxa Quinzenal: 1,0075 (0,75%) Taxa diária: 1,0005 (0,05%)
15 dias 30 dias 10 dias
9,9250 R$10,00 R$10,0745
Hoje
R$9,8511
Custo
Última Entrada
Custo
Financeiro
Custo
Real Melhor Referência
Custo
Real + ICMS
Igualar ao Real
Mais atualizado / Sugestão de Preço de Venda
Referência para análise de estoque
Tipos de custos:
Formulação de Preços de Venda
Formação de preços
Custo
Comissão
Vendedor
Impostos
(Incidência Geral)
Impostos
(Incidência Região)
margem
precificação
(m) =
+
+
+
+ PREÇO
DE VENDA
BASE
(ou de Partida)
M
O WinThor trabalha com...
• Precificação por preço e margem
• Margem sobre preço de venda
Comparando...
Margem sobre custo (Markup)
30,00100,00-130,00 valor em Margem
130,000,30)(1*100,00Preço
M)(1*CPreço
(M) 30%Margem
(C) 100,00Custo
Margem sobre venda
86,4200,10086,142 valorem Margem
86,1420,30)(1
100,00Preço
M)(1
CPreço
(M) 30%Margem
(C) 100,00Custo
é Diferente 30% sobre o
CUSTO
30,00
30% sobre o
PREÇO DE VENDA
42,86
Margem sobre preço de venda
Logo, para manter a mesma margem EM VALOR, ou seja, manter
o mesmo preço de venda, a Margem sobre Venda deverá ser
menor que 30%
%08,23Mou
2308,030,01
0,30M Então
0,30ou 30%M Se
M1
MM
PreçoVenda
PreçoVenda
Custo
Custo
CustoPreçoVenda
A prova:
00,30M
%08,23*00,130M
valorem
valorem
Preço de compra 100,00 100,00
%IPI 0,00% -
% Frete 0,00% -
%ST 0,00% -
100,00
(-) Crédito ICMS 17,00% 17,00
(-) Crédito PIS COFINS 9,25% 9,25
73,75
Valor da última entrada
(-) Custo da última entrada
73,75
(+) CSSL e IRRPJ 0,00% -
(+) Débito ICMS 17,00% 22,09
(+) Débito PIS COFINS 9,25% 12,02
(+) Comissão 2,00% 2,60
(+) Margem Ideal 15,00% 19,49
M de Precificação 43,25% 0,57
Sugestão de Preço 129,96
Valor da última entrada
Valor da última entrada 73,75
(+) CSSL e IRRPJ -
(+) Débito ICMS 22,08
(+) Débito PIS COFINS 12,02
(+) Comissão 2,60
Custo da Mercadoria 110,45
Preço de Venda 129,96
Custo da Mercadoria 110,45
Lucro 19,51
% Lucro 15,01
Entrada Saída
Prova
O que compõe essa MARGEM (M)?
• O Winthor permite separar essa margem M em: – Comissão (c) (Opcional conforme parâmetro)
– Impostos (if) – incidência geral • CSSL e IRPJ
– Impostos (ie) – incidência por região • ICMS, PIS COFINS e ST
– Margem bruta (m) • Custos operacionais + lucro líquido
mieifcM
O que compõe essa MARGEM (M)?
c if ie m
PREÇO DE VENDA 129,96
73,75
Custo
43,25
Incidência Geral
• Parâmetro único, para qualquer produto ou região
• Rotina 132
Parâmetro único (rotina 132)
irpj 0,00%
cssl 0,00%
Impostos Federais (132) 0,00%
Impostos (Incidência por Região)
• Varia conforme produto e região
• Rotina 514 (Cadastro de tributação)
– Coluna ICMS CMV
Tributação 1 2 3
icms 17,00% 25,00% 18,00%
pis + cofins 9,25% 9,25% 9,25%
Impostos (CMV) 26,25% 34,25% 27,25%
Comissão
• A precificação usa a comissão por produto
• Rotina 203 – Cadastro de Produtos
• Para nosso exemplo, usaremos 2%
Preço de Venda Final
Preço de Venda (partida) 129,96
c if ie m
73,75
Custo
43,25
Fre
te
%fi
n
ST
18,00
PREÇO DE VENDA FINAL
(tabela do vendedor) 153,35
Logo:
+
Como auditar a precificação?
Margem atual
Parâmetros
e
permissões
Margem 0%
Margem negativa
Margem mínima (4%)
Margem ideal (12%)
201 – Precificar Produto
206 – Sugestão para precificar produto
CMV: Custo da Mercadoria Vendida
Lucro bruto
CMV: Custo da Mercadoria Vendida
15
Preço de Venda (partida) 129,96
c if ie m
73,75
Custo
43,25
Fre
te
%fi
n
ST
18,00
PREÇO DE VENDA FINAL
(tabela do vendedor) 153,35
Logo:
CMV: Custo da Mercadoria Vendida
15
c if ie m Custo
Fre
te
%fi
n
ST
PREÇO DE VENDA FINAL
(tabela do vendedor)
CMV
c if ie m Custo
Fre
te
%fi
n
ST
Mudando a ordem...
15
Custo Custo financeiro
Comissão
Vendedor
Conforme modalidade
configurada nos parâmetros
Impostos (Incidência Geral)
CSSL e IRPJ
% sobre preço de venda
Impostos (Incidência Regional)
ICMS e PIS COFINS
% sobre preço de venda
CMV
+
+
+
CMV: Custo da Mercadoria Vendida
15
Lucro bruto
PV
CMV-PV%Lucro
valor)(em CMVPVLucro
PREÇO DE VENDA FINAL
(tabela do vendedor)
m
Fre
te
%fi
n
Lucro Bruto
=
- CMV c if ie Custo S
T
Lucro Bruto = Despesas Operacionais + Lucro Líquido
15
Preço de Venda – CMV
Calculado a cada venda, por produto
Margem Bruta
(inclui despesas operacionais)
Margem Ideal X Lucro
Lucro Bruto
15
1. 124-Balancete (F)
2. 147-Custo/Venda/Lucro (F)
3. 111-Resumo de Faturamento (F)
4. 145-Lucro por RCA (F)
5. 123 – ABC de venda e Margem por produto (F)
6. 114-Vendas por Supervisor/RCA/Cliente (P)
7. 146-Resumo de Vendas (P)
8. 315-ABC de Venda e Margem por RCA (P)
Como auditar a margem?
Vendas e Faturamento
Vendas x Faturamento
Numped Data Valor pedido
Numnota Dtsaida Valor nota
1 29/01/13 100,00 120 29/01/13 100,00
2 29/01/13 250,00 121 31/01/13 250,00
3 29/01/13 180,00 122 01/02/13 180,00
4 29/01/13 500,00 123 02/02/13 503,50
Rotinas que apuram vendas
1. 146 - Resumo de Vendas
2. 321 - Venda por Fornecedor 12 meses
3. 322 - Venda por Departamento
4. 323 - Venda por Produto
5. 324 - Venda por Período
6. 372 - Produto não Vendido por RCA
7. 315 - ABC Venda e Margem por RCA
8. 310 - Clientes sem Vendas
9. 347 - Acompanhamento Desempenho RCA
10.348 - Acompanhamento Desempenho Supervisor
Rotinas que apuram Faturamento
1. 111 – Resumo de Faturamento
2. 147 – Custo Venda Lucro
3. 1464 – Apuração Faturamento
4. 1465 – Acompanhar Supervisor
5. 1466 – Emitir acompanhamento de desempenho de RCA
Devoluções
• WinThor trata “Venda Bruta” nos relatórios
gerenciais
• Informar motivo da devolução de cliente
• Devolução tratada na rotina 151
15
150 – Vendas Bonificadas
BNF - Bonificação sem ressarcimento, quem assume é distribuidor
BNFR - Bonificação com ressarcimento 100% pelo Fornecedor
BNRP - Bonificação com ressarcimento parcial
BNFT - Bonificação referente a Troca de Mercadoria
BNTR - Bonificação referente a Troca de Mercadoria com ressarcimento
15
Bonificações incidem no CMV
Venda VENDA
CMV - CMV
Saldo Bruto = L. Bruto
CMV BNF
L. Bruto
Bonificações aumentam o CMV e diminuem o lucro
Posição Financeira 1. 117-Boletim Financeiro
2. 124-Balancete
3. 125-Balancete 12 meses
4. 139-Fluxo de caixa
5. 120-Resumo de inadimplência
Demonstrativo de resultado
Venda VENDA
CMV - CMV
Saldo Bruto = L. Bruto
Despesas - Desp
Saldo Líquido = SL
Investimentos - In
Saldo Final = SF
Demonstrativo x Plano de Contas
Venda
CMV -
Saldo Bruto =
Despesas -
Saldo Líquido =
Investimentos -
Saldo Final =
Regime de caixa ou Competência
Regime de competência
Demonstrativo x Plano de Contas
Venda
CMV -
Saldo Bruto =
Despesas -
Saldo Líquido =
Investimentos -
Saldo Final =
Grupos 200 a 989
Grupo 993
Grupo 100
Desconsiderando movimentação de Verba
Venda
CMV -
Saldo Bruto =
Despesas -
Saldo Líquido =
Investimentos -
Saldo Final =
Saldo de Verba
Grupos 200 a 989 sem a movimentação
de Verba
Grupo 993
Grupo 100
Movimentação de Verba
Atenção !! Todas os pagamentos relativos ao CMV deverão
ser lançados nas contas do Grupo 100 !
• Grupo 100
– Pagto Fornecedores de Mercadoria
– Pagto de despesas com Frete, Seguros,
Carga/Descarga e outras despesas na
compra da mercadoria
– Pagto Comissões de RCA
– Pagto Impostos Federais (PIS, COFINS,
IRPJ, CSLL, CPMF)
– Pagto Impostos Estaduais (ICMS)
– Pagto Substituição Tributária
Custo
Comissão
Vendedor
Impostos
Federais
Impostos
Estaduais
CMV
+
+
+
+
Substituição
Tributária
Despesas e Receitas Operacionais
• Grupos 200 a 989
– 200 - Despesas com Vendas
– 201 - Despesas com Supervisores e Regionais
– 250 - Despesas/Receitas Depto Compras
– 300 - Despesas Administrativas
– 301 - Despesas/Receitas Financeiras
– 401 - Despesas com Transporte
– 402 - Despesas do CD
– 500 - Despesas Informática
– 600 - Despesas RH
– 900 - Despesas Diretoria
– ...
Investimentos • Grupo 993
– Imóveis
– Mútuo entre empresas
– Aquisição de veículos utilitários
– Aquisição de veículos pesados
– Empréstimos concedidos
– Distribuição de lucros
Boletim Financeiro
• “Se eu fechar a empresa hoje, qual é o meu patrimônio?”
• O que eu tenho X O que eu devo
• Evolução mensal do patrimônio
O que eu tenho • Caixa, Banco, Vales
– Saldo real
• Empréstimos
– Créditos com empresas
– Não interferir no lucro (despesas ou receitas)
• Contas Transitórias (DNI, COBS, CHDV)
– Baixas e Estornos pendentes
• Contas a Receber (clientes)
• Contas a Receber de Fornecedor
• Estoque
– Valor da mercadoria + ICMS (equilibra com duplicata a pagar)
O que eu devo
• Contas a Pagar – Fornecedores de mercadorias
• Empréstimos – Débitos com empresas coligadas ou instituições bancárias
Patrimônio Líquido
• Acompanhar a evolução no mês
• O que faz o patrimônio líquido aumentar – Venda
• Eleva o contas a receber a preço de venda
• Reduz estoque a preço de custo
– Receitas de juros recebidos e aplicações financeiras
– Receitas de descarga de mercadoria
– Receitas de verbas de fornecedores
– Ajuste de estoque
– Verba
• O que faz o patrimônio líquido reduzir – Despesas e Investimentos (exceto fornecedores de mercadoria)
– Impostos e Comissões • Reduz Caixa/Bancos
– Ajuste de estoque
– Aplicação de verba
Evolução do Patrimônio Líquido x
Margem de lucratividade 124
Simulando ....
Vamos analisar a evolução do PL
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
0,00
0,00
0,00
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
0,00
0,00
Venda
CMV
Saldo
Bruto
0,00
0,00
0,00
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 0,00
Invest. 0,00
Saldo
Final 0,00
Começa tudo zerado. Vamos comprar, vender, pagar despesas...
Compra de mercadoria Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:
Custo Real=73,75 Custo Financeiro=73,75 Custo Real+ICMS=100,00
Compra de mercadoria
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
0,00
0,00
0,00
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
0,00
0,00
Venda
CMV
Saldo
Bruto
0,00
0,00
0,00
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 0,00
Invest. 0,00
Saldo
Final 0,00
Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:
Custo Real=73,75 Custo Financeiro=73,75 Custo Real+ICMS=100,00
Compra de mercadoria
Entra em Estoque e também no Contas a Pagar! Não gerou venda nem despesa!
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
0,00
1.000,00
1.000,00
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
0,00
0,00
Venda
CMV
Saldo
Bruto
0,00
0,00
0,00
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 0,00
Invest. 0,00
Saldo
Final 0,00
Comprou 10 cx de um produto A, que entrou no estoque com os seguintes custos:
Custo Real=73,75 Custo Financeiro=73,75 Custo Real+ICMS=100,00
Relembrando....
Vendeu a prazo 10 cx do produto A ao preço de 129,96 por cx
Total da venda de 1.299,60
Venda de mercadoria
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
0,00
1.000,00
1.000,00
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
0,00
1.000,00
Venda
CMV
Saldo
Bruto
0,00
0,00
0,00
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 0,00
Invest. 0,00
Saldo
Final 0,00
Venda de mercadoria
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
0,00
1.000,00
1.000,00
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
0,00
1.000,00
Venda
CMV
Saldo
Bruto
0,00
0,00
0,00
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 0,00
Invest. 0,00
Saldo
Final 0,00
Vendeu a prazo 10 cx do produto A ao preço de 129,60 por cx
CMV= 737,50 + 1.299,60 * (2% + 17% + 9,25%) = 1.104,64
Saíram do estoque 10cx a 100,00 cada uma (custo real+ ICMS + PIS COFINS), num total de1.000,00
Total da venda=1.299,60
Venda de mercadoria
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
1.299,60
0,00
1.299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
299,60
1.299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Saiu do estoque a preço de custo, entrou no CR a preço de venda. Aumentou o PL !
Vendeu a prazo 10 cx do produto A ao preço de 129,60 por cx
CMV= 737,50 + 1.299,60 * (2% + 17% + 9,25%) = 1.104,64
Saíram do estoque 10cx a 100,00 cada uma (custo real+ ICMS + PIS COFINS), num total de1.000,00
Total da venda=1.299,60
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
0,00
1.299,60
0,00
1.299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
299,60
1.299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Recebimento de CR
O cliente pagou os 1.299,60 reais.
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
1.299,60
0,00
0,00
1.299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
299,60
1.299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Recebimento de CR
O cliente pagou os 1.299,60 reais.
Saiu do Contas a Receber, entrou no caixa
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
1.299,60
0,00
0,00
1.299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
1.000,00
299,60
1.299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Pagamento de Mercadoria
Pagou uma duplicata do fornecedor de 1.000,00 reais. Como essa despesa está associada a uma
conta do grupo 100, seu valor não aparece no grupo Despesas do balancete.
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
299,60
0,00
0,00
299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
299,60
299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Pagamento de Mercadoria
Pagou uma duplicata do fornecedor de 1.000,00 reais. Como essa despesa está associada a uma
conta do grupo 100, seu valor não aparece no grupo Despesas do balancete.
Saiu do Banco e também do Contas a Pagar de Fornecedor de Mercadoria!
Pagamentos de despesas do CMV
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
299,60
0,00
0,00
299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
299,60
299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Apuração de ICMS
Apuração de PIS COFINS
Apuração Comissão
Pagamentos de custos do CMV
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
299,60
0,00
9.000,00
299,60
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
299,60
299,60
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Pagou as seguintes despesas que compõem o CMV:
Comissão RCA = 26,00 PIS/COFINS = 27,75 ICMS = 50,93 TOTAL = 104,64
Pagamentos de custos do CMV
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
194,96
0,00
0,00
194,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
194,96
194,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Reduz o PL (exceto Mercadoria) Como as contas associadas a essas despesas pertencem ao grupo 100, o balancete não sofre alterações !
Pagou as seguintes despesas que compõem o CMV:
Comissão RCA = 26,00 PIS/COFINS = 27,75 ICMS = 50,93 TOTAL = 104,64
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
194,96
0,00
0,00
194,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
194,96
194,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 0,00
Saldo
Líquido 194,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 194,96
Pagamento de Despesas Operacionais Pagou as seguintes despesas:
Salários=50,00 Combustíveis=20,00 Telefone=30,00 TOTAL=100,00
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
94,96
0,00
0,00
094,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
94,96
094,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 100,00
Saldo
Líquido 94,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 94,96
Pagamento de Despesas Operacionais Pagou as seguintes despesas:
Salários=50,00 Combustíveis=20,00 Telefone=30,00 TOTAL=100,00
O pagto de despesas comuns, que não compõem o CMV, alteram o Saldo Líquido do balancete e
também reduzem o PL !
Pagamento de Despesas em contas de investimentos
Inclusão de uma despesa de 75,00 de um investimento
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
94,96
0,00
0,00
94,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
94,96
94,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 100,00
Saldo
Líquido 94,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 94,96
Investimento 0,00
Investimento 0,00
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
94,96
0,00
0,00
169,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
94,96
169,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 100,00
Saldo
Líquido 94,96
Invest. 0,00
Saldo
Final 94,96
Pagamento de Despesas em contas de investimentos
Inclusão de uma despesa de 75,00 de um investimento
Investimento 75,00
Investimento 75,00
Aumentar o Aitvo (Investimento) e o passivo (Investimento)
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
19,96
0,00
0,00
94,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
94,96
94,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 100,00
Saldo
Líquido 94,96
Invest. 75,00
Saldo
Final 19,96
Pagamento de Despesas em contas de investimentos
Pagamento de uma despesa de 75,00 de um investimento
Investimento 75,00
Investimento 0,00
Banco
Contas
a Receber
Estoque
ATIVO
19,96
0,00
0,00
94,96
Contas a
Pagar de
Mercadoria
PL
PASSIVO
0,00
94,96
94,96
Venda
CMV
Saldo
Bruto
1.299,60
1.104,64
194,96
BOLETIM FINANCEIRO BALANCETE
Despesas 100,00
Saldo
Líquido 94,96
Invest. 75,00
Saldo
Final 19,96
Pagamento de Despesas em contas de investimentos
Pagamento de uma despesa de 75,00 de um investimento
Investimento 75,00
Investimento 0,00
Debita Investimento PASSIVO, e debita Banco ATIVO
Altera Investimento e Saldo Final
Evolução Mensal do PL
15
755 – Orçamento de Despesas
Cadastramento do plano orçamentário da empresa.
15
125 – Despesas
Mostra um Total das despesas no ano pesquisado.
15
139 – Disponibilidade de Caixa Em Finanças, o fluxo de caixa refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido. O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: - pagamentos, - recebimentos - compras de matéria-prima, - salários Por que é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje.
Podemos incluir uma Previsão de Inadimplência.
Administração de Estoque
1. 105 - Posição de Estoque
2. 103 - ABC de Excesso de Estoque
3. 104 - ABC de Falta de Estoque
4. 218 - Entradas de Mercadorias
5. 221 - Produtos não movimentados a X dias
6. 219 - Venda perdida
Administração de Estoque
Giro dia
Trimentre'Dias
3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntGiroDia
Semana'Dias
3GirSemAnt2GiroSemAnt1GiroSemAntGiroDia
Mensal (M)
Semanal (S)
Mensal + Semanal (A)
2/)emanaDiasUteisS
1GiroSem)
Trimentre'Dias
3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAnt((GiroDia
Giro dia
Últ.Trimestre + Mês Atual – Dias Estoque Zero (D)
Dias de Estoque (E)
estrestoqueTrimDiasÚteisE
3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntGiroDia
eríodoosEstoquePDiasCorrid
3GiroMêsAnt2GiroMêsAnt1GiroMêsAntalGiroMêsAtuGiroDia
Estoque disponível e ideal
fornecedor do entrega prazo tempo-TPEF
produto do ideal estoque tempo - TEIP
)EFPTPTEI(*GiroDiaueIdealstoqE
servadaReQtdeadaQtdeBloqueeQtdeEstoquponívelEstoqueDis
Mais fórmulas
GiroDia
ponívelEstoqueDisiasEstoqueEmD
QtdePedidaponívelEstoqueDisalEstoqueIdeCompraSugestãoDe
))*(( ÍndicealEstoqueIdeponívelEstoqueDisoOuFaltaQtdeExcess
)*( CustooOuFaltaQtdeExcesssoOuFaltaValorExces
Excesso e Falta
½ Est.Ideal
Est.Ideal
2 x Est.Ideal
Falta
Qtde em Estoque
Excesso
Excesso e Falta
500 cx
1000 cx
2000 cx
Falta
Qtde em Estoque
Excesso
Excesso e Falta
0
½ E
st.
Ideal Est.Ideal
2 x
Est.
Ideal
Excesso Falta
15
1181 – Avarias
Mesma rotina onde é feito os ajustes de estoque para avaria.
Dúvidas?
Thiago Machado Gerente de Projetos
(62) 3250-0200 [email protected]
Quer se manter atualizado?
treinamentopc.com.br
Até a próxima!
Apoio e realização: