北京恩友信息咨询有限公司 工作报告...北京恩友信息咨询有限公司...
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恩友的愿景
中国非营利组织具有良好的自律意识,并有能力进行诚信、合法、透明的财务管理;
中国社会形成对非营利组织有效的法律和公共监督的问责机制,以及对非营利组织整体的信任。
北京恩友信息咨询有限公司
工作报告
(2011 年 7 月-2012 年 8 月)
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从 2011 年 3 月香港乐施会支持的公益组织财务管理课程开发项目,恩友
正式开始了自主地推动和执行项目工作,经过一年半的时间,我们的服务能
力有了显著提升,服务范围逐渐扩大。
历时一年时间开发完成了八门公益组织财务管理课程开发工作,为后续
培训工作打下了重要基础。“NPO 财务 3A 培训班”,即基于上述开发成果,
在北京、广州和成都开展了全国首次系列、系统且紧密贴合公益组织需求的
财务管理培训,3A 培训主要是针对公益组织中“缺乏专业的财务人员”这一
瓶颈,提升财务从业者的专业能力,为公益组织规范化建设、对外公开奠定
基础。为了回应公益组织公开透明的需求,2012 年 7月受壹基金和 USDO 自律
吧委托,恩友组成项目专家组,历时 8 个月开发适用于不同发展阶段的公益
组织进行财务信息披露的报表模板,于 12 年 3 月在上海正式推出,目前已经
有超过 30 家机构应用该模板并进行财务信息披露。
本财年执行支出额 90万元,全职工作人员 3.4 名,人均执行 26.5 万元。
因恩友运作的项目全部为执行型项目(非资助型),我们认为从项目质量和
工作效率上看还是值得欣慰的,当然这也要感谢大量支持恩友工作的志愿者
和恩友伙伴们的投入!
由于未物色到合适的总干事,CEOT 的工作模式(即三位执行理事组成的
总干事工作小组领导恩友日常工作的模式)一直延续至今。CEOT 工作模式有
很多优势,可以将工作适当分配到三位执行理事肩上,每个人的压力相对减
小了,而且可以发挥每个人的专长。当然 CEOT 的工作模式也有其缺陷,比如
决策缓慢,给员工带来沟通上的成本,等等。2012 年 4月起,CEOT 中付京平
由兼职转为全职投入,主要负责重大项目的执行和开拓工作,因此重点业务
的执行有了可靠的保障。
本年度理事会和监事会都非常积极的参与到恩友的工作中。理事会共召
集正式会议 3 次,碰头会议 3 次;监事会通过电话、邮件督促理事会工作,
并委托恩友伙伴定期监督和指导恩友财务工作,理事会和监事会的督促工作
为我们明确工作方向、完善各项工作起到了积极的推动作用!
本报告通过业务报告和财务报告两部分展示恩友的发展状况,最后附录了合
作伙伴和志愿者清单,欢迎阅读。如有任何建议欢迎联系我们。
感谢所有恩友伙伴、志愿者、资助方、合作伙伴们的支持!
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一、 社会效益
影响人数:700 人
受益人数:450 人
受益机构数量:225 家
二、 主要项目执行情况
项目名称 执行期 资助方 资助金额
公益组织财务管理课件开发项
目
2011 年 4 月-2012 年 3
月(已完成) 香港乐施会 247,717
公益组织财务信息披露项目 2011 年 7 月-2012 年 3
月(已完成) 壹基金 301,910
公益组织财务透明化促进项目 2012 年 2 月-10 月
(9 个月) 壹基金 935,000
1 公益组织财务管理课件开发项目:
项目目标:
1) 开发一套系统、全面的非营利组织财务管理培训课程。
2) 组建一支专业的财务管理培训师队伍。
目标达成情况:
1) 开发完成八门课程:
业务执行
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2) 培养和锻炼了讲师队伍:
NO 骨干讲师 介 绍 擅长课程
1
周
早
英
恩友发起人之一
曾在北京、广州、深圳、兰州、
西宁、成都等多个城市进行财务
管理培训。从事 NPO 财务工作十
余年,具有丰富的 NPO 财务管理
经验
会计实务、预算管
理、财务公开
2
佟
贞
贞
国际注册会计师、加拿大注册会
计师
前普华审计经理,曾就职友成基
金会担任项目官员
内部控制、EXCEL
工具
3
刘
宁 注册税务师
前毕马威(KPMG)税务审计师
现在某台资公司负责税务管理工
作
税务实务
4
李
钥 乔治华盛顿大学会计硕士
前普华永道高级审计员
德开财税咨询公司创办人
外部审计、税务实
务
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5
王
冬
岭 注册会计师
现任新浪财务部经理
曾就职于普华永道担任审计经
理
EXCEL 工具
6
付
京
平 恩友发起人之一 会计师
从事 NPO财务管理工作十年,具
有丰富的 NPO财务管理经验及 NPO
财审计经验
财务公开、会计实
务
7
王
锦
辉
恩友发起人之一
注册会计师(非执业)、国际注册
内部审计师
现任安徽某企业财务总监
曾就职于上海某 NPO 担任财务工
作和财务推动工作多年
内部控制
8
吴
蓉
曾供职于安永华明会计师事务
所,现任某 IT 公司高管,近二十
年财务管理经验
财务公开
9
贾
蔚
中山大学人类学系公民与社会发
展研究中心(ICS)财务总监 财务分析
2 公益组织财务信息披露项目:
项目目标:
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设计一套符合现阶段公益组织发展实际情况具有较强通用性的公益组织财务信息披
露模板。
目标达成情况:
开发完成了一套用于公益组织进行财务披露的报表模板——《USDO 财务信息披
露模板》,该模板根据公益组织不同的财务管理能力,分为四级披露,兼具专业
性和实用性。得到了业内专家及广大公益组织的认可。
通过 3A 培训班等方式,推动该模板的应用,同时以终为始推动公益组织财务管
理能力的提升。
模板在线填报系统已由壹基金开发完成,年底前在线填报数量超过 50 家机构,
形成相对规模化、统一化、规范化的进行财务信息披露的民间自律行动。网址
为:pilu.chinausdo.org。
3 公益组织财务透明化促进项目(即“NPO 财务 3A 培训班”):
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项目目标:
1) 提升 75 家左右中小型 NPO 的专业财务人员及机构负责人财务管理能力;
2) 推广《USDO 财务信息披露模板》的应用;
3) 30 家 NPO 能够应用《公益组织财务信息披露模版》,在 USDO 网站上规范化、
规模化披露其财务信息;
4) 搭建财务人员交流平台。
目标达成情况:
1) 3-8 月分别在北京、广州和成都开展培训班三期,累计培训 28 天。共有 72 家机
构的财务人员和机构负责人 140 余人参加培训。系列的、专业的且贴合公益组织
需求的培训内容,得到了参与者的认可。培训课程大多采取参与式的方式进行,
增强学员的
参训机构共计 72 家,分别来自北京、广州、成都、重庆、昆明、西安、杭州、贵阳、
内蒙西乌旗、深圳、东莞、瑞丽、青海三江源,等等。其中不乏国内知名的公益组织,如
自然之友、免费午餐、山水自然保护中心、倍能组织能力建设与评估中心、立人图书馆、
广州扬爱、香港中文大学公民社会研究中心、深圳市衡平、青海省三江源生态环境保护协
会、根与芽、成都城市河流研究会、„„。
广州培训班大合影
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学员和讲师激烈讨论中
机构负责人和财务人员一同表达对财务公开的态度和决心
2) 三期培训班参训者对培训课程的总体评价 87.5 分,对讲师的总体评价 90 分。
附上两位 3A 班学员的培训感言:
歌路营——董磊(北京班):
3A培训班对我来说就是及时雨。我们机构财务工作正好要开始建立新的体系,
我也刚刚接手机构的财务工作。每天培训课程结束后,所学习到的知识我基本都
能正好应用到实际工作中。我还和机构负责人、其他同事一起讨论,重新修订了
机构的财务制度,使得机构的内部控制体系比原来完整多了。
成都益多公益——阳进(成都班):
首先,要感谢壹基金和 USDO 的支持,感谢恩友提供的机会。让我在离开大学之
后能够再遇到几位像朋友一样的老师。我个人来说,不喜欢学校的学习氛围,因
为很多老师都是为了完成任务而教学,也许他们的角度不一样吧。我喜欢 3A 培
训班上的几位老师,因为她们都是想所有的学员真正学到有用的东西。所以,感
谢你们!
3) 培训结束后共计 30 余家机构应用《公益组织财务信息披露模板》披露财务信息;
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4) 建立了三个 QQ 交流平台,并保持一定的活跃程度。
三、 审计\监测业务情况
本年度完成了 19 件审计业务。其中阿拉善 9 件,PCD9 件,合肥春芽 1 件,收
入 39,500 元。去年同期 74 件,壹基金 31 件,阿拉善 29 件,PCD10 件,其他
4 件。
同比去年大幅度减少的主要原因是,壹基金取消了典范工程,阿拉善监测的数量
同比减少较多。
阿拉善的审计合作由于服务费用的问题,合作未谈妥,自 2012 年 1 月起终止了
合作。
四、 培训服务情况
本年度接受邀请提供培训服务
8 次,共计 14 天,培训人数 243
人。培训地包括河北邢台和高
邑,甘肃兰州和临夏,青海西宁,
重庆。
收入 35,800 元。
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五、 咨询辅导服务情况
不完全统计,电话等方式咨询 100 次
以上,上门咨询辅导 8 次。
咨询辅导服务全部免费提供。
六、 NPM 软件开发和推广
NPM 是一款在线项目财务管理软件。这款软件能够满足特定捐赠人更及时更详
细更准确地掌握项目的财务执行情况,也能够帮助机构负责人以及项目人员全面提升
项目的管理意识及能力,同时还能够促进机构财务人员极大提升财务工作效率及专业
能力。
自去年 9 月底确定开发该系统以来,我们投入大量精力全面梳理需求,详细描述
了整个软件的功能架构,与开发人员深入沟通,同时搭建了运营级的硬件环境。到 2
月初系统开发完成,随后进行了第一轮的详细测试。 3 月 9 日,我们召开了软件的
第一次发布会,标志着测试版的上线运行。在随后的 3 个月中,我们共招募了 16 家
机构参与试运行,结合试运行过程中大家提出的意见,我们在 7 月份又进行了一次较
大规模的修改与调试,并在 8 月 1 日实现了正式版 1.0 的上线运行。目前系统运行良
好。
在软件开发与运行的过程中,我们同步办理了软件著作权的登记手续,目前正在
准备办理软件产品认
证手续。
下年度我们的计
划是开始正式进行收
费服务,使用软件的
每家机构需要每年支
付 3,000 元使用费。
同时,我们也将进一
步加大推广力度,通
过各种渠道去宣传
NPM,力争收费使用
的机构能达到 20 家
以上。
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七、 倡导及其他
恩友所开展的项目活动与壹基金推动的“透明行动”获得了多家媒体的报道。附
报道链接如下:
www.szmz.sz.gov.cn/xxgk/zhxx/xwdt/mtgz/201208/t20120821_1966140.htm
www.onefoundation.cn/html/82/n-1582.html
2011 年 7 月 17 日在广州举行《广
东省非营利组织财务管理调查研究
报告》发布会,约 40 人参加。发布
会得到《南方都市报公益周刊》头
版报道。
2012 年 5 月 3 日贞贞和京平参会基金会中心网组织的对《关于规范基金会行为
的若干规定(试行)》讨论会。会上提出了恩友的观点和建议。最终连同其他 25
家基金会等机构一同向民政部提交了反馈意见稿。
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一、 财务管理情况
2011 年 7 月恩友购买了用友财务软件,重新设置了账务系统,会计工作截止到 2011
年底已经全部录入该系统。目前系统运行良好。
自上届伙伴大会后,恩友监事会委托恩友伙伴佟贞贞每季度对恩友的财务工作进行内
部审计。内审工作对监督和督促财务工作起到很好的推动作用。
2012 年起恩友启用《USDO 财务信息披露模板》对外披露机构完整的财务信息,并
坚持每季度披露一次。
二、 年度预决算执行情况分析
年度收入和年度支出均完成了预算的 60%。
收入未完成的主要原因是阿拉善伙伴合作计划和南都机构成长计划没有达成合作意
向。不过,财务透明化促进项目(原预算中的培训项目)收入 27 万多,远远超出预算计
划 5 万元的规模;同时,各项服务收费标准提高,使得提供服务收入也比原预算增加了
53,900 元,占预算的 162%。
支出方面由于没有物色到合适的人选,以及收入上的限制,CEO 和基金会客户经理
没有招募到岗。其他各项支出也都严格控制,大部分低于预算金额。
上一年度伙伴大会决议由恩友伙伴募集招聘 CEO 的专项资金 10 万元。这一筹款目
标经过 5 个月时间,在 2011 年 12 月就由伙伴们个人出资或募集捐款完成!目前 CEO 专
项资金共计 100,063.86 元。但如机构管理总结中所述,由于尚未物色到合适人选,CEO
到目前为止仍未到位。
三、 财务收支情况
综述:
恩友自主的推动和执行项目,是从 2011 年 3 月份乐施会支持的课件开发项目才刚刚
开始,经过一年半的时间,我们共运行了三个大项目,本财年执行了 90 万的支出额,全
职工作人员 3.4 个,人均执行 26.5 万元。因恩友运作的项目全部为执行型项目(非资助
财务管理
(2011 年 7 月-2012 年 6 月财年)
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型),我们认为从项目质量和工作效率上看还是值得欣慰的,当然这也要感谢大量支持恩
友工作的志愿者和恩友伙伴们的投入!
本年度财务收支状况整体较好。收入总额同比去年增长 251%,收支略有结余;支出
结构更趋合理,其中业务活动成本占 81%,管理费用占 19%。虽然收支整体状况良好,
但是详细分析,我们不难发现仍然存在不少问题,比如:
收入总额有大幅增长,但非限定性收入所占比重较少,或影响机构的自主性。
2011/12 年度陆续执行了三个重大项目,因此捐赠收入同比上年有较大幅度增长,但
同时也因此降低了自创收入(经营性收入)方面的投入力度。这就导致了机构资金量
整体增加了,但非限定性资金并无相应增长,相比人员和办公场地的扩张,反而呈下
降趋势。这可能在一定程度上影响机构的自主性,下一年度需要进行适当调整,增加
非限定性收入的比例和总量。
收入来源较单一,存在一定风险。
本年度 59%的收入均来自有壹基金,另有 16%来自于乐施会,资金来源较为单一,
存在较大风险,在增加非限定性收入的同时,需要拓展项目资助和捐款的更多渠道。
前五大捐赠方/客户:
序
号 捐赠方/客户 收入
占机构总收入
的比重
1 深圳壹基金公益基金会(项目资助款) 566,726.03 59%
2 香港乐施会(项目资助款) 147,717.00 16%
3 重庆某公司(捐款) 61,500.00 6%
4 北京市企业家环保基金会(项目审计收费) 43,500.00 5%
5 香港社区伙伴(项目审计收费) 40,500.00 4%
合计 859,943.03 90%
下面通过图表对本财年机构收支情况以及和上年同期对比的情况详细的展示如下(详
见恩友网站公开的年度财务信息披露报告):
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1 关 键 财 务 指 标
序
号 表 项
本期数 上年同期数 同比增
减 金额 比重 金额 比重
1 收入总额 952,752.29 271,416.07 251%
2 其中:捐赠收入 798,495.29 84% 153,850.00 57% 419%
3 经营性收入 150,400.00 16% 117,300.00 43% 28%
4 政府补助收入 - 0% - 0%
5 费用总额 907,358.71 199,926.26 354%
6 其中:业务活动成本 738,273.49 81% 97,527.30 49% 657%
7 管理费用 169,049.53 19% 102,347.47 51% 65%
8 筹资费用 - 0% - 0%
9 全职人员薪酬总额 244,948.50 27% 54,264.00 27% 351%
10 全职人员平均人数 3.4 1.4 144%
11 机构负责人报酬 87,550.00 10% 23,400.00 12% 274%
12 理事报酬 17,500.00 2% 9,450.00 5% 85%
备注:本年度提供各项服务的数量同比上年有较大减少,但是收入金额并未有明显降低,
主要原因有两个,第一,我们提高了服务收费,比如审计/监测服务由原来的 1500-3000
元不等,普遍调整到了 2000-4000 元;第二个原因是,本年度收到上一财年为阿拉善提
供审计服务的一部分服务费。
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附录:合作伙伴和志愿者列表
资助伙伴
此外还有:
重庆某科技公司
张敏(个人)
邹丹(个人)
吴蓉(个人)
王志华(个人)
工蚁坊(北京)咨询服务有限公司(实物捐赠)
合作伙伴
此外还有:
泰安爱艺
瓷娃娃
首都慈善联合会
兰州兴邦
青海江源发展促进会,等。。。
志愿者
本年度共接受志愿者义务服务累计时长 1248.5 小时。
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序号 组织/姓名 时间(小时) 序号 组织/姓名 时间(小时)
1
2
3
4
5
6
7