天津临港工业区建设开发...

天津临港工业区建设开发

有限责任公司

2006-2008年度

审计报告

目录

审计报告

合并资产负债表 1-2

合并利润及利润分配表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-7

资产负债表 8-9

利润及利润分配表 10

现金流量表 11

股东权益变动表 12-14

财务报表附注 15-52

天津临港工业区建设开发有限责任公司

财务报表附注

2006-2008年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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财务报表附注

一、公司基本情况

天津临港工业区建设开发有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2003

年8月6日成立，系由天津市塘沽区土地储备开发中心、天津天保控股有限公司、天津市

塘沽区国有资产投资经营有限公司和天津投资集团公司共同出资组建的有限责任公司，

取得天津市工商行政管理局塘沽分局颁发的120107000019527号企业法人营业执照。公司

注册地址：天津市塘沽区临港工业区1号；法定代表人：张心德；经营期限：20年。

公司成立时注册资本为100,000,000.00元，业经岳津验内设（2003）第047号验资报告

审验确认；2004年3月，公司增资200,000,000.00元，业经岳津验内更（2004）第005号验资

报告审验确认；2005年12月，公司增资200,000,000.00元，业经津瑞会内验资字[2005]第0255

号验资报告审验确认；2008年5月，公司增资300,000,000.00元，业经五洲松德验字[2008]

第0110号验资报告审验确认；2008年8月，公司再增资800,000,000.00元，业经五洲松德验

字[2008]第0172号验资报告审验确认。至此，公司注册资本变更为1,600,000,000.00元，其

中：天津临港投资控股有限公司1,175,000,000.00元，占注册资本比例73.4375%，天津天保

控股有限公司320,000,000.00元，占注册资本比例20.0000%，天津市塘沽区国有资产投资

经营有限公司60,000,000.00元，占注册资本比例3.7500%，天津投资集团公司45,000,000.00

元，占注册资本比例2.8125%。

公司主要经营范围包括：天津临港工业区的滩涂开发；土地开发；市政基础设施配

套及服务；港口及其附属设施的开发及服务；场地、房屋及相关设备租赁、转让；管道

运输；装卸、搬运、仓储及相关服务（不含危险品、煤炭及有污染货物）；化工产品（危

险品、剧毒品、易制毒品除外）销售；国家有专营专项规定的按专营专项规定办理。

二、财务报表编制基础

公司编制的 2008年度会计报表，是以公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报

表、有关账簿记录为基础，按企业会计准则（1998）和《施工企业会计制度》规定编制

的。

三、重要会计政策、会计估计


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1、会计制度

本公司执行企业会计准则（1998）和《施工企业会计制度》及其补充规定。

2、会计期间

自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。

3、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、外币业务的核算

本公司发生外币业务时，按业务发生当天或当月月初的中国人民银行公布的市场汇

价的中间价折算为人民币记账，月度终了，按月末市场汇价中间价将货币性外币账户余

额折合为记账本位币，由此产生的汇兑损益，在生产经营期间发生的，计入当期财务费

用；筹建期间发生的先计入长期待摊费用，待开始生产经营的第一个月全部计入当期损

益；与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的原则处理。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

变动

风险很小的投资。

本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过

三个月的短期投资。

7、短期投资核算方法

1）短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。

2）短期投资计价方法

短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的

全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，

按投资各方确认的价值作为投资成本。

3）短期投资收益确认方法

短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资


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成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入

应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

4）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法

短期投资期末按成本与市价孰低法计量，对于市价低于成本的差额，计提短期投资

跌价准备。具体计提时，按单项投资计提跌价准备，计入当期损益。

本公司的委托贷款视同短期投资进行核算，按规定委托金融机构贷出的款项，按实

际委托的贷款金额入账。期末时，按照委托贷款金额与规定利率计算确认利息收入，按

期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

8、坏账核算方法

1）坏账准备的核算方法

本公司的坏账准备采用备抵法核算。公司期末对应收款项采用个别认定法计提坏账

准备，计入当期损益。应收款项包括：应收账款、其他应收款、到期未收回的票据转入

应收账款、逾期的预付账款转入其他应收款等。

2）坏账损失的确认原则

a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；

b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项；

c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项；

d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会批准后列作坏账损

失，冲销提取的坏账准备。

9、存货核算方法

1）存货的分类

存货分为：物资采购、原材料、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、分期收款

开发产品、出租开发产品。

2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法计算结转成本。

3）低值易耗品和包装物的摊销


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低值低易耗品在领用或发出时采用一次摊销法；

10、长期投资核算方法

1）长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价和收益确认方法：按投资时实际支付的价款或确定的价值记

账。投资额占被投资企业有表决权资本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不

具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本 20%或 20%以上，

或虽投资不足 20%但有重大影响且正常持续经营的，采用权益法核算；投资额占被投资

企业 50%以上或虽占被投资企业 50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核

算并编制合并报表。

投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。

但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或取得的分期付息债券，其

实际支付的价款中包含的自发行日起至取得日止的利息，应作为应收项目单独核算。以

放弃非现金资产(不含股权，下同)而取得的长期股权投资，投资成本以所放弃的非现金

资产的公允价值确定；如果所取得的股权投资的公允价值更为清楚，也可以取得股权投

资的公允价值确定。公允价值超过所放弃的非现金资产账面价值的差额，作为资本公积

的准备项目；反之，则确认为当期损失。

长期股权投资采用权益法时，投资企业的投资成本与应享有被投资单位所有者权益

份额之间的股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，

合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，投资成本超过应享有

被投资单位所有者权益份额之间的差额，一般按不超过 10年的期限摊销；

2）长期债权投资

a、长期债权投资的计价和收益确认方法

长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券

投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权

投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。

b、债券投资溢价和折价的摊销方法

本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利

息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续

期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。


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期限超过 1年的委托贷款作为长期债权投资处理。

11、固定资产计价、折旧方法

1）固定资产确认标准：

固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、

经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单价在 2000 元

以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。固定资产的分类为：房屋

建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。

2）固定资产计价：

固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、运输费、

及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；自行建

造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；在原有固定资产基础上进行改

建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩

建过程中发生的变价收入计价；盘盈的固定资产，按重置完全价值计价；融资租入固定

资产，在租赁开始日，按最低租赁付款额作为融资租入固定资产的入账价值。

3）固定资产分类及折旧方法：

公司固定资产采用平均年限法分类计提折旧，预计净残值率 5%，年分类折旧率如

下：

资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物 20 4.75 专用设备 5 19.00 运输设备 5 19.00 办公设备及其他

5 19.00

12、在建工程核算方法

1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工

资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装

设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更

新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工

程管理费等确定工程成本。当期利息资本化系根据当期在建工程未交付使用前实际发生


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的专项借款额及实际借款利率计算。

2）在建工程结转固定资产的时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程

实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算

手续后再调整原估价和已计折旧。

13、无形资产核算方法

1）无形资产的计价方法

无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实

际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按

法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无

形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损

益。

2）无形资产摊销方法和期限

无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年

限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，按 10 年摊销。

14、长期待摊费用摊销政策

筹建期间发生的开办费：除购建固定资产以外，先按实际发生额在长期待摊费用归

集，于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。

长期待摊费用：是指已经支出，但摊销期限在 1年以上的各项费用，按实际发生额记账，按受益期限平均摊销。

15、收入确认原则

1）产品（商品）销售，在下列条件均能满足时予以确认：

A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实

施控制；

C、与交易相关的经济利益能够流入公司；

D、相关的收入和成本能够可靠计量。

2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳

务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下，于


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资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司的代建项目，按照合同约定

进度确认相关的代建收入。

3）确认让渡资产使用权收益当同时满足：

A、与交易相关的经济利益能够流入公司；

B、收入金额能够可靠的计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算

确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

16、补贴收入

本公司享有的各项补贴，于实际收到时确认收入；

17、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

18、合并财务报表的编制方法

合并会计报表是以母公司和纳入合并财务报表范围的子公司财务报表和其他有关

资料为依据，合并各项目数额编制而成。

1）、合并范围的确定原则

本公司拥有其权益性资本 50%以上（不含 50%），或虽然占其权益性资本不足 50%但具有实质控制权的控股子公司。同时参照财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉

的通知》（财会字[1995]11 号）和《关于合并报表合并范围请示的复函》（财会二字[96]2号）文件规定确定。

2）、合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》

（财会字[1995]11 号）等文件规定的要求编制，合并时将合并范围内的所有重大内部交

易和往来予以抵销。

四、会计政策、会计估计变更及前期重大差错更正

1、会计政策、会计估计变更

截止 2008年 12月 31日，本公司不存在应披露的会计政策、会计估计变更。

2、前期差错更正

本公司之孙公司天津临港思多而特码头有限公司（以下简称“码头公司”）截止 2007

年末的留存收益为 3,185,777.40 元。2007 年度，由于本公司之子公司天津临港工业港务


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有限公司（以下简称“港务公司”）以实物资产投资码头公司的 5 号码头由于未能正式

验收及产权关系未能出资到位（但有关资产实际已被码头公司使用），2007 年度未将码

头公司纳入合并范围。2008 年 1 月本公司对码头公司的投资出资到位，故 2008 年度将

码头公司纳入合并范围。根据公司董事会决议及相关协议，码头公司 2007 年度前形成

的收益归双方股东共同所有，本公司根据权益比例追溯调增年初未分配利润 866,531.45

元，调增盈余公积 127,431.10元。

五、税项

1、所得税： 2008年适用所得税率为 25%；

根据 2008年 1月 15号天津市国家税务局津国税际[2008]4号文《关于天津临港思多

而特码头有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，准予码头公司从获利年度起

享受五免五减半企业所得税的优惠。2008 年 3 月 27 日，码头公司取得天津市塘沽区国

家税务局津国税塘税减免[2008]116号减免税批准通知书，同意公司 2008年度经营所得免

征所得税。

2、营业税：按应税收入的 5%计缴；

3、城建税：按应交流转税额的 7%计缴；

4、教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴；

5、防洪费：按应交营业税和增值税的 1%计缴；

6、其他税费：按税法等对有关税费的规定计算、缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

截止 2008年 12月 31日，纳入合并范围内的子公司概况：

公司名称注册地注册

资本经营范围原始投

资额

本公司持股

比例% 本公

司表

决权

比例直接

持股间接持

股天津临

港工业

港务有

限公司

天津港保

税区海滨

五路 80号1-309室

30000万天津临港工业区的港口、航道、

码头及相关陆域设施的建设、开

发经营等。 15600万 52% 52%

天津临

港思多

而特码

头有限

公司

天津临港

工业区内 US$2000万

从事液体化学品，石化产品和油

品，动植物油，气体产品及码头

区域内的装卸和运输服务，码头

的建设、营运、管理等。

US$1600万 60% 60%

注：码头公司 2006年 12月成立，由港务公司与思多而特临港码头仓储有限公司共


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同出资组建。根据协议、章程的规定，码头公司注册资本 2000 万美元，外方以美元现

金出资 800 万美元，占注册资本的 40％，于 2007 年 3 月缴付完出资并经天津市博达有

限责任会计师事务所出具津博达验外（2007）005 号验资报告审验确认；中方以正式验

收后的 5号码头出资 1200万美元，占注册资本的 60％。截止 2007年 12月 31日，5号码

头由于未能正式验收及产权关系未能出资到位，港务公司未作为对外投资核算，故 2007

年度未将码头公司纳入合并范围。截止 2008年 1月 31日，本公司以 5号码头出资到位，

2008年 3月 18日，经五洲松德验字[2008]0010号验资报告确认此项出资，并确认为长期

股权投资，故 2008年度纳入合并范围。

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 现金 64,574.98 91,765.72 29,684.10 银行存款 804,820,810.93 265,896,591.24 323,711,256.97 其他货币资金 250,000,000.00

合计 1,054,885,385.91 265,988,356.96 323,740,941.07 注：“其他货币资金”为公司开具银行承兑汇票缴存银行的保证金。2008 年末货币资

金余较上年末增幅较大，主要是由于银行贷款及公司注册资本增加所致。

2、应收票据

票据种类 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 3,245,605.10 720,000.00 商业承兑汇票

合计 3,245,605.10 720,000.00

截止 2008年 12月 31日，应收票据明细如下：

出票单位出票日到期日金额备注杭州海创金属材料有限公司 2008-11-13 2009-5-13 675,955.90 01242445 太阳盛德威物资有限公司 2008-7-10 2009-1-10 1,000,000.00 01399121 江阴德玛斯特钻具有限公司 2008-10-30 2009-4-30 500,000.00 08355806 台州市恒泰机电有限公司 2008-11-25 2009-5-25 215,165.00 01278224 湖南老百姓大药房连锁有限公司 2008-8-26 2009-2-26 50,000.00 02262527 台州市宝丰冷轧制管有限公司 2008-11-24 2009-5-24 210,326.00 00844845


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台州艾尔玛动力机械有限公司 2008-11-14 2009-5-14 30,000.00 03706484 辽宁富城特种耐火材料有限公司 2008-7-4 2009-1-3 50,000.00 06771096 西昌茂达电器有限责任公司 2008-8-8 2009-2-7 100,000.00 02501152 天津市万力特建筑钢品有限公司 2008-10-21 2009-4-21 100,000.00 02438056 宁波欣烨金属材料有限公司 2008-11-3 2009-5-3 194,158.20 01721770 洛阳市庭园装饰用品有限公司 2008-11-28 2009-5-28 100,000.00 03443293 威海市昌华渔具有限公司 2007-4-25 2007-10-25 20,000.00 01090464

合计 3,245,605.10

3、应收账款

（1）账龄分析

账龄 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31

金额比例金额比例金额比例

1年以内 178,336,330.46 99.62% 229,291,690.12 98.98% 3,864,572.46 16.53% 1至 2年 678,380.63 0.38% 2,360,201.62 1.02% 19,520,405.90 83.47% 2至 3年 3年以上合计 179,014,711.09 100.00% 231,651,891.74 100.00% 23,384,978.36 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。

（3）截止 2008年 12月 31日，欠款金额前五名的情况如下：

单位名称欠款金额欠款时间

占应收

账款比例欠款原因

天津市临港工业区管理委员会 168,341,040.73 1年以内 94.04% 土地出让金补偿款

天津恒瑞物流有限公司 3,473,835.22 1年以内 1.94% 货款天津乐金渤海化学有限公司 1,528,472.13 1年以内 0.85% 货款天津临港货运代理有限公司 943,966.65 1年以内 0.53% 货款天津开发区东华船务有限公司 873,881.31 1年以内 0.49% 货款

合计 175,161,196.04 97.85%

4、其他应收款


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（1）账龄分析

账龄 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 5,001,075.86 8.11% 173,623,757.93 55.65% 189,169,205.80 93.80% 1至 2年 21,684,171.37 35.19% 126,279,446.31 40.47% 9,096,143.18 4.51% 2至 3年 22,784,233.49 36.97% 9,008,300.00 2.89% 3,409,416.00 1.69% 3年以上 12,158,450.00 19.73% 3,102,650.00 0.99% 合计 61,627,930.72 100.00% 312,014,154.24 100.00% 201,674,764.98 100.00%

注：2008 年末其他应收款较上年大幅减少的主要原因是应收控股股东天津临港投资

控股有限公司 1.2亿及天津市塘沽海洋高新技术开发区管理委员会 103,892,100.00往来款收

回所致。

（2）截止 2008年 12月 31日，其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

（3）截止 2008年 12月 31日止，欠款金额前五名的情况如下：


占其他应收

款比例欠款原因

天津市电力公司滨海供电分公司 38,000,000.00 1-3年 61.66% 往来款

天津塘沽自来水公司 6,000,000.00 3年以上 9.74% 往来款

天津市电力公司 6,000,000.00 3年以上 9.74% 往来款中翔（天津）水业发展有限责任公司 3,000,000.00 1-3年 4.87% 往来款天津临港工业区管委会 1,850,721.49 1-2年 3.00% 代垫款

合计 54,850,721.49 89.00%

5、预付账款

（1）账龄分析

账龄 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 17,412,420.00 100.00% 18,187,088.00 100.00% 1至 2年 2至 3年 3年以上合计 17,412,420.00 100.00% 18,187,088.00 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，预付款项中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。



财务报表附注


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单位名称欠款金额欠款时间占预付账款比例

欠款原因

天津港散货物流有限责任公司 15,000,000.00 1年以内 86.15% 占地费用中国建筑第六工程局 1,300,000.00 1年以内 7.47% 工程款天津市豪迈天盛商贸公司 566,100.00 1年以内 3.25% 货款天津市嘉嘉家具 192,600.00 1年以内 1.11% 货款上海三菱电梯有限公司 153,720.00 1年以内 0.88% 设备款

合计 17,212,420.00 98.85%

6、应收补贴款

（1）账龄分析

账龄 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 82,173,355.07 50.37% 74,951,338.88 92.57% 1至 2年 74,951,338.88 45.94% 6,012,775.51 7.43% 2至 3年 6,012,775.51 3.69% 3年以上合计 163,137,469.46 100.00% 80,964,114.39 100.00%

注：2008 年末应收补贴款已全部收回。“应收补贴款”均为应收天津临港工业区管

理委员会的市政工程运营养管补贴款及非经营用地补贴款，详见“附注十三、1《委托

建设协议》主要内容”及“附注十三、2根据《委托建设协议》确认事项”。

7、存货

（1）存货账面余额

项目 2008.01.01 本年增加数本年减少数 2008.12.31

开发产品滩涂开发工程一期 3,128,909,551.01 619,054,898.09 181,077,935.54 3,566,886,513.56

滩涂开发工程二期 802,809,186.00 2,617,207,600.69 3,420,016,786.69

滩涂开发工程三期 83,105,211.00 149,601,876.97 232,707,087.97

库存材料 3,679.50 19,295,118.00 14,679.50 19,284,118.00

低值易耗品 889,682.46 889,682.46

合计 4,014,827,627.51 3,406,049,176.21 181,982,297.50 7,238,894,506.22

注：2008年末存货余额较上年末有较大幅度增加，主要是由于滩涂开发工程二期、

三期扩大投资规模所致。公司滩涂开发二、三期项目申请已获天津市发展和改革委员会


财务报表附注


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的核准批复，目前正向国家海洋局申请对二、三期项目的海域使用权进行批复。

截止 2008 年末，本公司取得的土地使用证中 8,270,934.30 平米土地使用权账面价值

986,226,205.93 元已抵押（其中 7,245,004.50 平米土地抵押情况参见“附注七、21 长期借

款”；另外 1,025,929.80 平米土地使用权已于 2008 年 12 月抵押给建设银行用于贷款 3.4

亿，该贷款于 2009年 1月到账）。

8、长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示：

项目 2008.01.01 本年增加数本年减少数 2008.12.31

对子公司的投资 917,273.01 295,632.72 1,212,905.73

对合营企业投资

对联营企业投资 73,127,656.72 22,275,462.87 8,921,518.42 86,481,601.18

对其他企业投资 1,837,500.00 1,662,500.00 3,500,000.00 合计 75,882,429.73 24,233,595.59 8,921,518.42 91,194,506.91

注：本公司孙公司天津临港货运代理有限公司规模很小，截止 2008年 12月 31日，

净资产 157万，未纳入合并范围。

（2）长期股权投资明细如下：

被投资单位名称股权比例原始投资额累计权益变动 2008.12.31 核算方法

天津临港信息管线有限公

司 33.40% 3,340,000.00 -286,627.71 3,053,372.29 权益法天津临港工业区华滨水务

有限公司 34.00% 5,100,000.00 -891,686.44 4,208,313.56 权益法天津临港工业区胜科污水

处理有限公司 10.00% 3,500,000.00 3,500,000.00 成本法天津临港货运代理有限公

司 65.00% 325,000.00 887,905.73 1,212,905.73 权益法

天津思多而特临港仓储有

限公司 35.00% 86,675,462.87 -7,540,160.38 79,135,302.49 权益法

天津临港船务有限公司 42.00% 420,000.00 -335,387.16 84,612.84 权益法

合计 99,360,462.87 -8,165,955.96 91,194,506.91


财务报表附注


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9、固定资产

项目 2008.01.01 本年增加数本年减少数 2008.12.31 一、原价其中：房屋建筑物 5,563,561.53 71,350,930.09 76,914,491.62

专用设备 181,899,120.00 215,096,851.81 76,810,806.20 320,185,165.61 办公设备 2,227,976.00 1,260,447.00 467,051.58 3,021,371.42 运输设备 4,346,918.99 512,374.00 4,859,292.99 原价小计 194,037,576.52 288,220,602.90 77,277,857.78 404,980,321.64

二、累计折旧其中：房屋建筑物 582,863.37 282,366.05 865,229.42

专用设备 6,199,092.84 13,489,116.64 4,279,469.08 15,408,740.40 办公设备 1,119,159.80 284,408.16 1,403,567.96 运输设备 1,571,487.75 986,751.36 2,558,239.11

累计折旧小计 9,472,603.76 15,042,642.21 4,279,469.08 20,235,776.89 三、固定资产账面价值其中：房屋建筑物 4,980,698.16 76,049,262.20

专用设备 175,700,027.16 304,776,425.21 办公设备 1,108,816.20 1,617,803.46 运输设备 2,775,431.24 2,301,053.88

账面价值合计 184,564,972.76 384,744,544.75

10、在建工程

在建工程分项目列示如下：

工程名称 2008.01.01 本年增加本年减少 2008.12.31

办公用房 1,225,201.15 460,000.00 1,685,201.15 锅炉及采暖工程 100,000.00 100,000.00 生态餐厅 12,637,963.00 22,134,543.00 34,772,506.00 展览馆 2,712,123.20 11,693,818.00 14,405,941.20 综合服务中心 11,697,825.00 4,372,489.00 16,070,314.00 食堂 569,000.00 569,000.00 在建泊位码头 551,600,215.57 266,929,602.16 171,851,616.50 646,678,201.23 港区综合办公楼 16,151,977.90 16,151,977.90 港区 5 万吨级航 1,520,000.00 1,520,000.00


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道工程

6号码头 56,524,394.50 56,524,394.50 5号码头改造 3,714,096.80 3,714,096.80 5号扩能码头 30,012,000.00 30,000,000.00 12,000.00

合计 579,973,327.92 414,081,921.36 267,769,377.70 726,285,871.58

11、无形资产

项目 2008.01.01 本年增加数本年减少数 2008.12.31

软件 587,491.11 105,165.01 230,227.46 462,428.66

土地使用权 158,697,084.17 7,713,030.12 23,449,805.45 142,960,308.84 合计 159,284,575.28 7,818,195.13 23,680,032.91 143,422,737.50

注：子公司港务公司 1,040,409.20 平米面积的土地使用权已经抵押用于银行贷款，

详见“附注七、21、长期借款”。

12、长期待摊费用

种类 2008.01.01 本年增加本年减少 2008.12.31 办公基地改造 731,294.84 261,699.84 469,595.00 多媒体系统 450,000.00 275,000.00 175,000.00 办公区绿化工程 517,320.00 187,058.00 313,028.00 391,350.00 海滨大道交通开口 274,630.20 114,521.80 160,108.40 临港工业区道路指示牌 74,656.00 74,656.00 临港工业区网站制作 28,120.00 28,120.00 5、6号路临时值班用房 15,173.40 15,173.40 南疆四号六号排泥场租赁费 3,201,931.00 498,996.00 2,702,935.00 锅炉及采暖管线工程 444,343.00 100,000.00 171,996.00 372,347.00 标牌 69,236.96 69,236.96 其他 659,288.45 358,468.00 477,900.43 539,856.02

合计 6,465,993.85 645,526.00 2,300,328.43 4,811,191.42


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13、短期借款

（1）短期借款类别借款类别 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31

信用借款 302,000,000.00 抵押借款质押借款保证借款 415,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00

合计 717,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00

（2）截止 2008年 12月 31日，短期借款明细如下

借款人贷款银行起讫日期借款本金利率借款

条件担保人

本公司中信银行天

津华信支行 2008.8.12-2009.8.12 50,000,000.00 7.47% 保证临港控股

本公司中信银行天

津华信支行 2008.11.25-2009.11.25 35,000,000.00 6.66% 保证临港控股

本公司滨海农村总

行 2008.12.24-2009.12.23 200,000,000.00 5.31% 保证临港控股

本公司北方国际信

托投资股份

有限公司 2008.3.13-2009.3.13 300,000,000.00 5.86% 信用

港务公司华夏银行滨

海新区支行 2008.6.30-2009.6.29 50,000,000.00 7.47% 保证本公司

港务公司上海浦发银

行浦泰支行 2008.10.28-2010.10.28 60,000,000.00 7.02% 保证本公司

港务公司兴业银行天

津广开支行 2008.10.29-2009.10.28 20,000,000.00 7.28% 保证本公司

码头公司中国银行天

津市分行 2008.11.26-2009-11.26 2,000,000.00 4.779% 信用

合计 717,000,000.00

14、应付票据

票据种类 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 240,000,000.00 商业承兑汇票

合计 240,000,000.00


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15、应付账款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 1,163,201,435.36 80.78% 1,994,904,178.69 100.00% 197,089,014.36 100.00% 1至 2年 276,706,749.35 19.22% 2至 3年 3年以上合计 1,439,908,184.71 100.00% 1,994,904,178.69 100.00% 197,089,014.36 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，应付账款中无对持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

（3）截止 2008年 12月 31日止，债权人前五名情况如下：

单位名称金额账龄占应付账

款比例款项性质

中交上海航道局有限公司 724,478,388.00 1年以内 50.31% 工程款龙湾港集团 190,080,000.00 1年以内 13.20% 工程款中港一航局第一工程有限公司 73,719,987.15 1年以内 5.12% 工程款天津华北水利水电开发总公司 58,085,547.01 1年以内 4.03% 工程款中交天航港湾建设有限公司 53,229,342.00 1年以内 3.70% 工程款

合计 1,099,593,264.16 76.37%

16、预收账款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31

金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 58,147.70 46.69% 66,400.05 100.00% 1至 2年 66,400.05 53.31% 2至 3年 3年以上合计 124,547.75 100.00% 66,400.05 100.00%


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17、应交税金

项目 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 企业所得税 24,917,678.63 23,766,170.39 17,651,030.17 增值税 -570,747.58 -192,173.45 营业税 27,691,898.85 14,714,985.06 18,184,114.02 城市维护建设税 1,915,853.02 1,030,048.95 1,269,382.00 土地增值税 538,211.55 378,099.55 224,531.20 代扣缴个人所得税 15,283.33 合计 54,508,177.80 39,697,130.50 37,329,057.39

18、其他应交款

项目 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 教育费附加 829,574.67 440,870.14 545,199.60 防洪费 274,439.97 146,956.70 181,733.20 港口设施保安费 327,786.51

合计 1,431,801.15 587,826.84 726,932.80

19、其他应付款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 198,234,544.55 92.10% 18,058,012.24 100.00% 1,689,194.38 100.00% 1至 2年 17,001,808.17 7.90% 2至 3年 3年以上合计 215,236,352.72 100.00% 18,058,012.24 100.00% 1,689,194.38 100.00%


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（2）截止 2008年 12月 31日，债权人前五名情况如下：

单位名称金额账龄占其他应付

款比例款项性质

天津临港工业区管委会 168,712,562.40 1年以内 78.38% 往来款

港建费 31,141,276.10 1年以内、1-2年 14.47% 代收款

港务费 8,039,626.07 1年以内、1-2年 3.74% 代收款

磊华发展有限公司 878,040.00 1年以内、1-2年 0.41% 保证金

天津恒瑞物流有限公司 600,000.00 1年以内、1-2年 0.28% 保证金

合计 209,371,504.57 97.28%

20、预提费用

项目 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 贷款利息 9,254,261.17 6,031,417.55 3,019,436.48

合计 9,254,261.17 6,031,417.55 3,019,436.48

21、长期借款

（1）长期借款类别如下：

借款类别 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 1,231,000,000.00 843,000,000.00 抵押借款 2,891,390,000.00 2,146,890,000.00 1,602,890,000.00 质押借款保证借款 975,000,000.00

合计 5,097,390,000.00 2,989,890,000.00 1,602,890,000.00


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（2）截止 2008年 12月 31日，长期借款明细如下：

序号借款人贷款银行起始日到期日借款本金利率借款

条件担保人抵押物（土地使用权）面积（M2）

1 本公司上海浦东发展银行天津浦惠支行 2008-1-31 2013-1-30 100,000,000.00 5.35% 信用

2 本公司上海浦东发展银行天津浦惠支行 2008-5-27 2013-5-26 40,000,000.00 5.35% 信用

3 本公司上海浦东发展银行天津分行 2008-11-12 2010-11-11 67,000,000.00 6.75% 抵押本公司塘单国用[2008]第[382]号 268,206.10

4 本公司上海浦东发展银行天津分行 2008-11-12 2010-11-11 99,000,000.00 6.75% 抵押本公司塘单国用[2008]第[383]号 398,002.70

5 本公司中国工商银行天津第三大街支行 2007-8-6 2009-8-5 500,000,000.00 5.400% 信用

6 本公司中国银行天津滨海分行 2007-8-31 2012-8-30 95,000,000.00 5.184% 信用



9 本公司中国建设银行和平路支行 2006-5-29 2014-5-28 172,390,000.00 5.940% 抵押本公司塘单国用(2005)第 091号 640,000.00

10 本公司中国建设银行和平路支行 2005-12-23 2010-12-22 220,000,000.00 8.640% 抵押

天津市塘

沽区土地

储备开发

中心

塘单国用(2004)第 171、178、179、180号

1,153,000.00

11 本公司中国建设银行和平路支行 2005-12-23 2010-12-22 180,000,000.00 5.760% 抵押本公司塘单国用(2005)第 091号 1,000,000.00


13 本公司中国建设银行和平路支行 2007-6-29 2015-6-28 300,000,000.00 5.940% 抵押本公司塘单国用(2005)第 091、

093号 735,875.00


15 本公司中国建设银行和平路支行 2008-12-11 2016-12-10 143,000,000.00 5.940% 抵押本公司塘单国用[2005]第[090]号 720,000.00

16 本公司中国建设银行和平路支行 2008-6-30 2016-6-29 300,000,000.00 5.940% 抵押港务公司塘单国用(2008)第 096号 740,409.20


财务报表附注


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17 本公司中国农业银行新港支行 2006-7-31 2011-7-30 302,500,000.00 5.760% 抵押本公司塘单国用(2005)第 091号 1,100,000.00

18 本公司中国农业银行新港支行 2007-7-12 2011-7-30 94,000,000.00 5.760% 抵押本公司塘单国用(2005)第 090号 342,093.50



21 本公司中国农业银行新港支行 2008-5-27 2011-7-30 83,500,000.00 7.74% 抵押本公司塘单国用[2008]第[526]号 250,000.00

22 本公司天津银行滨海分行 2008-12-23 2010-12-22 260,000,000.00 5.400% 保证临港控股

23 本公司北京银行股份有限公司 2008-9-27 2013-9-26 500,000,000.00 6.336% 保证临港控股

24 本公司中国银行物流支行 2008-9-27 2012-9-26 95,000,000.00 5.760% 保证临港控股

25 本公司交通银行股份有限公司新安支行 2008-11-27 2010-11-27 120,000,000.00 5.67% 保证临港控股

26 港务公司中国农业银行天津滨海支行 2007-2-5 2015-2-4 190,000,000.00 6.84% 抵押港务公司塘单国用(2008)第 096号 300,000.00

27 港务公司北京银行天津滨海支行 2007-11-23 2015-12-20 300,000,000.00 7.83% 信用

合计 5,097,390,000.00 9,438,413.70


财务报表附注


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22、实收资本

投资者名称 2008.01.01

本年增加本年减少 2008.12.31

投资金额所占比例

（%）投资金额所占比例

（%）天津市塘沽区土

地储备开发中心 295,000,000.00 59.00% 295,000,000.00

天津市塘沽区国

有资产投资经营

有限公司 60,000,000.00 12.00% 60,000,000.00 3.75%

天津投资集团公

司 45,000,000.00 9.00% 45,000,000.00 2.81%

天津天保控股有

限公司 100,000,000.00 20.00% 220,000,000.00 320,000,000.00 20.00%

天津临港投资控

股有限公司 1,175,000,000.00 1,175,000,000.00 73.44%

合计 500,000,000.00 100.00% 1,395,000,000.00 295,000,000.00 1,600,000,000.00 100.00%

注： 2008年1月5日，根据塘沽区国有资产管理委会塘国资委[2007]4号关于划转土地储

备中心股权投资的批复，天津市塘沽区土地储备开发中心与天津临港投资控股有限公司签

订了股权无偿划转协议书，将其持有的本公司59%股权全部无偿划转给天津临港投资控股

有限公司；2008年5月，公司由天津临港投资控股有限公司、天津天保控股有限公司分别出

资240,000,000.00元、60,000,000.00元增资，增资后的注册资本为800,000,000.00元，业经五洲

松德验字[2008]0110号验资报告审验确认；2008年8月，公司由天津临港投资控股有限公司、

天津天保控股有限公司分别以货币资金640,000,000.00元、160,000,000.00元增资，增资后的注

册资本为1,600,000,000.00元，业经五洲松德验字[2008]0172号验资报告审验确认。

23、资本公积

项目 2008.01.01 本年增加本年减少 2008.12.31 资本溢价接受损赠非现金资产准备股权投资准备 9,164,352.43 16,966,946.40 26,131,298.83 拨款转入外币资本折算差额资产评估增值准备其他资本公积

合计 9,164,352.43 16,966,946.40 26,131,298.83 注：2007年8月，本公司子公司港务公司以100,625.00平方米土地出资投资天津思多而特

临港仓储有限公司，以评估确认价64,400,000.00元作为投资价，土地投资时账面价值为


财务报表附注


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46,776,245.33元，增值部分17,623,754.67元确认为资本公积，本公司相应确认资本公积

9,164,352.43元。

2008年1月，本公司子公司港务公司以37,577.5平米土地使用权对天津思多而特临港仓储

有限公司增资，确认以22,275,462.87元作为投资价，土地投资时账面价值为17,133,612.00元，

增值部分5,141,850.87元确认为资本公积；因追加对仓储公司的投资调整以前投资形成的长

期股权投资差额2,041,723.17元，同时减少资本公积2,041,723.17元。港务公司资本公积净增

加3,100,127.70元，本公司相应确认资本公积1,612,066.40元。

截止2008年12月，本公司子公司港务公司注册资本3亿元，实收资本3亿元，本公司累

计出资14064.512万元，占注册资本总额46.88%，天津贻成集团有限公司、天津世纪集团有

限公司分别累计出资7967.744万元，分别占注册资本总额26.56%。按照港务公司股东会决议

和修改后的章程规定，本公司认缴注册资本15600万元，占注册资本总额52%，天津贻成集

团有限公司、天津世纪集团有限公司分别认缴注册资本7200万元，分别占注册资本总额24%；

因此本公司确认资本溢价15,354,880.00元。

24、盈余公积

项目 2008.01.01 本年增加本年减少 2008.12.31 法定盈余公积金 29,394,579.46 6,859,857.00 36,254,436.46 任意盈余公积金储备基金 347,091.96 347,091.96 企业发展基金 86,772.99 86,772.99 其他

合计 29,394,579.46 7,293,721.95 36,688,301.41

注：本年增加数包含对期初数的调整金额 127,431.10元，其中提取储备基金 101,944.88

元，企业发展基金 25,486.22元。


财务报表附注


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25、未分配利润

项目 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 净利润 68,795,001.96 82,893,909.26 87,470,929.27 加：上年末未分配利润 223,357,563.05 148,753,044.72 70,029,208.38 其他调整因素 866,531.45

可供分配的利润 293,019,096.46 231,646,953.98 157,500,137.65 减：提取的法定盈余公积 6,859,857.00 8,289,390.93 8,747,092.93 提取的法定公益金职工奖励及福利基金 196,431.96 提取的储备基金 245,147.08 提取的企业发展基金 61,286.77 利润归还投资

可供股东分配的利润 285,656,373.65 223,357,563.05 148,753,044.72 减：应付优先股股利减：提取任意盈余公积减：应付普通股股利减：转作股本的普通股股利期末未分配利润 285,656,373.65 223,357,563.05 148,753,044.72 注 1：“其他调整因素”参见“附注四、会计政策、会计估计变更及前期重大差错更

正”。

注 2：本公司按净利润的 10%提取盈余公积，职工奖励及福利基金、储备基金及企

业发展基金是本公司孙公司码头公司提取的，职工奖励及福利基金按净利润的 2.5%提取，

储备基金按净利润的 10%提取，企业发展基金按净利润的 2.5%提取。

26、主营业务收入

项目 2008年度 2007年度 2006年度

土地出让补偿 236,901,693.60 227,219,709.60 244,018,600.85 受托代建收入 1,219,012.57 1,393,599.84 722,201.62

合计 238,120,706.17 228,613,309.44 244,740,802.47

27、主营业务成本

项目 2008年度 2007年度 2006年度

出让土地成本 181,077,935.54 173,677,424.18 186,517,807.43 转让土地成本

合计 181,077,935.54 173,677,424.18 186,517,807.43


财务报表附注


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28、主营业务税金及附加

项目 2008年度 2007年度 2006年度

营业税 11,906,035.31 11,430,665.48 12,237,040.12 城建税 833,422.47 800,146.58 856,592.80 教育费附加 357,181.06 342,081.11 367,111.20 防洪费 119,060.36 114,865.88 122,370.40 土地增值税 160,112.00 153,847.97 164,922.03

合计 13,375,811.20 12,841,607.02 13,748,036.55

29、其他业务利润

项目 2008年度 2007年度 2006年度

其他业务收入 91,951,956.55 60,914,740.79 3,217,316.59 其他业务支出 43,773,833.18 50,410,930.20 2,632,787.21 其他业务利润 48,178,123.37 10,503,810.59 584,529.38

注：“其他业务收入”主要是本公司所属子公司港务公司及孙公司码头公司港口码

头经营收入。

2008 年 6 月，本公司收取天津市塘沽海洋高新技术开发区管理委员会资金拆借款

利息收入 15,941,093.00元，因此“其他业务利润”增幅较大。

30、营业费用

项目 2008年度 2007年度 2006年度

营业费用 42,107,652.75 21,196,536.69 1,319,162.84

注：2008 年度营业费用较上年增加较多的原因主要是本公司子公司港务公司航道

维护支出增加了 21,097,156.78元。

31、管理费用

项目 2008年度 2007年度 2006年度

管理费用 35,376,097.96 21,120,007.03 17,455,452.40

注：2008年度管理费用较上年增加较多的原因主要是人员工资费用、咨询服务费、

税费的增加及新增合并范围码头公司管理费用。


财务报表附注


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32、财务费用

项目 2008年度 2007年度 2006年度

利息支出 40,449,175.71 17,567,141.57 11,922,226.48 减：利息收入 5,624,519.63 3,798,310.26 3,028,458.35 汇兑损失 2,096,719.44 减：汇兑收益融资顾问费 24,653,670.50 手续费支出 477,864.17 181,739.39 81,118.65

合计 62,052,910.19 13,950,570.70 8,974,886.78

注：财务费用 2008年度增加较多的原因主要是流动贷款的增加相应的利息支出增

加及本公司子公司港务公司 2、3号码头完工后相应贷款利息停止资本化所致。

33、投资收益

产生投资收益的来源 2008年度 2007年度 2006年度股权投资收益 -6,584,162.53 504,504.27 -44,574.54 委托贷款利息收入净额 1,747,640.71

合计 -6,584,162.53 504,504.27 1,703,066.17

注：2008 年度投资收益下降较多的原因主要是权益法核算参股公司天津思多而特

临港仓储有限公司的亏损形成。

34、补贴收入

项目 2008年度 2007年度 2006年度

补贴收入 96,109,353.99 82,173,355.07 74,951,338.88 合计 96,109,353.99 82,173,355.07 74,951,338.88

注：“补贴收入”为本公司依“附注十三、1”所述之《委托建设协议》所确认的运

营养管补贴及非经营用地补贴。

35、营业外收入

项目 2008年度 2007年度 2006年度处理固定资产收益 2,525,687.13 70,222.90罚款收入 144,284.55 12,600.00 169,600.00其他 672,000.00 130,287.00 29,000.00

合计 3,341,971.68 142,887.00 268,822.90


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36、营业外支出

项目 2008年度 2007年度 2006年度罚款支出 321,030.00 590,866.95捐赠支出 158,000.00 32,800.00 4,000.00赔偿支出 299,435.00 3,500.00

合计 778,465.00 36,300.00 594,866.95

注：根据天津市交通委员会津交规罚字[2007]13 号交通行政处罚决定书，本公司子

公司港务公司在未依法进行公开招投标的情况下，擅自开工建设临港工业区港区 4#泊

位及 5#泊位扩能工程一案，被罚款 319,630.00元。

37、所得税

项目 2008年度 2007年度 2006年度

企业所得税 1,229,015.26 6,115,140.22 8,879,682.09

注：所得税参见“附注八、11、所得税”。

38、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2008年度 2007年度 2006年度利息及其他业务收入 22,980,886.88 3,798,310.26 3,028,458.35 收到往来款 477,164,123.30 233,455,203.86 87,116,653.60

合计 500,145,010.18 237,253,514.12 90,145,111.95

39、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2008年度 2007年度 2006年度付现费用 42,452,832.94 4,127,780.25 8,288,374.41

支付往来款 29,510,110.00 286,389,579.03 238,510,559.14合计 71,962,942.94 290,517,359.28 246,798,933.55

40、收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2008年度 2007年度 2006年度收到其他 58,180,811.72

合计 58,180,811.72

注：收到其他是 2008年新纳入合并范围的孙公司码头有限公司的货币资金期初数余额形成。


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41、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2008年度 2007年度 2006年度支付银行承兑汇票保证金 250,000,000.00

合计 250,000,000.00

42、现金流量表补充资料

项目 2008年度 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 68,795,001.96 82,893,909.26 87,470,929.27 加：少数股东损益 -25,626,897.18 -9,893,628.73 -2,712,264.51 加：计提的资产减值准备固定资产折旧 14,721,020.28 7,250,098.81 1,344,968.82 无形资产摊销 3,201,526.08 4,412,523.33 1,364,962.80 长期待摊费用摊销 1,700,202.71 1,788,399.18 1,919,159.07 待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少） 3,011,981.07 2,321,116.48 处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的损失(减：收益) -4,995,795.21 -70,222.90

固定资产报废损失财务费用 42,545,895.15 17,567,141.57 11,922,226.48 投资损失(减：收益) 6,584,162.53 -504,504.27 -1,703,066.17 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -3,224,066,878.71 -2,333,446,957.76 -319,435,865.93 经营性应收项目的减少(减：增加) 311,307,620.38 -418,966,745.71 -106,749,267.74 经营性应付项目的增加(减：减少) 260,928,657.11 1,524,925,467.00 -120,514,673.13 其他经营活动产生的现金流量净额 -2,539,909,689.69 -1,125,958,111.46 -444,841,997.46


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八、母公司主要会计报表项目注释

1、应收账款

（1）账龄分析

账龄 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 168,341,040.73 100.00% 228,613,309.49 98.98% 2,360,251.12 10.79% 1至 2年 2,360,201.62 1.02% 19,520,405.90 89.21% 2至 3年 3年以上合计 168,341,040.73 100.00% 230,973,511.11 100.00% 21,880,657.02 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。

（3）截止 2008年 12月 31日止，欠款金额明细如下：


占应收账


天津市临港工业区管理委员会 168,341,040.73 1年以内 100.00% 土地出让补偿款合计 168,341,040.73 100.00%

2、其他应收款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31

金额比例金额比例金额比例 1年以内 271,746,962.47 83.03% 170,915,614.54 39.54% 510,605,570.31 97.61% 1至 2年 21,540,177.68 6.58% 249,279,446.31 57.66% 9,093,300.00 1.74% 2至 3年 21,842,500.00 6.67% 9,008,300.00 2.08% 3,409,416.00 0.65% 3年以上 12,158,450.00 3.71% 3,102,650.00 0.72% 合计 327,288,090.15 100.00% 432,306,010.85 100.00% 523,108,286.31 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。

（3）截止 2008年 12月 31日止，欠款金额前五名的情况如下：


财务报表附注


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占其他应

收款比例欠款原因

天津临港工业港务有限公司 268,176,999.61 1年以内 81.94% 往来款

天津市电力公司滨海供电分公司 38,000,000.00 1-3年 11.61% 往来款

天津塘沽自来水公司 6,000,000.00 3年以上 1.83% 往来款

天津市电力公司 6,000,000.00 3年以上 1.83% 往来款

中翔（天津）水业发展有限责任公司 3,000,000.00 1-3年 0.92% 往来款合计 321,176,999.61 98.13%

3、预付账款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 17,208,700.00 100.00% 17,968,000.00 100.00% 1至 2年 2至 3年 3年以上合计 17,208,700.00 100.00% 17,968,000.00 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，预付款项中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。


单位名称欠款金额欠款时

间占预付账


天津港散货物流有限责任公司 15,000,000.00 1年以下 87.17% 占地费用

中国建筑第六工程局 1,300,000.00 1年以下 7.55% 工程款

天津市豪迈天盛商贸公司 566,100.00 1年以下 3.29% 货款

天津市嘉嘉家具 192,600.00 1年以下 1.12% 货款北京德尚园林绿化工程监理有

限公司 150,000.00 1年以下 0.87% 工程款

合计 17,208,700.00 100.00%


财务报表附注


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4、长期股权投资

（1）长期股权投资分类如下：

项目 2008.01.01 本年增加数本年减少数 2008.12.31

对子公司的投资 110,008,628.87 44,206,028.95 31,082,172.06 123,132,485.76 对合营企业投资对联营企业投资 8,393,378.15 1,131,692.30 7,261,685.85 对其他企业投资 1,837,500.00 1,662,500.00 3,500,000.00

合计 120,239,507.02 45,868,528.95 32,213,864.36 133,894,171.61 注：本期增加数中包含对孙公司码头公司 07年留存收益 993,962.55元，详细参见“四、

会计政策、会计估计变更及前期重大差错更正”。

（2）长期股权投资明细

被投资单位名称股权比例% 原始投资额累计权益变动 2008.12.31 核算方法

天津临港工业港务有

限公司 52% 140,645,120.00 -17,512,634.24 123,132,485.76 权益法

天津临港信息管线有

限公司 33.40% 3,340,000.00 -286,627.71 3,053,372.29 权益法

天津临港工业区华滨

水务有限公司 34.00% 5,100,000.00 -891,686.44 4,208,313.56 权益法

天津临港工业区胜科

污水处理有限公司 10.00% 3,500,000.00 3,500,000.00 成本法

合计 152,585,120.00 -18,690,948.39 133,894,171.61

5、应付账款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31


1年以内 1,085,553,548.39 80.18% 1,738,304,645.02 100.00% 183,664,577.36 100.00% 1至 2年 268,346,523.35 19.82% 2至 3年 3年以上合计 1,353,900,071.74 100.00% 1,738,304,645.02 100.00% 183,664,577.36 100.00%

（2）截止 2008年 12月 31日，应付账款中无对持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。


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（3）截止 2008年 12月 31日，债权人前五名情况如下：

单位名称金额账龄占应付账款

比例款项性质

中交上海航道局有限公司 724,478,388.00 1年以内 53.51% 工程款

龙湾港集团 190,080,000.00 1年以内、1-2年 14.04% 工程款天津华北水利水电开发总

公司 58,085,547.01 1年以内、1-2年 4.29% 工程款

中交天航港湾建设有限公

司 53,229,342.00 1年以内、1-2年 3.93% 工程款

中交第一航务工程勘察设

计院有限公司 28,739,876.23 1年以内、1-2年 2.12% 工程款

合计 1,054,613,153.24 77.89%

6、其他应付款

（1）账龄分析

账龄

2008.12.31 2007.12.31 2007.12.31


1年以内 172,016,653.59 99.86% 930,147.89 100.00% 656,147.56 100.00% 1至 2年 242,766.83 0.14% 2至 3年 3年以上合计 172,259,420.42 100.00% 930,147.89 100.00% 656,147.56 100.00%

注：2008年末其他应付款较上年末增幅较大，主要是增加了对天津临港管委会往来

款 1.68亿。

7、主营业务收入

项目 2008年度 2007年度 2006年度

土地出让补偿 236,901,693.60 227,219,709.60 244,018,600.85

受托代建收入 1,219,012.57 1,393,599.84 722,201.62

合计 238,120,706.17 228,613,309.44 244,740,802.47

8、主营业务成本

项目 2008年度 2007年度 2006年度

出让土地成本 181,077,935.54 173,677,424.18 186,517,807.43

转让土地成本

合计 181,077,935.54 173,677,424.18 186,517,807.43


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9、主营业务税金及附加

项目 2008年度 2007年度 2006年度营业税 11,906,035.31 11,430,665.48 12,237,040.12 城建税 833,422.47 800,146.58 856,592.81 教育费附加 357,181.06 342,081.11 367,111.20 防洪费 119,060.36 114,865.88 122,370.40 土地增值税 160,112.00 153,847.97 164,922.02

合计 13,375,811.20 12,841,607.02 13,748,036.55

10、投资收益

产生投资收益的来源 2008年度 2007年度 2006年度股权投资收益 -32,213,864.36 -9,628,750.55 -4,112,971.31 委托贷款利息收入净额 1,747,640.71

合计 -32,213,864.36 -9,628,750.55 -2,365,330.60

11、所得税

项目 2008年度 2007年度 2006年度公司利润总额 69,827,585.26 89,009,049.48 96,350,611.36 加：纳税调整增加额 32,544,188.67 13,041,392.44 6,855,213.98 其中：工资 3,329,718.00 2,314,541.02

职工福利、职工工会和职

工教育经费 82,923.89 427,701.65

赞助支出 58,000.00 招待费 272,324.31 投资损失 32,213,864.36 9,628,750.55 4,112,971.31

减：纳税调整减少额 97,455,712.90 83,519,713.98 76,297,697.79 其中：补贴收入 96,109,353.99 82,173,355.07 74,951,338.88

开办费摊销 1,346,358.91 1,346,358.91 1,346,358.91 应纳税所得额 4,916,061.03 18,530,727.94 26,908,127.55 税率 25% 33.00% 33.00% 所得税费用 1,229,015.26 6,115,140.22 8,879,682.09


财务报表附注


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九、关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联方情况

1）存在控制关系的关联方

关联方名称注册地址与公司关系关联方性质法定代表人天津临港工业区管

理委员会天津市塘沽区临港

工业区 1号实际控制人

塘沽区政府

派出机构张心德

（委员会主席）天津临港投资控股

有限公司天津市塘沽区临港

工业区 1号控股股东国有独资殷基钢

天津临港工业港务

有限公司天津港保税区海滨

五路 80号 1-309室子公司有限责任王克勤

2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化关联方名称 2008.12.31 2007.12.31

天津临港投资控股有限公司 1448,794,000.00 220,000,000.00 天津临港工业港务有限公司 300,000,000.00 220,000,000.00

3）存在控制关系的关联方所持权益及其变化

子公司名称

2008.12.31 2007.12.31 权益比例权益比例

天津临港投资控股有限公司 1,427,753,467.90 73.44%

天津临港工业港务有限公司 123,132,485.76 52.00% 111,002,591.42 52.00%

2、不存在控制关系的关联方

关联方名称与本公司关系

天津天保控股有限公司本公司股东天津市塘沽区国有资产投资经营公司本公司股东天津投资集团总公司本公司股东天津临港信息管线有限公司参股公司天津临港工业区华滨水务有限公司参股公司

天津临港工业区胜科污水处理有限公司参股公司

天津临港公用事业发展有限公司同受母公司控制


财务报表附注


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3、关联交易本公司与天津临港工业区管理委员会交易情况如下：

项目 2008年度 2007年度 2006年度受托建设收入 1,219,012.57 1,393,599.89 722,201.62 运营养管补贴收入 25,615,545.99 11,679,547.07 4,457,530.88 非经营用地的补贴收入 70,493,808.00 70,493,808.00 70,493,808.00 土地出让补偿款 236,901,693.60 227,219,709.60 244,018,600.85

合计 334,230,060.16 310,786,664.56 319,692,141.35

注：根据塘沽区政府《关于同意天津临港工业区土地处置问题的请示的批复》（塘

沽政【2005】46 号）规定，天津临港管理委员会因用地出让的需要，代表政府对本公司

的土地投入予以补偿，对已出让土地本公司按 156元/平米确认应收天津临港管委会的“土

地出让补偿款”。

本公司确认的“受托建设收入”及“补贴收入”有关事项参见“附注十三、其他

重要事项 1、《委托建设协议》主要内容及 2、报告期内根据上述委托建设协议确认事项”。

4、关联方往来余额

会计科目关联方 2008.12.31 2007.12.31 2006.12.31 应收账款天津临港工业区管理委员会 168,341,040.73 230,973,511.11 2,360,201.62 其他应收款天津临港工业区管理委员会 31,287,437.60 2,203,192.79 天津临港投资控股有限公司 120,000,000.00 应收补贴款天津临港工业区管理委员会 163,137,469.46 80,964,114.39 其他应付款天津临港工业区管理委员会 168,712,562.40

天津天保控股有限公司 85,471.00

5、关联方担保事项

本公司为关联方及关联方为本公司长短期借款提供的担保事项见“附注七、13 及

21”。

十、或有事项的说明

1、已背书转让的应收票据

截止 2008 年 12 月 31 日，子公司港务公司背书转让未到期应收票据金额合计

6,488,688.00元，如果到期时持票人不能获得付款，本公司将可能被行使追索权。


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2、为其他单位提供担保形成的或有负债

截止 2008年 12月 31日，本公司对外提供的连带责任担保事项如下：借款单位担保类型受益人金额

中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 15,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 11,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00 中国农业银行天津市塘沽分行连带责任龙湾港集团有限公司天津分公司 30,000,000.00

合计 206,000,000.00 注：上述对外担保截止报告日已代借款单位全部偿还。

十一、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项非调整事项的说明

截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十三、其他事项

1、《委托建设协议》主要内容

2005 年 9 月 30 日，天津市临港工业区管理委员会（甲方）及本公司（乙方）签订

了《天津临港工业区建设开发有限责任公司受托实施天津临港工业区土地开发、市政及

公用工程建设的协议》。协议约定根据天津市发展计划委员会津计投资（2003）493号《关

于天津临港工业区滩涂开发一期工程项目可行性研究报告的批复》，乙方作为建设项目

法人具体组织实施天津临港工业区土地开发。甲方为天津临港工业区的建设管理单位对

该项目的具体实施进行监督管理；乙方接受甲方委托进行市政及公用工程建设。甲方作

为临港工业区的政府派出管理部门，按照本协议约定向乙方支付市政及公用工程建设期

间的委托建设费用以及在收到财政扶持资金后向乙方支付本协议约定的非经营用地建

设补贴和甲方未接收工程项目前的运营养管费用等。在甲方尚未向乙方支付上述资金之

前，甲乙双方应根据履约的实际开发进度确认债权债务处理。


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乙方填海工程取得的土地，由乙方向相关部门申请取得土地使用权。甲方可以根据

招商引资等方面的需要，直接将乙方已取得土地使用权的地块出让给入区企业，同时将

收回乙方对该地块的土地使用权，并给与一定的补偿，补偿价格在出让时另行约定，乙

方需要积极配合土地使用权证的过户手续。乙方自行对外转让土地使用权需要取得甲方

或相关部门的同意。由于该等土地使用权中市政及公用工程用地无法对外出让或转让，

由甲方自本协议签署之日起按年给予乙方该等土地的补贴 24 元/平方米，至该等地块变

为经营用地或移交甲方或对外投资时止，但最长不超过 10 年。鉴于乙方已经自行筹集

资金进行了市政及公用工程用地的开发工作，甲方同意 2005 年度按照整年度给与乙方

市政及公用工程用地 24元/平方米的补贴。

为保证乙方顺利和有条件地履行有关职能和职责，甲乙协商确定甲方按照乙方账面

记录的市政工程及公用工程项目当年的实际投资额的 0.4%向乙方支付建设期间的委托

建设费用，同时按照上年末乙方账面记录的市政及公用工程项目实际投资余额的 4%向

乙方支付甲方未接收市政及公用工程项目前的运营养管费用。但甲方有权于单项工程起

用时点接收该单项工程；如果甲方行使了本权利，甲方应按照上年末乙方账面记录的市

政及公用工程项目实际投资余额扣除甲方接收已起用的单项工程期初账面价值后净额

的 4%向乙方支付运营养管费用。

甲方有权于市政及公用工程项目总体完成时点之后，向乙方接收已启用的天津临港

工业区（一期）市政及公用工程项目整体工程；如果甲方行使了本权利，行使后甲方应

终止向乙方支付运营养管费用；此外，在甲方未行使接收资产的权利之前，应视同继续

委托乙方代管，甲方应按照市政及公用工程项目总投资金额扣除已经接收的单项资产账

面价值后净额的 1.00%继续向乙方支付运营养管费用。

如果由于乙方的原因，导致无法接收，甲方应终止向乙方支付运营养管费用，而且

如果存在工程质量等系列问题，甲方有权追究乙方的责任。

2、报告期内根据上述委托建设协议确认事项

项目 2008年度 2007年度 2006年度

受托建设收入 1,219,012.57 1,393,599.89 722,201.62

运营养管补贴收入 25,615,545.99 11,679,547.07 4,457,530.88

非经营用地的补贴收入 70,493,808.00 70,493,808.00 70,493,808.00


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3、滩涂开发二、三期项目建设情况

公司滩涂开发二、三期项目申请已获天津市发展和改革委员会的核准批复，目前

正向国家海洋局申请对二、三期项目的海域使用权进行批复。


2009年 2月 15日

天津临港工业区建设开发...

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