N.SH.’’Univerzum Audit’’ PASQYRAT FINANCIARE DHE · PDF fileNe kemi...

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A. Pejë

01.01.2011-31.12.2011

1 Prishtinë:Qendra treg.Bregu i Diellit nr.26

tel. 044-124-898 , 044-500-877 E-mail: [email protected]

N.SH.’’Univerzum Audit’’

PASQYRAT FINANCIARE DHE

RAPORTI I AUDITORIT T Ё PAVARUR

Pёr vitin q ё pёrfundonë me 31 Dhjetor 2011

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A.Pejë


01.01.2011-31.12.2011



Përmbajtja:

Raporti i auditorit të pamvarur.......................................................................................................4 Informata të përgjithshme mbi entitetin.........................................................................................6 Bilanci i gjendjes...........................................................................................................................7 Pasqyra e të ardhurave...................................................................................................................8 Pasqyra e ndërrimeve në ekuitet....................................................................................................9 Pasqyra e rrjedhës së parasë gatshme...........................................................................................10 Pasqyra e politikave të rëndësishme të kontabilitetit...................................................................11 Njohja dhe vlersimi i kontrollit të mbrendshëm...........................................................................23


01.01.2011-31.12.2011



Shkurtesat e përdorura:

SNA- Standardet Ndërkombëtare të Auditimit

SNK- Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit

SKK- Standardet Kosovare të Kontabilitetit

ATK- Administrata Tatimore e Kosovës

SNRF-Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiarë


01.01.2011-31.12.2011



RAPORT I AUDITORIT T Ё PAVARUR

PËR MENAXHMENTIN E KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë që përbëhen prej Bilancit të Gjendjes deri më 31 Dhjetor 2011 , Pasqyrën e të Ardhurave, Pasqyrën e ndërrimeve në ekuitet dhe Pasqyra e rrjedhës së parasë së gatshme për vitin që ka përfunduar, si dhe pëmbledhjen e politikave kryesore të kontabilitetit dhe shënimet tjera sqaruese. Përgjegjësia e menaxhmentit për Pasqyrat Financiare Menaxhmenti është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare në pajtueshmëri me Standardet Kosovare të Kontabilitetit. Kjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mbajtjen e kontrollit të brendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të pasqyrave financiare që janë të liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo gabimi; përzgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura të kontabilitetit dhe bërjen e vlerësimeve të kontabilitetit që janë të arsyeshme për rrethanat. Përgjegjësia e auditorit Përgjegjësia jonë është të shprehim një opinion mbi këto pasqyra financiare bazuar në kryerjen e auditimit. Ne kemi kryer auditimin në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde kërkojnë që ne t‟i përmbahemi kërkesave etike dhe planifikojmë e kryejmë auditimin për të marrë siguri të arsyeshme nëse pasqyrat financiare janë të lira nga ndonjë gabim material. Auditimi përfshinë procedurat e kryerjes për të marrë dëshmi të auditimit lidhur me vlerat dhe shpalosjet në pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen në gjykimin e auditorit, duke përfshirë vlerësimin e rreziqeve të gabimeve materiale të pasqyrave financiare, qoftë nga ndonjë mashtrim ose gabim. Auditimi gjithashtu përfshinë vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga Menaxhmenti, gjithashtu edhe prezantimin e përgjithshëm të pasqyrave financiare. Ne besojmë që dëshmitë e auditimit që ne kemi marrë janë të mjaftueshme dhe të duhura për të siguruar bazën për opinionin tonë të auditimit.


01.01.2011-31.12.2011



1.INFORMATA TE PERGJITHSHME

Kompania Regjionale e Ujit ‘’Hidrodrini’’ Pejë, është shoqëri aksionare e inkorporuar me 29 Maj 2007 në Kosovë, sipas projektit për Koorporatizimin e Sektorit të Ujit në Kosovë, me numër të biznesit 70433918 dhe tani edhe me numër fiskal 600198867. Adresa e zyrës qendrore është rruga Gazmend Zajmi Nr. 5.Pejë. Kapitali fillestar i regjistruar i Kompanisë është 25,000.00 Euro. Kompnia e Ujësjellësit Rajonal ‘’Hidrodrini’’ SH.A. ka edhe filialet e saja : -KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Klinë - KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Junik - KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Istog Veprimtaria primare e KUR ‘’Hidrodrini’’ Pejë dhe po ashtu edhe e filialave të saja është me shifër 4100-Grumbullimi, pastrimi dhe shpërndarja e ujit. -Fushëveprimi- Objektivat dhe shtrirja e auditimit

Auditimi është përformuar në harmoni me SNA. Standardet e përmendura kërkojnë që ne të planifikojmë dhe ekzekutojmë auditimin në mënyrë që të nxjerret një siguri e arsyeshme se gjendjet e prezentuara në Pasqyrat Financiare nuk kanë pasur keqpohime materiale apo ndryshime. Auditimi jonë përmbanë hulumtimin e informatave të mbledhura të rëndomta për të vërtetuar shumat dhe informatat e prezentuara në raportin financiar. Po ashtu përmbanë hulumtimin dhe mendimin mbi politikat e kontabilitetit të cilat janë aplikuar, duke i dhënë rëndësi të veçant, se si janë bërë ato nga menaxhmenti, dhe hulumtimi mbi prezentimin gjeneral të kontove të entitetit.


01.01.2011-31.12.2011



2. PASQYRA E POLITIKAVE TË RËNDËSISHME TË KONTABI LITETIT DHE SHPALOSJET E PASYRAVE FINANCIARE

2.1.Deklarata e pajtueshmërisë

Pasqyrat financiare janë përgaditur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit të adoptuara në Standardet Kosovare të Kontabilitetit.

2.2.Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare janë të paraqitura ne Euro. Pasqyrat financiare nuk janë të përgatitura në pajtueshmëri me konventën e kostos historike, dhe nikohësisht janë të modifikuara për paraqitjen e pronës, impianteve dhe paisjeve në shumat e rivlersuara.

Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente, dhe poqese nuk ceket ndryshe, janë konsistente me ato që janë miratuar në vitin e kaluar financiar.

Pëgaditja e pasqyrave financiare konform të SKK kërkon përdorimin e parashikimeve të shpeshta kritike të kontabilitetit. Githashtu kërkojnë menaxhmentit të ushtrojnë gjykimin e tyre në proceset e aplikimit të politikave të kontabilitetit.

Periudha raportuese e Shoqërisë përfshin një periudhë dymbëdhjetë mujore duke përfunduar me 31 Dhjetor të çdo viti. Pasqyrat financiare janë të përgaditura në bazë krahasuese duke paraqitur në këtë mënyrë salldot për vitin e tanishëm dhe të kaluar.

Operacionet e Kompanisë janë të varura dhe mbështetura edhe nga grante me fonde të ndryshme.

2.3.Valuta e këmbimit

Monedha raportuese e KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë, është njësia monetare e Unionit Europian (Euro). Transakcionet në monedhat tjera përveç euros janë të regjistruara sipas kursit të këmbimit sipas datave të transakcioneve.

Transaksionet e valutës së huaj konvertohen duke përdorur normën valide të këmbimit në datën e transaksionit. Çfarëdo lloj përfitimesh apo humbjesh, që kanë të bëjnë me harmonizimin e shumave, të pagueshme ose të arkëtueshme, njihen në pasqyrën e të ardhurave


01.01.2011-31.12.2011



2.4.Prona, impiantet dhe paisjet

Rivlersimi i pronёs, impianteve dhe paisjeve ёshtё bёrё nga vlerёsues tё pavarur profesional me datёn 01 Janar 2007. Zërat e pronës,impianteve dhe paisjeve me 01.01.2007 janë bartur sipas rivlerësimit duke qenё vlera e tyre reale nё datёn e rivlerësimit i zbritur pёr zhvlerёsimin e aukumuluar. Efekti i rivlerësimit është bartur në llogarinë e kapitalit. E gjithë prona, impiantet dhe paisjet tjera janë paraqitur sipas kostos minus zhvlerësimi i akumuluar. Kosto paraqet shpenzimin që i atribuohet direkt blerjes.

Një zë nga pajisjet dhe makineritë largohet nga bilanci i gjendjes kur shitet ose kur tërheqet nga përdorimi dhe kur nuk pritet ndonjë benefit i ardhshëm nga ato.Riparimet dhe mirëmbajtja ngarkohen në pasqyrën operative atëherë kur ndodhin shpenzimet.

Ngarkimi vjetor për amortizimin llogaritet duke përdorur metodën lineare për tё gjitha kategoritë e pronës pёr tё alokuar kostot e tyre apo shumat e rivlersuara tё vlerave tё mbetura mbi jetёn e pёrdorimit tё parashikuar.Toka nuk është e zhvlerësuar

Ndëtesa…………………………………………………………..……..…...5 %

Paisjet e rënda industrial,Veturat,Paisje për zyre dhe kompjuter………......20%

2.5-Paraja dhe ekuivalentët e parasë

Paraja dhe ekuivalentët e parasë mbahen në bilancin e gjendjes sipas kostos. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë së gatshme, paraja përfshinë paranë në dorë dhe depozitat e mbajtura në bankë të pa afatizuara

2.6-Stoqet

Stoqet e KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë janё kryesisht nё pёrbёrje prej materialeve pёr mirёmbajtje dhe pjesё rezervё, kryesisht tё lidhura me sistemin e ujësjellësit dhe mirёmbajtjen e rrjetit tё shpёrndarjes tё cilat janё vlerёsuar me koston mё tё ulёt dhe vlerёn neto tё realizueshme, duke pёrdorur metodёn e çmimit mesatar. Kёto materiale fillimisht regjistrohen nё stoqe nё momentin e blerjes e mё pas janё shpenzuar ose kapitalizuar nё momentin e instalimit nё rrjet.

Vlera neto e realizueshme është çmimi shitës mesatar në rrjedha normale të biznesit, zvogëluar për koston e kompletimit, marketingut dhe shpërndarjes.

Kostoja parimisht është përcaktuar në baza të çmimit mesatar.


01.01.2011-31.12.2011



2.7-Llogaritё e arkёtueshme

Llogaritё e arkёtueshme janё bartur nё shumat e faturuara duke u reduktuar pёr provizionet pёr borgjet e kёqija . Provizioni ёshtё njohur kur ka evidencё tё mjaftueshme se Kompania nuk do tё jetё nё gjendje tё mbledhё shumat e pritura. Kur një e arkëtueshme tregtare është e pambledhshme, shlyhet kundër kontos për lejimet e të arkëtuehmeve tregtare. Kthimi i pastajshëm i shumave, më parë të shlyera kreditohen kundër shpenzimeve tjera operative në pasqyrën e të ardhurave.

2.8-Llogaritё e pagueshme

Detyrimet pёr shumat e tё pagueshmeve tregёtare janё bartur me koston e tyre.

2.9.-Kapitali aksionarë

Kapitali aksionarë pëbëhet nga vlera monetare e kontribuar nga aksionarët e Kompanisë, e cila është në vlerë prej 25,000.00 euro.

2.10.-Rezervat

Rezervat fillimisht janë njohur në gjendjen fillestare të bilancit të gjendjes në mes të vlerës reale të pasurive neto dhe vlerës së kapitalit fillestar të kontribuar nga aksionarët e Kompanisë.Rezervat tjera kapitale janë në vlerë prej 16,120,063 euro. Rritja e kapitalit te prezentuar eshte si rezultat 1 rivlersimit të stoqeve në shumën prej 548,554€.

2.11. Përfitimet e punëtorëve

Numri i të punësuarve në KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë në fund të vitit 2011 është 183 tё punёsuar, dhe nga ky staf 180 janë punëtor me kontratë dhe 3 anëtar të Bordit te drjetorëve. Gjatë vitit 2011 janë pranuar 4 punëtor të rinjë, ka pasur dy punëtor të vdekur dhe dy të dalur në pension të cilet në të dy rastet familjaret përkatesisht punëtoret kanë përfituar nga tri (3) të paga mujore , po ashtu . Në rrjedhat normale të biznesit, Kompania bënë pagesat në emër të punëtorëve të vetë për kontributet pensionale dhe tatimet në të ardhurat personale të cilat janë të kalkuluara në bazë të pagave bruto sipas legjislacionit në fuqi. Këto shpenzime i ngarkohen pasqyrave të të ardhurave për periudhën e caktuar kohore. Kompania nuk ka benificione pas pensionimit për punëtorët e tyre.


01.01.2011-31.12.2011



2.12.Tatimi

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë , i është kërkuar që të paguajё tatim në fitimin e realizuar për çdo periudhë financiare kontabile të kalkuluar në përputhshmëri me rregulloret në fuqi të aplikueshme për periudhën e caktuar, si dhe tatimi mbi vlerën e shtuar, tatimin dhe kontributet në të ardhura personale. Bazuar në Rregulloren 2004/51, nga Kompania kërkohet të paguajë normë të taxsës nga 10% i fitimit të tatueshëm, e kalkuluar si në Deklaratën vjetore të Tatimit në Fitim. Nё rastё tё humbjeve, sipas rregullores nё fuqi, humbjet mundё tё barten dhe tё vendosen nё pesё vitet e ardhshme duke filluar nga viti kur ka ndodhur humbja. Kompanija nuk ka pasur fitim te tatueshem per vitin 2011.Po ashtu vlen per tu cekur se Kompanija pagesen e tvsh –se e bene ne shumen e inkasuer ne baze te marrveshjes me MZHE dhe ATK me vendim shpjegues Publik nr.1/2012

2.13- Njohja e të hyrave operative

Tё hyrat e Kompanisë janё kryesisht tё hyra tё cilat relizohen nga veprimtaria primare e entitetit- Grumbullimi, pastrimi dhe shpërndarja e ujit . Të hyrat njihen kur është e mundur që fitimet ekonomike lidhur me rrjedhen e transakcioneve të Kompanisë dhe kur shuma e të hyrave mundë të matet besueshëm. Faturimet pёr ujë bёhen pёr çdo muaj brenda pesё ditёve pasi qё ёshtё kryer shёrbimi . Shitjet njihen si shitje neto të tatueshme dhe zbritjet kur është bërë dërgesa dhe transferimi i rrezikut dhe pagesa është bërë.

2.14-Shpenzimet

Shpenzimet operative njihen në pasqyrën e të ardhurave në momentin e kryerjes së shërbimit ose në datën e faturimit.

2.15-Grantet

Grantet nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovёs , janё grante tё njohura me vlerёn reale ku ёshtё njё siguri e arsyeshme se grantet e pranuara do tё shfrytёzohen sipas kushteve tё bashkangjitura. Grantet qeveritare nё lidhje me shpenzimet janё tё shtyera , dhe nё pasqyrёn e tё ardhurave njihen sipas shpenzimeve tё cilat janё menduar tё kompenzohen. Grantet qeveritare tё dhuruara pёr blerjen e pronёs, impianteve dhe paisjeve janё tё pёrfshira nё detyrime jo qarkulluese si grant qeveritar i shtyrё duke u kredituar pёr vlerёn e zhvlerёsimit nё


01.01.2011-31.12.2011



baza drejtёvizore pёr pasuritё e ndёrlidhura, ndёrsa pjesa e grantit tё pa shfrytёzuar pёr investime kapitale ёshtё bartur pёr vitin nё vijim . Gjat vitit 2011 me Qeverinë e Kosovës është nënshkruar kontrata për grantin në vlerë prej

160,000 €. Si rezultat i ofertave me çmime më të ulta, vlera e pranuar e këti donacioni është

93,314.19 , nga e cila është financuar Projekti në fshatin Vitomiricë. Gjithashtu nga Banka Gjermane janë pranuar grante për rrjetin e ujesjellesit prej 321,983 € dhe janë në vazhdimësi edhe disa projekte të cilat do të përfundojnë gjatë vitit 2012. Po ashtu USAID ka investuar në rrjetin e Ujesjellesit me 116,414 si dhe Komuna e Pejes me participim me USAID-in në shumën prej 220,00€

2.16-Provizionet

Provizionet njihen kur Kompania ka njё obligim tё tanishёm si rezultat i ngjarjeve tё kaluara . Provizionet janё rishikuar nё çdo datё tё bilancit tё gjendjes duke rregulluar parashikimet mё tё mira aktuale.

2.17-Kontigjentet dhe detyrimet

Nё pasqyrat financiare nuk kemi detyrime kontigjente tё prezentuara . Ato shpalosen vetёm nёse mundёsia e ndodhjes ёshtё e largёt.

Asetet kontigjente nuk njihen nё pasqyrёn e tё ardhurave por shpalosen kur ardhja e beneficioneve ekonomike ёshtё e mundshme. Vlera e humbjes kontigjente njifet si provizion nёse ёshtё e mundshme qё ngjarjet e ardhshme do tё konfirmojnё se njё detyrim ёshtё çfaqur nё datёn e bilancit tё gjendjes dha parashikimi i humbjes mundё tё bёhet.

3-Risku financiar menaxhues

Risku menaxhues i Kompanisё bartet nga Bordi i Drejtorёve duke u fokusuar nё minimizimin e efekteve tё kundёrta mbi performacen biznesore tё Kompanisё.

3.1.-Risku kreditor

Paraja dhe ekuivalentёt e parasё tё Kompanisё pёrbёhen kryesisht nga salldot nё llogaritё bankare dhe depozitat.


01.01.2011-31.12.2011



3.2.-Risku i tregut

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë nuk ka hyrё nё transakcione domethёnёse pёr tё mbuluar ekspozimin e saj ndaj lёvizjeve tё çmimeve qё dalin prej operimeve tё saj.

3.3.-Risku i valutёs sё huaj

Risku i valutёs sё huaj vjen kryesisht kur Kompania ka llogari tё arketueshme (blerёs) ose llogari tё pagueshme (furnitor) si rezultat i transakcioneve tё huaja. Mirpo, Kompania nuk ka hyrё nё transakcione tё tilla me tё cilat do ti ekspozohej ndonjё risku tё valutёs sё huaj.


01.01.2011-31.12.2011



4. Prona,impiantet dhe paisjet

Asetet 01.01.2011 Investimet 2011 Total asetet Toka 2,160,250 0 2,160,250

Ndertesat dhe struktura 1,751,831 0 1,751,831

Rrjeti i ujit 9,696,721 781,788 10,478,509

Rrjeti i ujrave te zeza 2,577,183 0 2,577,183

Ujematesat 672,514 36,067 708,581

Lidhjet shtepiake 1,732,205 0 1,732,205

Makinerija dhe paisjet 548,684 14,740 563,424

Paisjet e mirembajtjes 153,813 1,408 155,221

Veturat 223,817 0 223,817

Teknologjia informative 38,273 1,617 39,890

Paisjet e zyreve 17,613 17,613

Inventari 24,722 24,722

Totali 19,597,626 835,620 20,433,246

Zhvleresimi i vitit ( 1,142,293)

Zhvleresimi i grumbulluar ( 4,398,397)

Total zhvleresimi (5,540,690)

Neto vlera e aseteve 14,892,557

Vlera e investimeve të reja është 835,620.00 euro. Në kuader të këtyre investimeve vlera prej

781,788.00 euro i takon Rrjetit të ujit.

Vlene te theksohet se asetet e Deçanit ende nuk janë larguar nga baza e softverit, mirpo ato minusohen te Zyrtari i lartë i Financave dhe nuk paraqiten ne Bilanc.

5. Stoqet Stoqet jane kryesisht prej materijaleve për mirëmbajtje dhe pjesë rezervë, për sistemin e ujësjellesit dhe mirëmbajtjen e rrjetit të shpërndarjes , këto stoqe mbahen me softverin Piano duke e perdorur metoden e çmimit mesatar.Kompanija ka formuar Komisionin per vlersimin e stoqeve. me 31.12.2011 dhe si rezultat i këti vlersimi kemi stoqet me saldo prej 572,366€ si në vijim:


01.01.2011-31.12.2011



Stoqet 31.12.2011 Depo Pejë 159890 Depo Istog 101568.11 Depo Klinë 2018.28 Depo Junik 3959.37 Depo donacione Pejë 14596.4 Depo donacione Istog 4220.57 Depo donacione Klinë 24820.99 Depo donacione Junik 1698.51 Depo donacion Qeveria 165358.53 Depo donacion Qeveria 441.24 Depo donacion Qeveria 424.65 Depo Donacione 93,369.27 Total 572,365.92

6. Llogarit e arketueshme 31.12.2011 Amv.llog.e arketu.Pejë 4569513.1 Amv.llog.e arketu.Istog 1108065.22 Amv.llog.e arketu.Klinë 581674.82 Amv.llog.e arketu.Junik 166095.04 Biz.llog.e arketu.Pejë 883918.35 Biz.llog.e arketu.Istog 181731.63 Biz.llog.e arketu.Klinë 87738.29 Biz.llog.e arketu.Junik 23264.61 Biz.madh.llog.arket.Pejë 1553740.67 Inst.lloga.e arket.Pejë 582156.66 Inst.lloga.e arket.Istog 59103.23 Inst.lloga.e arket.Klinë 26101.96 Inst.lloga.e arket.Junik 2568.15 Org.human.llog.arke.Pejë 30602.71 Org.human.llog.arke.Istog 2 Llog.e arket.te paidentifikua -363.95 Total 9,855,912.49 Lejimi per borgjet e kqija -5,016,735 Total 4,839,177


01.01.2011-31.12.2011



6.a.Llogaritë tjera 31.12.2011 Kerkesat tjera pe 1,731.7

Kerkesat tjera is 2,295.37

Kerkesat tjera kl 4,272.87

Total 8,299.94

6.b.Kërkesat ndaj punetorëvee

31.12.2011

Totali 6,631.00

Parapagimet 31.12.2011

Parapagimet e sigurimeve.pe 294.84 Parapagimet e sigurimeve.is 1558.44 Parapagimet e sigurimeve.kl 301.22 Parapagimet e sigurimeve.ju 135 Parapagimet tjera 1082.34 Parapagimet tjera 156 Parapagimet 198

Total Parapagimet 3,725.84

Ne pasqyrën e Bilancit të Gjendjes janë prezentuar Llogaritë e arkëtueshme dhe llogaritë tjera në vlerën prej 4,857,834 €.

Lejimi per borgjet e kqija dhe te dyshimta

me 31.12.2010 rritja 31.12.2011

Totali 4,514,535 502,201 5,016,736

Lejimi per vitin 2011 eshte ndryshimi ne mese te faturimit dhe inkasimit ku nga pjesa e pa inkasuar 1,004,402.00 euro është provizionuar 50% e kësaj shume pra 502,201.00 euro


01.01.2011-31.12.2011



7.Paraja dhe ekuivalentet e parasë Paraja dhe ekujvalentet e parasë mbahen në Bilancin e Gjendjes sipas kostos,dhe përfshinë paranë në dorë dhe depozitat në bankë . Vlera e depozitave bankare është shuma prej 100,000€ dhe janë të afatizuara në bankën BKT e përzgjedhur me tenderim dhe ate në afatin nji vjeçar. 31.12.2011 Arka Pejë 870.44 Arka istog 28.75 Arka kline 4.49 Arka junik 66.83 NLB Prishtina 1702200002105733

209,855.82

BPB 1303001001363045 81,553.95 Raiff. Bank 1506001001594328 10,567.02 P.K.B 1130249768020126 3,728.02 B.Ekonomike 1403000002346121

10,691.60

BKT 1920458591041155 27.55 Depozit BKT 920458591991173 100,000.00 Totali 417,394.47

8. Ekuiteti dhe detyrimet Kapitali dhe rezervat 31.12.10 Rritja 31.12.11

total 15,596,509 548,554 16,145,063

Kapitali aksionar ështe ne shumen prej 25,000€ Dhe rezervat tjera kapitale prej 16,120,063 euro,rritja e kapitalit te prezentuar eshte si rezultat i rivlersimit te soqeve ne shumen prej 548,554€. 9. Llogaritë e pagueshme Nga gjendja e llogarive me 31.12.2011 prej 252,904 euro janë kryesisht detyrimet ndaj Kek-ut në mbi 90% dhe ate per Njesin Operative ne Kline.


01.01.2011-31.12.2011



11. Të hyrat e shtyera Të hyrat e shtyera në këtë zë të bilancit janë të prezentuara detyrimet e shtyera për asetet e pranuar nga Donacionet

31.12.2011 Te hyrat e shtyera kfw 2,930,92

Te hyrat e shtyera CDS Zvicer 325,994

Te hyrat e shtyera MZHE 211,775

Te hyrat e shtyera K.K Junik 12,525

Te hyrat e shtyera USAID 355,144

Te hyrat e shtyera K.K Peje 220,000

Totali 4,056,367

12. Detyrimet tjera afteshkurtera 31.12.2011 Kontributi pensional 8,309

BSPK 9,663

Fondi i solidaritetit 2,595

Totali 20,567

13. Te hyrat Operative Njohja e të hyrave bëhet ne momentin e faturimit (kryerjes se sherbimit) dhe të gjitha kategorit e të hyrave janë të paraqitura në pasqyren e të ardhurave dhe janë të bazuara në aktivitetet dhe shërbimet e kryera gjatë vitit. 31.12.2011 Të hyrat nga shitja e ujit 1,955,909 Të hyrat nga sherbimet e kanalizimit 241,530

Të hyrat nga tarifa fikse 476,650

Të hyrat nga shërbimet tjera 87,595

Te hyrat nga donacionet 305,548

Totali i të hyrave 3,067,232 Nga të hyrat nga donacionet, vlera prej 244,594 janë të hyra të njohura për asetet e zhvlersuara nga Grantet.


01.01.2011-31.12.2011



14. Shpenzimet Operative Shpenzimet operative njihen ne pasqyren e te ardhurave ne momentin e dates se fakturimit. Do prezentojm shpalosjen e dy grupeve te shpenzimeve Shpenzimet e pagave dhe shpenzimet tjera te paraqiture ne Pasqyren e te Ardhurav si ne vijim.

31.12.2011 Shpenzimet e pagave fikse 851,939

Puna jasht orarit 21,770

Meditjet 376

Pervoja e punes 7,841

Kont.pensional i punedhensit 44,082

totali pagat 926,008

15.Shpenzimet tjera 31.12.2011 Shpenzimet e analizave te ujit 10,065

Shp, profesionale 2,315

Reklama 1,812

Shpenzimet e mbeturinave 1,615

Shpenzimet e qerase 1,805

Shpenz,e ptk fikse dhe mobile dhe internet 8,601

Shp,e perfaqesimit 5,378

Regjistr,I automjeteve 4,572

Premit e sigurimit 5,437

Tatimi ne prone 2,040

Taksat komunale 1,019

Gjobat 50

proviz,bankare 2,192

Shpenz,solidare 2,167

Tjera materijale 7,338

Antarsimi ne Shukos 5,760

Zrrum 24,015

Shp,dru,thengjill dhe butan 2,825

Totali 89,006


01.01.2011-31.12.2011



Njohja dhe vlerësimi i kontrollit të brendshëm dhe sistemit të kontabilitetit

Kemi zgjedhur strategjinë e mosbesimit apo (testeve të pavarura) në kontrollin e brendshëm. Kemi bërë biseda me nivelin e duhur të menaxhmentit, mbikëqyrësve dhe personelit tjetër, Inspektimi i dokumentacionit, raporteve dhe dosjeve elektronike. Vëzhgimi i aplikimeve të kontrolleve të veçanta të brendshme

Gjatë procedurave audituese, në bazë të asaj që kemi arritur të shohim, mund të konstatojmë se këtu kontrollohen të gjitha raportet dhe dokumentet tjera financiare , dhe po ashtu kёto raporte janë të aprovuara edhe nga drejtorët dhe anëtarët e bordit.

Ne po ashtu jemi siguruar se :

Kontot për prezentimin e llogarive janë në harmoni me shumat e prezentuara dhe te regjistruara.Auditimi është kryer në harmoni me rregullat e kërkuara në instruksionet e auditimit lidhur me kryerjen e detyrave të auditimit .i gjithë personeli ka treguar nje kooperativitet te lartë.

Sigurimi i dëshmive dhe testeve gjatë procesit të Auditimit

Nё KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë kemi kryer një sërë testesh përmes mostrave të dëshmive autentike. Punën e testimit dhe sigurimit të deshmive kryesisht e kemi zhvilluar me ndihmën e stafit tё entitetit ku do tё prezentojmë disa prej dëshmive dhe mostrave të zgjedhura nga arkivi i librave të kontabilitetit dhe dokumentacionit tjetër që janë shfrytëzuar gjatë auditimit.

-Kontratat në mes të entitetit dhe partnerëve afarist -Marrëveshja në mes të entitetit dhe të punësuarëve të rregullt dhe kontraktorëve -Dokumentet e kontabilitetit të cilat janë subjekt i auditimit -Pasqyrat financiare dhe të aktiviteteve lidhur me entitetin -Llogaritё bankare -Proqesverbalet e mbledhjeve tё bordit tё drejtorёve -Çdo dokument tjetër i cili ka të bëjë me entitetin.

N.SH.’’Univerzum Audit’’ PASQYRAT FINANCIARE DHE · PDF fileNe kemi...

Documents

Transcript of N.SH.’’Univerzum Audit’’ PASQYRAT FINANCIARE DHE · PDF fileNe kemi...