MBI Corredores de Bolsa S.A.

MBI Corredores

de Bolsa S.A.

Informe de Advisory Reporte AT 320, Circular N°1.962 CMF Opinión sobre el Diseño e Implementación y sobre la Eficacia Operativa

Proceso de Custodia Septiembre 2019 Período del 1 de enero al 30 de junio de 2019 kpmg.cl

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Tabla de Contenidos

SECCIÓN I – INFORME DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE DE LA ORGANIZACIÓN DE SERVICIOS ......................................................................................................................................... 4

SECCIÓN I – AFIRMACIÓN DE MBI CORREDORES DE BOLSA S.A. ............................................. 7

SECCIÓN II – DESCRIPCIÓN DE CONTROLES RELEVANTES DE MBI CB ...................................... 11 A. Antecedentes de la organización ........................................................................................ 11 B. Aspectos relevantes del entorno de control, evaluación de control y monitoreo ......... 14 B.1 Ambiente de control ................................................................................................................ 14 B.2 Evaluación de riesgos .............................................................................................................. 18 B.3 Monitoreo 18 B.4 Información y comunicación ................................................................................................... 18 B.5 Descripción de las actividades de control ............................................................................... 18 C. Identificación de proveedores críticos ................................................................................ 19

SECCIÓN III – OBJETIVOS DE CONTROL, CONTROLES RELACIONADOS, Y PRUEBAS DE EFICACIA OPERATIVA ..................................................................................................................... 21 Objetivo de Control 1: Disposiciones Legales, Normativas y Reglamentarias ................................. 21 Objetivo de control 2: Resguardo de Activos de Propiedad de Terceros .......................................... 24 Objetivo de control 3: Apertura y Modificación de Cuentas de Clientes .......................................... 26 Objetivo de control 4: Uso No Autorizado de Valores en Custodia ................................................... 29 Objetivo de control 5: Transacciones Bursátiles/Negociación .......................................................... 31 Objetivo de control 6: Derecho de Propiedad ................................................................................... 34 Objetivo de control 7: Registro de Custodia ..................................................................................... 37 Objetivo de control 8: Entrega de Información a Clientes ................................................................ 38 Objetivo de control 9: Cuadratura de Carteras .................................................................................. 40 Objetivo de control 10: Transacciones con Clientes/Ingresos y Egresos ......................................... 42

SECCIÓN I

Informe de Profesional Independiente

de la Organización de Servicios,

Afirmación de MBI Corredores

Bolsa S.A.


SECCIÓN I – INFORME DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE DE LA ORGANIZACIÓN DE SERVICIOS Señores MBI Corredores de Bolsa S.A. Rosario Norte N°555, piso 15 Santiago Atención: Señor Cristóbal Vogel, Gerente General Alcance Hemos examinado la afirmación de la descripción del servicio de custodia de valores de terceros de MBI Corredores de Bolsa S.A. (en adelante “MBI CB”) durante el período del 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019 y lo adecuado del diseño y eficacia operativa de los controles incluidos en la descripción para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción, a base de los criterios identificados en la Afirmación de MBI CB. Los controles y los objetivos de control incluidos en la descripción son aquellos que la Administración de MBI CB consideran sean probablemente pertinentes al control interno sobre la preparación y presentación de información financiera de sus clientes y la descripción no incluye aquellos aspectos del servicio de custodia de valores de terceros que no sean probablemente pertinentes al control interno sobre la preparación y presentación de información financiera de las entidades usuarias. MBI Corredores de Bolsa utiliza organizaciones de sub-servicios para lo siguiente: custodia y el sistema DCV, proporcionado por el Depósito Central de Valores S.A., Depósito de Valores; sistemas SEBRA, Gestión y Terminales de Bolsa, proporcionado por Bolsa de Comercio de Santiago. La descripción incluye solamente los objetivos de control y los controles relacionados a MBI CB, y excluye los objetivos de control y los controles relacionados a las organizaciones de sub-servicios. Además, la descripción indica que ciertos objetivos de control indicados en la descripción, pueden ser logrados, únicamente, si los controles complementarios de la organización de sub-servicios asumidos en el diseño de nuestros controles, están adecuadamente diseñados y operando eficazmente, junto con los controles relacionados. Nuestro examen no incluyó los controles de la organización de sub-servicios y no hemos evaluado lo adecuado del diseño o la efectividad operativa de tales controles complementarios de la organización sub-servicio. Responsabilidades de la Organización de Servicios En siguientes páginas, MBI CB proporcionan una afirmación respecto de la razonabilidad de la presentación de la descripción y de lo adecuado del diseño y de la eficacia operativa de los controles para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción. MBI CB es responsable por preparar la descripción y su afirmación, incluyendo la integridad, exactitud y el método de presentación de la descripción y de la afirmación, proporcionar los servicios cubiertos por la descripción, especificar los objetivos de control e identificarlos en la descripción, identificar los riesgos que amenazan el logro de los objetivos de control, seleccionar los criterios mencionados en la afirmación, y diseñar, implementar y documentar los controles que están adecuadamente diseñados y operando eficazmente para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción.


Responsabilidad del Auditor de una Organización de Servicios Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la presentación de la descripción y de lo adecuado del diseño y de la eficacia operativa de los controles para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción, a base de nuestro examen. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con Normas de Atestiguación emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro examen con el objeto de lograr una seguridad razonable respecto a sí, en todos sus aspectos significativos, a base de los criterios de la afirmación de la Administración, la descripción se presenta razonablemente y los controles fueron adecuadamente diseñados y operan eficazmente para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción durante el período del 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019. Consideramos que la evidencia que obtuvimos es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base razonable para nuestra opinión. Un examen de una descripción del sistema de una organización de servicios y de lo adecuado del diseño y de la eficacia operativa de los controles de la organización de servicios implica: • Realizar procedimientos para obtener evidencia respecto de la razonabilidad de la presentación

de la descripción y de lo adecuado que es el diseño y la eficacia operativa de esos controles para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción, a base de los criterios de la afirmación de la Administración.

• Evaluar los riesgos de que la descripción no esté presentada razonablemente y que los

controles no estén adecuadamente diseñados ni operando eficazmente para lograr los respectivos objetivos de control indicados en la descripción.

• Realizar pruebas de la eficacia operativa de aquellos controles que la Administración considera

necesarios para proporcionar una seguridad razonable de que los respectivos objetivos de control indicados en la descripción fueron logrados.

• Evaluar la presentación general de la descripción y lo adecuado que son los objetivos de control indicados en la descripción y de lo adecuado de los criterios especificados por la organización de servicios en su afirmación.

Limitaciones Inherentes La descripción se prepara para cumplir las necesidades comunes de un amplio rango de entidades usuarias y de sus auditores que auditan e informan sobre los estados financieros de las entidades usuarias, y, por ende, puede no incluir todo aspecto del sistema que cada entidad usuaria individual pueda considerar importante en su propio ambiente particular. Debido a su naturaleza, los controles en una organización de servicios pueden no prevenir, o pueden no detectar ni corregir, todas las representaciones incorrectas en el procesamiento o en el proceso de informar transacciones. Además, la proyección al futuro de cualquier evaluación de la razonabilidad de la presentación de la descripción, o las conclusiones respecto a lo adecuado del diseño o de la eficacia operativa de los controles para lograr los respectivos objetivos de control, está sujeta al riesgo que los controles en una organización de servicios puedan convertirse en inefectivos.

MBI Corredores de Bolsa S.A. Sección I – Informe del Profesional Independiente de la Organización

de Servicios y Afirmación de MBI Corredores de Bolsa S.A. Santiago, 13 de septiembre de 2019

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SECCIÓN I – AFIRMACIÓN DE MBI CORREDORES DE BOLSA S.A. Hemos preparado la descripción del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros de MBI CB identificada como: “Descripción de Controles Relevantes de MBI CB de su servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros” para procesar las transacciones de sus clientes durante el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019 para las entidades usuarias del servicio y los auditores de las entidades usuarias quienes auditan e informan sobre los estados financieros de tales entidades usuarias y/o de su control interno sobre la preparación y presentación de información financiera y tienen un conocimiento suficiente para considerarlo, junto con otra información, incluyendo información respecto de los controles implementados por las organizaciones de sub-servicios del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros, al evaluar los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros de las entidades usuarias. MBI Corredores de Bolsa utiliza organizaciones de sub-servicios para lo siguiente: custodia y el sistema DCV, proporcionado por el Depósito Central de Valores S.A., Depósito de Valores; sistemas SEBRA, Gestión y Terminales de Bolsa, proporcionado por Bolsa de Comercio de Santiago. La descripción incluye solamente los objetivos de control y los controles relacionados a MBI CB y excluye los objetivos de control y los controles relacionados a las organizaciones de sub-servicios. Además, la descripción indica que ciertos objetivos de control indicados en la descripción pueden ser logrados, únicamente, si los controles complementarios de la organización de sub-servicios asumidos en el diseño de nuestros controles, están adecuadamente diseñados y operando eficazmente, junto con los controles relacionados. La descripción no incluyó los controles de la organización de sub-servicios. (a) La descripción presenta razonablemente el servicio de Administración de la Custodia de

Valores de Terceros, puesto a disposición de las entidades usuarias del sistema durante todo o parte del período desde 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019 para el servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros, tal como se relaciona con los controles que probablemente sean pertinentes al control interno sobre la preparación y presentación de información financiera de las entidades usuarias. Los criterios que utilizamos al efectuar esta afirmación fueron que la descripción:

(i) Presenta cómo el servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros

puesto a disposición de entidades usuarias fue diseñado e implementado para procesar transacciones pertinentes, incluyendo, si fuere aplicable: (1) Los tipos de servicios proporcionados, incluyendo, como fuere apropiado, las

clases de transacciones procesadas. (2) Los procedimientos, dentro, ya sea, de los sistemas automatizados o de los

sistemas manuales, por medio de los cuales se prestan los servicios, incluyendo, tal como fuere apropiado, procedimientos con los que las transacciones son iniciadas, autorizadas, registradas, procesadas, corregidas, si fuere necesario, y traspasadas a los informes y otra información preparados para las entidades usuarias del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros.



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(3) La información utilizada en la ejecución de los procedimientos, incluyendo, si fuere aplicable, los respectivos registros contables, si son electrónicos o manuales, e información de respaldo involucrada al iniciar, autorizar, registrar, procesar e informar transacciones; esto incluye la corrección de información incorrecta y cómo la información se traspasa a los informes y a otra información, preparados para las entidades usuarias.

(4) Cómo el servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros,

captura y trata los hechos y condiciones significativas, distintas de las transacciones.

(5) El proceso utilizado para preparar informes u otra información proporcionada a las

entidades usuarias del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros.

(6) Servicios realizados por una organización de sub-servicios, si hubiere alguna,

incluyendo, si el método exclusivo o el método inclusivo, ha sido utilizado en relación con esos servicios.

(7) Los objetivos de control especificados y los controles diseñados para lograr esos

objetivos, incluyendo, si fuere aplicable, los controles complementarios de la entidad usuaria y los controles complementarios de la organización de sub-servicios contemplados en el diseño de los controles de MBI CB.

(8) Otros aspectos de nuestro ambiente de control, el proceso de evaluación de

riesgos, información y comunicación (incluyendo los procesos del negocio relacionados), actividades de control y actividades de monitoreo pertinentes a los servicios proporcionados.

(ii) Incluye los detalles pertinentes de cambios al servicio de Administración de la Custodia

de Valores de Terceros de MBI CB, durante el período cubierto por la descripción.

(iii) No omite ni distorsiona información pertinente al servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros de MBI CB, mientras reconozca que la descripción está preparada para cubrir las necesidades comunes de un amplio rango de entidades usuarias del sistema y de los auditores de estas entidades usuarias, y, por ende, puede no incluir todo aspecto del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros que cada entidad usuaria individual y su auditor externo pueden considerar importante en su propio ambiente particular.



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(b) Los controles relacionados con los objetivos de control presentados en la descripción fueron diseñados adecuadamente y operaron en forma eficaz durante el período 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019 para lograr tales objetivos de control si las organizaciones sub-servicios aplicaron los controles complementarios contemplados en el diseño de los controles de MBI CB, durante el período 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2019. Los criterios que utilizamos al efectuar esta afirmación fueron que:

(i) Los riesgos que amenazan el logro de los objetivos de control mencionados en la

descripción han sido identificados por la Administración de MBI CB. (ii) Los controles identificados en la descripción, si operan en forma eficaz, proporcionarían

una seguridad razonable que esos riesgos no impedirían el logro de los objetivos de control mencionados en la descripción.

(iii) Los controles, según fueron diseñados, fueron uniformemente aplicados, incluyendo si

los controles manuales fueron aplicados por personas que tienen competencia y autoridad apropiada.

Cristóbal Vogel Gerente General MBI Corredores de Bolsa S.A.

SECCIÓN II

Descripción de Controles Relevantes

de MBI Corredores de Bolsa S.A.

MBI Corredores de Bolsa S.A. Sección II – Descripción de Controles Relevantes

Santiago, 13 de septiembre de 2019 Página 11


SECCIÓN II – DESCRIPCIÓN DE CONTROLES RELEVANTES DE MBI CB

A. Antecedentes de la organización La información correspondiente a esta sección del informe es presentada por MBI para entregar una descripción de los elementos relacionados al Ambiente de Control y de los componentes de COSO (Committee of Sponsoring Organizations) aplicados en la organización correspondiente al período entre el 1 de enero al 30 de junio del 2019. Definición del negocio La sociedad se dedica a las operaciones de corretaje de valores, operaciones por cuenta propia y a las actividades complementarias que autorice la Comisión para el Mercado Financiero (en adelante “CMF”), conforme a la Ley. Misión Ofrecer a nuestros clientes productos y servicios financieros acordes a sus necesidades y perfil de riesgo, a través de una estrategia diversificada de productos y servicios, propiciando de esta forma relaciones de largo plazo con nuestros clientes y una adecuada retribución a los accionistas. Visión Ser una empresa líder de Servicios Financieros que genere soluciones que agregan valor en el largo plazo a sus clientes. Reseña histórica MBI Corredores de Bolsa S.A. fue constituida el 4 de mayo de 2000, inscribiéndose en junio de 2001 en el Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros, actual CMF bajo el registro Nº176. La estructura accionaria de la Sociedad está compuesta por un 50% de propiedad de Inversiones Riverside SpA., y un 50% de propiedad de Inversiones y Asesorías GGF SpA, correspondiendo la propiedad en un 50% al Sr. Arturo Claro Montes y en un 50% al Sr. Germán Guerrero Falcón, a través de sus sociedades. Los principales negocios/servicios que realiza la sociedad por cuenta propia y de terceros son: compra y venta de acciones, compra y venta de instrumentos de renta fija, aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión, venta corta, APV, operaciones simultáneas, operaciones de retrocompra, contratos forwards de compra y venta de monedas, compra y venta de monedas, comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros, asesoría financiera, servicio de vínculo con intermediarios extranjeros, servicio de custodia y servicio de préstamos de valores. Actualmente la sociedad posee un millón de acciones de la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores y cien mil acciones de la Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores, operando sólo a través de la Bolsa de Comercio de Santiago.




Antecedentes de las operaciones Clientes Como política de la sociedad, la Mesa de Dinero operará principalmente con clientes conocidos por la Alta Administración. Respecto de los clientes que operan vía Ruteo, se les exigen datos personales y de apertura de cuenta más un aporte inicial para comenzar a operar. La sociedad ha definido que no se aceptarán como clientes personas que se nieguen a cumplir con los requisitos establecidos internamente para ser cliente, como firmar el Contrato de Condiciones Generales de Prestación de Servicios (en adelante “Contrato 380”) o que se rehúsen a facilitar información o documentación requerida para verificar la legitimidad de las actividades o la procedencia de sus recursos, entre otros. Descripción de los productos Descripción de los principales negocios/servicios que realiza la Corredora de Bolsa, por cuenta propia y de terceros: Intermediación de Instrumentos de Renta Variable, tanto para clientes como para cartera propia. Se ofrece a los clientes comprar y/o vender títulos de renta variable en el mercado nacional de los cuales se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes. Intermediación de Instrumentos de Renta Fija, tanto para clientes como para cartera propia. Se ofrece a los clientes comprar y/o vender instrumentos de renta fija e intermediación financiera, de los cuales se obtienen ingresos vía comisiones cobradas a los clientes. Aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión, tanto para clientes como cartera propia. Se efectúan aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión para clientes como una forma de inversión. Los ingresos y/o pérdidas se obtienen entre el valor justo y el valor de la cuota a la fecha de cierre y/o el rescate de éstas. Venta corta, ya sea para clientes como para cartera propia. Este producto, permite al cliente vender corto mediante el uso de acciones en préstamo. Si el cliente tiene la expectativa que el precio de una acción bajará en el futuro, puede realizar una Venta Corta y si efectivamente el precio disminuye, entonces recomprará las acciones a un precio menor que el de la venta inicial, obteniendo de esta manera una ganancia de capital.




APV a clientes. Los clientes pueden invertir a través de la Corredora en Ahorro Previsional Voluntario (APV), lo que les permitirá aumentar o anticipar sus pensiones, con beneficio tributario, liquidez y libertad para escoger distintas opciones de inversión. Operaciones simultáneas, tanto para clientes como cartera propia. Las operaciones simultáneas permiten a los clientes actuar como financista o financiado de una operación de retrocompra o retroventa sobre instrumentos de renta variable. Se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes. Operaciones de Pactos, tanto para clientes como para cartera propia. Las operaciones de pactos permiten a los clientes financiar u obtener financiamiento a través de operaciones de retrocompra o retroventa sobre instrumentos de renta fija e instrumentos de intermediación financiera. Compra y venta de monedas, tanto para clientes como para cartera propia. Se ofrece a los clientes realizar operaciones de compra y venta de distintas monedas. Se obtienen los ingresos por Spreads aplicados a cada transacción. Contratos forwards de compra y venta de monedas, para cartera propia y terceros. Mediante un contrato se ofrece negocios de intercambio de divisas a fechas futuras y a un precio determinado. Se obtienen los ingresos por spreads aplicados a cada transacción. Comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros, se ofrece a los clientes la compra y venta de valores en mercados extranjeros, de acuerdo a las instrucciones de la Circular N°1.046 de la CMF. Servicio de Vínculo con Intermediarios Extranjeros, servicio de compra y venta de valores de oferta pública en el extranjero a través de vínculo o link en la página web de la Corredora, según Circular Nº1.493 de la CMF. Servicio de Custodia, servicio que permite resguardar los valores de terceros en custodia de la Corredora, permitiendo mayor facilidad y seguridad en las operaciones. Servicio de Préstamos de Valores, servicio que permite a los clientes realizar Préstamos de Valores, pudiendo obtener una prima por el préstamo realizado.




B. Aspectos relevantes del entorno de control, evaluación de control y monitoreo B.1 Ambiente de control MBI Corredores de Bolsa en atención a las disposiciones normativas vigentes y a buenas prácticas de gobierno corporativo, ha implementado un Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos adecuado al nivel y complejidad de sus operaciones, con el propósito de gestionar eficazmente los riesgos financieros, operacionales y de cumplimiento normativo que se presentan en los negocios y actividades que se realizan en el desarrollo de su giro, así como también aquellos que puedan afectar los intereses y activos de los clientes. En consecuencia, el Directorio de MBI ha sido responsable de la implementación del Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos del intermediario, evaluando y aprobando anualmente políticas, procedimientos y controles de cada uno de los negocios o actividades que desarrolla. En él ha establecido una estructura organizacional robusta, adecuada a las actividades que realiza, lo que ha permitido solventar un correcto gobierno corporativo en la Compañía. En consecuencia, el Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos de MBI considera los siguientes aspectos: Organización y control interno: Políticas, Procedimientos y Controles: MBI ha establecido políticas, procedimientos y controles operativos efectivos en relación con su actividad diaria y respecto de cada uno de los negocios o actividades que desarrolla. Estas políticas, procedimientos y controles han sido aprobados por la Alta Administración, se han puesto en conocimiento del personal de MBI y se encuentran debidamente documentados en manuales, códigos y políticas de la Corredora. A modo de ejemplo se indican los siguientes: • Manual de Operaciones. • Manual de Gestión de Riesgos. • Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. • Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado. • Modelo de Prevención de Delitos. • Código de Ética y Conducta. • Plan de Continuidad de Negocios. • Política de Remuneraciones e Incentivos y Otros.

A través de estos documentos la Corredora busca asegurar razonablemente un intercambio efectivo de información con sus clientes; la integridad de las prácticas en materia de negociación; la correcta resolución de los conflictos de interés entre la Corredora y los clientes; la protección de los activos tanto de la Corredora como de los clientes; el mantenimiento apropiado de registros contables y otros registros exigidos por la normativa vigente, y la integridad, disponibilidad y confiabilidad de la información; la segregación apropiada de los deberes y funciones claves; la continuidad operacional de la Corredora; el cumplimiento por parte de la Corredora, sus directivos y empleados, de todos los requisitos legales y normativos aplicables.




Auditoría Interna: El desarrollo de la auditoría interna en MBI es realizado por el área de Control Interno, en la cual se desempeña un Auditor Interno y un staff de Asesores y/o Auditores Externos, bajo la supervisión del Subgerente de Control Interno y Gestión de Riesgo. Auditoría Interna está encargada de verificar el correcto funcionamiento del Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos y su consistencia con los objetivos y políticas de la organización, como también del cumplimiento de las disposiciones legales y normativas que le son aplicables a la Corredora. El área de Control Interno depende directamente de la Alta Administración y tiene independencia respecto de las áreas operativas y de negocios del intermediario sobre las cuales realiza sus procedimientos de evaluación. Para el desarrollo de la función de Auditoría Interna en MBI, se cuenta con un Plan de Revisión Anual de Auditoría, debidamente aprobado por la Alta Administración y con procedimientos documentados para el desarrollo de estas revisiones. Asimismo, el Directorio se reúne semestralmente con el Auditor y Secretario del Comité de Auditoría para analizar el cumplimiento del Plan de Revisión Anual de Auditoría y conocer las recomendaciones y mejoras que en opinión de Auditoría Interna sería adecuado implementar para minimizar la ocurrencia de irregularidades o situaciones de fraudes. Gestión de riesgos: La Gestión de Riesgos de MBI está compuesta por: Sistema Gestión de Riesgos: El Sistema de Gestión de Riesgos de MBI es adecuado al nivel y complejidad de sus operaciones. Tiene como propósito gestionar eficazmente los riesgos financieros, operacionales y de cumplimiento normativo que se presentan en los negocios y actividades que realizan en el desarrollo del giro de la Corredora, como también aquellos que pueden afectar los intereses y activos de los clientes. En este sentido, la Alta Administración de MBI tiene una participación activa en el sistema de gestión de riesgos, aprobando y revisando las políticas y procedimientos de control interno, estableciendo una estructura organizacional adecuada, y tomando conocimiento de los reportes o informes emitidos por las Áreas de Riesgo, Control Interno y Cumplimiento entre otros. Función de Gestión de Riesgos: El desarrollo de la Gestión de Riesgo en MBI CB es realizado por la Subgerencia de Riesgo y Control Interno, quien desarrolla sus funciones en miras a cumplir las disposiciones establecidas en la Circular Nº2.054, dentro de las cuales podemos mencionar el monitoreo e informe periódico del cumplimiento de indicadores al Comité de Contingencia, tales como: Conectividad con BCS, Conectividad con internet e Inasistencia del personal, como así también el monitoreo diario de los índices de liquidez y solvencia patrimonial del intermediario; emitir un informe de periodicidad trimestral a la Alta Administración y al Gerente General sobre los incumplimientos detectados, causa que los originaron, medidas adoptadas y niveles de exposición al riesgo de la Corredora; emitir un informe al cierre de cada ejercicio anual, destinado a la Alta Administración y Gerente General, sobre el funcionamiento del sistema de gestión de riesgo respecto del ejercicio que se informa; y propone un plan anual de actividades para el ejercicio siguiente, el cual debe ser aprobado por la Alta Administración.




Manual de Gestión de Riesgos: MBI cuenta con un Manual de Gestión de Riesgos, debidamente aprobado por la Alta Dirección y puesto en conocimiento del personal de MBI. En dicho Manual se incluyen como anexos el Plan de Continuidad de Negocios y la Matriz de Riesgos de la Corredora. B.1.2 Estructura Organizacional (organigrama)




B.1.3 Recursos Humanos (RR.HH.) (a) Comunicación e información de MBI

Cada año se realiza una reunión con las Gerencias y/o Jefaturas para comunicar los lineamientos del plan estratégico y posteriormente, las generalidades del plan estratégico son comunicadas por las Gerencias y/o Jefaturas a los empleados de su dependencia. De igual manera, periódicamente los Directores informan a las Gerencias y/o Jefaturas, los objetivos, compromisos e importancia del control interno en MBI, los cuales son transmitidos por las respectivas jefaturas al resto del personal. Además, existen instancias de comunicación periódicas con los auditores externos para tratar temas relevantes de control interno y de contabilidad, especialmente frente a requerimientos específicos y de consulta de aplicación de criterios contables. En ese sentido, el canal formal de comunicación de los auditores externos con la sociedad, es a través de la Control Interno, mediante comunicaciones telefónicas, vía e-mail, reuniones en la oficina, etc.

(b) Contratación Existe una Política de Recursos Humanos en la cual se define el proceso de reclutamiento, selección y contratación de personal.

(c) Desvinculación La decisión de desvinculación del personal de la corredora pasa por una evaluación del Jefe Directo y por la aprobación del Jefe de Recursos Humanos.

(d) Proceso de evaluación de desempeño Anualmente la Corredora desarrolla una evaluación de desempeño a cada empleado la que es realizada por el Gerente General de MBI y el Jefe de Recursos Humanos Corporativo. Dependiendo de los resultados anuales de la compañía y del cumplimiento de objetivos laborales convenidos de común acuerdo entre el trabajador y su superior, se entrega al personal un bono por desempeño anual.

(e) Capacitación Existen planes formales de capacitación anual del personal respecto de la Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Cohecho, inducciones, entre otros. Estas capacitaciones se realizan todos los años al personal.




B.2 Evaluación de riesgos El analista de riesgo, presenta al Directorio un Plan Anual de Función de Gestión de Riesgos, para su revisión y aprobación. Dicho Plan contempla evaluaciones periódicas de riesgo, las cuales son reportadas por el Directorio al menos con una periodicidad trimestral y anual. B.3 Monitoreo La Control Interno de MBI, efectúa auditorías y/o revisiones periódicas que permiten evaluar, entre otros aspectos, el funcionamiento del sistema de control interno y gestión de riesgos del intermediario, en base al Plan de Revisión Anual de Auditorías definido, cuyos informes contemplan planes de acción propuestos, siendo estos informes presentados al Directorio al término de cada revisión y se emite un reporte de auditoría interna con una periodicidad semestral, informando el estado de cumplimiento del plan de revisión anual. B.4 Información y comunicación B.4.1 Información La Alta Administración de MBI tiene una participación activa en el sistema de gestión de riesgos, aprobando y revisando las políticas y procedimientos de control interno y gestión de riesgos, estableciendo una estructura organizacional adecuada, y tomando conocimiento de los reportes o informes emitidos por Control Interno y por el Área de riesgo, entre otros. B.4.2 Comunicación (a) Intranet

La sociedad dispone de una intranet en la cual se publican las políticas y procedimientos que son revisados y aprobados por el Directorio de la sociedad.

(b) Comunicaciones corporativas

Cada año se realiza en MBI una reunión con las Gerencias y/o Jefaturas para comunicar los lineamientos del plan estratégico y posteriormente, las generalidades del plan estratégico son comunicadas por las Gerencias y/o Jefaturas a los empleados de su dependencia.

B.5 Descripción de las actividades de control Además de las instancias de control señaladas en los ítem B.1, B.2 y B.3, existen otras instancias superiores de control en MBI, tales como: Comité de Auditoría, Comité de Inversiones, Comité de Contingencia, éste último está compuesto por dos subcomités: 1) Subcomité Directivo y 2) Subcomité Operativo.




C. Identificación de proveedores críticos De acuerdo a la normativa de los reportes AT 320, es necesario identificar aquellos proveedores críticos que afectan el servicio prestado por MBI hacia sus clientes e incluirlos como Controles Complementarios de las Organizaciones de Sub-Servicios dentro de la sección II, determinando a qué objetivos de control impactan. A continuación, se detallan los proveedores críticos, su servicio, el objetivo de control involucrado y el control complementario.

Proveedor Servicio Objetivo de control Control Complementario

Bolsa de Comercio de Santiago

Sistemas SEBRA, Gestión y Terminales de Bolsa

Objetivo 3: Apertura y modificación de cuentas de clientes

La Bolsa de Comercio de Santiago es responsable por contar con controles internos para mantener operativo el Sistema SIGA CRM, para que MBI efectúe los ingresos o modificaciones de los datos de clientes.

Objetivo 4: Uso no autorizado de valores en custodia

La Bolsa de Comercio de Santiago es responsable por contar con controles internos para mantener operativo los sistemas E-Box y terminales de negociación.

Objetivo 5: Registro de Custodia

La Bolsa de Comercio de Santiago es responsable por contar con controles internos para mantener operativo el Sistema SIGA CRM y el Sistema SEBRA.

Objetivo 6: Derecho de propiedad

Objetivo 7: Registro de custodia

Objetivo 9: Cuadraturas de cartera

Depósito Central de Valores

Custodia y Sistema DCV

Objetivo 4: Uso no autorizado de valores en custodia

El DCV es responsable por contar con controles internos para mantener operativo su sistema.

Objetivo 6: Derecho de propiedad

Objetivo 9: Cuadraturas de cartera

SECCIÓN III

Objetivos de Control, Controles

Relacionados, y Pruebas de Eficacia

Operativa

MBI Corredores de Bolsa S.A. Sección IV – Otra Información Proporcionada por MBI CB



SECCIÓN III – OBJETIVOS DE CONTROL, CONTROLES RELACIONADOS, Y PRUEBAS DE EFICACIA OPERATIVA

Objetivo de Control 1: Disposiciones Legales, Normativas y Reglamentarias Los controles otorgan una seguridad razonable de que las disposiciones legales, normativas y reglamentarias que rigen la actividad de custodia se cumplen satisfactoriamente. Código Control

Descripción de controles proporcionados por MBI CB

Pruebas de eficacia operativa proporcionadas por KPMG

Resultados de las pruebas

01.01 El Jefe Corporativo de Administración y Finanzas, cada vez que ingresen operadores nuevos a MBI, tramita la certificación con la Bolsa de Comercio, para que puedan ejecutar operaciones en los Terminales de Negociación respectivos.

Para una selección de nuevos Operadores presentados por MBI a la BCS, se obtuvo el comunicado emitido por la BCS, con el objeto de constatar que los Operadores nuevos se encontraban habilitados para operar en los terminales de negociación.

No se identificaron excepciones.

01.02 MBI cuenta con un registro de todas las personas con acreditación en conocimientos de intermediación de valores, según lo exige la Norma de Carácter General N°412 (CMF), el cual es mantenido y revisado por el área de Administración y Finanzas quienes se encargan de informar mediante correo electrónico el vencimiento de los plazos a las personas involucradas. En caso, que una persona que encuentre con su acreditación vencida se envía la información al área Legal para que se realicen las medidas correspondientes. Este registro es almacenado en un repositorio, el cual solo tiene acceso el área Legal, Administración y Finanzas y Compliance

Se obtuvo el listado elaborado por MBI CB con el registro de las personas que se encontraban acreditadas para operar como intermediarios de valores de acuerdo con lo exigido en la Norma de Carácter General N°412 de la CMF. Adicionalmente, para una selección de personal acreditado y reacreditado, se obtuvo el certificado de acreditación extraído desde la página CAMV (Comité de Acreditación de Conocimientos en el Mercado de Valores), con el objeto de constatar que las personas aprobaron el examen y se encontraban vigentes, de acuerdo a lo establecido en la NCG N°412 de la CMF.





Código Control




01.03 El Oficial de Cumplimiento, cada vez que la comisión para el Mercado Financiero (CMF), Bolsa de Comercio, UAF o el área legal de MBI informan sobre nuevas normativas, reglamentos o circulares, se encarga de evaluar el impacto de los cambios y si afectan a la corredora de bolsa. Adicionalmente y de forma mensual envía un correo electrónico con el calendario normativo actualizado con los cambios que impactan a la corredora.

Para una selección de normativas y/o circulares emitidas por los entes reguladores, o el área legal de MBI, se obtuvo el correo electrónico con el análisis, seguimiento y posterior comunicación del Oficial de Cumplimiento a las áreas involucradas, con el objeto de constatar que se efectuaron las revisiones y evaluaciones de los aspectos legales, normativos y cumplimientos.

Además, para una selección de meses, se obtuvo el correo electrónico, con el fin de validar que el Oficial de Seguridad mantuvo actualizado el calendario normativo actualizado.


01.04 MBI cuenta con un Manual de Operaciones, donde se definen los roles, responsabilidades y actividades que rige la operación de la corredora, el cual se encuentra actualizado por el Subgerente de Operaciones Corporativo por lo menos una vez al año el cual debe ser aprobado por el Directorio. Finalmente este manual es difundido para el conocimiento de sus trabajadores.

Se obtuvo el Manual de Operaciones y la captura de pantalla, con el objeto de constatar que se encontraban actualizados una vez al año, aprobado por el Directorio y difundido en la intranet.


01.05 Trimestralmente el Oficial de Cumplimiento envía el Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE) a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) con las transacciones en efectivo que superen los US$10,000, en el caso que no existan esas operaciones envía el ROE Negativo.

Para una selección trimestral, se obtuvo la captura de pantalla del acuse de recibo de la página web de la Unidad de Análisis Financiero (UAF), con el fin de validar que el Oficial de Cumplimiento envió a través del Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE) las operaciones en efectivo que superaron las USD 10.000 o ROE Negativo, en el caso que no existieron esas operaciones.





Código Control




01.06 Mensualmente el oficial de cumplimiento realiza la revisión de las operaciones sospechosas o no habituales que correspondan a movimientos sobre $200 millones de pesos chilenos (o su homólogo en moneda extranjera) y un promedio 4 veces superior a los movimientos realizados. En caso de encontrar una operación considerada sospechosa por no tener dicha operación una explicación aparente, se informa al directorio. Posteriormente se envía el Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), junto con la documentación anexa que acredite la vinculación de la persona jurídica o natural con la operación detectada.

Mediante inspección en terreno, se observó a través de las actas de directorio de enero a junio, que no existieron situaciones sospechosas que informar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

No se observaron situaciones sospechosas, durante el período en revisión.

01.07 El Subgerente de Operaciones, deberá mensualmente informar a la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), aquellas transacciones realizadas por empresas relacionadas sobre UF500, según lo indicado en la Circular N°1237.

Para una selección mensual, se obtuvo el informe enviado a la CMF con las transacciones superiores a 500UF de personal relacionado a la Corredora, con el objeto de constatar que MBI CB cumplió con lo exigido por la Circular N°1237 de la CMF.





Objetivo de control 2: Resguardo de Activos de Propiedad de Terceros Los controles otorgan una seguridad razonable de que los activos de propiedad de terceros están protegidos de pérdidas producto de errores o fallas en los sistemas, en las personas y en los procesos. Código Control




02.01 MBI Corredores de Bolsa, de acuerdo a lo indicado en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, en lo concerniente a la debida diligencia respecto del conocimiento del cliente, toda vez que un cliente nuevo o que un cliente vigente es actualizado y se declara como una Persona Políticamente Expuesta como tal, mediante la "Declaración de Vínculo con Personas Expuestas Políticamente (PEP)", el Área de Cumplimiento envía un correo electrónico poniendo en conocimiento a los directores de la empresa. Para que posteriormente, el Oficial de Cumplimiento, reporte a los miembros del Directorio de MBI C. de B. la existencia de una persona con dicha condición, solicitando una confirmación formal para que la persona se mantenga como cliente de la Corredora de Bolsa.

Para una selección de personas PEP, se obtuvo aprobaciones del directorio en actas, con el objeto de constatar que el Oficial de Cumplimiento puso en conocimiento a los directores de la empresa respecto a los clientes con la condición de personas expuestas políticamente (PEP).


02.02 Existe un "Modelo de Prevención de Delitos", donde se establecen los lineamientos que permiten validar el cumplimiento de la normativa vigente referente a los aportes o beneficios que se entregan a funcionarios públicos o funcionarios internacionales. Este modelo es revisado anualmente por el Oficial de Cumplimiento y es aprobado por el Directorio de MBI CB.

Se obtuvo el Documento Modelo de Prevención de Delitos, y el Acta de Sesión ordinaria de Directorio, con el fin de validar que existe una política en la cual se establecen las actividades para resguardar los intereses de la compañía, la cual fue aprobada en el Directorio y difundida al personal de MBI CB a través del área de Comunicaciones Internas.





Código Control




02.03 Una vez al año a todo personal de MBI, se le realiza una capacitación sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y cohecho, quedando evidencia de su participación en un registro de asistencia debidamente firmado por el personal.

Se solicitó registro de asistencia a entrenamiento de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y cohecho, con el objeto de constatar la participación del personal de MBI CB.

No se observaron a la fecha de revisión la realización de la capacitación anual respecto a Prevención de Lavados de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Cohecho.

02.04 En el contrato de Custodia de Valores, el cual es parte integral del Contrato de Condiciones Generales de Prestación de Servicios de MBI, se establecen cláusulas sobre el cumplimiento y obligaciones a las que se encuentra sujeto MBI para asegurar el derecho de propiedad del cliente. Además, en uno de los anexos de dicho contrato de prestación de servicios, se establece el contrato de prestación de servicios mediante canales remotos, contrato que el cliente tiene la opción de firmar y donde MBI indica que por naturaleza de las plataformas, sus sistemas están sujetos a caídas de servicio, lo cual puede ocasionar daños o perjuicios al cliente o a terceros, liberando de responsabilidad a MBI.

Se obtuvo el contrato para la Custodia de Valores y el contrato de prestación de servicios, con el objeto de constatar que contiene cláusulas de derechos y obligaciones, a fin de asegurar el derecho de propiedad del cliente.





Objetivo de control 3: Apertura y Modificación de Cuentas de Clientes Los controles otorgan una seguridad razonable de que la documentación para la apertura y modificación de cuentas de clientes es recibida, validada y establecida completamente en forma precisa, oportuna y autorizada en los sistemas que apliquen conforme a la normativa vigente.

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03.01 MBI Corredores de Bolsa cada vez que requiera enrolar a un nuevo cliente, lo realiza de acuerdo al procedimiento de Creación y Actualización de Cuentas de Clientes MBI, en el que se encuentran definidas las actividades, roles y responsabilidades para la creación de clientes, el cual está actualizado, aprobado y difundido en una carpeta compartida de MBI.

Se obtuvo el Procedimiento de Creación y Actualización de Cuentas de Creación de Clientes MBI y la captura de pantalla de la difusión del manual en la carpeta compartida, con el fin de validar que se encuentran definidas las actividades, roles y responsabilidades sobre la creación de clientes en el sistema SIGA CRM. Además, se observó que el manual fue actualizado, aprobado por la jefatura de MBI.


03.02 Área Legal y Cumplimiento valida en el sistema Siga CRM que los datos de los clientes nuevos ingresados a éste, estén correctos y debidamente firmados por el cliente, según la documentación mínima requerida por MBI: • Contrato 380; • Fotocopia cédula de identidad; • Escritura de constitución de Sociedad para Personas Jurídicas y poderes vigentes. En caso de contar con toda la documentación el asistente de cumplimiento o el oficial de cumplimiento pueden realizar el desbloqueo del cliente en el sistema SIGA CRM

Para una selección de nuevos clientes, se obtuvo el contrato general (NCG N°380), el anexo A, B, B-1 y de productos, fotocopia de cedula de identidad o escritura de constitución de sociedad en caso de personas jurídicas, con el objeto de constatar que estos fueron firmados por el cliente y por MBI CB.





Código Control




03.03 El cliente cada vez que requiera realizar una modificación a los datos contenidos en el contrato de Custodia, envía un correo electrónico o carta al Agente indicando su solicitud, quien escala lo requerido al Área Legal y de Cumplimiento, quienes se encuentran autorizados para realizar cambios en el sistema Siga CRM.

Para una selección de modificaciones de datos de clientes, se obtuvo el correo electrónico de solicitud de modificación enviado por el ejecutivo y la captura de pantalla de SIGA CRM, con el fin de validar que el Área de Cumplimiento validó que las solicitudes fueron solicitadas a través de carta o correo electrónico del cliente y que posteriormente registró la modificación en SIGA CRM.


03.04 MBI Corredores de Bolsa, de acuerdo a lo indicado en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, en lo concerniente a la debida diligencia respecto del conocimiento del cliente, toda vez que un cliente nuevo o que un cliente vigente es actualizado y se declara como una Persona Políticamente Expuesta como tal, mediante la "Declaración de Vínculo con Personas Expuestas Políticamente (PEP)", el Área de Cumplimiento envía un correo electrónico poniendo en conocimiento a los directores de la empresa. Para que posteriormente, el Oficial de Cumplimiento, reporte a los miembros del Directorio de MBI C. de B. la existencia de una persona con dicha condición, solicitando una confirmación formal para que la persona se mantenga como cliente de la Corredora de Bolsa.

Para una selección de personas PEP, se obtuvo aprobaciones del directorio en actas, con el objeto de constatar que el Oficial de Cumplimiento puso en conocimiento a los directores de la empresa respecto a los clientes con la condición de personas expuestas políticamente (PEP).


03.05 Cada vez que ingresa un cliente debe tener asociado un perfil de riesgo, para esto el Agente solicita al cliente que responda la Encuesta de Categoría del Inversionista o en su defecto la Declaración de Inversionista Calificado, que forman parte integral del contrato 380, debiendo ser completado y firmado por el cliente; en caso de no firmar el contrato, el cliente se mantiene bloqueado en el sistema.

Para una selección de nuevos clientes ingresados a la corredora, se obtuvo la encuesta de Categoría del Inversionista, con el objeto de constatar que los clientes contaran con un perfil de riesgo, su resultado, respondieron el cuestionario y fueron informados a la corredora.





Código Control




03.06 Los clientes que requieran operar con el producto venta corta, deben firmar, por única vez, el contrato de Condiciones Generales para la Venta Corta de Acciones, con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 3 ejemplares, uno queda en poder del cliente, el segundo se presenta a la Bolsa de Comercio Santiago y el tercero queda en poder de MBI.

Para una selección de clientes que requirieron operar en el producto venta corta, se obtuvo el Contrato de Condiciones Generales para la Venta Corta de Acciones, con el fin de validar que los clientes firmaron por única vez el contrato para la venta corta de acciones.


03.07 Los clientes que requieran operar en simultáneas, deben firmar por única vez el contrato de Condiciones Generales de Operaciones de Compra-Venta a Plazo de Valores con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 3 ejemplares, uno queda en poder del cliente, el segundo se presenta a la Bolsa de Comercio Santiago y el tercero queda en poder de MBI.

Se solicitó el universo de nuevos clientes que requirieron operar en simultaneas, con el fin de constatar que los clientes firmaron por única vez el contrato de Condiciones Generales de Operaciones de Compraventa a Plazo de Valores.

No existieron operaciones simultaneas ejecutadas por nuevos clientes, durante el período.

03.08 Los clientes que requieran operar con pactos deben firmar, por única vez, el contrato de Condiciones Generales de las Operaciones de Retrocompra y Retroventa con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 2 ejemplares, una copia para el cliente y la otra para MBI.

Se solicitó el universo de nuevos clientes que requirieron operar con pactos, con el fin de constatar que el cliente firmó por única vez el contrato de Condiciones Generales de las Operaciones de Retrocompra y Retroventa.

No existieron operaciones de pactos ejecutadas por nuevos clientes, durante el período.




Objetivo de control 4: Uso No Autorizado de Valores en Custodia Los controles otorgan una seguridad razonable de que no existe uso no autorizado de valores de terceros en custodia. Código Control




04.01 Semanalmente, el Analista de Custodia envía la Cuadratura de Saldos de Custodia de Renta Fija, Intermediación Financiera y Renta Variable a través de la página de la Bolsa de Comercio de Santiago “E-box” y procede a enviar el respaldo al correo de cumplimiento reflejando la realización del envío de la cuadratura.

Para una selección semanal, se obtuvo el correo electrónico de recepción conforme de la Bolsa de Comercio de Santiago y el correo electrónico enviado a la Bolsa Electrónica con la cuadratura general de los saldos de custodia, con el objeto de constatar que la validación efectuada entre las posiciones de saldos de renta fija, renta variable e Intermediación financiera de MBI CB correspondía con los saldos en el DCV.


04.02 Trimestralmente, el Analista de Custodia envía un informe a la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) por medio de su página web, a través del Sistema de Envío de Información en Línea (SEIL), con los saldos por instrumentos de todos los valores de propiedad de terceros que mantenga en custodia y de todos los valores pertenecientes a su cartera propia. (Circular N°1720).

Para una selección trimestral, se obtuvo el correo electrónico de acuse de la CMF y el documento de resultados de registros procesados, con el objeto de constatar que MBI CB envío a la Comisión para el Mercado Financiero, a través de SEIL, los saldos por instrumentos de todos los valores de propiedad de terceros, según la Circular N°1720.


04.03 MBI posee las siguientes cuentas en el Depósito Central de Valores como mínimo, de acuerdo a lo requerido en el Manual de Derechos y Obligaciones de los Corredores: • Cuentas de Terceros. • Cuentas de Terceros Relacionados. • Cuenta Propia.

Se obtuvo el certificado de las cuentas en el DCV, con el objeto de constatar que MBI CB, tuviera las siguientes cuentas separadas: - Cuentas de Terceros. - Cuentas de Terceros Relacionadas. - Cuenta Propia.





Código Control




04.04 MBI Corredores para poder operar en los terminales de negociación de la Bolsa de Comercio, debe tener un Contrato o acuerdo de prestación de servicios, en el cual se estipulen los niveles de servicios ofrecidos por cada entidad. Estos documentos deben estar vigentes y firmados por ambas partes.

Se obtuvo el contrato de prestación de servicios que MBI CB mantiene con la Bolsa de Comercio, con el objeto de constatar que se establecieron los niveles de servicios ofrecidos por la entidad. Además, se observó que los documentos se encontraran vigentes y firmados por ambas partes.


04.05 MBI Corredores de Bolsa para tener cuentas en el Depósito Central de Valores, debe contar con un Contrato de Prestación de Servicios, donde se estipulen los niveles de servicios ofrecidos por la entidad. Estos documentos deben estar vigentes y firmados por ambas partes.

Se obtuvo el contrato de prestación de servicios que MBI CB mantiene con el Depósito Central de Valores, con el fin de validar que se establecieron los niveles de servicios ofrecidos por la entidad. Además, se observó que los documentos se encontraran vigentes y firmados por ambas partes.


04.06 MBI Corredores para poder operar con corredoras (Brokers) en los Mercados Internacionales, debe tener un Contrato de Corresponsalía firmado con la contraparte. Posteriormente, debe ser presentado a la Comisión para el Mercado Financiero (CMF)

Se obtuvo contrato de corresponsalía Pershing que MBI CB mantiene con Brokers en Mercados Internacionales, con el objeto de constatar que estaba firmado por ambas partes y que fue presentado a CMF.





Objetivo de control 5: Transacciones Bursátiles/Negociación Los controles otorgan una seguridad razonable de que las transacciones son autorizadas, concertadas y registradas en forma completa, precisa y oportuna en la cuenta del cliente. Código Control




05.01 El Operador de Renta Variable Nacional e Internacional cada vez que ejecuta transacciones de compra o venta de acciones, debe recepcionar la instrucción por parte del cliente o Agente, según lo estipulado en el contrato 380. Posteriormente ingresa las órdenes al sistema de negociación Sebra HT identificando al cliente asociado a dicha operación, luego, esta información es transferida en forma automática al sistema SEBRA CB, donde se efectúa la asignación en forma cronológica y consistente. Para el caso de clientes que poseen contrato para operar vía canales remotos, el registro de la operación queda respaldado en el mismo sistema Siga CRM, ya que es el mismo cliente quien realiza la operación directamente en el mercado sin intervención del operador.

Para una selección de transacciones de compra o venta de acciones, se obtuvo el correo electrónico de instrucción enviado por el operador interno o externo, con el objeto de constatar que el Operador de Mesa realizó las transacciones previa recepción de correo electrónico, según lo declarado en el contrato 380, ingreso ordenes al sistema Sebra HT, para luego transferir la información de forma automática al sistema SEBRA CB.


05.02 El sistema SEBRA CB, no permite el cierre diario del sistema si existen operaciones no facturadas, al día siguiente el Subgerente de Operaciones realiza una cuadratura comparando el monto del clearing por pagar o cobrar (a través de la ejecución de una Macro) contra las cargas nocturnas para validar que las diferencias fueron saldadas según lo indica el CCLV.

Para una selección diaria, se obtuvo la cuadratura del monto de clearing y cargas nocturnas, con el objeto de constatar que no existían diferencias.





Código Control




05.03 El Analista de Custodia diariamente extrae los clientes con déficit de garantías, desde el sistema Sebra Bolsa, y valida en el Sistema Sebra Corredores de Bolsa que el cliente tenga el saldo disponible en su custodia para realizar el traspaso, luego ingresa las posiciones por medio del Sebra HT Consulta - transacciones y se firma por el mismo Analista de Custodia.

Para una selección de días, se obtuvo la planilla con déficit de garantías y la captura de pantalla del sistema Sebra HT con el ingreso de las operaciones, con el objeto de constatar que el cliente tenía el saldo disponible en su custodia para realizar el traspaso.


05.04 Cada vez que se genera una operación simultánea, el Asistente de Operaciones entrega al Agente la orden de compra o venta a plazo para que la envíe al cliente y éste la envíe firmada a MBI.

Para una selección de operaciones de simultáneas, se obtuvo la orden de venta o compra al contado firmada por el cliente, con el fin de validar que cada vez que se generó una operación de simultánea, el Asistente de Operaciones envío al cliente la orden para que este lo envié firmado.


05.05 Cada vez que se genera una operación por venta corta, el Subgerente de Operaciones o personal de custodia envía al cliente los anexos para que éste los envíe firmados a MBI.

Para una selección de clientes que requirieron operar en el producto venta corta, se obtuvo el Contrato de Condiciones Generales para la Venta Corta de Acciones, con el fin de validar que los clientes firmaron por única vez el contrato para la venta corta de acciones.


05.06 Cada vez que se genera una operación por pacto, el Asistente de Operaciones envía al cliente el anexo 1 para la confirmación de la transacción, para que éste lo envíe firmado a MBI.

Para una selección de pactos, se obtuvo el correo electrónico enviado al Agente adjuntando orden por pacto, con el objeto de constatar que cada vez que se realizó una operación de pacto, el Asistente de Operaciones envío al cliente el anexo 1 para confirmación de la transacción y para que este lo envíe firmado a MBI.





Código Control




05.07 Cada vez que se genera una operación por comisión de valores extranjeros, el Analista de Custodia, envía al cliente la orden de confirmación por operaciones en el mercado extranjero (Trade Ticket) para lo cual se debe firmar dos ejemplares, una copia para el cliente y otra para MBI CB. Estas operaciones en el extranjero quedan registradas en libro de operaciones. En el caso que el cliente no envíe confirmación se informa a servicio al cliente.

Para una selección de operaciones de comisión de valores extranjeros, se obtuvo el Trade Ticket, con el objeto de constatar que el Analista de Custodia envío al cliente la orden de confirmación por operaciones en mercado extranjero y que estas operaciones quedaron registradas en libro de operaciones.





Objetivo de control 6: Derecho de Propiedad Los controles otorgan una seguridad razonable de que el derecho de propiedad de los clientes debe estar protegido adecuadamente. Código Control




06.01 Cada vez que ingresa un nuevo cliente a MBI CB el Área Legal y de Cumplimiento valida en el sistema Siga CRM que el tenga la documentación requerida entre ellos contrato 380 el cual establece cláusulas de cumplimiento y obligaciones para el asegurar el derecho a propiedad, fotocopia cédula de identidad, escritura de constitución de sociedad para personas jurídicas y poderes vigentes. En caso de contar con toda la documentación el asistente de cumplimiento o el oficial de cumplimiento pueden realizar el desbloqueo del cliente.

Para una selección de nuevos clientes que ingresaron a MBI, se se obtuvo el contrato general (NCG N°380), el anexo A, B, B-1 y de productos, con el objeto de constatar que el Área Legal y de Cumplimiento validó en el sistema Siga CRM que los clientes tenían la documentación requerida entre ellos contrato 380. Se observó que em documento se estableció cláusulas de cumplimiento y obligaciones para el asegurar el derecho a propiedad.


06.02 Cada vez que se realiza un pago de dividendo, el Analista de Custodia efectúa una cuadratura verificando que los montos del listado de clientes con derecho a dividendos, correspondan con el monto informado por las Compañías emisoras, la cual es enviada a través de correo electrónico al área de Operaciones y Tesorería.

Para una selección de pagos de dividendos, se obtuvo las cuadraturas de dividendos, con el objeto de constatar que el Analista de Custodia efectuó una cuadratura verificó que los montos del listado de clientes con derecho a dividendos, correspondían con el monto informado por las Compañías emisoras, Además, se obtuvo los correos con las cuadraturas enviadas al área de Operaciones y Tesorería.





Código Control




06.03 Cada vez que una Compañía emisora realiza eventos de capital (emisiones liberadas de pago y emisiones pagadas de acciones) el Área de Custodia, efectúa una cuadratura entre la cantidad de acciones que tienen derecho a la emisión, según los registros de custodia y el saldo que posee MBI en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio, el Jefe de Custodia de Renta Variable, valida la cuadratura y procede a su aprobación. Finalmente, informan a los clientes del evento de capital a través de correo electrónico.

Para una selección de eventos de capital, se obtuvo las cuadraturas asociadas, con el fin de validar que el Asistente de Custodia validara el saldo en custodia del Sistema SIGA con lo informado por las compañías, DCV y Bolsa de Comercio. Adicionalmente, se obtuvieron, para una selección de clientes asociados a eventos de capital, los correos electrónicos informativos, con el fin de validar que dichos eventos de capital fueran informados al cliente respectivo.


06.04 Cada vez que el cliente solicita suscribir opciones por escrito al Agente, el Área de Custodia valida las opciones. Posteriormente el área envía un correo a Tesorería para que estos generen el pago de la suscripción, luego el analista de custodia genera el proceso en SEBRA CB.

Para una selección de suscripciones de acciones confirmadas por los clientes, se obtuvo los correos electrónicos con la validación de Custodia y los correos electrónicos con el "ok" de Tesorería, con el objeto de constatar que Asistente de Custodia validara el saldo disponible en custodia y las posiciones respectivas.


06.05 Cada vez que MBI requiera suscribir acciones, se genera una carta estándar de suscripción firmada por un apoderado autorizado, mediante la cual se entrega poder al asistente de operaciones para realizar los trámites en la Compañía. Una vez realizada la suscripción de acciones, la Compañía envía el Contrato de Suscripción.

Para una selección de suscripciones de acciones confirmadas por los clientes, se obtuvo las cartas de suscripción de acciones y los contratos de Suscripción, con el objeto de constatar que los asistentes realizaron los trámites de suscripción en la compañía y que dichas cartas contaban con la firma de un apoderado de MBI.





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06.06 Una vez suscrita las acciones, se genera un proceso semiautomático en el Sistema SEBRA CB, el cual carga la cuenta corriente del cliente, retira las opciones e ingresa las acciones suscritas, posteriormente, a petición del cliente se emite un certificado el cual acredita la suscripción de cada cliente, donde se indica, fecha, cantidad de acciones y precio de suscripción.

Se solicitó universo de suscripciones de acciones, con el fin de constatar que los clientes solicitaron los certificados por las opciones y acciones que se suscribieron.

No se solicitaron certificados de suscrición de acciones, durante el período de revisión.




Objetivo de control 7: Registro de Custodia Los controles otorgan una seguridad razonable de que la información contenida en el registro de custodia corresponde a transacciones y movimientos autorizados por el cliente es fidedigna y representa debidamente los derechos de los clientes sobre los valores de su propiedad. Código Control




07.01 El Área de Custodia, cada vez que el cliente requiera realizar un traspaso físico (ingreso o egreso), solicita la carta firmada por el cliente y el formulario de ingreso o egreso según corresponda. Una vez generado el traspaso el Analista de Custodia valida en el sistema SEBRA CB, a través de la cartola, que el cliente no registre saldo (en caso de egreso) mientras que, en caso de ingreso, se registran las posiciones y se envía un correo el ejecutivo confirmado el ingreso de las posiciones o la consulta de custodia.

Para una selección de traspaso, se obtuvo los certificados de suscrición de acciones enviado al cliente, las cartas firmadas por el cliente, los formularios de egreso y los formularios de ingreso, con el fin de constatar que el cliente, a través de la Corredora, solicitó el retiro o ingreso de custodia de MBI. Adicionalmente, se observó los saldos de cuentas de clientes, con el fin de validar que se encontraban saldadas, y se observaron los formularios de ingresos firmados por los clientes.


07.02 El área de Custodia, cada vez que realiza un traspaso electrónico, entre corredoras, (ingreso o egreso), solicita la instrucción enviada por el cliente a MBI y se envía o recepciona las instrucciones con las claves del DCV, para la confirmación del traspaso con la otra corredora. En el caso de que el otro corredor no tenga la instrucción del cliente para entregar o recibir la custodia, el área de Custodia de MBI contacta al Agente del cliente para que gestione su regularización.

Para una selección de traspaso, se obtuvo las cartas firmadas por el cliente, los formularios de egreso y los formularios de ingreso, con el fin de constatar que el área de Custodia, solicitó la instrucción que envío el cliente a MBI y se recepciono las instrucciones con las claves del DCV, confirmando el traspaso con la otra corredora.


07.03 El área de operaciones diariamente actualiza una planilla en el cual ingresan las operaciones de simultaneas sin confirmar para luego al final de día enviar las operaciones a la Bolsa de Comercio a través del Módulo de "Operaciones Simultáneas sin Confirmar" dentro del Sistema SEBRA CB.

Para una selección diaria, se obtuvo las planillas Excel de operaciones sin confirmar, con el objeto de constatar que el área de operaciones actualizó archivo en el cual ingresó las operaciones de simultaneas sin confirmar y luego las envió a la Bolsa de Comercio a través del Módulo de "Operaciones Simultáneas sin Confirmar" dentro del Sistema SEBRA CB.





Objetivo de control 8: Entrega de Información a Clientes Los controles otorgan una seguridad razonable de que la información entregada al cliente acerca de los movimientos y saldos de sus valores en custodia es veraz, completa y consistente con el registro de custodia. Código Control




08.01 El Área de Operaciones cada vez que se produce un reparto de dividendos, emisiones liberadas de pago o emisiones pagadas de acciones, informa mediante correo electrónico a los clientes el detalle de cantidad y monto del respectivo evento de capital.

Para una selección de eventos de capital, se obtuvo los correos electrónicos informativos, con el objeto de constatar que fueron informados los montos y cantidades asociadas a dichos eventos de capital.


08.02 Mensualmente, el Área de Operaciones informa a los clientes, a través del envío de una cartola por correo electrónico, los valores mantenidos en custodia y sus respectivos movimientos, previo al envío, el Subgerente de Operaciones realiza una revisión aleatoria de 10 correos generados de forma automática, validando el texto, la fecha, nombre del cliente y que la cartola se haya adjuntado de forma correcta. Una vez finalizada la revisión procede a realizar el envío de las cartolas.

Para una selección de clientes y meses, se obtuvo las capturas de pantalla con el envío masivo de las cartolas a los clientes con el fin de validar que el Área de Operaciones informó a los clientes los valores mantenidos en custodia y sus respectivos movimientos. Además, se obtuvo evidencia de la revisión realizada por el Subgerente de Operaciones a una muestra aleatoria de 10 correos generados de forma automática, quien validó que las cartolas estuvieran con la información correcta.


08.03 El Área de Operaciones, anualmente envía una carta física o correo electrónico a los clientes solicitando que confirmen que los valores detallados en el documento son de su propiedad y que están acorde al saldo que tienen en MBI Corredores de Bolsa S.A, esto según el proceso de circularización. Al finalizar el proceso se envía un correo electrónico al sub Gerente de operaciones con el cuadro estadístico con los resultados obtenidos.

Se obtuvo el correo electrónico del estado del proyecto y los papeles de trabajo del equipo de auditores responsables de efectuar el último proceso de circularización, con el fin de validar que dicha revisión se encontraba en la etapa de realización. Además, se observó un ejemplo de carta enviada a clientes para la circularización.





Código Control




08.04 Cada vez que ingresa un nuevo cliente a MBI Corredores de Bolsa, éste tiene la opción de firmar un contrato de Prestación de Servicios mediante canales remotos, el cual es parte integral del contrato 380, donde se estipula que el cliente puede consultar a través de la red Internet, los saldos, movimientos, pagos de dividendos y operaciones vigentes. Ingresando a través de usuario y contraseña.

Para una selección de clientes nuevos que operaron vía canales remotos, se obtuvo los contratos de Prestación de Servicios mediante canales remotos, con el fin de validar que se encontraban firmados por el cliente y que se estipulaba que el cliente tenia la posibilidad de consultar a través de la red Internet, los saldos, movimientos, pagos de dividendos y operaciones vigentes. mediante el ingreso con clave de usuario y contraseña.





Objetivo de control 9: Cuadratura de Carteras Los controles otorgan una seguridad razonable de que los valores registrados en el registro de custodia corresponden a los valores que el intermediario efectivamente mantiene por cuenta del cliente en entidades de custodia autorizadas. Código Control




09.01 Trimestralmente, el Área de Operaciones realiza una conciliación entre los certificados obtenidos de los distintos Emisores, Bolsa de Comercio y partidas en proceso con la información del sistema Sebra CB, para validar que lo registrado en el sistema corresponde con lo informado por los entes.

Para una selección de trimestral, se obtuvo las conciliaciones con el fin de validar que se verificó la información de los emisores, Bolsa de Comercio y partidas en tránsito con lo registrado en MBI. Además, se observó que el Subgerente de Operaciones revisó la cuadratura mediante su firma.


09.02 Diariamente el área de custodia, realiza las cuadraturas de los saldos de posiciones que se encuentran en IRF (Instrumentos de Renta Fija), IIF (Instrumentos de Intermediación Financiera) y en IRV (Instrumentos de Renta Variable), extrayendo la información desde el sistema SEBRA CB y comparándolos con los saldos registrados en DCV, emisores, garantías Bolsas y partidas en tránsito. Las diferencias producidas en las cuadraturas de renta fija, intermediación financiera o renta variable, son analizadas por el Analista de Custodia en el día, dejando registro en la misma cuadratura.

Para una selección diaria de renta fija, se obtuvo las cuadraturas de IRF (Instrumentos de Renta Fija), IIF (Instrumentos de Intermediación Financiera) y en IRV (Instrumentos de Renta Variable), con el fin de validar que se verificó la información del sistema SEBRA CB contra los saldos en DCV, emisores, Bolsa de Comercio y partidas en tránsito. Además, se observó que el Analista de Custodia revisó la cuadratura mediante su firma.





Código Control




09.03 Diariamente, el Analista de Custodia realiza las cuadraturas de garantías por ventas cortas y simultáneas, entregadas a la Bolsa de Comercio, extrayendo la información desde el sistema SEBRA CB y comparándolos con las garantías Bolsas y partidas en tránsito en el SEBRA Capital. Las diferencias producidas en la cuadratura son analizadas por el Analista de Custodia, dejando registro en la misma cuadratura.

Para una selección diarias, se obtuvo las cuadraturas de garantías por ventas cortas y simultáneas, con el objeto de constatar que el Analista de Custodia entregó las cuadraturas a la Bolsa de Comercio, y que extrajo la información desde el sistema SEBRA CB y lo comparó con las garantías Bolsas y partidas en tránsito en el SEBRA Capital. Además, se observó que el Analista de Custodia revisó la cuadratura mediante su firma.


09.04 El Asistente de Custodia realiza una cuadratura cada vez que una Compañía emisora realiza una suscripción de opciones. El cuadre se efectúa entre la cantidad de acciones que tienen derecho a la suscripción, según los registros de custodia y el saldo que posee MBI Corredores en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio.

Para una selección de suscripciones de opciones, se obtuvo las cuadraturas de estas operaciones, con el objeto de constatar que el Asistente de Custodia realizó el cuadre entre la cantidad de acciones a las que tenía derecho el cliente según los registros de custodia y el saldo que poseía MBI Corredores en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio





Objetivo de control 10: Transacciones con Clientes/Ingresos y Egresos Los controles otorgan una seguridad razonable de que las transacciones con clientes, incluyendo los ingresos y egresos de efectivo son autorizadas y procesadas en forma completa, precisa y de manera oportuna. Código Control




10.01 Cada vez que se realiza un pago al cliente, el ejecutivo ingresa la solicitud de pago en el formulario y tesorería ingresa los pagos al sistema del banco previa comprobación de saldos disponibles del cliente con el formulario. Para liberar los pagos es necesario la aprobación de los apoderados correspondientes en la plataforma del banco o en los cheques.

Para una selección de pagos a clientes, se obtuvieron los registros de pagos de nómina y las cartolas bancarias, con el fin de validar que se haya efectuado los abonos respectivos, mediante cheque o transferencia electrónica debidamente autorizada.


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