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Manual de Usuario Versión 7400 RFA RD 635/2014, Periodo medio de pago Elaboración de los Informes Trimestrales de Morosidad que afecta solamente a Ayuntamientos de más de 5000 habitantes (en aplicación del art. 16.6 de la orden HAP/2105/2012, del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas
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Manual de Usuario
Versión 7400 RFA
RD 635/2014, Periodo medio de pago
Elaboración de los Informes Trimestrales de Morosidad que afecta solamente a
Ayuntamientos de más de 5000 habitantes (en aplicación del art. 16.6 de la orden
HAP/2105/2012, del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas
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Índice
6. RD 635/2014. PERÍODO MEDIO DE PAGO .................................................... 3
6.1. Introducción .............................................................................................. 3
6.2. Aplicación en CGAPW: Rehacer índices .................................................... 3
6.3. Aplicación en CGAPW: Permisos ............................................................... 5
6.4. Aplicación en CGAPW: Datos de Facturas ................................................. 5
6.5. Aplicación en CGAPW: Período Medio de Pago ........................................ 9
6.6. Aplicación en CGAPW: Impresión de la Información PMP ...................... 12
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6. RD 635/2014. Período medio de pago
6.1. INTRODUCCIÓN
La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, introduce el concepto de periodo medio de pago (a
partir de ahora, PMP) como una expresión de tiempo de pago o atraso en el pago de la deuda
comercial, de forma que todas las Administraciones Públicas, en nuevo ejercicio de
transparencia, tendrán que hacer público su periodo medio de pago que tendrán que calcular
de acuerdo con una metodología común.
El PMP se define en el Real Decreto 635/2014, de 25 de julio, como la medida en el pago
comercial en términos económicos. Puede tomar un valor negativo, tanto en las operaciones
pagadas como en las pendientes de pago, si la Administración paga antes de 30 días naturales
desde la presentación de las facturas o certificaciones de obra o si al final del periodo de
entrega de la información aún no han transcurrido los 30 días.
Es necesario presentar la información trimestral antes del día 30 del mes siguiente a la
finalización del trimestre.
6.2. APLICACIÓN EN CGAPW: REHACER ÍNDICES
Antes de acceder al Registro de Facturas para obtener el cálculo del Periodo medio de pago
es imprescindible rehacer los índices de la Base de datos.
Seguiremos estas instrucciones:
Desde Inicio: Ejecutar: copiaremos este texto:
c:\absis\cga\cgachkin.exe REGIND
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Aparecerá el siguiente mensaje:
Iniciaremos con el Sí y el proceso continuará hasta finalizar con el siguiente mensaje:
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6.3. APLICACIÓN EN CGAPW: PERMISOS
Es MUY IMPORTANTE tener en cuenta que el único usuario que, por defecto, puede efectuar
la Rendición del Período Medio de Pago, la obtención de la información y la modificación de
datos de facturas, es el usuario que tiene el Perfil Interventor.
Desde la “Gestión de Usuarios” de la aplicación de ABSIS se permite la creación de usuarios y
perfiles. Por defecto, en el programa, el usuario que tiene el perfil INTERVENTOR es el único
que tiene los permisos en Registro de Facturas, dentro de Morosidad, de consultar / modificar
los datos de facturas y de acceder a generar/consultar/eliminar rendiciones del Periodo Medio
de Pago. Si se quiere, existe la posibilidad de activar estas opciones en otros perfiles que se
puedan crear o que ya estén creados desde la Gestión de Usuarios, para tener los permisos
correspondientes.
6.4. APLICACIÓN EN CGAPW: DATOS DE FACTURAS
En primer lugar hay que tener en cuenta que las Operaciones que se seleccionen para el
cálculo del PMP son las facturas expedidas desde el 1 de enero del 2014 que consten en el
registro contable de facturas y las certificaciones mensuales de obras aprobadas a partir de la
misma fecha. Considerar, también, que quedan excluidas las obligaciones entre
Administraciones Públicas y las pagadas con cargo al Fondo para la Financiación de los Pagos a
Proveedores. También quedan excluidas las propuestas de pago objeto de retención como
consecuencia de embargos, mandamientos de ejecución, procedimientos administrativos de
compensación o actos análogos dictados por órganos judiciales o administrativos.
Antes de generar el Periodo Medio de Pago, existe la posibilidad de modificar los datos de
facturas para que el cálculo sea lo más correcto posible. Se modificarán los datos sólo en el
caso que sea necesario, para identificar la factura con las características e información que
respondan a la realidad.
Desde CGAPW PLUS – REFA- MOROSIDAD - DATOS FACTURAS:
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Están disponibles todas las facturas registradas en la aplicación, sean cabeceras o bien
entradas en el Registro de Facturas, estén contabilizadas o no. Son las de la contabilidad 2014
o posterior. Se muestran las propias de la contabilidad en curso y las de ejercicios anteriores
que estén pendientes de pago. Puede utilizarse las opciones de filtro para escoger las facturas
que se quieren visualizar o modificar.
El conjunto de facturas que se muestran se pueden exportar a excel, pulsando el botón
derecho del ratón y marcando la opción “Exportar”.
Para modificar una factura, se puede selecciónar la línea:
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Y a continuación pulsar la opción 'Modificar Datos Factura' del menú de Herramientas:
Existe la posibilidad de marcar las siguientes opciones, en caso de que la factura responda al
concepto que se indica:
- Certificación de Obra
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- Con cargo al fondo de Financiación de pagos a proveedores.
- Factura retenida
- Factura excluida temporalmente de la rendición
También se puede informar un valor diferente en los datos siguientes:
- Tercero excluido modificado � en caso que el tercero de la factura se tenga que
excluir del cálculo del PMP. Por defecto se muestra “Automático”.
- Fecha de Registro modificada � en caso que sea necesario introducir una corrección
en la fecha de registro de la factura.
- Fecha de Aprobación modificada � en caso que sea necesario introducir una
corrección en la fecha de aprobación de la factura.
- Factura pagada modificada � Por defecto se muestra “Automático”
- Fecha de pago modificada � en caso que sea necesario introducir una corrección en la
fecha de pago de la factura.
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6.5. APLICACIÓN EN CGAPW: PERÍODO MEDIO DE
PAGO
Tal como se indica en el Real Decreto 635/2014, donde se establece la metodología de cálculo
del PMP de las facturas, así como la obligación de remitir esta información periódicamente, en
el CGAPW PLUS existe la opción CGA – MOROSIDAD – PERIODO MEDIO DE PAGO:
Esta opción permite obtener el PMP, para cada uno de los periodos en los que sea obligatorio,
guardando qué facturas se utilizaron, en cada caso para realizar los cálculos. Los citados
cálculos o rendiciones se guardan y se pueden recalcular tantas veces como se quiera, pero
siempre se guardan todos los cálculos que se tienen que realizar, para garantizar como se
calcula en cada momento.
Para cada rendición se guardan además de los valores calculados de los indicadores que exige
la ley, las facturas y los datos de éstas que se han utilizado en el cálculo, que implica guardar
no sólo las facturas sino también los datos de éstas, ya que han podido ser modificadas por la
entidad a través de la opción anterior de “Datos de Facturas” y, por tanto, en un segundo
cálculo dar valores diferentes.
Los cálculos pueden realizarse para 3 tipos de periodos diferentes: Mensual, Trimestral y
Anual. Para cada uno de los periodos, sólo puede existir una rendición guardada que esté
activa. Si en el momento de realizar una rendición ya existe, se pregunta si se quiere anular y si
se responde que SI, se marca como anulada la existente y se añade la nueva como activa.
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La opción de generar el PMP es multiejercicio, permitiendo visualizar y calcular la información
de los diferentes años de la contabilidad de un mismo ente.
Para generar una nueva rendición o cálculo del PMP, hay que hacer “Nuevo” desde el icono o
menú.
Se abrirá un cuadro de diálogo donde indicar los valores para la nueva rendición a realizar:
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Si se selecciona Trimestral, en el Período puede indicarse: 01/02/03/04. Se generan los
cálculos al clicar en “Aceptar”:
Cuando acaba se muestran los datos calculados en pantalla. Es necesario clicar en “Guardar”:
Para abrir las rendiciones ya guardadas hay que clicar en “Abrir”:
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Seleccionando una rendición se abren los datos guardados de las facturas que la componen y
los cálculos realizados.
6.6. APLICACIÓN EN CGAPW: IMPRESIÓN DE LA
INFORMACIÓN PMP
Después de realizar el cálculo de una rendición se puede imprimir la información relacionada
con el PMP y que se debe presentar al MINHAP. Si se escoge “Abrir” se muestran las
rendiciones guardadas. Marcando la que se quiere listar, debajo se encuentra el icono
“Mostrar Informe” que nos permite visualizar la información:
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En el informe se muestran los siguientes datos para cada rendición:
- Año
- Tipo Período
- Perìodo
- Estado (vigente / anulada)
- Periodo medio de pago
- Ratio de operaciones pagadas
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- Ratio de operaciones pendientes de pago
También existe la posibilidad de exportar a excel todos los datos guardados incluidas las
facturas que componen los cálculos:
Obteniendo un Excel con 2 hojas. En la primera de las cuales se encuentra el resumen de la
rendición:
Y en la segunda hoja, se muestran las facturas que intervienen en los cálculos anteriores:
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C/ Álava, 140-144 San Engracia, 151 AbsisDeleg: Planta 3. P.3 Planta 7, Ofic. 1 Lleida / Valencia 08018 Barcelona 28003 Madrid A Coruña / Sevilla Tarragona / Girona T. 902 210 099 T. 915 352 478 F. 901 022 783 F. 901 022 783 [email protected] [email protected] www.absis.es
ABS Informática, S.L.
