JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK - … lazim/SLIDE-PENUTUPAN-AKAUN... · 1.tunjuk...
Transcript of JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK - … lazim/SLIDE-PENUTUPAN-AKAUN... · 1.tunjuk...
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
NEGERI SARAWAK
7 & 8 DISEMBER 2015
• Surat Pekeliling ANM Bil 4 Tahun 2015
• Lampiran A - Peraturan Penutupan Akaun
2015
• Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit - Lampiran
A6
• Surat edaran Jabatan Akauntan Negara
Malaysia Negeri Sarawak Bil 1 Tahun 2015
(Penyediaan Waran Kosong)
SURAT EDARAN JANM NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
SURAT PEKELILING
AKAUNTAN
NEGARA MALAYSIA
BIL. 4 TAHUN 2015
Surat Pekeliling ini
hendaklah dibaca
bersekali dengan
surat Kementerian
Kewangan rujukan
KK/BPB/S(29.00)202/
2- 38 Jld.5(25)
bertarikh
26 November 2015
surat
Kementerian
Kewangan
rujukan
K/BPB/S(29.00)20
2/2- 38 Jld.5(25)
Lampiran A – Peraturan Penutupan Akaun
Persekutuan Bagi Tahun Kewangan 2015
Excellent Accounting @ Your Service
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
BULAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN TARIKH AKHIR
DISEMBER
2015
Dokumen Kewangan Manual 17 Disember 2015
(Khamis)
Dokumen Kewangan eSPKB 21 Disember 2015
(Isnin)
Baucer Bayaran (kuiri) 23 Disember 2015
(Rabu)
JANUARI
2016
Waran Peruntukan
07 Januari 2016
(Khamis)
Penyata Pemungut
Baucar Jurnal
TARIKH PENGHANTARAN DOKUMEN
Excellent Accounting @ Your Service
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
PASTIKAN :-
1
• Kerja disempurnakan sblm/pd 21 Dis 2015 sila hantar BB sblm/pada 21 Dis 2015
2
• Jika kerja disempurnakan 2015, namun tidak sempat dibayar…. Dibayar di bawah AP 58 (a)
3
• Bagi BB kuiri, sila pastikan catat no BB yang dikuiri sms menghantar BB ganti
• Dihantar sebelum/pada 23 Dis 2015
PANJAR WANG
RUNCIT
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Lampiran A6 – A6.2
Excellent Accounting @ Your Service
Buku Tunai PWR Ditutup pada 21 Dis 2015
Semua BB bagi tempoh 14 – 21 Dis 2015 dianggap
REKUPMEN TERAKHIR
Baucar Rekupmen PWR yang dihantar sebagai rekupmen terakhir hanya melibatkan pembayaran/perbelanjaan
yang dibuat dalam tahun 2015 sahaja
Pastikan PERUNTUKAN MENCUKUPI sebelum
menyediakan rekupmen terakhir pada Disember 2015.
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
SIJIL PERAKUAN PWR (FORMAT DI LAMPIRAN A6, A6.1 HINGGA A6.2)
BESERTA SALINAN BAUCAR REKUPMEN AKHIR
HENDAKLAH DIHANTAR KEPADA JANM SEBELUM ATAU PADA
8 JANUARI 2016
SIJIL PERAKUAN PWR WAJIB DIKEMUKAKAN WALAUPUN TIADA
REKUPMEN AKHIR DILAKUKAN
JIKA BERLAKU KEHILANGAN WANG PWR SILA BUAT LAPORAN POLIS
2 SET
SIJIL
ASAL
2
SALINAN
BAUCAR
SBLM / PADA
8 JAN 2016
WAJIB
HANTAR
DITANDATANGAN
OLEH KETUA
JABATAN
DISEDIAKAN
OLEH PEGAWAI
YG PEGANG
PANJAR
1.TUNJUK SEBAB
– SK KE KSU
2.TUTUP PANJAR
AKAUN AMANAH /
DEPOSIT dan VOT S
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
TIADA TEMPOH AKB
PENYATA PEMUNGUT, BAUCAR BAYARAN DAN BAUCAR
JURNAL BULAN DISEMBER DIHANTAR SBLM/PD 21 DIS
2015
PENYATA PENYESUAIAN BAKI AMANAH/ DEPOSIT BESERTA
SENARAI BAKI INDIVIDU BERAKHIR 31 DISEMBER 2015 YANG LENGKAP HENDAKLAH DIHANTAR KE JANM TIDAK
LEWAT DARI 19 JANUARI 2016
WARAN VOT S YANG DITERIMA PADA AWAL JANUARI 2016 DAN BB VOT S TIDAK DIBENARKAN SEHINGGA DIMAKLUMKAN DI
BULETIN eSPKB
AMANAH,
&
DEPOSIT DAN VOT S
PUNGUTAN
HASIL
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
SEMUA KUTIPAN
PADA 31 DIS 2015 DAN SEBELUMNYA
JIKA ADA, HENDAKLAH
DIMASUKKAN KE BANK
SEBELUM 11.00 PAGI
31 DIS 2015
DAN
DIPERAKU II SBLM 2.00 PETANG
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
• PP bg kutipan 2015 yang disediakan selepas penutupan akaun, akan dikendalikan sebagai Wang Tunai Dalam Perjalanan (CIT) bagi pungutan tahun 2015. (PTJ Perlu pastikan tahun kewangan perlu dikunci masuk tahun 2015)
PENYATA PEMUNGUT BAGI
WANG TUNAI DALAM PERJALANAN (CIT)
Excellent Accounting @ Your Service
TATACARA PENUTUPAN BUKU TUNAI
TARIKH
PUNGUTAN
KOD JENIS BAYARAN MASUK KE BANK
Sehingga
31.12.2015
D1 (Pemungut
eSPKB/
eTerimaan)
D2 (Pemungut
manual)
Semua pungutan sehingga
31.12.2015 hendaklah
dimasukkan ke bank sebelum/
pada 11.00 pagi dan diperaku II
sblm jam 2 petang
Bagi PP Manual, sila faks PP
Manual ke JANM Sarawak
sebelum jam 2 petang.
Talian faks : 082-256 991
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
TATACARA PENUTUPAN BUKU TUNAI
TARIKH
PUNGUTAN
KOD JENIS BAYARAN MASUK KE BANK
Sehingga
31.12.2015
D1 (Pemungut
eSPKB/
eTerimaan)
D2 (Pemungut
manual)
D3 (Pemungut
eSPKB/
eTerimaan)
-Jenis Urusniaga
15103
Jika berlaku ;
Kutipan dibankkan, PP belum peraku II
1) Klik butang HAPUS dlm eSPKB/eT
2) Menyediakan PP Manual
3) Maklum dan fakskan JANM
Kutipan belum dibankkan, PP telah
disediakan
1) Klik butang HAPUS dlm eSPKB/eT
2) Menyedia PP baru dlm eSPKB/eT pada
4 Jan 2016 dan kutipan MESTI
dibankkan pada 4 Jan 2016, Tahun
Kewangan 2015
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
TATACARA PENUTUPAN BUKU TUNAI
TARIKH
PUNGUTAN
KOD JENIS BAYARAN MASUK KE BANK
Sehingga
31.12.2015
D3 (Pemungut
eSPKB/ eTerimaan)
-Jenis Urusniaga
15103
Jika berlaku ;
Kutipan belum dibankkan, PP
belum disediakan
1) Menyedia PP dlm eSPKB/eT pada
4 Jan 2016 dan kutipan MESTI
dibankkan pada 4 Jan 2016, Tahun
Kewangan 2015
2) Pastikan tempoh pungutan dalam
tahun 2015
*Pengguna e-Terimaan- pastikan tarikh di komputer adalah tarikh semasa (Januari 2016)
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
PP ditolak oleh GFMAS (Status 6)
Berlaku kerana PP diperaku II selepas 31 Dis 2015
(Kutipan 31 Dis 2015, dibankkan pada 4 Jan 2016)
1.Cari dan klik butang BATAL di eSPKB/eT utk jdkan status 7
2. Sedia PP baru dengan cara:
a)Klik butang jana Jana Semula PP
b)Pastikan Jenis Pungutan mesti (D) (diperakaunkan sahaja)
c)Teruskan proses PP seperti Biasa
d)Pastikan Tahun Kewangan PP berkenaan adalah tahun 2015 dan
jenis urusniaga 15301 / D3
Jika Berlaku :-
BAUCAR JURNAL
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
PENGISIAN BAUCAR JURNAL AKB
TAHUN KEWANGAN 2015
NO. RUJUKAN BAUCAR
COP AKB
DIHANTAR SBLM/PD 7 JAN 2016
eSPKB – TAHUN KEWANGAN 2015 DAN NO RUJUKAN BAUCAR JURNAL DIJANA SECARA AUTOMATIK. POP UP MAKLUMAN AKB AKAN DIPAPARKAN
MANUAL – NOMBOR RUJUKAN HENDAKLAH NOMBOR RUJUKAN SAMBUNGAN TAHUN 2015
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
WARAN
PERUNTUKAN
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
PENGISIAN WARAN PERUNTUKAN AKB
TAHUN KEWANGAN 2015
NO. RUJUKAN BAUCAR
COP AKB
DIHANTAR PD/SBLM 7 JAN 2016
eSPKB – TAHUN KEWANGAN 2015 DAN NO RUJUKAN WARAN DIJANA SECARA AUTOMATIK. POP UP MAKLUMAN AKB AKAN DIPAPARKAN
MANUAL – NOMBOR RUJUKAN HENDAKLAH NOMBOR RUJUKAN SAMBUNGAN TAHUN 2015
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Surat edaran Jabatan Akauntan
Negara Malaysia Negeri Sarawak Bil 1
Tahun 2015
WARAN PERUNTUKAN TAHUN KEWANGAN
2016
Excellent Accounting @ Your Service
eSPKB
WARAN
KOSONG
2016
PD/SBLM 7 JAN 2016 :
UTK PEMBAYARAN GAJI DAN PUKAL
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
BAYARAN MELALUI
SISTEM BAYARAN
PUKAL
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SABAH
Excellent Accounting @ Your Service
SEMAK BV
BV 381
BP21 BIL
SEMAK FILEMSI - JIKA PERUNTUKAN TIDAK MENCUKUPI – POHON PERUNTUKAN
• JABATAN INI TETAP AKAN MEMBAYAR BAWAH PUKAL WALAUPUN PERUNTUKAN TIDAK MENCUKUPI
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
PEMBAYARAN
GAJI
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
PEMBAYARAN GAJI
TAHUN 2015
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
BUKU VOT
PAYROLL MASTER LISTING
BAUCER BAYARAN GAJI (R2)
Excellent Accounting @ Your Service
PEMBAYARAN
GAJI TAHUN 2015
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
POHON PERUNTUKAN
- JIKA PERUNTUKAN
TIDAK MENCUKUPI
BUAT PELARASAN
JIKA TERDAPAT KESILAPAN URUSNIAGA
- Guna Modul Gaji Selain Kakitangan Tetap
- Bagi tempoh bekerja 01 – 18 Disember 2015
Dibayar pada Disember 2015
- Bagi tempoh bekerja 21 – 31 Disember
2015 dibayar pada awal Januari 2016 di
bawah AP58(a)
Gaji PSH
PENYESUAIAN
HASIL/AMANAH/VOT
(TERMASUK
DEPOSIT)
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Excellent Accounting @ Your Service
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
PENYESUAIAN
DIS 2015
Dihantar pd/sblm 19 Jan
2016
AKB
Dihantar pd/sblm 19 Feb 2016
WJP
Dihantar pd/sblm
DIS - 15 Jan 2016
AKB – 15 Feb 2016
LAIN-LAIN
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK
Rujuk juga surat
Kementerian
Kewangan rujukan
KK/BPB/S(29.00)202
/2- 38 Jld.5(28)
bertarikh
4 Disember 2015
1 • Baki peruntukan sedia ada 2015 diberi keutamaan utk bayaran
emolumen
2
• Bayaran rutin bg kontrak jangka panjang di bayar sepenuhnya dan pelarasan dibuat semula pd bln berikutnya (tiada permohonan AP 58(a) utk tujuan ini)
3 • Sewa dan utiliti dibayar berdasarkan jumlah purata 4 bulan
terakhir – pelarasan pd bulan berikutnya
4 • Peruntukan tahun semasa yg tidak dibelanjakan tidak boleh
digunakan untuk tujuan lain dan wajar disekat
Boleh dibayar pada
atau sebelum
21 Dis 2015
sekiranya ada
pengakuan tiada
tuntutan akan
dibuat setelah
tarikh bayaran
berkenaan.
Tiada
Perakuan =
AP58 (a)
SELEPAS TEMPOH PERAKAUNAN BERAKHIR PADA 31
DISEMBER 2015:
MODUL PENUTUPAN AKHIR TAHUN (PAT) SISTEM eSPKB
AKAN BERFUNGSI
PASTIKAN:
a) PESANAN KERAJAAN (PT/LO) YANG TIDAK PERLU
DIBATALKAN
b) BAUCAR BAYARAN YANG TIDAK PERLU DITERUSKAN
PEMBAYARAN DIHAPUSKAN
Excellent Accounting @ Your Service
BIL TARIKH PERANAN TINDAKAN TINDAKAN SUSULAN
1 1 Jan
2016
Pentadbir
Sistem PT
Semak kod & akaun bank
di Kod DCS PTJ/PK
Tiada- log Unicenter
supaya Xybase proses
semula
2 1 Jan
2016
Pentadbir
Sistem PT
Bawa Kod Penjenisan
Terimaan (tahun sebelum
kepada tahun semasa)
Masalah- log di Unicenter.
Bagi kod baru- perlu
diwujudkan
3 1 Jan
2016
Serahan
Wang
Operator
Pastikan resit & serahan
wang dapat dilakukan
Resit & serahan wang tidak
dapat disimpan- keluar
error message “capaian ke
server bermasalah”- perlu
log Unicenter
4 1 Jan
2016
Serahan
Wang
Operator
Pastikan running number
bagi resit & serahan wang
pertama dijana- bermula
dengan (Pusat Terimaan)
11000001
Running number
mengikut/sambung drpd
tahun sebelum- log
Unicenter
TINDAKAN AWAL TAHUN e-TERIMAAN
SEKIAN
TERIMA KASIH