JAK PRZYGOTOWAĆ PROJEKT FINANSOWANY Z FUNDUSZY STRUKTURALNYCH?
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych - CZT i CD
description
Transcript of Instrumenty finansowania projektów strukturalnych - CZT i CD
Zygmunt Krasiński 1
Instrumenty finansowania
projektów strukturalnych - CZT i CD
Krajowy Punkt Kontaktowy Programów Badawczych UEhttp://www.kpk.gov.pl
Zygmunt Krasiński 2
Środki własne – w tym wkład rzeczowy
Środki publiczne (z UE i krajowe)
- prefinansowanie projektu: budżetowe lub komercyjne
/nie jest możliwe uzyskanie zaliczki na realizację projektu/
Pozostałe środki zewnętrzne
- współfinansowanie wkładu własnego
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Źródła finansowania projektu
Zygmunt Krasiński 3
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Montaż finansowy projektu
Całkowity koszt
projektu
Koszty kwalifikowane
Koszty niekwalifikowane
Wkład publiczny
Wkład własny
Wkład UE Wkład krajowy
Wkład pieniężny
Wkład rzeczowy
Środki własne
Finansowaniezewnętrzne
Prefinansowanie
Środki własneFinansowanie
zewnętrzne
kredyt
kredyt
kredyt pomostowy
Leasing
Leasingbudżetowe
Zygmunt Krasiński 4
Nowy mechanizm:
Jednostki sektora finansów publicznych mogą otrzymać z budżetu państwa
środki na prefinansowanie projektów współfinansowanych z funduszy
strukturalnych.
Podstawa prawna:
Ustawa z 16 kwietnia 2004 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych
(Dz.U.04.93.890 z 30 kwietnia 2004 r.) Rozporządzenie Ministra Finansów z 6 września 2004 r. w sprawie
przekazywania i zwrotu środków na prefinansowanie Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw (Dz.U.04.202.2070 z 16 września 2004 r.)
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 5
Założenia:
Środki na prefinansowanie udostępniane są w formie oprocentowanych pożyczek
Oprocentowanie pożyczki jest równe 0,02 stopy rentowności 52-tyg. bonów skarbowych
sprzedanych na ostatnim przetargu przeprowadzonym w miesiącu poprzedzającym dany kwartał
kalendarzowy, dla każdej transzy pożyczki ciągnionej w tym kwartale
Oprocentowanie na dzień dzisiejszy: 0,147 %
bo rentowność BS-52 z 27.09.2004r. wynosi 7,336%
Nie są oprocentowane wyłącznie pożyczki udzielane państwowym jednostkom
budżetowym, samorządom województw na zadania z zakresu zwalczania bezrobocia
realizowane przez wojewódzkie urzędy pracy oraz agencjom płatniczym
Jednostki sektora finansów publicznych otwierają w Banku Gospodarstwa Krajowego
(BGK) odrębny rachunek bankowy do obsługi finansowej realizowanego projektu
Państwowe jednostki budżetowe mogą otworzyć rachunek do obsługi projektu w BGK lub
w NBP
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 6
Założenia c.d.:
Jednostki samorządu terytorialnego mogą otworzyć rachunek w BGK lub w banku
prowadzącym obsługę budżetu danej jednostki
Umowę pożyczki z jednostką sektora finansów publicznych zawiera właściwy minister
odpowiedzialny za zarządzanie danym programem pomocowym
BGK zawiera umowy pożyczki z beneficjentami – po zleceniu tego zadania i na
warunkach ustalonych przez właściwego ministra
Zwrot pożyczki udzielonej na prefinansowanie następuje po otrzymaniu środków z
budżetu Unii Europejskiej
Pożyczka wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem podlega zwrotowi do budżetu
państwa wraz z odsetkami jak dla zaległości podatkowych
Wykorzystanie pożyczki niezgodne z przeznaczeniem wyklucza przez okres 3 lat prawo
do otrzymania środków na współfinansowanie projektów oraz prefinansowanie
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 7
Procedura:
BGK będzie zawierał umowę pożyczki na podstawie warunków ustalonych przez
właściwego ministra
Zawarcie umowy pożyczki następuje po przedłożeniu wniosku i pozytywnej opinii
Instytucji Zarządzającej Programem
Do uruchomienia pożyczki niezbędna jest umowa pożyczki i harmonogram
przekazywania transz pożyczki opracowany przez pożyczkobiorcę
Uruchomienie pożyczki i regulacja płatności przez bank będzie następować na
podstawie faktur i dyspozycji złożonej przez pożyczkobiorcę
Wysokość pożyczki jest równa udziałowi dofinansowania ze środków UE w części
wydatków kwalifikowanych
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 8
Spłata odsetek – miesięcznie na rachunek bankowy w BGK
Spłata kapitału, na rachunek w BGK wskazany w umowie o dofinansowanie jako
rachunek bankowy projektu beneficjenta
Rozliczenie pożyczki następuje w terminie miesiąca od dnia ostatecznego zwrotu
pożyczki określonego w umowie, a w przypadku niewpłynięcia w tym terminie
środków z budżetu UE, w terminie miesiąca od ich wpływu
W przypadku niewpłynięcia środków z budżetu UE z przyczyn zależnych od
pożyczkobiorcy, zwrot pożyczki następuje ze środków własnych pożyczkobiorcy, w
terminie 3 miesięcy od dnia ostatecznego zwrotu pożyczki
Posiadacz rachunku bankowego ponosi koszty prowizji i opłat zgodnie z tabelami
prowizji i opłat banku
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 9
Beneficjent:
Opracowuje i składa projekt, a po przyjęciu projektu do realizacji -
podpisuje umowę o finansowaniu projektu z funduszy strukturalnych
Zawiera umowy z kontrahentami w ramach realizowanego projektu,
ogłasza przetargi na realizację zadań oraz płaci za wystawione faktury.
Informuje właściwą instytucję wdrażającą i zarządzającą o trybie
wyłaniania wykonawców i dostawców w ramach projektu
Przygotowuje wymagane raporty dotyczące wdrażania projektu
Przekazuje kopie zapłaconych faktur w celu uzyskania prefinansowania
poniesionych wydatków z funduszy strukturalnych
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie budżetowe
Zygmunt Krasiński 10
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Oferta bankowa
Kompleksowa obsługa
finansowa projektu
Kredyt pomostowy
Kredyt współfinansujący
wkład własny/ inwestycyjny
Pozostałe instrumenty finansowe i produkty bankowe
Zygmunt Krasiński 11
Kredyt pomostowy
Przeznaczenie: pokrycie wydatków kwalifikowanych projektu Kwota kredytu do 100% przyznanej refundacji Zabezpieczenie obligatoryjne: cesja praw do refundacji Procedura bankowa – dokumenty – promesa bankowa Uruchomienie kredytu: po podpisaniu umowy o dotację i umowy
kredytu spłata kredytu (wartości nominalnej): z otrzymanej refundacji Oprocentowanie kredytu: stawka bazowa + marża Opłaty i prowizje: zgodnie z taryfą banku
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Prefinansowanie komercyjne projektu
Zygmunt Krasiński 12
Kredyt współfinansujący wkład własny/inwestycyjny
Przeznaczenie: pokrycie kosztów projektu Kwota kredytu, np. do 90% wartości przedsięwzięcia Minimalny wkład własny, np. 10% Zabezpieczenie kredytu – zgodnie z przepisami wewnętrznymi banku Pozytywne rozpatrzenie wniosku przez bank – promesa bankowa Uruchomienie kredytu: po podpisaniu umowy o dotację i umowy kredytu –
jednorazowo lub w transzach Spłata kredytu: po zakończeniu realizacji projektu, zgodnie z
zaakceptowanym harmonogramem spłat Oprocentowanie kredytu: stawka bazowa + marża Opłaty i prowizje: zgodnie z taryfą banku
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Współfinansowanie projektu
Zygmunt Krasiński 13
Doradztwo finansowe w zakresie opracowania założeń montażu finansowego projektu
Prowadzenie rachunku bankowego projektu (otwarcie rachunku po podpisaniu umowy o realizacji projektu)
Leasing
Finansowanie wykonawców i/lub podwykonawców projektu,
Obsługa rozliczeń projektu
Obsługa gwarancji przetargowych
Obsługa gwarancji dobrego wykonania kontraktu
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Pozostałe instrumenty finansowe i produkty bankowe
Zygmunt Krasiński 14
Bezpośrednim odbiorcą wsparcia jest korzystający
Zakres wsparcia - wydatki na zapłatę rat kapitałowych z tytułu leasingu nowych środków trwałych, z wyjątkiem leasingu zwrotnego
Leasing finansowy – umowa leasingu prowadzi do przeniesienia własności przedmiotu leasingu na korzystającego
Uznanie wydatków – tylko w okresie kwalifikowania wydatków, do wartości nie przekraczającej wartości zakupu przedmiotu leasingu przez finansującego
Pomoc wypłacana jednorazowo lub w transzach, zgodnie z faktycznie płaconymi ratami leasingu
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Leasing nowych środków trwałych
Zygmunt Krasiński 15
Ustawa z dnia 16 kwietnia 2004 r. o Funduszu Poręczeń Unijnych (Dz.U. 2004, nr 121, poz. 1262)
Realizuje porozumienie zawarte pomiędzy przedstawicielami Rządu, a Związkiem Banków Polskich.
Usytuowany w Banku Gospodarstwa Krajowego
www.bgk.com.pl/fundusze/fpu.jsp
Cel: zwiększenie dostępu podmiotów do kredytu bankowego oraz
pozyskiwania środków z emisji obligacji w celu możliwie dużego
wykorzystania środków UE.
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 16
Zadanie
Udzielanie gwarancji i poręczeń na spłatę kredytów oraz na wykonanie zobowiązań wynikających z emisji obligacji.
Warunek
Gwarantowane lub poręczane środki są przeznaczane na finansowanie przedsięwzięć współfinansowanych ze środków UE.
Efekt
- obniżenie ryzyka kredytowego, co zwiększa zbiór projektów możliwych do finansowania kredytem/obligacjami
- obniżenie ceny kredytu/emisji obligacji
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 17
Źródła finansowania
środki pieniężne przekazywane przez Narodowy Bank Polski z tytułu
oprocentowania rezerwy obowiązkowej od depozytów banków
utrzymywanych w NBP
pozostałe: odsetki z lokat wolnych środków Funduszu, opłaty prowizyjne,
darowizny i inne
Szacunkowa wielkość Funduszu
Na poziomie 800-900 mln zł.
Daje to możliwość uruchomienia gwarancji na kwotę około 3 mld zł.
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 18
Zasady funkcjonowania
Gwarancją lub poręczeniem może być objęta kwota kredytu lub wyemitowanych obligacji przeznaczona na finansowanie:
- nakładów refinansowanych ze środków UE: do wysokości 80%
- wkładu własnego na przedsięwzięcie współfinansowane ze środków UE:
do wysokości 60%
Gwarancją lub poręczeniem objęta będzie kwota główna kredytu lub wartość nominalna obligacji bez odsetek
Jednostkowa kwota gwarancji lub poręczenia nie może przekroczyć równowartości w złotych 5.000.000 Euro
Gwarancja lub poręczenie nie mogą być udzielone po uruchomieniu kredytu lub emisji obligacji
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 19
Procedura
złożenie przez kredytobiorcę do BGK wniosku o udzielenie gwarancji lub poręczenia wraz z dokumentami
pozytywna ocena zdolności kredytobiorcy do wywiązania się ze zobowiązań kredytowych
ustanowienie zabezpieczenia gwarancji lub poręczenia - weksel „in blanco”
wniesienie opłaty prowizyjnej
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 20
Koszty poręczenia lub gwarancji:
opłata prowizyjna naliczana od kwoty objętej poręczeniem:
0,50 % - przy poręczeniu udzielanym na okres do 1 roku
0,75 % - przy poręczeniu udzielanym na okres od 1 roku do 2 lat
1,00 % - przy poręczeniu udzielanym na okres od 2 do 3 lat
1,25 % - przy poręczeniu udzielanym na okres od 3 do 5 lat
1,50 % - przy poręczeniu udzielanym na okres dłuższy niż 5 lat
w przypadku gwarancji opłata prowizyjna będzie ok. dwukrotnie
wyższa od pobieranej w przypadku poręczenia.
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD
Fundusz poręczeń unijnych
Zygmunt Krasiński 21
Zygmunt Krasiński
Krajowy Punkt Kontaktowy
Programów Badawczych UE
http://www.kpk.gov.pl
tel.: (22) 828-74-83 w. 211
Instrumenty finansowania projektów strukturalnych – CZT i CD