UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TULA – TEPEJI Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Hidalgo

“GRUPO ALONSO”

PROPUESTA DE REALIZACIÓN DE ESTUDIO DE MERCADO,

TÉCNICO Y FINANCIERO PARA LA FIABILIDAD DE LA

EXPANSIÓN DE LA EMPRESA DE SUMINISTROS Y

MANTENIMIENTO INDUSTRIAL S.A de C.V.

PROYECTO PROFESIONAL

QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE:

INGENIERO EN MANTENIMIENTO INDUSTRIAL

PRESENTA

CONCEPCIÓN BENÍTEZ JUÁREZ

Mayo 2012

RESUMEN

Hoy el mantenimiento es ante todo una "estrategia" en la empresa, integrado en la nueva cultura laboral y pasa por el diseño, construcción, implantación, puesta en servicio y explotación de los sistemas productivos y tiene como fin llegar al objetivo deseado en cualquier industria avanzada, disponer de los recursos tanto humanos como equipos productivos siempre que se necesiten, implantando en la empresa grupos de mejora y fiabilidad. El mantenimiento industrial se presenta como, un conjunto de técnicas y organización para cuidar la tecnología de los sistemas de producción a lo largo de su ciclo de vida, llegando a utilizarlos con la máxima disponibilidad y al menor costo, garantizando, además, una asistencia técnica eficaz a través de una buena formación, gestión de competencias y conocimientos, en el uso y mantenimiento de dichos sistemas productivos. Se propone una metodología de trabajo y una búsqueda de un nuevo "comportamiento" en las organizaciones para desarrollar la "cultura de prevención y aprendizaje con la finalidad de llegar a una correcta toma de decisiones y optimizar las enseñanzas de manera permanente dentro de una estrategia de mejora continua en los costos y actividades del mantenimiento y de las técnicas de las diferentes funciones implicadas con el sistema de producción. La capacitación, es una herramienta de reducción de costos para dar satisfacción al cliente directo, encontrando estrategias de competitividad y buscando vías de mejora de la productividad y calidad, evitando todo tipo de disfuncionamiento en la empresa y reduciendo costos que no aporten valor añadido al cliente. Así mismo, las organizaciones han ido evolucionando en los últimos años integrando en la fabricación, ciertos niveles de intervención en las tareas de mantenimiento, por lo que hemos de identificar éstas dentro de los planes de mantenimiento preventivo, sensibilizando y preparando a la organización para asumir la tarea de la prevención. Las expectativas positivas a cerca de las habilidades de los trabajadores, motiva el comportamiento de una manera positiva, tanto hacia el trabajo en equipo como hacia el desarrollo individual. La tecnología más avanzada ya está en los mercados y podemos adquirirla a través de asociaciones y alianzas estratégicas, la maquinaria y los sistemas productivos más modernos también están en los mercados, pero nuestra gente no es mercancía, son seres humanos independientes e irrepetibles y es precisamente en ellos en quienes la industria debe invertir, para alcanzar juntos los objetivos que permitan las ventajas competitivas de las empresas en este mundo globalizado en el que hoy vivimos.

Antecedentes

En la actualidad la libre competencia entre industrias, afines de generar la necesidad

de elevar los estándares de calidad para poder mantenerse en el mercado. La

implementación de tecnologías probadas y recientes para la automatización y control

inteligente de los procesos dentro de las industrias ha llevado a la disminución de

costos de mantenimiento y aumento de la calidad y producción en el desarrollo de los

procesos, que presentan ciertas necesidades que deben ser cubiertas con

determinadas soluciones, hoy en día es un poco más fácil resolver los problemas

existentes en la industria, ya que día con día el avance de la tecnología es muy amplia

y cada vez de mejor calidad en todo su desarrollo.

Planteamiento del problema:

Actualmente no se cuenta con un estudio de mercado, técnico y financiero apoyado

con un sistema de información que de confiabilidad mediante un sistema de

capacitación del mantenimiento para la disponibilidad y confiabilidad de los equipos del

giro hotelero para la expansión de la empresa de Suministros y Mantenimiento

Industrial S.A de C.V

Objetivo general:

Proponer la realización de estudio de mercado, técnico y financiero apoyado con un

sistema de información que de confiabilidad mediante un sistema de capacitación del

mantenimiento para la disponibilidad y confiabilidad de los equipos de la rama hotelera

para la expansión de la empresa de Suministros y Mantenimiento Industrial S.A de

C.V.

Objetivos específicos:

Identificación de las variables concomitantes que influyen en el estudio de

mercado, técnico y financiero.

Realizar un análisis FODA del estudio de mercado, técnico y financiero.

Realizar estudio de mercado, técnico y financiero.

Capacitación en: Termografía infrarroja, radiografia, trampas de vapor, 5 S, aire

acondicionado.

Justificación:

Es importante que el personal conozca más allá de lo que corresponde a sus

actividades, es rebasar el conocimiento normal, es salir de lo convencional, es estar

preparado para enfrentar los retos que éste trabajo nos ofrece día con día. Es por eso,

que el trabajador más preparado es el más valioso, ya que, en el momento de tomar

decisiones, responderá rápidamente y sabrá que hacer para que el proceso productivo

no se interrumpa, además de ser más seguro y eficiente, el trabajador preparado

puede ser capaz de capacitar a otros compañeros. Elaborado con base en trabajos de

campo, información de manuales de los equipos, además de investigaciones de

personal técnico de mantenimiento, las cuales surgen con base a la observación que

se lleva a cabo en lugares comunes de las plantas de proceso, pero que tuvieron que

pasar por un proceso largo y exhaustivo. Se formula con base a lo que se va a

enfrentar el trabajador en la empresa, con base a la poca experiencia y falta de

conocimientos de herramientas y equipos, No se pretende cambiar el sistema de

capacitación, sino que se pretende apoyar a que la información llegue más fluida,

completa y compacta a los futuros técnicos e ingenieros y que su formación sea más

completa, además de todas aquellas personas que de algún modo colaboren en el

proceso productivo, la información contenida en este trabajo, es complementaria a la

de la empresa, está de acuerdo con los requerimientos de diseño de capacitación y

enseñanzas de la misma.

La forma en que la organización entrega sus productos y servicios, a través de

procesos competitivos responden a los requerimientos, necesidades y expectativas de

sus clientes, usuarios y mercados para lograr los objetivos estratégicos de la

organización. presenta y describe las cadenas de procesos (las relaciones y

conexiones entre todos los procesos de la organización, con los que se asegura la

operación consistente y la entrega de la propuesta de valor, que debe incluir la relación

entre los procesos de transformación y/o realización de productos y servicios, los

procesos administrativos, así como personal, finanzas, compras, distribución,

mercadotecnia, etc. Por lo tanto, se siguieron los lineamientos que la empresa nos dicta

en materia de capacitación y enseñanza del trabajador y sirve como apoyo en la toma

de decisiones de Técnicos e Ingenieros y personal que de algún modo esté relacionado

con el proceso productivo. La capacitación es un medio importante para que el nivel de

vida mejore en el trabajador esto le permite aspirar a nuevos puestos y sobre todo

tener seguridad en el trabajo que esté realizando.

Ventajas:

Mayor especialización.

Se obtiene la más alta eficiencia de la persona.

La división del trabajo es planeada y no incidental.

El trabajo manual se separa del trabajo intelectual.

Disminuye la presión sobre un sólo jefe por el número de especialistas con que

cuenta la organización.

reconocer estos datos es necesario entender que existen empresas de servicio que

están en competencia todo el año, queriendo entrar con licitaciones y teniendo un

precio muy accesible, pero en diferente servicio del Hotel o Restaurante.

Variación de precio por estación del año

Estación del año Precio

Primavera 2.2 millones

Verano 2.5 millones

Otoño 2.0 millón

Invierno 2.8 millones

II.8. Análisis de precios

El análisis para determinar el precio del servicio que se brindara es un factor muy

importante, ya que este nos ayudara a determinar los cálculos probables de los

ingresos en el futuro.

Tula Hidalgo

Servicio eléctrico 300,000 MN

Servicio Hidráulico 260,000 MN

Servicio de Jardinería 50,000 MN

Servicio de Obra negra 260,000 MN

Por lo tanto estos son los precios que se manejan en la región de Tula Hidalgo, esto

contando que cada servicio lo realiza diferente compañía, tanto para Restaurantes y

Hoteles.

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

PRIMAVERA VERANO OTOÑO INVIERNO

PR

ECIO

EN

M

ILLO

NES

VARIACION DE PRECIO POR ESTACION DEL AÑO

Se pretende realizar una oferta de 10% del precio actual para poder entrar en el

mercado y con la ventaja de abarcar los 4 servicios juntos, esto le parece al empresario

una idea muy agradable ya que se le explica que el precio será más accesible.

Proyección de precios:

Se proyectaran los precios de servicio se basa en incrementar los precios con base a

mejoras en la instalación de los Hoteles y Restaurantes, los cuales quedarían de la

siguiente manera:

Tula Hidalgo

Servicio eléctrico 270,000 MN

Servicio Hidráulico 234,000 MN

Servicio de Jardinería 45,000 MN

Servicio de Obra negra 234,000 MN

CAPÍTULO III Estudio Técnico

III.1. Introducción

Estudio técnico realizado para la expansión de una empresa de servicios del ramo

Hotelero-Restaurantero que se pretende ubicar en la región de Tula Hidalgo.

La tecnología que aquí se presenta puede mejorarse, mas sin embargo es la más

adecuada para el mantenimiento de los distintos sistemas que se tienen en el ramo

Hotelero Restaurantero.

III.2. Objetivo general

Se conocerá el proceso del Estudio Técnico aplicado a la empresa de servicios, para

tener la fiabilidad en un 80 %.

III.3. Objetivos específicos

Capacitación de métodos que podemos aplicar en la empresa.

Seleccionar equipo específico para la realización de tareas específicas.

Tener un manual para el conocimiento de las partes del equipo crítico.

III.4. Localización optima de la empresa

De acuerdo con el estudio de mercado la ubicación que se consideró para colocar la

empresa de servicios es en el centro de Tula Hidalgo ya que en un punto estratégico

porque los Restaurantes y Hoteles principales se tienen a corta distancia, así mismo se

está en contacto para con otros empresarios que pueden recomendar el servicio a las

distintas regiones aledañas.

Así mismo se cuenta con el Arco Norte el cual nos puede ayudar a trasladarnos

fácilmente hacia otros estados, por cualquier contingencia.

III.5. Descripción del proceso

Se presenta el organigrama real de la empresa, con sus diferentes cargos. Este

documento debe ser de conocimiento general de todos los empleados de la empresa.

Su cabal conocimiento permite que cualquier funcionario tenga con claridad con quien

o con quienes debe contactarse para lograr los objetivos de su cargo.

Es importante el conocimiento de la estructura orgánica de la empresa para que los

empleados sigan adecuadamente el conducto normal para saber a dónde acudir

cuando el funcionario requerido no se encuentre en el momento de ser solicitado. Este

documento consta de la gráfica del organigrama oficial de la empresa y debe estar

acompañado por un documento que permanentemente se mantiene actualizando el

movimiento del personal de dirección entre los cargo. El documento anexo debe incluir

los movimientos que se deben presentar cuando se presenten reemplazos temporales

para cubrir algún cargo cuando el titular no se encuentre disponible en la empresa. Por

lo anterior se debe determinar con claridad cuál sería el segundo renglón para los

cargos más altos y claves de la empresa.

III.6. Directrices de las políticas del personal

Este documento describe inicialmente las políticas de la compañía en materia de

selección, contratación y evaluación del personal. Luego se detallan los procedimientos

que se deben seguir en cada uno de los aspectos (selección, contratación y la

evaluación del personal). Este documento describe los procedimientos, los formatos

con su respectiva descripción para el diligenciamiento, nombramiento del personal a

cargo de cada proceso y la sección de la empresa a cargo de mantener estos procesos

acordes al desarrollo de la empresa.

III.7. Reglamento laboral y políticas

Este documento también se conoce como “el reglamento interno de trabajo” y el cual

reúne un grupo de normas que de una u otra manera delimita la normal convivencia

laboral dentro de la empresa.

Esta normatividad incluye las prohibiciones en el comportamiento dentro de la

empresa, comportamiento fuera de la empresa que afecten la imagen o los intereses

de la empresa, el nivel de gravedad de las faltas y las posibles repercusiones de las

acciones índole disciplinaria que tomaría la empresa en cada caso.

Se debe enfatizar en algo que generalmente los que diseñan el reglamento de trabajo

no tienen en cuenta y se centran solamente en lo que no deben hacer los empleados y

cuáles serían sus repercusiones disciplinarias, sin embargo cada vez está tomando

más fuerza en las empresas que en este mismo documento se describan también los

derechos del empleados cuando es sometido a un proceso disciplinario, bien sea

durante el proceso como también la forma de resarcir al empleado cuando la empresa

se equivoca al imponerle una sanción disciplinaria.

III.8.

Procedimientos de ejecución para sistemas industriales.

III.8.1. Ejemplo 1 Procedimiento para realizar servició a lámparas fluorescentes

Herramientas a utilizar

Desarmador plano, clemero y cruz

Multímetro

Brocha

Pinzas de punta

Pinzas de electricista

Pinzas ponchadoras

Procedimiento de ejecución:

1. Identificar interruptor primario y secundario (subestación).

2. Quitar tapa de acrílico.

3. Quitar tubos fluorescentes.

4. Asegurar que el balastro no tenga voltaje paracitos.

5. Verificar que la línea no esté a tierra (Multímetro).

6. Verificar conexiones.

a) En caso de encontrar conexiones flojas

b) Reapriete de conexiones

c) Aislar correctamente

7. Analizar impedancia (Multímetro).

8. Analizar temperatura de balastro.

9. Cerrar balastro.

III.8.2. Ejemplo 2 Procedimiento para realizar servicio a red hidráulica

Herramientas a utilizar

Extensión eléctrica

Cepillo de alambre

Brocha de 2”

Desarmador plano y cruz

Desarmador de control o clemero

Lámpara

Lexpur

Aire comprimido

Calentador de rodamientos

Llaves de 9/16”, ½”, ¾”, 7/16”

Pinzas de punta

Pinzas de electricista

Kit para colocar rodamientos

Procedimiento de ejecución:

1. Colocar tarjetero y candadeo al intervenir motor de red hidráulica.

2. Revisar posibles fugas en líneas y uniones de tubería, en caso de encontrar

daño o fugas corregirlas.

3. Verificar flujo de hidrante en la red hidráulica, disminución de flujo, presión, color.

4. Revisar tomas de hidrante (válvulas) que se encuentren en buen estado y

funcionando correctamente, en caso de que exista fuga en alguna de ellas

verificar de que tipo es y si no tiene solución cambiarla por una nueva o si no

cambiar empaques o sellos de la válvula.

5. Si existen uniones soldadas verificar si no tienen fugas, si existen corregirlas de

inmediato.

6. Revisar accesorios de hidrante.

7. Revisar depósito de hidrante, verificar que este en buen estado y funcionando

correctamente, en caso de encontrar algún daño, realizar su corrección.

III.8.3. Ejemplo 3 Procedimiento para dar servició a sistemas eléctricos

Herramientas y equipo a utilizar

Multímetro

Pinzas de electricista

Brocha de 2”

Desarmador plano, cruz

Pinzas mecánicas.

Kit para colocar rodamientos

Procedimiento de ejecución:

1. Realizar limpieza al tablero principal.

2. Reapretar fijación de líneas eléctricas y botoneras de arranque.

3. Revisar consumo de corriente conforme a la placa de cada motor que exista.

4. Revisar que no tenga algún ruido anormal.

5. Revisar tapas de los motores que estén aislados correctamente, si no

corregirlas.

6. Verificar lubricación de los motores que existan, si no lubricar correctamente.

7. Revisar rodamientos de los motores que existan, en este caso se recomienda

que se cambien cada 10000 hrs. de trabajo.

Nota: En caso de encontrar algo anormal que no se encuentre anotado en esta hoja de

ruta anotarla para retroalimentarla.

III.9. Mantenimiento a calderas

III.9.1. Mantenimiento diario a calderas

1. Limpiar las boquillas del quemador de la caldera. 2. Comprobar el nivel de lubricantes para el compresor en el tanque aire-aceite.

Debe de estar a 1/2 de nivel, esto es, dentro del tercio medio y si está más bajo, ponerlo a nivel.

3. Purgar la caldera por lo menos cada ocho horas de trabajo, tanto de la purga de fondo como de sus columnas de control de nivel. esto se hace subiendo el nivel de agua a 1/2 cristal y purgando hasta que arranque la bomba de alimentación. recomendamos consultar a su experto en tratamiento de aguas al respecto y es muy importante se sigan sus instrucciones así como también colocar las instrucciones que sobre purgas de fondo y control de nivel, envía la fábrica con el manual de operación. lea y siga las instrucciones de la placa de advertencia que aparece a un costado de la caldera.

4. Comprobar así mismo que la presión indicada por los manómetros de entrada al combustible, la presión en la válvula medidora y la presión de salida de combustible, son las fijadas en su manual de operaci6n.

5. Comprobar si la presión de aire de atomizaci6n es la correcta. 6. Comprobar y registrar la temperatura de los gases de la chimenea. 7. Tomar análisis de gases de combustión y registrar en bitácora.

III.9.2. Mantenimiento cada tercer día

1. Comprobar que la trampa del calentador de vapor opera correctamente. 2. Limpiar los filtros de combustible que están en la succión de la bomba.

III.9.3. Mantenimiento cada ocho días

1. Comprobar que no hay fugas de gases ni de aire en las juntas de ambas tapas y mirilla trasera.

2. Comprobar la tensión de la banda al compresor. 3. Limpiar el filtro de lubricante, que está pegado al compresor. 4. Lavar los filtros, tanto el de entrada a la bomba como el de entrada de agua al

tanque de condensados. 5. Limpiar el electrodo del piloto de gas. 6. Comprobar que los interruptores termostáticos del calentador de combustible

operen a la temperatura a que fueron calibrados al hacer la puesta en marcha. Consulte su Manual de Operaci6n.

7. Inspeccione la prensa estopas de la bomba de alimentación de agua.

III.9.4. Mantenimiento quincenal

1. Hacer limpieza de todos los filtros de agua, aceite combustible y aceite lubricante.

2. Probar la operación por falla de flama. 3. Revisión a las condiciones del quemador, presión, temperatura, etc. 4. Checar los niveles de entrada y paro de la bomba, haciendo uso de las válvulas

de purga de fondo de la caldera. 5. Asegúrese que la fotocelda este limpia, así como el tubo en donde se encuentra

colocada.

III.9.5. Mantenimiento mensual

1. Comprobar que los niveles del agua son los indicados: 58 mm (2 1/4") de nivel máximo. 45 mm (1 3/4") arranque de la bomba. 32 mm. ( 1 ¼") corte por bajo nivel

2. Comprobar el bajo nivel, bajando el interruptor de la bomba de alimentación. El agua al evaporarse irá disminuyendo el nivel y si al llegar a 32 mm (1 1/4") no se corta el por bajo nivel, hay que parar inmediatamente la caldera e inspeccionar el bulbo de mercurio de tres hilos (del lado de la caldera) así como también asegurarse de un correcto funcionamiento del flotador y que la columna esté exenta de lodos o acumulaciones.

3. Comprobar el voltaje y cargas que toman los motores.

III.9.6. Mantenimiento de caldera trimestral.

Observar la temperatura del termómetro de salida de gases de la chimenea de la caldera, cuando tenga 80°C por arriba de la temperatura del vapor saturado es indicativo que la caldera está hollinada y hay que proceder a limpiarla.

1. Es conveniente también que se destapen varias tortugas ó registros de en medio y de la parte de abajo, para ver el estado de limpieza interior por el lado del agua. Llame al técnico en tratamiento de agua.

2. Cada vez que se desholline es conveniente para la mejor conservación del refractario, darle una lechada con mortero refractario, tanto a la tapa trasera como al refractario del hogar. Cambie los empaques.

3. Tirar ligeramente de las palancas de las válvulas de seguridad para que escapen y evitar que peguen en su asiento.

III.9.7. Mantenimiento de caldera semestral.

1. Comprobar el nivel de aceite del reductor de velocidad de la bomba de combustible.

2. Revisar los empaques de la prensa-estopa de la bomba de alimentación de agua. En caso de encontrarse secos, cámbiense por nuevos.

3. Efectué Limpieza general a los contactos del programador de flama y los arrancadores con un trozo de género limpio, humedecido con tetracloruro de carbono.

4. No después de tres meses de efectuada la puesta en marcha inicial de la caldera y después, según las condiciones lo requieran, la caldera deberá ser enfriada y secadas las cubiertas quitadas y el interior debe ser lavado con agua

a presión. Tubos y espejos deberán ser inspeccionados al mismo tiempo para buscar incrustaciones. La efectividad del tratamiento de agua y el porcentaje de agua de repuesto requerida, determinarán los siguientes períodos de limpieza. El servicio de su experto en tratamiento de agua, deberá incluir inspecciones al interior de la caldera, así como análisis del agua periódicas.

5. Inspeccione los tubos fluxes por el lado del hollín y límpiense de ser necesario. 6. Inspeccione el material refractario del horno y la puerta trasera. 7. Limpie las grietas y saque el material refractario que se haya desprendido.

Recubra el mismo con un cemento refractario de fraguado al aire; el período de este recubrimiento varía con el tipo de carga y operación de la caldera y deber ser determinado por el operador al abrir las puertas para hacer limpieza de hollín.

8. Revise sus bandas de transmisión, de la tensión apropiada 9. Es conveniente lavar la caldera interiormente. Para hacer esto, se quita la

reducción del manómetro que va en la te a la salida de la bomba de alimentación de agua, se coloca ahí una reducción al tamaño de la manguera que se va a utilizar. Antes de hacer todo esto, se enfría la caldera, bajándola de presión y haciendo circular el agua, purgándola para que entre agua fría, así, hasta que esté totalmente fría. La operación de enfriamiento deberá hacerse con lapsos de reposo de 20 a 25 minutos para que el enfriamiento no sea brusco y dañe los fluxes. Luego se vacía totalmente de agua y se quitan todas las tortugas. Ya habiendo puesto la manguera en la bomba, se cierra la válvula de entrada de agua a la caldera y al poner a funcionar la bomba, sale agua por la manguera a bastante presión.

Con este chorro de agua se lava la caldera interiormente, se mete la manguera por todos los registros de mano hasta que quede bien limpia. Se tapa, limpiando perfectamente las tortugas y el asiento de las mismas en la caldera.

10. Comprobar la limpieza de las columnas de control y de las entradas del agua de la bomba de alimentación y el inyector.

11. Comprobar y lavar las tuberías y la línea del manómetro. 12. Se refrescan las cuerdas al tornillo de las tortugas y se les pone grafito con

aceite para que no se peguen. 13. Destapar todas las cruces y comprobar que estén limpias. Limpiar cada seis

meses cuando menos.

III.9.8. Mantenimiento de caldera anual

1. Limpiar el calentador eléctrico y el calentador de vapor para combustible, así como asentar la válvula de alivio y las reguladoras de presión.

2. Revisar el estado en que se encuentran todas las válvulas de 1 la caldera, asentarlas si es necesario y si no se pueden asentar, cambiarlas por otras nuevas.

3. Engrasar los baleros de la bomba de agua de combustible. 4. Lubricar los baleros sellados de las transmisiones o motores que tengan este

tipo de baleros. Repónganse los sellos cuidadosamente, reemplácense los baleros defectuosos o los que se tenga duda.

5. Vacíe y lave con algún solvente apropiado el tanque aire-aceite, así como todas las tuberías de aire y aceite que de él salgan, procurando que al reponerlas, queden debidamente apretadas.

6. Cámbiese el lubricante por aceite nuevo SAE 10. 7. Desarme e inspeccione las válvulas de seguridad, así como las tuberías de

drenaje.

III.10. Organigrama

CAPÍTULO IV Estudio Económico

IV.1. Introducción

La parte del Estudio Económico pretende determinar cuál es el monto de los recursos

económicos para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de

la producción de la planta (que abarca desde las operaciones de producción,

administración y ventas).

VI.2. Costo de producción

La planta está enfocada a elaborar servicios preventivos, de las instalaciones

eléctricas, hidráulicas y de jardinería. De acuerdo al estudio técnico se realizaran 15

preventivos diferentes, los cuales son de muy alto impacto. Esto aprovechando solo el

horario de 7:00 am a 15:00 pm.

Servicio de preventivo cuatrimestral.

Periodo No. de Servicio Aprovechamiento de la

capacidad

Primavera 120 33%

Verano 120 33%

Otoño 120 33%

Invierno 120 33%

IV.3. Presupuesto del costo de producción

Costo de la realización del servicio, se tiene contemplado todos los costos que

intervienen directamente con el servicio.

Materia

prima

Cantidad Utilización Costo

por pza.

Costo

total

Multímetro 1 Diaria 3,000 3,000

Caja de

herramienta

1 Diaria 15,000 15,000

Podadora 1 1 vez a la

semana

5,000 5,000

Tijeras para

pasto

1 1 vez a la

semana

1,000 1,000

Camioneta 2 Diaria 120,000 240,000

Presupuesto total $264,000

IV.4. Otros materiales

Concepto Costo

Mensual

Costo

anual

Costo

por pza.

Costo

total

Guantes de

carnaza

2 Pares 12 Pares

100

1,200

Zapatos de

trabajo

0 5 Pares 500 500

Aire

comprimido

4 48 Pzas 50 24,100

Trapo

industrial

100 100 5 500

Overoles 0 5 500 2,500

Presupuesto total $28,800

IV.5. Costo de energía eléctrica

Equipo Unidad No.de

Motores

Consumo en

kw/h/Motor

En 8 h. del

día

Computadora 2 2 0.5 4.0

Impresora 1 1 0.3 2.4

Alumbrado ----- ---- 2 16

Total 22.4

El costo es de $2,400 M.N.

IV.6. Costo de agua potable

En el lugar donde estará ubicada la oficina de Grupo AIMI, se paga una tarifa fija x mes

la cual es de 50 pesos, en el periodo de un año sería de $600.00

Esta se utilizaría para limpiar la oficina.

Limpiar el mobiliario.

VI.7. Costo de mano de obra directa

Plaza Plaza/turno Turnos/día Sueldo

mensual

Sueldo

anual

Electromecánico 1 1 6,000 72,000

Ayudante. 1 1 4,000 48,000

Plomero 1 1 6,000 72,000

Ayudante 1 1 4,000 48,000

Jardinero 1 1 1,500 18,000

Presupuesto total 258,000

IV.8. Costo de mano de obra indirecta

Personal Sueldo mensual Sueldo anual

Gerente de

mantenimiento

15,000 180,000

Secretaria 6,000 72,000

Intendente 6,00 7,200

Subtotal 259,200

+ 35% de prestaciones 90,720

Total anual 349,920

IV.9. Combustible

Es el gasto de la camioneta para llevar el material, personal y posibles refacciones.

Este tiene un valor por litro de $10,00 M.N y por día se gasta 20 litros.

Concepto Gasto mensual Gasto anual

Camioneta 6,000 72,000

IV.10. Mantenimiento

En este caso solo se realizara el mantenimiento de las computadoras y teléfono

mensualmente por el personal que labora en la misma empresa, la hora hombre es de

$35 MN X 42 horas al mes.

Es de $1,500 MN al mes.

IV.11. Costo de control de calidad

En este caso el gerente revisara los histogramas de los distintos equipos, para revisar

la fiabilidad de cada uno de ellos, apoyado de los preventivos que se realizaran y darle

un seguimiento continuo. La hora hombre es de $70 M.N X 32 horas al mes.

Es de $2,240 M.N al mes

IV.12. Cargo de depreciación

Nos dice que las leyes impositivas vigentes consideran a la depreciación como un

cargo de deducción de impuestos. Esto se vería de la siguiente manera:

Concepto Valor % 1 2 3 4 5 Vs.

Caja de

herramienta

24,000 8 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 5000

Camioneta 240,000 20 48000 48000 48000 48000 48000 5,000

Equipo de

oficina

55,100 10 5,510 5,510 5,510 5,510 5,510 4,000

Computadora 45,000 25 11250 11250 11250 11250 11250 1,500

Inversión

diferida

390,860 10 39086 39086 39086 39086 39086 197430

Total 105766 ,, ,, ,, ,, 212930

Por lo tanto esto asciende a $105,766 para la inversión total.

IV.13. Presupuesto de costo de servicio

Este costo de la realización del servicio es de $607,920.

IV.14. Presupuesto de gasto de la administración

Como es una empresa chica esto abarca solo los gastos del gerente, la secretaria,

limpieza general, consumibles, teléfono, internet, etc.

Los gastos indirectos al año son de $ 500,000 M.N.

IV.15. Gasto de la realización del servicio anual

Concepto

Costo

Sueldos $607,920.

Comisión por preventivos realizados $1,300

Publicidad $6,000

Operación de vehículos $6,000

Total $621,220

IV.16. Costo total de producción aplicado a servició.

Concepto Costo

Materia prima 264,000

Otros materiales 28,000

Energía eléctrica 2,400

Agua 600

Mano de obra directa 258,000

Mano de obra indirecta 349,920

Combustible 72,000

Mantenimiento 1,500

Control de calidad 2,240

Depreciación 105,756

Total 1,084,416

Gasto anual se expresa $1, 084,416 M.N Costo total de operación

Concepto Costo Porcentaje

Costo de producción 1,080,416 52.7

Costo de administración 500,000 17.0

Costo ventas 7,454,640 30.3

TOTAL ANUAL 7,954,640 100%

IV.17. Inversión inicial en activo fijo y diferido

Cantidad Concepto Precio unitario Costo total

2 Escritorio

secretarial 3000 6000

10 Silla secretarial 700 7000

1 Fax 3000 3000

Total $15,000

IV.18. Costo de renta de oficinas

Concepto Costo por mes Costo por año

2 Oficinas $2,000 $24,000

IV.19. Activo diferido

Concepto Calculo Total en pesos

Planeación e Integración 21,150 x 0.03 634.5

Ingeniería del Proyecto 15,000 x 0.035 525

Supervisión 21,150 x 0.015 317.25

Administración del

proyecto

21,150 x 0.005 105,75

IV.20. Depreciación y amortización

Concepto Valor % 1 2 3 4 5 Vs.

Caja de

herramienta

24,000 8 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 5000

Camioneta 240,000 20 48000 48000 48000 4800

0

4800

0

5000

Equipo de

oficina

55,100 10 5,510 5,510 5,510 5,510 5,510 4000

Computadora 45,000 25 11250 11250 11250 1125

0

1125

0

1500

Inversión

diferida

390,860 10 39086 39086 39086 3908

6

3908

6

197430

Total 105766 ,, ,, ,, ,, 212930

IV.21. Determinación de la TMAR de la empresa

En este caso para calcular la TMAR se tiene que considerar el siguiente riesgo, ya que

las empresas de la competencia.

La ventaja que se tiene es que cada uno de ellos solo se especializa en un solo

servicio y nosotros abarcaremos todos.

Por lo tanto se tomara el 15 % de riesgo.

La inflación es de 60 % anual:

Se dice que TMAR= i+f+if.

Premio de riesgo = i.

Inflación= f

Inversionistas: TMAR= 60 % de inflación + 15% de premio de riesgo +0.6x0.1= o.81.

Otras empresas: TMAR= 60 % de inflación + 12 % de premio de riesgo +0.6 x 0.12

=0.822

Banco TMAR= 40 %

Accionista % Aportación TMAR Ponderación

Inversionista

Privado

0.50 0.81 0.405

Otras empresas 0.25 0.822 0.2055

Institución

financiera

0.25 0.40 0.1

TMAR global mixta 0.7105

La TMAR total es de ($1, 000,000) resulto ser de 71.05%; esto significa que el

rendimiento mínimo que debería ganar la empresa para pagar 81% de interés sobre $

500,000 por lo que aportaran los accionistas mayoritarios; 82.2% de interés sobre

$250,000 de otras empresas; 40% de interés sobre % 250,000 de la institución

bancaria.

IV.22. La TIR con financiamiento, tabla de pago de adeudo

-Se utiliza la siguiente formula F= P (1+i) ^n

Sustituyendo valores:

F= 1, 00,000 (1+36.5)^5=473,800

De esta suma solo 100,000 corresponden al pago de capital o principal y 373,800 al

pago de interés.

Año Interés Pago de fin de

año

Deuda después

del pago

0 100,000

1 38,000 38,000 100,000

2 38,000 38,000 100,000

3 38,000 38,000 100,000

4 38,000 38,000 100,000

5 38,000 138,000 0

El método de pago dependerá de la tasa interna que esté pagando que es de 0.365

IV.23. Análisis de sensibilidad

Se denomina análisis de sensibilidad al procedimiento por medio del cual se puede

determinar cuánto se afecta la TIR ante cambios de determinada variable del proyecto.

El proyecto tiene una gran cantidad de variables, por lo tanto debemos tener

conocimiento que tanto nos puede afectar si cambia el costo del combustible, costo de

agua, luz, mano de obra, proveedores de refacciones, etc.

IV.24. Punto de equilibrio

Se procede a clasificar los costos de servicio:

Concepto Costo

Ingresos 9,500,000

Costo total 1,084,416

Costos variables 500,000

Costos fijos 200,000

Se determina por medio de la fórmula:

Q= F/P-V= 200,000/50 -35 =$13,333

Por lo tanto el punto de equilibrio es de $13,333 M.N