INDICE DE CONTENIDOS - Gob · 2017. 1. 16. · NUMERO 02 ABRIL/JUNIO 2011 3 SUBSECRETARÍA DE...

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011

1 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria

INDICE DE CONTENIDOS

1. INTRODUCCION PAGINAS

Antecedente y objetivo 1

Base legal 1-2

2. INFORMACION DESTACADA

Recursos China 2

Acuerdo 50 2

Pago al IESS 2

3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA 2

4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 3-19

4.1 Ingresos del Presupuesto General del Estado 4-6 4.2 Gastos del Presupuesto General del Estado 6-16 Por Sectorial 6-10 Por Fuente de Financiamiento 10-12 Por Naturaleza Económica 12-14 Por Grupo de Gasto 14-16 4.3 Anticipos 16-18 5. EJECUCION DE LA INVERSION PUBLICA 18-23 6. ESTUDIOS ESPECIFICOS 23-25 6.1 Gasto Sector Social 23-24 6.1 Gastos en Personal 25 7. FUENTES 25

Anexos 26

1. INTRODUCCION

Antecedentes y Objetivo

Con el fin de crear un espacio informativo sobre los aspectos más relevantes presentados en el área Presupuestaria, conforme a los objetivos y metas del gobierno, se ha elaborado el presente boletín informativo.

El objetivo es mostrar los resultados obtenidos durante la etapa de ejecución, en lo relativo al manejo y evolución del Presupuesto General del Estado, en el ámbito de los ingresos, gastos y financiamiento, en forma trimestral.

Base Legal El presente Boletín se enmarca en la siguiente base legal:

� El Artículo 286 de la Constitución de la República, que establece que las finanzas públicas en todos los niveles de gobierno, se conducirán de forma sostenible, responsable, transparente y procurando la estabilidad económica. � El Objetivo 11 del Plan Nacional del Buen Vivir - PNBV, referente al establecimiento de un sistema económico social, solidario y sostenible, en el cual el Programa Macroeconómico del Gobierno es un instrumento para el cambio de modelo para la consolidación de un sistema económico social y

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solidario, que garantice la producción y reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir. � Artículo 119 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, relativo a la Fase de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. � Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la información pública, referente a la difusión de información pública.

2. INFORMACION DESTACADA

RECURSOS A JUBILADOS FERROVIARIOS

El 25 de abril de 2011, los Ministerios de Finanzas, Coordinador de Patrimonio, Relaciones Laborales y Empresa Pública Ferrocarriles del Ecuador se suscribió un Acta de Acuerdo con los jubilados ferroviarios para el pago de un Fondo Global en reemplazo de la inequitativa mensualidad patronal percibida desde años atrás. El Fondo Global se basa en un cálculo actuarial realizado por el IESS que llega a USD 17 millones que serán cancelados por el Gobierno en tres etapas a 1.458 jubilados ferroviarios: 35% en 30 días desde fecha del convenio, 35% en 12 meses desde el primer pago y 30% en 20 meses desde el primer pago.

ENTREGA DE RECURSOS A UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE

El Ministro de Finanzas el 3 de mayo realizó la entrega de USD 2 millones a la Universidad Técnica del Norte para la adquisición de 100 hectáreas de terreno en donde funcionará el nuevo campus de ese centro de estudio superior.

ENTREGA DE RECURSOS A UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

El 3 de junio el Ministerio de Finanzas entregó USD 1 millón a la Universidad Central del Ecuador para el proyecto de Construcción de un campus en Galápagos, apoyando de esta manera iniciativas relacionadas con una mejor formación educativa profesional en los ámbitos de la ciencia, investigación, desarrollo tecnológico y labor social.

FIRMA DE CREDITOS CON LA CORPORACION ANDINA DE FOMENTO (CAF)

El 27 de junio el Ministro de Finanzas viajó a Caracas – Venezuela para suscribir tres contratos con la CAF relacionados con gestión de riesgos y estabilización de taludes; además Finanzas entregó a la CAF la garantía de la República del Ecuador para la concesión de un crédito al Consejo Provincial de Pichincha pro USD 48.2 millones para financiar el Programa de Desarrollo Vial en el Valle de los Chillos.

CREDITO CON CHINA

Se firmó con el Banco de Desarrollo de China el crédito por USD 2.000 millones el 27 de junio en Beijing para financiar proyectos de inversión del Ministerio de Electricidad.

APROBACION CREDITO PARA PROGRAMA DESARROLLO VIAL

El 28 de junio la CAF aprobó para el Ecuador un crédito por USD 135 millones para el Programa de Desarrollo Vial a ser ejecutado por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y contempla la ejecución de 18 proyectos viales en el país que abarcan trabajos de construcción, rehabilitación y ampliación de varios tramos de la red vial.

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3. REFORMAS A NORMATIVA PRESUPUESTARIA

• Acuerdo Ministerial No. 087 R.O. 434 de 26 de abril de 2011. Se expiden Normas Técnicas para la aplicación del Art. 94 de la Ley Reformatoria a la Ley de Hidrocarburos, referente a la recaudación del 12% de las utilidades de las empresas vinculadas a la actividad hidrocarburífera, destinadas al Estado para proyectos de inversión social.

• Acuerdo Ministerial No. 093 R.O. 434 de 26 de abril de 2011 Dispone que en las normas técnicas expedidas por el ente rector de las finanzas públicas en que se haga mención a las Unidades Ejecutoras, entiéndase a estas como “Entidades Operativas Desconcentradas” las mismas que cumplirán las funciones establecidas en el numeral 1.1.2.3 de las Normas Técnicas.

• Acuerdo Ministerial No. 121 de 29 de abril de 2011 Se sustituye el contenido de varias normas técnicas relacionadas con el cronograma de elaboración de la Proforma Presupuestaria, Programación Presupuestaria Global y Programación Presupuestaria Institucional.

4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A JUNIO 2011

El Presupuesto General del Estado del año 2011 aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en la

Edición Especial del Registro Oficial No. 108 de 19 de enero de 2001 ascendió a USD 23.950 millones,

representando el 39% del PIB estimado para ese año; y, se prevé un financiamiento de USD 3.734,62

millones. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de

Derivados Deficitarios (CFDD).

El presupuesto codificado al 30 de junio es de USD 25.838,24 millones, presentando un incremento de

USD 1.888 millones, que equivalen al 8% del monto inicialmente aprobado por la Asamblea Nacional.

Durante el primer semestre del año 2011 se han devengado USD 11.535,64 millones, alcanzado un nivel

de ejecución presupuestaria del 44.65%.

Los ingresos del PGE (Ingresos más Financiamiento) al 30 de junio del vigente año registraron un total de

USD 12.235,15 millones y los egresos devengados (gastos devengados más cuentas de financiamiento)

ascendieron a USD 11.535,64 millones, con lo cual se registra un superávit de USD 699,51 millones, que

equivale a alrededor de 1.1% del PIB. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta

de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).

En las cuentas de Financiamiento al 31 de marzo se registran desembolsos, venta anticipada de

petróleo, cuentas por cobrar y saldos, que en su conjunto son del orden de USD 2.252,79 millones,

mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras, obligaciones por venta anticipada de

petróleo, pasivo circulante y otros pasivos ascendieron a USD 1.154,54 millones.

En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto General

del Estado:

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Cuadro 1 RESUMEN DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

PRIMER SEMESTRE DEL AÑO 2011

(USD millones)

a b c d=c/b

I. INGRESOS 14,499.04 15,595.88 8,775.05 56.27%

II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5,350.51 6,687.57 2,252.79 33.69%

Saldos de años anteriores 391.37 404.07 404.07 100.00%

Cuentas por cobrar de años anteriores 7.53 654.70 361.87 55.27%

Ventas Anticipadas 0.00 1,000.00 1,000.00 100.00%

Financiamiento 4,951.60 4,628.80 486.85 10.52%

III. CFDD 4,100.70 3,554.79 1,207.31 33.96%

IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 23,950.25 25,838.24 12,235.15 47.35%

a b c d=c/b

I. GASTOS 18,214.97 19,729.62 8,329.37 42.22%

Corrientes 10,865.32 10,856.98 4,735.83 43.62%

Inversión 4,380.76 5,068.62 1,917.83 37.84%

Capital 2,968.89 3,804.03 1,675.71 44.05%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,634.58 2,553.83 1,154.54 45.21%

III. CFDD 4,100.70 3,554.79 2,051.73 57.72%

IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 23,950.25 25,838.24 11,535.64 44.65%

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO

I. Semestre% EJECUCION

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO

I. Semestre% EJECUCION

Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ

4.1 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

En el segundo trimestre del año se han recaudado efectivamente USD 5.686,53 millones que equivalen

al 22% del presupuesto codificado.

La recaudación efectiva a junio alcanza USD 11.810,62 millones que equivalen al 45.7% del codificado.

Cuadro 2 INGRESOS DEL PGE POR RECURSO (ENERO-JUNIO 2011)

(USD millones)

1ER. TRIMESTRE

2DO. TRIMESTRE

TOTAL 1ER. SEMESTRE

1ER. TRIMESTRE

2DO. TRIMESTRE

TOTAL 1ER SEMESTRE

110000 Impuestos 9,425.54 9,450.39 2,370.57 2,617.60 4,988.17 25% 28% 53%

130000 Tasas Y Contribuciones 849.03 861.89 244.22 179.78 424.00 30% 19% 49%

140000 Venta De Bienes Y Servicios 220.14 206.24 45.06 75.39 120.46 21% 38% 58%

170000

Rentas De Inversiones Y Multas 141.19 140.57 48.36 41.99 90.35 34% 31% 64%

180000Transferencias Y Donaciones Corrientes 4,522.90 3,828.96 815.28 661.92 1,477.20 21% 17% 39%

190000 Otros Ingresos 176.90 193.78 37.03 32.19 69.22 16% 20% 36%

240000Venta De Activos No Financieros 4.96 5.77 0.43 1.40 1.83 9% 23% 32%

270000 Recuperacion De Inversiones 18.69 18.70 1.59 0.01 1.59 8% 0% 9%

280000

Transferencias Y Donaciones De Capital E Inversion 3,240.38 4,444.37 1,103.01 1,686.08 2,789.09 25% 38% 63%

360000 Financiamiento Publico 4,951.60 4,628.80 247.83 239.02 486.85 5% 5% 11%

370000 Saldos Disponibles 391.37 404.07 - - - 0% 0% 0%

380000Cuentas Pendientes Por Cobrar 7.53 654.70 210.72 151.15 361.87 35% 21% 55%

390000 Ventas Anticipadas - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 100% 0% 100%

23,950.25 25,838.24 6,124.09 5,686.53 11,810.62 23% 22% 46%TOTAL

RECAUDADO % EJECUCIONRECURSO DESCRIPCION INICIAL

CODIFICADO AL 30 DE JUNIO


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A junio los impuestos (grupo 11) financian el 37% del presupuesto codificado, en los cuales el IVA

representa el 45% de la recaudación, el impuesto a la renta 29% y los Arancelarios a las Importaciones

11%; el financiamiento público (grupo 36) aporta con el 18%, con una participación del 56% de recursos

de Organismos Multilaterales y 44% de Gobiernos y Organismos Gubernamentales; , las transferencias y

donaciones de capital e inversión (grupo 28) participan con el 17% de recursos generados por

Exportaciones de Crudo; las transferencias y donaciones corrientes (grupo 18) registran 15% como

resultado de las Participaciones Corrientes en los Ingresos Petroleros que representan el 82% del monto

recaudado y el 14% de Exportaciones de Derivados Del Petróleo; como las fuentes más representativas

de recursos.

Al comparar la participación de los grupos de ingresos con los presentados en el primer trimestre se

observa que la misma se mantiene en todos los grupos.

En el cuadro 2 se puede apreciar que en el segundo trimestre la venta de bienes y servicios (grupo 14)

registra el nivel de ejecución más elevado con 38%, por los ingresos generados especialmente por la

venta de bienes y servicios agropecuarios y forestales por parte del I.N.I.A.P y de telecomunicaciones

por la recaudación registrada por el Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaria Nacional de

Comunicaciones.

En el primer semestre el grupo 39 registra el 100% de recaudación por la venta anticipada de petróleo

efectuada a Petrochina; el grupo 17 presenta 64% por los ingresos provenientes de obligaciones

tributarias no satisfechas en el tiempo que la ley o reglamento establece y los provenientes de sanciones

pecuniarias impuestas por ley a quienes contravienen disposiciones relativas al pago de obligaciones

tributarias acreditadas en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional; y, con 63% se ubica el grupo 28

por los ingresos de Exportaciones de Crudo Bloque 15 y Unificados y de Exportaciones Directas de

Campos Marginales.

Cuadro 3 INGRESOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (ENERO-JUNIO 2011)

(USD millones)

1ER. TRIMESTRE

2DO. TRIMESTRE

TOTAL 1ER. SEMESTRE

1ER. TRIMESTRE

2DO. TRIMESTRE

TOTAL 1ER SEMESTRE

001 Recursos Fiscales 16,700.01 17,728.50 4,975.74 4,633.98 9,609.72 28% 26% 54%

002

Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1,508.87 1,474.35 379.19 311.92 691.11 25% 22% 47%

003

Recursos Provenientes de Preasignaciones 750.57 774.37 176.81 208.66 385.46 23% 27% 50%

201 Colocaciones Externas 200.00 200.00 - - - 0% 0% 0%

202 Préstamos Externos 3,657.85 3,463.35 247.64 153.61 401.25 7% 5% 12%

301 Colocaciones Internas 1,082.36 968.94 - 85.09 85.09 0% 9% 9%

302 Préstamos Internos 10.69 27.93 0.19 0.32 0.51 1% 1% 2%

701

Asistencia Técnica y Donaciones 39.90 55.48 0.44 4.82 5.26 1% 8% 9%

998Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,145.33 344.08 288.14 632.22 31% 24% 55%

23,950.25 25,838.24 6,124.09 5,686.53 11,810.62 23% 22% 46%TOTAL

FUENTE DESCRIPCION INICIALCODIFICADO

AL 30 DE JUNIO

RECAUDADO % EJECUCION


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Por fuente de financiamiento se establece que al segundo trimestre el presupuesto codificado se

encuentra financiado en 69% con recursos fiscales, 13% con recursos de préstamos externos y con las

restantes fuentes en menores porcentajes.

En el segundo trimestre del año los recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) presentaron

el mejor nivel de ejecución con 27%, luego aparecen los recursos fiscales (fuente 001) con 26% y los

anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) con 24% como los más representativos.

Al efectuar un análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer trimestre, se determina que

la fuente 998 reduce su ejecución en el segundo trimestre en 7 puntos porcentuales al pasar de 31% a

24%; las fuentes 001 y 002 también se reduce en 2 y 3 puntos porcentuales respectivamente, en tanto

que la fuente 003 tiene una tendencia contraria y se incrementa en 4 puntos porcentuales.

En el primer semestre la los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran el nivel más elevado

de ejecución con 55% correspondiente principalmente a los anticipos entregados por el Ministerio de

Transporte y Obras Públicas para proyectos viales; en segundo lugar se encuentran los recursos fiscales

con 54% destinados en su mayor parte para cubrir gastos en personal, de funcionamiento de las

instituciones y a transferencias a GAD´s; y los recursos preasignados en tercer lugar con 50% por la

participación de Universidades especialmente.

Se evidencia que en el período enero-junio se han efectuado colocaciones de bonos y títulos por USD 85

millones alcanzando una ejecución de 9%. Los préstamos internos (fuente 302) presentan un nivel de 2%

con la participación de la Deuda Pública, Universidad Nacional de Loja, Laica Eloy Alfaro de Manabí y

Estatal Península de Santa Elena. Los préstamos externos (fuente 202) registran 12% con USD 401

millones recaudados por la Deuda Pública de recursos de Organismos Multilaterales (68%) y de

Gobiernos y Organismos Gubernamentales (32%).

Análisis Comparativo 2009-2011

Al efectuar el análisis comparativo a partir del año 2009 de la evolución registrada de los ingresos del

período enero-junio, se observa que existe una tendencia a incrementar la recaudación de los ingresos

del Presupuesto General del Estado en 7 puntos porcentuales del 2009 al 2010 y en 6 puntos

porcentuales del 2010 al 2011; y, en términos nominales, el ingreso recaudado en el primer semestre

del año 2011 supera en USD 2.595,65 millones al registrado en el año 2010 y en USD 5.661,59 millones

al alcanzado en el 2009.

Se mantiene la tendencia en el comportamiento del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto a la Renta

como las principales fuentes de generación de ingresos tributarios del Estado, sin embargo en el

ejercicio 2011 se incorporan los recursos de venta anticipada de petróleo que no existían en años

anteriores.

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Gráfico 1 INGRESOS RECAUDADOS Y NIVEL DE EJECUCION

PERIDO ENERO-JUNIO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)

Primer Semestre 2009 Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011

6,428.64

9,266.73

11,831.08

33%

40%

46%


4.2 GASTOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

La ejecución presupuestaria de los gastos del PGE a junio del presente año es de 44.65% y el monto

devengado asciende a USD 11.535,64 millones.

Al analizar el comportamiento del gasto público del primer semestre del período 2009-2011 se puede

observar que en los años 2009 y 2010 la ejecución fue más bien estable con 14% y 15%

respectivamente; mientras en el 2011 se registra una tendencia a mejorar el nivel de ejecución que pasa

al 20% y en términos nominales se incrementa en USD 1.892 millones con relación al año anterior y en

USD 2.572 millones frente al ejecutado en el 2009.

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Gráfico 2 GASTOS DEVENGADOS Y NIVEL DE EJECUCION

PERIDO ENERO-JUNIO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)

2009 2010 2011

18,748.22

22,831.78

25,838.24

6,521.37

8,478.91

11,535.64

CODIFICADO (Enero-Junio) DEVENGADO (Enero-Junio)

35%

37%

45%


POR SECTORIAL

A junio el Tesoro Nacional abarca el 40% del presupuesto codificado por cuanto concentra todos los

recursos destinados a cubrir gastos en personal, gastos de funcionamiento, y transferencias; y, el

sectorial Educación concentra el 15% del presupuesto por la participación de las Universidades y

Escuelas Politécnicas.

El Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad presenta el nivel de ejecución

más elevado con 71% debido a la gestión del Ministerio de Industrias y Productividad que concentra el

89% del monto devengado por el sectorial con USD 40 millones destinados a la compra de acciones de

la Cemento Chimborazo. En segundo lugar se encuentra el Sectorial Tesoro Nacional con 49% por el

financiamiento de remuneraciones a servidores públicos, transferencias de recursos efectuadas a las

Universidades y Gobiernos Autónomos Descentralizados. En tercer lugar se ubica el Sectorial Recursos

Naturales con 48% por la participación del Ministerio de Electricidad en el 88% del presupuesto de ese

sectorial y destinados en su mayor para la ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos.

El sectorial que registra el menor índice de ejecución es Turismo con 29% lo que obedece a los

convenios que se encuentra suscribiendo el Ministerio de Turismo con los gobiernos seccionales para la

ejecución del proyecto PLANDETUR, el mismo que concentra el 55% del presupuesto del sectorial.

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Cuadro 4

PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL (ENERO-JUNIO 2011)

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRECOMERCIO EXTERIOR

INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD 58.13 62.94 44.80 4.80 36% 35% 71%

ELECTORAL 38.35 72.90 28.27 34.55 10% 29% 39%

AMBIENTE 141.56 152.42 69.17 10.85 28% 17% 45%

COMUNICACIONES 904.25 1,222.87 572.31 318.62 26% 21% 47%

ADMINISTRATIVO 692.23 811.09 286.68 118.86 17% 18% 35%

AGROPECUARIO 256.91 356.79 162.23 99.88 27% 18% 45%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 108.03 115.61 48.96 7.59 20% 22% 42%

ASUNTOS INTERNOS 1,481.50 1,636.19 692.88 154.68 21% 21% 42%

BIENESTAR SOCIAL 1,141.70 1,198.87 561.39 57.17 23% 24% 47%

DEFENSA NACIONAL 1,699.50 1,734.78 750.41 35.27 21% 22% 43%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 144.29 261.10 79.86 116.81 24% 7% 31%

EDUCACION 3,640.12 3,789.21 1,593.88 149.09 18% 24% 42%

FINANZAS 151.40 175.07 71.37 23.66 20% 21% 41%

JURISDICCIONAL 311.51 344.68 156.91 33.17 23% 23% 46%

LEGISLATIVO 50.27 76.52 27.10 26.25 17% 18% 35%

RECURSOS NATURALES 1,294.23 1,373.73 663.17 79.50 23% 25% 48%

SALUD 1,414.67 1,678.92 544.98 264.25 18% 14% 32%

TRABAJO 74.60 86.20 31.09 11.61 17% 19% 36%

TURISMO 34.81 57.58 16.51 22.76 15% 14% 29%

TESORO NACIONAL 10,056.66 10,362.27 5,048.50 305.61 20% 29% 49%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 255.51 268.51 85.18 12.99 15% 17% 32%

TOTAL GENERAL 23,950.25 25,838.24 11,535.64 1,887.99 20% 25% 45%

% EJECUCIONSECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO

MODIF.

PRESUP.


En el transcurso del período enero-junio 2011 se han presentado modificaciones en el Presupuesto

General del Estado que suman USD 1.888,0 millones, y los sectoriales que presentan los montos más

significativos son Comunicaciones (USD 318,62 millones) por los incrementos en el Ministerio de

Transporte y Obras Públicas por USD 303,96 millones (95% del incremento del sectorial) para varios

proyectos viales y Tesoro Nacional (USD 305,61 millones) por el registro entre otros de obligaciones por

ventas anticipadas de petróleo y las transferencias a Gobiernos Autónomos Descentralizados Distritales

y Municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes.

Durante el segundo trimestre del año se registró una ejecución que fluctúa entre 7% y 35% la mayor

parte de los sectoriales registran cambios mínimos frente al comportamiento del primer trimestre; los

casos con mayores variaciones son Electoral, Educación y Tesoro Nacional que se incrementaron en 19,

6 y 9 puntos porcentuales respectivamente; en tanto que Desarrollo Urbano, Ambiente y Agropecuario

presentan una tendencia contraria con disminuciones de 17, 11 y 9 puntos porcentuales

respectivamente.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


El presupuesto codificado se incrementó en 7,9% respecto del inicial, es decir, se mantiene por debajo

del incremento permitido en el Artículo 118 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas,

que estipula que “El ente rector de las finanzas públicas podrá aumentar o rebajar los ingresos y gastos

que modifiquen los niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15%

respecto de las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional”

Gráfico 3 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL

PERÍODO ENERO-JUNIO 2011 (Porcentajes)

71%

39%

45% 47%

35%

45%42% 42%

47%43%

31%

42% 41%

46%

35%

48%

32%36%

29%

49%

32%



En el siguiente gráfico se puede apreciar que se mantiene constante la tendencia de todos los

sectoriales que conforman el Presupuesto General del Estado, en donde Comunicaciones, Comercio

Exterior, Bienestar Social, Jurisdiccional y el Tesoro Nacional registran los mayores niveles de ejecución;

en el caso de Recursos Naturales, Trabajo y Ambiente evidencian una mejora en la ejecución a partir del

año 2010 alcanzando un rango de 36% a 48% en el 2011.

Además se puede observar que existen 8 sectoriales que en el año 2009 registraron niveles de ejecución

presupuestaria superiores a los alcanzados en los siguientes años y son: Comunicaciones,

Administrativo, Asuntos Internos, Defensa, Desarrollo Urbano y Vivienda, Educación, Salud y Turismo;

eso obedecería a que el financiamiento de ese año estuvo garantizado por los ingresos generados por

las exportaciones de petróleo efectuadas a un precio superior al estimado.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Gráfico 4 EJECUCION POR SECTORIALES

PERIODO ENERO-JUNIO 2009-2011 (Porcentajes)

30%24%

52%

38%33%

41%47% 45%

52%56%

49%

35%

46%

36%

21%

45%

22%

44%

26%21%

55%

17%

31%

34%

27%35%

44% 38%47% 39%

26%40%

36%

39%

39%

41%

34%

37%

27%

36%

30%

71%

39%

45%

47%

35%

45%

42% 42%

47%43%

31%

42%

41%

46%

35% 48% 32%

36%29%

49%

32%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2009 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2010 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2011


POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

El presupuesto codificado al 30 de junio de 2011 se encuentra financiado casi en su totalidad (87%) con

recursos fiscales, los mismos que incluyen los recursos provenientes de préstamos y colocaciones

internas y externas; con 6% aportan los recursos fiscales generados por las instituciones, 4% anticipos de

ejercicios anteriores, 3% recursos de preasignaciones y con menos de 1% los recursos de asistencias

técnicas y donaciones.

Los incrementos registrados en el primer semestre se concentran en la fuente 998 con 61% por las

necesidades institucionales de registrar contablemente los anticipos entregados en ejercicios anteriores

y en la fuente 001 con 39% para registrar los recursos obtenidos de la venta anticipada de petróleo a

Petrochina, destinados a atender requerimientos de inversión de varias instituciones especialmente de

los Ministerios de Salud y Electricidad.

Durante el primer semestre del año 2011 la fuente virtual 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

presenta el nivel de ejecución más elevado con 53% como resultado de los anticipos entregados

especialmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas; en segundo lugar se ubican los recursos

fiscales con 46% por el pago de gastos de personal, el financiamiento de derivados deficitarios y gastos

de inversión; en tercer lugar se encuentran los recursos de preasignaciones con 40% destinados en su

mayor parte a Universidades y Escuelas Politécnicas.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Los fondos provenientes de asistencia técnica y donaciones alcanzan el 9% de ejecución, por cuanto

varios procesos se encuentran en trámite con Organismos Donantes y la Secretaría Técnica de

Cooperación Internacional, cuya ejecución se espera que se concrete en el segundo semestre del año.

Cuadro 5 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (ENERO-JUNIO 2011) (USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER

SEMESTRE

001 Recurs os Fis ca les 21,650.92 22,388.71 10,216.54 737.80 21% 25% 46%

002

Recurs os Fis ca les generados por las

Ins ti tuciones 1,508.87 1,474.35 397.86 (34.52) 11% 16% 27%

003

Recurs os Provenientes de

Preas ignaciones 750.57 774.37 312.08 23.80 20% 20% 40%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 39.90 55.48 5.08 15.58 4% 5% 9%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,145.33 604.09 1,145.33 28% 25% 53%

23,950.25 25,838.24 11,535.64 1,887.99 20% 25% 45%TOTAL

% EJECUCIONFUENTE

FINANCIAM.DESCRIPCION INICIAL CODIFICADO DEVENGADO

MODIF.

PRESUP.


Al efectuar un análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer trimestre, se determina que

la fuente 998 reduce su ejecución en el segundo trimestre en 3 puntos porcentuales al pasar de 28% a

25%; las fuentes 001, 002 y 701 tienen una tendencia contraria y se incrementan entre 1 y 5 puntos

porcentuales; y, la fuente 003 mantiene estable la ejecución en 20%.

Gráfico 5 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PERÍODO ENERO-JUNIO 2011 (USD millones y Porcentajes)

Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)

Recursos Provenientes de Asignaciones (003)

Asistencia Técnica y Donaciones (701)

Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)

10,216.54

397.86 312.08 5.08

604.09

27%

40%

9%

53%

46%


NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011



Las fuentes 001, 002, 701 y 998 presentan una tendencia mínima a incrementarse en los años

analizados; mientras que sucede lo contrario con la fuente 003 que en el año 2011 registra menor

ejecución a la del 2010.

La fuente 998 presenta el mayor incremento al pasar de 46% a 53%, y esto obedece a que esta fuente se

va incorporando en el presupuesto conforme las necesidades de las instituciones de registrar

contablemente anticipos de recursos entregados en años anteriores.

Los recursos fiscales (fuente 001) evidencia una tendencia creciente de 2 y 3 puntos porcentuales

respectivamente en el período analizado, estoy considerando que a partir del 2010 se unificaron las

fuentes 202, 301 y 302 con la fuente 001 con el objetivo de facilitar la ejecución de proyectos de

inversión y consecuencia de ello no se registran niveles de ejecución en el presente año.

Los recursos provenientes de Asistencias Técnicas y Donaciones han mejorado su ejecución en el año 2011, lo cual demuestra el interés y acercamiento con agencias cooperantes por parte de varias instituciones públicas especialmente SENPLADES y el Ministerio de Educación.

Gráfico 6 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PERIODO ENERO-JUNIO 2009-2011 (Porcentajes)

Recursos Fiscales (001)

Recursos Fiscales Generados por

las Instituciones (002)

Recursos provenientes de preasignaciones

(003)

Préstamos Externos (202)

Colocaciones Internas (301)

Préstamos Internos (302)

Asistencia Técnica (701)

Anticipos Ejercicios

Anteriores (998)

41%

23%

29%

3%1%

11.7%

5%

43%

25%

42%

4.5%

20.1%

0.3%

5%

46%46%

27%

40%

9%

53%

EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2009 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2010 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2011


POR NATURALEZA ECONOMICA

Desde el punto de vista de la naturaleza económica de los recursos, para gastos corrientes se destina el

56% del presupuesto codificado, para gastos de inversión el 20%, para gastos de capital 15% y para

aplicación del financiamiento el 9%.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


A junio del 2011 se incrementaron los gastos de capital, aquellos destinados para aplicación de

financiamiento y los de inversión, mientras que los gastos corrientes se redujeron en USD 456 millones

como se puede observar en el siguiente cuadro.

Cuadro 6 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA ECONOMICA

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

CORRIENTE 14,999.46 14,543.12 6,901.04 (456.34) 20% 27% 47%

INVERSION 4,380.76 5,068.62 1,917.83 687.86 20% 18% 38%

CAPITAL 2,994.83 3,869.99 1,727.51 875.15 19% 26% 45%

APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1,575.19 2,356.51 989.26 781.32 25% 17% 42%

TOTAL 23,950.25 25,838.24 11,535.64 1,887.99 20% 25% 45%

MODIF.

PRESUP.

% EJECUCIONNATURALEZA INICIAL CODIFICADO DEVENGADO


Al analizar la ejecución presupuestaria bajo esta clasificación se observa que oscila entre 38% y 47%; los

recursos para gastos corrientes registran el nivel más elevado con 47%, seguidos por gastos de capital

con 45% por la compra de acciones por parte del Ministerio de Industrias y Productividad, aplicación de

financiamiento con 42% debido básicamente a los recursos destinados al pago de amortización de la

deuda pública por USD 288.4 millones; en tanto que los gastos para inversión alcanzaron 38%.

Gráfico 7 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA ECONOMICA

PERÍODO ENERO-MARZO 2011

(USD millones y Porcentajes)

6,901.04

1,917.83

1,727.51

989.26

CORRIENTE

INVERSION

CAPITAL

APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

47%

38%

45%

42%


NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Al efectuar un análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer trimestre, se puede

establecer que los gastos corrientes y de capital se incrementaron en 7 puntos porcentuales cada uno,

mientras que presentan una tendencia contraria los gastos de inversión que se reducen en 2 puntos

porcentuales y la aplicación de financiamiento en 8 puntos.


En el período enero-junio del año 2011 todos los gastos por naturaleza económica han incrementado su

ejecución en relación a los registrados en años 2009 y 2010, especialmente los de inversión que son

superiores en 10 puntos porcentuales a los presentados en el 2010 y en 4 puntos a los del 2009, como

respuesta al énfasis del Gobierno Nacional en la ejecución de proyectos de inversión; los gastos

corrientes y de capital se incrementaron en 7 puntos porcentuales frente a los del 2010 que obedecen a

la homologación salarial del Magisterio Nacional y a las transferencias realizadas en forma oportuna a

los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD’s), Empresas Públicas, Universidades y Escuelas

Politécnicas, especialmente.

Gráfico 8 EJECUCION POR NATURALEZA ECONOMICA

PERIODO ENERO-JUNIO 2009-2011


CORRIENTE INVERSION CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

4,485.57

874.19 1,160.00

1.61

5,369.94

1,245.64 1,330.11

533.22

6,901.04

1,917.83 1,727.51

989.26

PRIMER SEMESTRE 2009 PRIMER SEMESTRE 2010 PRIMER SEMESTRE 2011

40%

41%

47%

28%

34%

38%

38%

29%

45%

36%

0.1%

42%


POR GRUPO DE GASTO

El destino de los recursos del Presupuesto General del Estado es múltiple, así el 25% presupuesto

codificado a marzo de 2011 está dirigido a cubrir gastos en personal, 20% para Bienes de Uso y

Consumo, 11% a Transferencias y Donaciones de Capital y en menores proporciones a los grupos

restantes.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Cuadro 7 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

510000 Gastos En Persona l 6,518.75 6,578.07 2,980.67 59.31 21% 24% 45%

530000 Bienes Y Servicios De Consumo 5,395.90 5,050.98 2,588.58 (344.93) 21% 31% 51%

560000 Gastos Financieros 739.78 519.53 318.00 (220.25) 14% 48% 61%

570000 Otros Gastos Corrientes 63.62 89.94 42.99 26.33 27% 21% 48%

580000 Transferencias Y Donaciones Corrientes 2,203.29 2,156.88 857.32 (46.41) 19% 21% 40%

590000 Previs iones Para Reas i gnacion 44.67 16.37 - (28.30) 0% 0% 0%

710000 Gastos En Persona l Para Invers ion 227.27 365.19 230.10 137.92 30% 33% 63%

730000 Bienes Y Servicios Para Invers ion 1,998.22 1,591.53 403.35 (406.69) 12% 13% 25%

750000 Obras Publ icas 2,149.36 1,923.82 598.99 (225.54) 15% 16% 31%

770000 Otros Gastos De Invers ion 5.91 13.50 1.67 7.58 3% 9% 12%

780000 Transferencias Y Donaciones Para Invers ion - 1,174.58 683.72 1,174.58 40% 19% 58%

840000 Bienes De Larga Duraci on 387.74 948.34 301.33 560.60 16% 16% 32%

870000 Invers iones Financieras 25.94 65.96 51.80 40.02 32% 47% 79%

880000 Transferencias Y Donaciones De Capita l 2,581.16 2,855.69 1,374.39 274.54 19% 29% 48%

960000 Amortizacion De La Deuda Publ ica 1,574.83 1,891.27 730.80 316.45 22% 17% 39%

970000 Pas ivo Ci rculante 0.36 0.40 0.00 0.03 0% 0% 0%

980000 Obl igaciones Por Ventas Anticipadas De Petróleo - 464.84 258.46 464.84 27% 28% 56%

990000 Otros Pas ivos 33.45 131.35 113.48 97.91 66% 21% 86%

23,950.25 25,838.24 11,535.64 1,887.99 20% 24% 45%Total general

GRUPO

DE GASTODESCRIPCION INICIAL CODIFICADO DEVENGADO

MODIF.

PRESUP.

% EJECUCION


En cuanto a la ejecución, Otros Pasivos (grupo 99) registra el nivel más elevado con 86% por la

necesidad de efectuar el registro contable de anticipos entregados en años anteriores, Inversiones

Financiera (grupo 87) se ubica en segundo lugar con 79% especialmente por la compra de acciones de la

Cemento Chimborazo por parte del Ministerio de Industrias y Productividad y con 63% se encuentran los

Gastos en Personal para Inversión, de los cuales se concentra el 61% en el ítem 710510 “Servicios

Personales por Contrato” y el 52% del monto codificado de este grupo se encuentra en el Ministerio de

Educación por la contratación de profesores a nivel nacional. La mayor parte de los grupos restantes

oscilan la ejecución entre 12% y 61%.

Al efectuar un análisis con la ejecución registrada en el primer trimestre, se puede establecer que la

mayor parte de los grupos incrementa los niveles de ejecución alcanzados en especial el grupo 56

(Gastos Financieros) que pasa de 14% a 48% por el pago efectuado de Intereses por Bonos del Estado

por USD 115 millones, a Organismos Multilaterales USD 69 millones y a Gobiernos y Organismos

Gubernamentales USD 58 millones. El grupo 99 durante el segundo trimestre presentó una ejecución

menor en 34 puntos lo cual responde al hecho que los anticipos de ejercicios anteriores se registran

contablemente en gran medida durante el primer trimestre.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Gráfico 9 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO

PERÍODO ENERO-JUNIO 2011

(Porcentajes)

Gastos En Personal (51)

Bienes Y Servicios De Consumo (53)

Gastos Financieros (56)

Otros Gastos Corrientes (57)

Transferencias Y Donaciones Corrientes (58)

Previsiones Para Reasignacion (59)

Gastos En Personal Para Inversion (71)

Bienes Y Servicios Para Inversion (73)

Obras Publicas (75)

Otros Gastos De Inversion (77)

Transferencias Y Donaciones Para Inversion (78)

Bienes De Larga Duracion (84)

Inversiones Financieras (87)

Transferencias Y Donaciones De Capital (88)

Amortizacion De La Deuda Publica (96)

Pasivo Circulante (97)

Obligaciones Ventas Anticipadas De Petróleo (98)

Otros Pasivos (99)

45%

51%

61%

48%

40%

0%

63%

25%

31%

12%

58%

32%

79%

48%

39%

0%

56%

86%



Casi la totalidad de los grupos registran una tendencia a mejorar los niveles de ejecución en los años

analizados, especialmente los grupos 56 (Gastos Financieros) por el pago de intereses de la deuda

pública, 53 (Bienes y servicios de consumo) por los recursos destinados para el pago de Derivados de

Hidrocarburos para la Comercialización Interna y el grupo 71 (Gastos en Personal para Inversión) por la

atención brindada a la ejecución de proyectos de interés nacional que han implicado contratación de

personal.

Los grupos 51 (Gastos en personal) y 58 (Transferencias y donaciones corrientes) especialmente

presentan una tendencia a reducir la ejecución en el período analizado, y esto obedece en el primer

caso a la reducción de personal del sector público y en el segundo a la limitación de preasignaciones de

conformidad con la Constitución de la República y de transferencias previo a la verificación de los

documentos habilitantes.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Gráfico 10 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO

PERÍODO ENERO-JUNIO 2009-2011

(Porcentajes)

56%

26%19%

31%

49%44%

24%

38% 40% 40%

24% 22%

30%

0% 3%

89%

46%

30% 36%31%

51%

48%

21%

26%

2%

38%

18%

69%

49%

29%

51%

49%

45%

51%

61%48%

40%

63%

25%

31%

12%

58%

32%

79%

48%

39%

0%

56%

51 53 56 57 58 71 73 75 77 78 84 87 88 96 97 98



4.3 ANTICIPOS

Durante el primer semestre del año las instituciones han entregado anticipos por USD 291.7 millones

que equivalen al 1.1% del presupuesto codificado.

Los anticipos si bien no son registros presupuestarios, implican erogación de recursos y son

considerados a efectos de visibilizar la gestión de las instituciones.

Al considerar los anticipos con el monto devengado, el nivel de ejecución sería de 45.8%, superior en

1.13% al que se evidencia sin incluir los anticipos.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Gráfico 11 ANTICIPOS ENTREGADOS POR SECTORIAL

ENERO-JUNIO 2011

(USD millones)

0% 1%

34%

16%

2%

0%

12%

1%

11%

3%

10%

0% 1% 0% 0%

8%

0% 0% 1%


El sectorial Comunicaciones ha entregado la mayor parte de anticipos por USD 100,52 millones,

considerando que las obras de infraestructura a cargo del Ministerio de Transporte y Obras Públicas son

de gran magnitud y con este mecanismo se garantiza la ejecución de las mismas en los plazos previstos.

Le sigue el Administrativo con USD 47,81 millones, destinados para el Sistema Nacional de Comando y

Control para la Seguridad Ciudadana a cargo de Ministerio Coordinador de Seguridad y en tercer lugar se

ubica Asuntos Internos con USD 34,79 millones, dirigidos a la adecuación, reparación y ampliación de

Centros de Rehabilitación Social ejecutado por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y varios

proyectos de la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial.

Si se comparan los anticipos entregados en el primer semestre del 2010 y 2011 se puede notar que la

tendencia cambia en algunos casos, así en el 2010 los sectoriales Defensa Nacional y Comunicaciones

registraban los mayores anticipos, Comunicaciones mantiene su tendencia a registrar los mayores

montos con un incremento considerable en el 2011, en tanto que Defensa Nacional ha entregado

menores cifras por este concepto; el sectorial Asuntos Internos también presenta una variación en el

comportamiento de anticipos al pasar de USD6,76 millones a USD 34,79 en los períodos analizados.

En el primer semestre del 2010 los sectoriales Asuntos del Exterior y Legislativo no entregaron anticipos

de recursos, en tanto que en el 2011 registran cifras de USD 229 millones y USD 290 millones

respectivamente, destinadas especialmente para la ejecución de los proyectos “Apertura y

Fortalecimiento de Oficinas Comerciales en Países Prioritarios” y “Construcción Nuevo Edificio para

Asambleístas”.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


5. EJECUCION INVERSION PUBLICA

Los recursos del PGE destinados para inversión pública en el período enero-junio de 2011 ascienden a

USD 5.912,79 millones, de los cuales se devengaron USD 2.245,28 millones, alcanzando un nivel de

ejecución del 37.9%.

Por sectorial se presenta la siguiente ejecución:

Cuadro 8 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR SECTORIAL

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 37.95 10.40 5.32 (27.55) 33% 19% 51%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 6.00 9.03 4.53 3.03 21% 29% 50%

SECTORIAL AGROPECUARIO 100.72 191.31 93.19 90.60 34% 15% 49%

SECTORIAL AMBIENTE 91.19 95.82 45.87 4.63 32% 16% 48%

SECTORIAL COMUNICACIONES 797.11 1,106.17 528.68 309.05 27% 21% 48%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 257.90 314.53 151.61 56.64 25% 23% 48%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1,070.90 1,127.61 507.54 56.71 22% 23% 45%

SECTORIAL LEGISLATIVO - 6.14 2.64 6.14 15% 27% 43%

SECTORIAL EDUCACION 546.33 691.87 257.25 145.54 16% 21% 37%

TESORO NACIONAL 215.63 216.25 76.17 0.62 20% 15% 35%

SECTORIAL TRABAJO 45.68 50.34 17.09 4.67 15% 19% 34%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 414.01 506.45 174.24 92.44 16% 19% 34%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 130.46 244.71 73.42 114.24 24% 6% 30%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 315.15 316.07 91.97 0.91 16% 13% 29%

SECTORIAL TURISMO 30.00 48.46 12.40 18.46 13% 12% 26%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 211.69 272.84 70.82 61.16 11% 15% 26%

SECTORIAL SALUD 392.64 649.65 115.99 257.01 15% 3% 18%

SECTORIAL FINANZAS 18.18 21.42 2.04 3.24 3% 7% 10%


Total general 4,691.75 5,912.79 2,245.28 1,221.04 21% 17% 38%

SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADOMODIF.

PRESUP.

% EJECUCION


Los Sectoriales Comunicaciones y Recursos Naturales concentran el 19% cada uno del presupuesto

codificado para proyectos de inversión, con 12% participa Educación, 11% Salud y con 9% el

Administrativo, como los más representativos.

Con respecto a la ejecución presupuestaria, el Sectorial Comercio Exterior alcanza el 51% por la

participación del Ministerio de Industrias y Productividad con los proyectos “Proyecto para el Fomento

de las MIPYMES Ecuatorianas” y “Desarrollo de la Gobernanza Industrial Territorial”; en segundo lugar

se encuentra el Sectorial Asuntos del Exterior con 50% que responde a la ejecución de los proyectos

“Proyecto de Inversión para Apertura y Fortalecimiento de Oficinas Comerciales en Países Prioritarios” y

“Fortalecimiento Institucional del Ministerio de Relaciones Exteriores Comercio e Integración 2010-

2012” a cargo del Ministerio de Relaciones Exteriores; y, en tercer lugar el Sectorial Agropecuario con

49% por la participación del MAGAP y del INAR en el 47% y 44% del monto devengado respectivamente

especialmente por la ejecución de los proyectos “Implantación del Proceso de Reforma del MAGAP

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


2010-2011” y “Construcción y Terminación Proyecto de Riego Tabacundo” entre otros; 11 sectoriales

registran un nivel que oscila entre 30% y 49%, entre 18% y 29% se ubican 4 sectoriales, mientras que

Transparencia y Control Social y Finanzas presenta niveles de 9% y 105 respectivamente por cuanto los

proyectos de estos sectoriales tienen programados ejecutarlos en el segundo semestre del año.

Al analizar el comportamiento de la inversión pública del segundo trimestre en relación al primer

trimestre se observa que aproximadamente el 50% de sectoriales incrementan la ejecución y los

restantes la contraen, en especial Desarrollo Urbano y Vivienda que pasa de 24% a 6%.

El presupuesto codificado de inversión a junio, evidencia que el 86% se encuentra registrado con

recursos fiscales, 9% con anticipos de ejercicios anteriores, con recursos fiscales generados por las

Instituciones 4% y con 1% recursos de preasignaciones y provenientes de asistencias técnicas.

Gráfico 12 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(USD millones monto devengado y Porcentajes)

5,086.03

218.21 50.27 51.80

506.48

1,923.54

32.98 9.48 5.08

274.20

38%

15%

19%

10%

54%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

-

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales generados por las

Instituciones (002)

Recursos Provenientes de Preasignaciones (003)

Asistencia Técnica y Donaciones (701)

Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION


Por fuente de financiamiento se puede apreciar que la fuente 998 alcanza el 54% de ejecución con una

concentración del 43% de esos recursos en el Sectorial Comunicaciones, específicamente en el MTOP

para el registro de anticipos; la fuente 001 registra 38% por la ejecución del Sectorial Recursos Naturales

(Ministerio de Electricidad) del 26% del total del monto devengado del PAI y Comunicaciones (MTOP)

del 21%; la fuente 003 “Recursos Provenientes de Preasignaciones” 19% por la ejecución del Sectorial

Educación (Universidades y Escuelas Politécnicas). Las fuentes 002 y 701 registran 6% de ejecución.

Al analizar el comportamiento del PAI con el primer trimestre se puede establecer que se mantuvieron

los niveles de ejecución, excepto en la fuente 998 que pasa de 32% a 22% en el segundo trimestre, lo

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


que responde al hecho que las instituciones registran con énfasis durante el primer trimestre del año los

anticipos de períodos anteriores.

Al analizar el comportamiento de la inversión pública por grupo de gasto se observa que el grupo 99

“Otros Pasivos” registra 91% de ejecución por el proyecto “Renovación Generacional” del Ministerio de

Salud por USD 27,8 millones que equivalen al 88% del presupuesto devengado con cargo a ese grupo; y,

9% del proyecto “Programa Nacional de Cárnicos” del MAGAP por USD 2,7 millones.

Los gastos en personal para inversión (Grupo 71) alcanzan 63% fundamentalmente por el proyecto

“Fortalecimiento Capacidad Docente y Recurso Humano” del Ministerio de Educación que registra un

valor devengado a junio de USD 142,7millones.

Las Transferencias y Donaciones para Inversión (Grupo 78) presentan 58% de ejecución debido a los

recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable en especial para el “Proyecto

Hidroeléctrico Sopladora” por USD 114,3 millones y para el “Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair”

por USD 99,2 millones.

En términos nominales, la mayor parte de recursos se han destinado al grupo 78, por USD 684 millones

para transferencias a varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, para el grupo 75 USD 403 millones

que se concentran en 75% en proyectos a cargo del MTOP.

Gráfico 13 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR GRUPO DE GASTO


365.19

1,591.53

1,923.82

13.50

1,174.58

575.04

18.26

216.25

34.62

230.10

403.35

598.99

1.67

683.72

214.82

5.00 76.17

31.46

63%

25%31%

12%

58%

37%

27%35%

91%

-100%

-80%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

-

500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

2,500.00

Gastos En Personal Para Inversion (71)

Bienes Y Servicios Para Inversion (73)

Obras Publicas (75) Otros Gastos De Inversion (779

Transferencias y Donaciones

Inversion (78)

Bienes De Larga Duracion (84)

Inversiones Financieras (87)

Transferencias y Donaciones Capital

(88)

Otros Pasivos (99)

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION


NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Principales Proyectos de Inversión

Considerando el presupuesto asignado para los proyectos de inversión, a continuación se enumeran 25

proyectos que cuentan con montos codificados superiores a USD 40 millones y que en conjunto

alcanzan USD 2.293,21 millones (39% del total codificado).

Cuadro 9 PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION

(USD millones)

ENTIDAD PROYECTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC

MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y

ENERGIA RENOVABLE PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 370.00 373.19 99.21 27%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA MI HOSPITAL 13.43 194.71 7.89 4%

MINISTERIO DE EDUCACION FORTALECIMIENTO CAPACIDAD DOCENTE Y RECURSO HUMANO 200.00 176.59 142.70 81%

MINISTERIO DE INCLUSION

ECONOMICA Y SOCIAL DESARROLLO INFANTIL 170.13 155.29 75.55 49%

INGRESOS Y TRANSFERENCIAS

MONTO POR ASIGNAR SENPLADES TALENTO HUMANO Y GESTIÓN DE

PERSONAL 144.60 132.43 - 0%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA

INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO ESTUDIOS Y

FISCALIZACION EN SALUD 67.22 118.40 2.34 2%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 87.54 114.33 114.33 100%


ENERGIA RENOVABLE PLAN DE REDUCCION DE PERDIDAS DE ENERGIA ELECTRICA 2011-2013 - 98.60 46.88 48%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO GENERACION ELECTRICA DE 132 MW CON GAS NATURAL - 65.51 65.51 100%

INGRESOS Y TRANSFERENCIAS

MODERNIZACION DE LA EMPRESA DE FERROCARRILES ECUATORIANOS Y

REHABILITACION DEL SISTEMA FERROVIARIO ECUATORIANO 59.00 64.84 64.84 100%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA

PROGRAMA DE APOYO A LA EXTENSION EN LA PROTECCION SOCIAL Y

ATENCION INTEGRAL EN SALUD 100.00 64.72 0.06 0%

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y

OBRAS PUBLICAS

PUENTE SEGMENTAL SOBRE EL RIO BABAHOYO PROVINCIA DEL GUAYAS -

CUARTO PUENTE - 63.61 28.04 44%

MINISTERIO DE INCLUSION

ECONOMICA Y SOCIAL Programa de Al imentación Escolar - PAE - 62.83 23.35 37%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO TERMOELECTRICO ESMERALDAS II 144 MW 82.05 62.05 - 0%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO HIDROELECTRICO TOACHI - PILATON 34.82 61.75 - 0%

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y

OBRAS PUBLICAS

PRIMERA ETAPA AMPLIACION 6 CARRILES TRAMO JAMBELI LATACUNGA

47.7KMS INCLUYE CONSTRUCCION PASO LATERAL DE LASSO AMPLIACION 5

CARRILES DESDE EL PUENTE 5 DE JUNIO A LAS CANASTAS INCLUIDO

AMPLIACION 2 PUENTES Y AMPLIACION PASO INFERIOR FERROCARRIL 75.40 58.86 - 0%

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR VACUNA 51.97 53.06 46.60 88%

MINISTERIO DE DESARROLLO

URBANO Y VIVIENDA PROGRAMA DE VIVIENDA RURAL Y URBANO MARGINAL 11.64 52.09 18.00 35%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO MULTIPROPOSITO BABA: HIDROELECTRICA 51.15 51.15 47.45 93%

DIRECCION GENERAL DE REGISTRO

CIVIL IDENTIFICACION Y

CEDULACION

MODERNIZACION DEL SISTEMA NACIONAL DEL REGISTRO CIVIL

IDENTIFICACION YCEDULACION - FASE MASIFICACION 51.93 49.59 18.43 37%

SECRETARIA DE HIDROCARBUROS SH

GARANTIZAR LA CONTINUIDAD DE LA EXPLOTACION DE GAS NATURAL DEL

BLOQUE 3 - 49.00 49.00 100%

MINISTERIO DEL INTERIOR

PROGRAMA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR GESTION PARA RESULTADOS

DE DESARROLLO 46.99 44.52 8.20 18%

MINISTERIO DE EDUCACION INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 2011 - 44.07 2.08 5%


ENERGIA RENOVABLE PROYECTO TERMOELECTRICO FUELL OIL 380 9.73 42.04 42.04 100%

MINISTERIO DE COORDINACION DE

SEGURIDAD

SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA SEGURIDAD

CIUDADANA-C4I2 - 40.00 - 0% Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011



En los años analizados se observa que los recursos destinados a la inversión pública tienden a

incrementarse, llegando a USD 5.913 millones en el primer semestre del 2011, superior en USD 3.134

millones al presupuesto codificado a junio del año 2009 y en USD 670 millones al registrado en igual

período del 2010, como se pueden observar en el siguiente gráfico:

Gráfico 14 PLAN ANUAL DE INVERSIONES

PERÍODO ENERO-JUNIO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)

4,238.23

2,779.20

949.07

4,098.26

5,242.82

1,444.66

4,691.75

5,912.79

2,245.28

-

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO


34%

28%

38%


En cuanto a los niveles de ejecución en el año 2010 se reduce 6 puntos porcentuales en relación a la

alcanzada en el primer semestre del 2009, mientras que en el 2011 se supera la ejecución en 10 puntos

porcentuales en relación al 2009, lo cual refleja el mejoramiento en la capacidad institucional para el

desarrollo de proyectos de inversión y las facilidades brindadas mediante la unificación de las fuentes de

financiamiento 001, 202 y 301.

6. ESTUDIOS ESPECIFICOS

6.1 GASTO SECTOR SOCIAL

Para el análisis del sector social se consideran los Ministerios de Educación, Salud, Inclusión Económica y

Social, Desarrollo Urbano y Relaciones Laborales.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


El presupuesto destinado para este sector a junio de 2011 asciende a USD 7.014,30 millones, que

equivale al 27% del presupuesto total codificado; se han devengado USD 2.811,19 millones, registrando

un nivel de ejecución de 40%.

El monto codificado para el gasto Social a junio del 2011 representa el 11.31% del PIB, es decir, que de

cada 11 dólares que se produce en el país, 1.1 dólares se destina al gasto social.

Gráfico 15 PARTICIPACION SECTORIALES EN PRESUPUESTO CODIFICADO SECTOR SOCIAL


SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

17%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

4%

SECTORIAL EDUCACION54%

SECTORIAL SALUD24%

SECTORIAL TRABAJO1%

3.789,21

1.678,92

1.198,87261,10

86,20


El Sectorial Educación concentra el 54% del presupuesto dirigido al sector social, el Sectorial Salud 24% y

Bienestar Social participa con 17%. En términos nominales la tendencia es similar destinándose USD

3.789,21 millones para Educación.

En cuanto a la ejecución de las instituciones que conforman el sector social se evidencia que oscila entre

31% y 47%, lo cual es un indicador de la eficiencia demostrada al mantenerse en el nivel de +/- 8.33% de

ejecución mensual establecida de acuerdo a la meta dispuesta por el Señor Presidente de la República.

El mayor nivel de ejecución a junio del 2011 lo presenta Bienestar Social, que alcanzó un 46.83%,

básicamente se refleja la ejecución de los recursos transferidos a los beneficiarios del Bono de

Desarrollo Humano (BND) y, el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, con un

30.59%, por cuanto los proyectos de agua potable y saneamiento rural dentro de su programación

tienen previsto ejecutar a partir del segundo semestre. Hay que destacar que a junio del 2011, el nivel

de ejecución promedio del Sector Social fue del 40.08%, siendo 4.6 puntos porcentuales inferior al

promedio del PGE.

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


Gráfico 16 EJECUCION SECTORIALES QUE CONFORMAN EL SECTOR SOCIAL

(Porcentajes)

1,198.87

261.10

3,789.21

1,678.92

86.20

561.39

79.86

1,593.88

544.98

31.09

47%

31%

42%

32%

36%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

-

500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

2,500.00

3,000.00

3,500.00

4,000.00

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL SALUD SECTORIAL TRABAJO

Porc

ent

aje

s

USD

mill

one

s

CODIFICADO PRIMER SEMESTRE DEVENGADO PRIMER SEMESTRE % EJECUCION


Al efectuar un análisis comparativo del comportamiento del sector social se puede establecer que el

monto inicialmente presupuestado para 2011 es mayor al de 2010 en 689.23 millones lo que

corresponde a un incremento del 12.04%; el presupuesto codificado a junio alcanza los 7.014.30

millones.

Gráfico 17 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL 2010-2011


Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / RCM

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


6.2 GASTOS EN PERSONAL

El presupuesto destinado para gastos en personal hasta el 30 de junio fue de USD 6.943 millones que

equivalen al 27% del monto global codificado; se devengaron USD 3.211 millones, alcanzando 46% de

ejecución; y, se encuentran registrados 497.959 servidores públicos en diferentes regímenes laborales.

En gastos en personal (Grupo 51) se utilizaron USD 6.578 millones y en gastos en personal para inversión

(Grupo 71) USD 365 millones.

Se aprecia que en el Sectorial Educación se concentra el 40% del presupuesto codificado destinado a

gastos en personal, en Defensa Nacional 16% y en Asuntos Internos 15%, como los más representativos.

Cuadro 10 GASTOS EN PERSONAL POR SECTORIAL

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 12.66 14.88 6.03 2.22 17% 24% 41%

ELECTORAL 25.12 28.64 11.85 3.53 15% 26% 41%

SECTORIAL AMBIENTE 27.85 36.03 15.26 8.18 19% 23% 42%

SECTORIAL COMUNICACIONES 70.16 91.35 41.52 21.19 24% 21% 45%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 131.21 180.23 74.32 49.02 21% 20% 41%

SECTORIAL AGROPECUARIO 66.18 108.69 51.25 42.50 25% 22% 47%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 65.40 71.77 29.72 6.37 21% 20% 41%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1,019.23 1,024.10 507.76 4.87 25% 25% 50%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 57.77 68.84 28.80 11.07 20% 22% 42%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,120.95 1,102.75 526.12 (18.20) 23% 25% 48%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 12.11 19.32 7.84 7.21 20% 21% 41%

SECTORIAL EDUCACION 2,788.67 2,787.30 1,302.04 (1.37) 20% 27% 47%

SECTORIAL FINANZAS 104.20 103.07 44.79 (1.12) 21% 22% 43%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 287.94 285.56 128.72 (2.38) 22% 23% 45%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 43.13 45.05 20.16 1.92 22% 23% 45%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 29.15 43.52 14.22 14.38 18% 15% 33%

SECTORIAL SALUD 705.76 735.77 319.15 30.01 22% 21% 43%

SECTORIAL TRABAJO 15.78 24.33 10.80 8.55 23% 21% 44%

SECTORIAL TURISMO 3.50 7.84 3.35 4.34 19% 24% 43%


Total general 6,746.02 6,943.26 3,210.76 197.23 21% 25% 46%

SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADOMODIF.

PRESUP.

% EJECUCION


La ejecución en la mayor parte de sectoriales oscila entre 41% y 50%, con excepción de Recursos

Naturales que registra 33%; así se estaría cumpliendo con la disposición presidencial de cumplimiento

de +/- 8.33% mensual.

7. FUENTES

Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información: � Reportes Sistema de Administración Financiera SAFI – eSigef � Información Instituciones que conforman el PGE �

NUMERO 02

ABRIL/JUNIO 2011


ANEXO No. 1 CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO – CAIF (Primer Trimestre 2011)

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR

CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO

CONSOLIDADO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO - PRIMER SEMESTRE 2011

SOBRE LA LINEA

INGRESOS TOTALES 15,577,179,824.97

INGRESOS PERMANENTES 11,127,032,276.27

IMPUESTOS 9,450,391,981.33

TASAS Y CONTRIBUCIONES 861,892,737.69

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 206,241,768.34

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 140,565,685.65

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 274,164,447.12

OTROS INGRESOS 193,775,656.14

INGRESOS NO PERMANENTES 4,450,147,548.70

VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,773,977.14

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 4,444,373,571.56

GASTOS TOTALES 19,729,622,369.19

GASTOS PERMANENTES 10,856,975,483.15

GASTOS EN PERSONAL 6,578,066,278.09

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,496,186,295.56

GASTOS FINANCIEROS 519,527,376.86

OTROS GASTOS CORRIENTES 89,943,779.61

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2,156,884,086.67

PREVISIONES PARA PREASIGNACION 16,367,666.36

GASTOS NO PERMANENTES 8,872,646,886.04

GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 365,190,026.44

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,591,532,035.05

OBRAS PUBLICAS 1,923,818,448.47

OTROS GASTOS DE INVERSION 13,499,006.10

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE INVERSION 1,174,578,808.23

BIENES DE LARGA DURACION 948,337,504.06

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 2,855,691,057.69

RESULTADO PRIMARIO -3,632,915,167.36

RESULTADO TOTAL -4,152,442,544.22

BAJO LA LINEA VARIACION DEL FINANCIAMIENTO 2,737,520,454.48

FINANCIAMIENTO PUBLICO 4,628,795,003.32

(-) AMORTIZACIONES DE LA DEUDA PUBLICA 1,891,274,548.84

VARIACION DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS -47,258,587.69

RECUPERACION DE INVERSIONES 18,700,431.55

(-) INVERSIONES FINANCIERAS 65,959,019.24

VARIACION DE ACTIVOS 2,058,772,394.42

SALDOS DISPONIBLES 404,074,450.69

CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 654,697,943.73

VENTAS ANTICIPADAS 1,000,000,000.00

VARIACION DE PASIVOS 596,591,716.99

OTROS PASIVOS 464,841,172.46

PASIVO CIRCULANTE 396,888.15

OBLIGACIONES VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO 131,353,656.38

RESULTADO TOTAL 4,152,442,544.22

BRECHA DE FINANCIAMIENTO 0.00

REGLA FISCAL: Ingresos Permanentes - Gastos Permanentes 270,056,793.12

Nota: No incluye el valor de la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados Deficitarios CFDD

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