Inclusión financiera a través de los medios de pago ... · PDF fileEl rol del...

| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20171

Septiembre, 2017

Antigua, Guatemala

Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera (CLEIF)

Inclusión financiera a través de los medios de pago electrónicos

| Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera | Septiembre, 20172 Visa Confidential

Limitación de responsabilidad

La información, recomendaciones o “mejores prácticas” contenidas en el presentedocumento se proporcionan “TAL CUAL ESTÁN”, son a título informativo y no deberánconsiderarse como asesoría de negocios, operativa, comercial, financiera, legal, técnica,fiscal o de otro tipo. Al implementar una estrategia o práctica nueva, deberá consultar a susasesores legales a fin de determinar qué leyes y reglamentos resultan aplicables según suscircunstancias específicas. Por su naturaleza, las recomendaciones no representan garantíade desempeño o resultados futuros y están sujetas a riesgos, incertidumbre y presuncionesdifíciles de predecir o cuantificar.

Visa no es responsable por el uso que usted haga de la información contenida en elpresente documento (incluidos errores, omisiones, imprecisiones o falta de oportunidad decualquier tipo), ni de presunción o conclusión alguna que usted pudiere inferir de su uso.


Retos de la inclusión

No

bancarizados

Inclusión

Financiera de

personas

Inclusión Financiera

de comercios

Sub-

bancarizados

10M+ Comercios

210M+

50M+


El uso de efectivo facilita la existencia de:

Economía

informal

Evasión fiscal Actividades

ilícitas

Corrupción


El efectivo es un habilitador directo de la economía informal.Las transacciones realizadas en efectivo no pueden ser rastreadas (facilita la evasión fiscal). A mayor número de transacciones con medios electrónicos, menos economía informal.

Argentina

Canadá

Chile

Colombia

FranciaAlemania

India

Japón

México

Rusia

España

Reino Unido

Estados Unidos

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

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año

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mía

info

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(% d

el P

IB)

Transacciones realizadas con medios de pago electrónicos

(% de total de transacciones)

Fuente: Estimados basados en Schneider, F. (2012) The Shadow Economy and Work in the Shadow: What Do We (Not) Know?

Tamaño de la economía informal vs transacciones realizadas con medios de pago electrónicos


La informalidad inhibe la productividad de un paísA manera de ejemplo: En México el 60% de la población económicamente activa se encuentra en la informalidad y aporta sólo el 24% del PIB

42.2%

Formalizada

76.3%

57.8%

Informalidad

23.7%

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA PIB

Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Actualización de la medición de la economía informal, preliminar. Año base 2008. 18 de diciembre de 2015.


41%

26%

44%

35%

30% 29%

23% 22%

11%13%

11%14% 13%

8%

4%

59%

54% 54%

50%

44%

40%

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27%25%

23%22% 21%

16%

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Nic

ara

gu

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Encuesta del Banco Mundial

Fuente: Banco Mundial. The Little data book on financial inclusion. Encuestas Findex realizadas en 2014 y 2011; datos y metodología disponibles en

http://www.worldbank.org/en/programs/globalfindex

2014

2011

Adultos que tienen una tarjeta de débito


Adultos que usaron su tarjeta de débito en POS en los últimos 12 meses

65%

46%42%

40%35%

28%25%

19% 18% 18%13% 12%

10% 9%5%

OC

DE

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Encuesta del Banco Mundial

Fuente: World Bank. The Little data book on financial inclusion. Encuesta Findex 2015.


Uso del débito en Latinoamérica Junio, 2

56%45%

29%21% 20% 19% 17% 12% 12%

6%

Panamá Chile Costa Rica Brasil Argentina Guatemala México Paraguay Colombia Perú

POS ATM


Inclusión financiera y medios de pago electrónicos

Se requieren acciones e incentivos para los tres pilares

Acceso

Aceptación

Uso


Roles del gobierno para acelerar los pagos electrónicos

Regulador

PromotorUsuario


El rol del gobierno como usuario de pagos electrónicos

G2P

Sueldos y salarios

Pensiones

Subsidios

Beneficios Sociales

Becas

Financiamiento

Apoyo en desastres

Compras

Viáticos

Combustible

Financiamiento

Subsidios / Apoyos

Impuestos

Servicios públicos

Multas

Otras contribuciones

P2G & B2GG2B


Acciones para generar mayor acceso


Cuentas simplificadas y corresponsales bancarios

7 minutos - limite de tiempo

para emitir el producto

Cuenta simplificada Nivel 2:

• Nombre

• Fecha de nacimiento

• ID

• Dirección

• Teléfono celular (opcional)

Uso: Nomina, ahorros, P2P,

traslado de valores (cash in – cash

out), cuenta comercial pequeños

comercios

~ 7 M tarjetas emitidas Grupo Objetivo: NSE C y D

Ingreso mensual de $200 - $900

42% incluidos

financieramente.

Fuente: Oxxo, Visa

Todas las marcas y logotipos incluidos en esta presentación son propiedad de sus respectivos dueños, son utilizadas con propósitos de identificación y no implican

patrocinio de productos ni afiliación con Visa

Usuarios: Amas de casa,

profesionistas independientes,

estudiantes, comerciantes,

oficinistas, choferes

El caso de OXXO en México


Contribución de cuentas simplificadas a la inclusión financiera

Fuente: CNBV. Reporte Nacional de Inclusión Financiera 7. Abril, 2016.


15%

No necesito tantos

documentos

29%No tengo que hacer filas en el

banco para realizar trámites

18%

No tengo que firmar contratos

8%

Horario extendido de

atención

37%Es sencilla de utilizar

7%Puedo estar en Buro de crédito /

no importa mi historial crediticio

66%Hay sucursales de Oxxo por

todos lados

9%Para hacer pagos

28%Es sencilla de obtener

6%

Comisiones bajas

Fuente: Perfil de Tarjetahabientes Saldazo – Visa

Insights. Sep 2016

¿Por qué Saldazo?


10 diferentes subsidios en

1 sola tarjeta Visa

1. www.adess.gov.do . 2. CY 2014

A finales del 2015

US$1,600 millones de

dólares en beneficios y

mas de 1.1 millones de

personas con tarjetas

Solidaridad

Solución diseñada para el

beneficiario:

Beneficios de acuerdo al perfil y

necesidades del grupo

Mas de 850,000 familias

beneficiándose del

programa

• Valida al beneficiario al recibir sus

transferencias

• Medio de pago exclusivo para el

programa

• No-transferible

• No se permite uso en cajero automático

(ATM)

Solidaridad alcanzo a mas del 80%

de la población en condición de

pobreza en Republica Dominicana

• Uso limitado a comercios participantes del

programa RAS (6,000 POS)

• En caso de no ser usado, el beneficio se

reintegra a la cuenta del programa social.

• Promedio de 2 subsidios per tarjeta

• Beneficio promedio anual de RD$ 14,418

(US$ 335)

Distribución de beneficios socialesEl caso de República Dominicana


Acciones para generar mayor aceptación


Amplia oferta de soluciones de aceptación, económicamente accesiblesInnovación tecnológica permite convertir dispositivos móviles en terminales POS para nuevos segmentos

Grandes empresas

Medianas empresas

Pequeños comercios / profesionales independientes

Micro-empresarios


En nov. de 2016, el gobierno retiró de circulación los billetes de R500 y R1,000 (7 y 14 USD) – 87% de los billetes en la economía

Promoviendo la aceptación de pagos electrónicos en India

Otras acciones:

• Descuentos en servicios por pagar con medios digitales (e.g. 0.75% en gasolineras y 0.5% en trenes)

• Apoyo financiero para POS en áreas rurales –Cubrirá 75M de personas

• Descuentos y subsidios en rentas de POS y comisiones por transacción

• Pagos móviles mediante QR code – Solución interoperable

• Se prohíben las transacciones en efectivo arriba de USD$4,450


Acciones para generar mayor uso


Aceptación obligatoria de pagos diferentes al efectivo

Ley para mejorar la lucha contra el fraude fiscal (diciembre 2016)

ARTÍCULO 4.- Medios alternativos de pago

Todas las personas, físicas o jurídicas, con actividad lucrativa que presten

sus servicios al público están obligadas a aceptar, como medio de pago

alternativo, las tarjetas de crédito o débito, así como cualquier otro

mecanismo electrónico o no, en donde exista una institución financiera

que le garantice al comerciante la acreditación del dinero a su favor.


Deducibilidad sujeta a pago electrónico

(Para que proceda la deducción deberá) “Estar amparada con el comprobante fiscal y que los pagos cuya

contraprestación exceda de $2,000.00 ($100 USD), se efectúen mediante transferencia electrónicas de fondos desde

cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que

para tal efecto autorice el Banco de México; cheque nominativo de la cuenta del contribuyente, tarjeta de crédito,

débito, de servicios, o a través de los denominados monederos electrónicos autorizados por el Servicio de

Administración Tributaria”.

Ley del Impuesto sobre la Renta, Art. 147, fracción IV

“No procederá, en consecuencia, la deducción de adquisiciones que, superando el importe equivalente a tres salarios

base, fueren pagadas en dinero efectivo, entendiéndose el cumplimiento de este requisito, sin perjuicio del

cumplimiento de los demás establecidos, para la deducción de costos y gastos, en el artículo 8 de la Ley del Impuesto

sobre la Renta”.

Res. DGT-R-017-2013, Artículo 2°

Para ser deducible, cualquier gastos de entretenimiento tiene que ser realizado mediante pago electrónico.

Corporate Tax Act, Art. 25

La propuesta consiste en aclarar la redacción del parágrafo del artículo 771-5 del E.T., estableciendo límites globales a

los pagos en efectivo, y disminuyendo el término de entrada en vigencia de esta norma en un año, para cada uno de

los supuestos. Se incluye finalmente un parágrafo en donde se cobijan con la misma regla las transacciones

individuales, que para efectos de su reconocimiento fiscal, deberán realizarse a través del sistema financiero siempre y

cuando superen el monto de 2 millones de pesos..

Exposición de motivos Reforma Tributaria 2016, sección 3.2 p 148 (octubre 2016)


En agosto de 2014, entró en vigor la Ley de Inclusión Financiera

Por una inclusión financiera integral

• Subsidios en el costo de la renta de POS

• Reducción de impuestos a comercios que instalen POS

• Disminución de tasas de descuento (MDR)

• Reducción del tiempo para pago a comercios

• Disminución del % de retención de impuestos

• Interoperabilidad en redes de POS

• Acceso gratuito a una cuenta bancaria con tdd

• Emisores de dinero electrónico

• Devolución de puntos porcentuales del IVA por compras con tdd, tdc y dinero electrónico

• Pago a proveedores del Estado debe realizarse por transferencia bancaria

Comercios Usuarios


La aceptación de tarjetas en comercios se duplicó y el uso del débito creció 10X.

Terminales POS Compras con tarjeta de débito

Fuente:


Mecanismo automático de devolución del IVA y comunicación en Edo. de Cuenta


Fiscalización a quien no acepte tarjeta15 de julio, 2015

Desde hace una semanas, la Dirección General Impositiva (DGI) inició un operativo de control de comercios que prohíban efectuar pagos por medio de tarjetas de crédito y débito y no ofrezcan

descuentos por pagos al contado. De los 50 comercios inspeccionados, la DGI solicitará a la Justicia la clausura de cinco, informó a El Observador el director del organismo, Joaquín Serra.

Utilizar medios electrónicos como tarjetas de débito y crédito para el pago de compras se ampara en la Ley de Inclusión Financiera y beneficia al consumidor con la reducción del IVA.

Si bien el comerciante es libre de aceptar estos mecanismos, la prohibición de los mismos es percibida como un indicio de riesgo fiscal en comercios con un elevado volumen de venta

anual, como forma de escapar a las obligaciones tributarias.

"En un sistema donde hay un beneficio económico para el consumidor, donde existieron incentivos del estado para que comerciantes pudieran acceder a los POS (aparatos para efectuar el pago

por tarjeta) y que aumenta el interés del cliente de comprar en aquellos lugares donde obtiene beneficio, no queda claro por qué algunos comercios deciden no utilizar estos medios", explicó

Serra.

Previo a la inspección, la DGI realizó un análisis para detectar los comercios que no permiten este tipo de pagos y que presentan un volumen de venta anual entre 5 y 25 millones de

pesos. Para este primer operativo se eligieron comercios del rubro gastronómico y servicios personales. Los 50 comercios inspeccionados deberán reliquidar impuestos y, en los

casos que no haya pagado sus obligaciones tributarias en tiempo y forma, se le aplicará un 20% de multa más recargos por mora. Asimismo, cinco comercios están en riesgo de cierre tras

detectarse la no facturación o subfacturación.

Ante los resultados positivos que arrojó este primer operativo, Serra dijo que la DGI continuará efectuando controles "como forma de evitar la competencia desleal y permitir que el

consumidor acceda a los beneficios y garantizar los recursos del Estado".

http://www.elobservador.com.uy/dgi-inspecciona-comercios-que-no-acepten-pagos-tarjeta-n660648

http://www.elobservador.com.uy/dgi-inspecciona-comercios-que-no-acepten-pagos-tarjeta-n660648


Conclusiones

A pesar de los avances en el acceso a productos

financieros, son evidentes las oportunidades para

seguir creciendo la aceptación y el uso de los pagos

electrónicos.

El gobierno juega un rol clave como usuario y como

promotor de políticas públicas para acelerar la

adopción de los medios electrónicos de pago.

Las políticas tributarias tienen un peso relevante para

incentivar los pagos electrónicos y penalizar el uso de

efectivo.

Visa Confidential

¡Gracias!

Arturo Luna

Director Ejecutivo de Asuntos de Gobierno para México y Centroamérica

[email protected]

mailto:[email protected]

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