HDBank Corn kgt lori ich coo nhat

NGAN HANG THIrCiNG MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 04 NAM 2017

Cho giai dogn tir ngay 01 thang 10 Wain 2017 cl6n ngay 31 thing 12 nam 2017

Mau so:-B02a/TCTD:diSi v6i BCTC Ngan hang TMCP Phat Trien TP.HCM 25 Bis NguyZn Thj Minh Khai Quan I TPHCM (Theo TT so 49/2014/TT-NHNN ngay 31/12/2014)

BANG CAN DUI CE TORN NIEN DO ()ay 04 nlim 2017

Dan vi tinh: trip VN

STT Chi tieu Thuyet minh

A A . So cuoi quy SO dAu nam

A TM sin I Tan mgt, yang bac, dd qui 1.511.580 1.600.939 II Tien geri tyi NHNN 1.547.687 2.082.408 III Tan Hai va cho vay cac TCTD khdc 22.317.134 19.002.925

1 Tien giri tai cac TCTD khac 19.126.573 15.294.192 2 Cho vay cac TCTD khac 3.190.561 3.708.733 3 Dtx phong rui ro (*) - -

IV Chung khodn kink doanh V.01 4.690.398 396.937 1 Chimg khoan kinh doanh (1) 4.693.398 400.003 2 Dtr phong rui ro chting khoan kinh doanh en (3.000) (3.063) V Cdc tong cy tat chinh phdi sinh va cac TSTC khdc V.02 - 11.195

VI Cho vay khdch hang 94.193.371 73.536.606 1 Cho vay khach hang V.03 95.048.397 74.206.546 2 D4r phong rid ro cho vay khach hang (*) V.04 (855.026) (669.940)

VII Hog, riling mua no' 3.875 5.489 1 Mua nq 7.749 8.690 2 Dv phong rui ro hoat dOng mua nq (3.874) (3.201)

VIII Chang khodn Au tu• V.05 45.802.141 34.261.091 1 Cluing khottn du ttr san sang a ban (2) 37.417.732 24.267.353 2 Chang khoan du to gift den ngay dao han 9.614.647 11.020.813 3 Dkr phong rui ro chimg khoan dAu ttr (*) (1.230.238) (1.027.075)

IX Gdp van, d4u to did hgn V.06 967.925 974.094 1 DAu ttr vao ding ty con 589.688 589.688 2 V& Op lien doanh - - 3 DAu Ur vao ding ty lien ket - - 4 DAu ttr dai han khac 490.087 495.945 5 Dtr phong giam gia dAu to dai han (*) (111.850) (111.539) X Tai san co dinh 1.499.442 1.327.918 1 TM san co dinh hail hinh 506.494 507.329 a Nguyen gia TSCD 1.015.471 949.393 b Hao mon TSCD (*) (508.977) (442.064) 2 Tai san co dinh thue tai chinh - - a Nguyen gia TSCD - - b Hao man TSCD (*) - - 3 Tai san co dinh vo hinh 992.948 820.589 a Nguyen gia TSCD 1.142.770 953.772 b Hao mon TSCD (*) (149.822) (133.183)

XI Bin den, san rth to - a Nguyen gia BDSDT - - b Hao mon BDSDT (*) - -

XI/ TX self: Co khdc 7.577.184 9.089.690 1 Citc khoan phai thu 3.404.776 5.157.656 2 Cac khoan 'di, phi phai thu 3.252.336 2.989.988 3 Tai san thue TNDN hoan lai 21.238 17.311 4 Tai san Co khac 959.715 960.193

- Trong do: Lqi the thircmg mai - -

Ke toan

Ho ID4G HOANG QUYEN

Lb bang

Mae

TP. TM Chi Minh, ngay 25 thalg 01 /lam 2018 then bap 1u4t

NGAN HANG NAG MAI CtIPH

PHAT TRIEN TRANH PHO HO CHI MINH

G DOC TAI CHiNH eAftin 7;44 gek

5 Cac khoan DPRR cho cdc TS Co nOi bang khdc (*) (60.881) (35.458) TOng tai san Co 180.110.737 142.289.292

B No. phai tra va von chit siY hun I Cdc khodn no' Chinh phti vd NHNN V.07 156.253 177.635 II Tan gfri va vay ceic TCTD khdc V.08 35.211.056 18.833.298 1 Tien giri cua cdc TCTD khfic 12.310.041 13.886.528 2 Vay cdc TCTD khac 22.901.015 4.946.770

III Tien Rai cua khdch hang V.09 120.628.498 103.342.441 IV Cdc CCTC phdi sink va cdc khodn ng tai chinh khdc V.02 46.568 - V Von tai try, u9 thdc DT, cho vay TCTD chili NU ro 2.927.741 2.843.432 VI . .x Phdt hanh gray td• cd Rid V.10 4.465.000 5.400.014 VII Cdc khodn no' khdc V.11 2.896.087 2.609.888 1 Cdc khan lai, phi phdi tra 2.551.378 2.300.404 2 Thue TNDN Man lai phdi tra - - 3 Cdc khodn phai tra va cong no. khdc 344.709 309.484 4 Du Oen rill ro khfic (du phong cho Ong Kt tiem An) - -

Tong my phiii tra 166.331.203 133.206.708 VIII Von chd so' haw V.13 13.779.534 9.082.584

1 VOn dm TCTD 11.852.342 8.104.686 a VOn dieu le 9.810.000 8.100.000 b VOn du to XDCB, mua sim tai san co dinh 89 89 c ThAng du von co phAn 2.042.255 4.599 d CO phieu q0 (*) (2) (2) e CO phieu tru dAi - - g VOn khac - - 2 Qu9 cua TCTD 370.953 413.563 3 Chenh Lech ti, gid hOi dodi (3) - - 4 Chenh tech danh gid lai tai san - - 5 Lei nhuAn chua phan ph6i/ Li) lui, ke(3) 1.556.239 564.335 6 Lcii ich cua co &Mg thieu so - -

TOng my phai tra va win chit So' hiru 180.110.737 142.289.292

C CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN STT Chi tieu SO cuOi q0., SO &iu nam

1 A Bdo lAnh vay von 9.052 9.862 2 Cam ket giao dich hOi cloth 41.045.492 34.900.432

Cam kit mua ngoqi te 3.880.370 2.942.536 Cam kit ban ngoqi te 3.166.761 1.288.271 Cam kit giao dich hocin ddi 33.998.361 30.669.625 Cam kit giao dich twang lai - -

3 Cam ket cho vay khong hint ngang - - 4 Cam ket trong nghiep vu LC 1.073.114 1.046.968 5 Bac lanh khdc 3.392.157 2.592.745 6 Cac cam k6t khac - -

o phap 1u4t L4p bang Kt toan trurifrng •-,

fAi CHINH

l•zasoi

tiA. I Vith

TN MAICOPHAN * PH4tTTRIeN

TliANN PH6 1 HOCHIMINN -5? rP. HO IF' HO DNG HOANG QUYEN

Ngan hang TMCP Phat Tri6n TP.HCM • Mau s6:-B03a/TCTD:d6i von BCTC

25 Bis Nguygn Thi Minh Khai Quin I TPHCM (Theo TT s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31/12/2014)

BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH GAYA MEN DO QuS, 04 nam 2017

CHI TIEU Thuyet QU'ir 4

LOY ICE TiRAU NAM DEN CUOI QUI? NAY

mink NAM NAY NAM TRU& NAM NAY NAM TRICOC

1- Thu nhip lin va cac khoin thu nhap ttrang tAr VL14 2.983.831 2.410.014 11.099.926 8.478.304 (5.909.340) 2- Chi phi lii va the chi phi tircmg tkr VI.15 (1.930.831) (1.662.085) (7.498.795)

1.053.000 747.929 3.601.131 2.568.964 I- THU NHA: P LAI THUAN 3- Thu nhOp tir hog d'Ong Bich v,i 61.559 41.151 200.085 166.331

4- Chi phi hog dOng djch vu (24.314) (17.242) (65.597) (48.793)

II- LAI/ LO THUAN Tir HOAT DONG DiCH VU 37.245 23.909 134.488 117.538

III- LAI/LO THUAN Tir HOAT DONG KINH DOANH NGOAI 110I 18.849 64.021 172.970 221.636

IV- LAI/LO THUAN Ttr MUA BAN CHITNG KHOAN KINH DOANH VL16 (1.972) 45.120 5.708 82.503

V- LAI/LO THUAN Te MUA BAN CHUNG KHOAN DAU TU. VI.17 (18.323) 117.868 484.895 151.159

5- Thu nhlap tir hog Ong !chic 98.022 106.381 194.247 153.925

6- Chi phi hog Ong khac (10.325) (41.582) (20.603) (77.270)

VI- LAI/LO THUAN Tif HOAT DONG KHAC 87.697 64.799 173.644 76.655

VII- THU NHAIP Tif GOP VON, MUA CO PHAN VL18 250 - 193.881 137.285

VIII- CHI PHI HOAT DONG W.19 (754.701) (593.566) (2.305.801) (1.914.439)

2.460.916 1.441.301 IX- LciI NHUAN THUAN TIT HOAT DONG KINH DOANH TRUM CHI PHI DI) PHONG RUI RO TIN DUNG 422.045 470.080

(88.761) (420.392) (608.161) X- CHI PHI DV PHONG Rill RO TIN DIJNG (94.812)

XI- TONG LOI NHUAN TRIYOC TRUE 327.233 381.319 2.040.524 833.140

7- Chi phi thu TNDN h* hanh (55.551) (71.624) (359.557) (135.037)

8- Chi phi thu TNDN hoan lg 3.927 (6.325) 3.927 (6.325)

XII- CHI PHI TRUE TNDN (51.624) (77.949) (355.630) (141.362)

XIII- WI NHUAN SAU TRUE 275.609 303.370 1.684.894 691.778

XIV- LQI ICH CUA CO DONG THIEU SO

----0.-.41 XV- LAI CO BAN TREN CO PHIEU 66-1-1>40, ., • .,, •,, i .

Dan vi tinh: trieu VND

u i num ZVI()

Ngan hang TMCP Phat Tri& TPHCM 25 Bis Nguyen Thi Minh Khai, Qu4n 1, TPHCM

Mau s6: BO4a/TCTD d6i yen BCTC Theo Ti' 49/2014/T1'-NHNN ngay 31/12/2014

BAO CAO LITU CHUYEN TIEN n GIITA NIEN DO (Theo phiro•ng phap trwc Oh)

QuS74 ram 2017

Dvt: trieu ddn

STT Chi tieu Thuyet

minh

Ley ke tir dttu nam den cmii quS, nay

Nam nay Nam trtrfre

Lwu chuyi'n tiiin tir hoot (Ong kinh doanh

01 Thu nhap lai va ale khoan thu nhdp twang ty nhan chew 11.172.438 7.309.570

02 Chi phi lai va cac chi phi twang ty da tra ( * ) (7.246.726) (5.284.150)

03 Thu nhap to hoot ddng djch vu nhan Ayr 126.488 117.538

04 Chenh loch so tidn that thu/thyc chi ter hogt ddng kinhh doanh (ngogi re, yang bac, cluing khoan )

634.498 208.73 7

53.537 66.527 05 Thu nhap khac

06 Tidn thu cac khoan nq cid Ayr xtil.) xda, bii dap bang ngudn rai ro

105.835 29.478

Tidn chi tra cho nhan vien va hogt ddng qucin ifi, cong vu (*) (2.211.483) (1.556.070) 07

08 Tidn thud thu nhap thyc ndp trong 19) ( * ) (400.050) (121.584)

Lwu chuyln tthn thurrn tir hogt d'Ong kinh doanh int& nhang thay dji lid tai slat va von law d'Ong

2.234.537 770.046

Nhfrng thay d6i ,44 tai san ho#t dOng

09 (Tang)/Giam cac khoan tidn, yang gici va cho vay cac td cha-c tin dung khac

14.000 1.740.950

(16.356.326) (12.792.547) 10

11

(Tang)/Giam cac khocin vd kinh doanh cluing khoan

57.763 35.232 (Tang)/Gicim cac cong cy tai chinh phcii sinh va cac tai san tai chinh khcic

12 (Tang)/Gicim cac khoan cho vay khcich hang (20.840.910) (21.752.202)

(19.316) 219.024 13 Giam ngudn du phong dd bii dap ton thcit cac khoan

14 (Tang)/Gicim khcic v'd tai san hogt ddng 1.790.547 1.189.3 76

Nhfing thay d6i ve cong no' hot dOng

15 Tang/(Giam) cac khoan nq Chinh phi va NHNN (21.382) (2.310.686)

Tang/(Giam) cac khoan tidn giii, tidn vay cac TCTD 16.3 77.758 12.938.854 16

17 Tang/(Giam) tin gal caa khcich hang (bao gdm ca Kho bac Nha nubs)

17.286.057 28.759.048

18 Tang/(Gicim) phat hanh gay to có gia (ngogi trit GTCG phcit hanh chew tinh vao hogt ddng tai chinh)

(935.014) 100.014

19 Tang/(Giam) von tai IV, ay iliac dau tu, cho vay ma TCTD chju rai ro

84.309 20.869

Tang/(Giam) cac cong cy tea chinh phai sinh va cac khoan nq - tai chinh khac

20

Teing/(Giam) khac ve cong nq hoot ddng 80.718 (10.640) 21

22 Chi tic cac quy caa TCTD (*) (3.600) (534)

I Ltru chuyen tien thuan tir host dining kinh doanh (250.859) 8.906.804

Lim chuyn tin tir hogt dfing dliu tir .._ ..._ 01 Mua sam TSCD (*) (277.485) (658.610)

• i

(

NGAN HAN THlkiNGIA41C6P "

PHAT TRIEN 'QOM PH6 HO CHI MINH

too

03'060809 ' Off

co.

7-P. H6 04<N1

Ire loan truirng _

Cat

HO BANG HOANG QUYEN

i dign theo s ap 101 Lap bang

02 Thin thu tit thanh lfi, nhttong ban TSCD 14.079 91.317

03 Tiin chi tit thanh lf), nhtrong ban TSCD(*) - (63.413)

04 Mua sam bdt clang san cldu to (*) -

05 Tiin thu tit ban, thanh lf, &dt clang san ciciu to -

06 Din chi ra do ban, thanh 1j; bat clang san ddu tu (*) -

07 Tien chi ddu tu, gop von vao cac don vi khac (Chi &lit tu mua cong ty con, Op von lien doanh, lien kit, cac khoan ddu tu- dai han klic) (*)

- (51.121)

08 Tiin thu ddu tu, gOp van vao cac don vi khac (Thu ban, thanh lji cong ty con, Op von lien doanh, lien kit, cac khoan &lir to dai han khdc)

5.858 22.963

09 Tiin thu co' tttc va 10 nhuan &toy chia tit cac khoan ddu tu, gop

• von dai han 193.881 137.285

II Ltru chuyen tien than tir hog ding du ttr (63.667) (521.579)

Lieu chuyin tien tit hogt clgsng tai chink

01 Tang von ca phdn tit Op von va/hoac ph& hanh co phiiu 3.018.656

02 Tiin thu tie phcit hanh giciy to co gia dai han co clic dliu kien , tinh vao von tu co va cac khoan van vay dai han khac

-

03 Tiin chi thanh town Way' to co gia dai han c6 clic dieu kien tinh

• • vao von tu có va Mc khoan von vay dai han khac (*) -

04 CO ttic trci cho co &Mg, 10 nhuan cla chia (*) - (809.976)

05 Tiin chi ra mua co phiiu quy (*) -

06 Tiin thu dux do ban co phiiu qui" -

III Ltru chuyen tien than tir hoot dOng tai chinh 3.018.656 (809.976)

IV Lau chuyen tan than trong it-3, 2.704.130 7.575.249

VI Tien va cac khan twang throng tien tai thiri diem du IcSr 21.586.272 14.011.023

VII Dieu chinh anh huirng dm thay dOi ty gia -

VIII Tien va cac khan twang throng tien tai thoi diem cai Ic5r 24.290.402 21.586.272

TP.1-14 Chi Minh, ngay 25 timing 01 ?lam 2018

G IAM

I CHINN

kfi4 gd;#

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 Ho Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

THUYET MINH BAO CAO TA! CHiNH RUNG LE Tai ngiy 31 thing 12 am 2017

(Mau B05a/TCTD ban hanh theoTT sa 49/2014/11-NHNN ngay 31/12/2014)

I. DOc diOm ho#t dOng cila TO CHIT Tin Dung

1. Giiy phep thanh lap va ho#t dOng, có gii tri

Ngan hang TMCP Phat Trien Thanh ph6 H6 Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thuang mai c6 phan dugc thanh lap va clang k5r tai mroc COng hOa Xa hOi Chu nghia Viet Nam.

Ngan hang dugc thanh lap va hoat dOng theo Quyet dinh s6 47/QD-UB ngay 11 thang 02 nam 1989 dm Uy ban Nhan dan TPHCM va Giay phep s6 00019/NH-GP cua Ngan hang Nha ntrOc Viet Nam (NHNN) cap ngay 06 thang 06 nam 1992

Ngan hang dugc thanh lap nham th1rc hien cac giao dich ngan hang bao g6m huy Ong va nhan tin giri ngan han, trung hart va dai han tir cac to chirc va ca nhan; cho vay ngan han, trung han va dai han cloi vai cac to chirc va ca nhan ten co so• tinh chat va kha nang nguen von cua Ngan hang; thtrc hien cac giao dich ngoai te; cac dich vii tai trg thuong mai qu6c te; chi& khau thucmg phieu, trai phieu va cac giay to co gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khac dugc Ngan hang Nha nuot cho phep.

2. Hinh thtirc ser hint Win

So von dieu le dm Ngan hang vao ngay 31 thang 12 nam 2017 la 9.810.000 trieu cl6ng (tai ngdy 31 thang 12 nam 2016: 8.100.000 trieu citing).

3. Thanh phOn HOi tiling Quin Tri

Cac thanh vien HQi d6ng Quan tri cua Ngan hang trong kj, va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

H9 va ten Ba Le Thi Bang Tam BA Nguyen Thi Phucmg Thao Ong Lin Dirc Khanh Ong Nguyen Thanh DO Ong Nguyen Him Dang Ong Chu Viet Ctrerng

Ba Nguyen Thi Tam Ong Lim Peng Khoon Ong Ly Vinh Quang

Char vu Chu tich Pho Chu tich thuOng trtrc Pho Chit tich Pho Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien dOc

Ngety bo nhiftn/ tai bfi nhiem Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 Mill 2017

Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 136 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai 136 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 B6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le 10 ngay 31.12.2017 - -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Pho HO Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

4. Thanh phan Ban Tong Giam DOc, Giam Doc Tai Chinh va Ke Toan

Thanh vien Ban T6ng Giam ac, Giam dac Tai chinh va Ke town Truong cua Ngan hang trong kS/va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

Ho va ten Chirc vu Ngtiy bo nhienilTir nhiem Ong Nguyen Him IN.ng Ba Nguyen Doan Duy Ai Ong Ph4m Qu6c Thanh Ong Nguyen Minh Dire Ong Le Thanh Timg Ong Pham Thien Long Ong Le Thanh Trung Ong TrAn Hoai Nam Ong TrAn Thai Hoa Ong Nguy6n Thanh Phuong Ong Pham Van DAu Ba HO DAng Hoang Quyen

Tong Giam doe B6 nhiem ngay 22 thang 10 Pho T6ng Giam d6c B6 nhiem ngay 15 thang 08 Ph6 T6ng Giam d6c BO nhiem ngay 11 thang 03 Pho TOng Giam d6c B6 nhiem ngay 30 thang 12 PhO T6ng Giam d6c 136 nhiem ngay 16 thang 09 Pho Ping Giam d6c Tir nhiem ngay 10 than 01 Pho T6ng Giam d6c 136 nhiem ngay 15 thang 02 Ph6 T6ng Giam d6c 136 nhiem ngay 27 thang 02 PhO T6ng Giant d6c B6 nhiem ngay 27 thang 05 Pho T6ng Giam d6c B6 nhiem ngay 22 thang 01 Giam d6c Tai Chinh B6 nhiem ngay 16 thang 09 Ke toan Tnreyng 136 nhiem ngay 07 thang 07

nam 2010 nam 2007 nam 2013 nam 2013 nam 2009 nam 2018 nam 2012 nam 2012

nam 2015

Pam 2018 nam 2009 nam 2011

5. Tru sef chinh, so chi nhanh

Ngan hang c6 tru soy chinh at tai tem nha HD Tower, s6 25 Bis threw Nguyen Thi Minh Khai, QuAn 1, Thanh ph6 HE Chi Minh. Vao ngay 31 thang 12 nam 2017, Ngan hang c6 mot (1) HOi soy chinh, mgt (1) van phong dai dien khu vuc mien bac, nam muai bay (57) chi nhanh, mot tram tam math mot (181) phong giao dich tai cac tinh va thanh pho tren ca

6. Ong ty con Tai ngay 31 thang 12 nam 2017, Ngan hang c6 hai (2) cong ty con nhu sau:

Ten cong ty Gay phe'P clang kJ',

A kinh doanh so Linh vyr hoot dying

T.) le % so hiru act

NH Cong ty TNHH MOt thanh vien Quan Ut Ng va Khai tilde Tai san - Ngan hang Thucrng mai Co phAn Phat trien Thanh ph6 HO Chi Minh

3602376446 ngay 13 thang 9 nam 2010 do Sie Ke hoach va D'au tu tinh DOng Nai cap, ducrc dieu chinh Lan thir sau (6) vao ngay 13 thang 1 nam 2015

Quan Ur tai san

100%

Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten g9i trudrc day la Cong ty Tai chinh TNHH MOt thanh vien Ngan hang Thuang mai Co phAn Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

0304990133 do So. Ke hoach va DAu tu Thanh ph6 HO Chi Minh* ngay 13 thang 7 nam

2007, dirge dieu chinh Ian thir mueri (10) vao ngay 10 thang 4 nam 2015

Tai chinh/ Ngan hang

50%

7. TOng so can hi), cong nhan vien

ting so can bO cong nhan vien cua Ngan hang vao 31 thang 12 nam 2017 la 5.264 nguoi (tai ngay 31 thang 12 nam 2016: 4.430 ngueri). Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017

- 2 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

II. Ky ke toan, don vi tien tg sir dung trong k'e toan

1. Kji ke toan

KS, ke toan qu)', cua Ngan hang dp dung cho viec lap bao cao tai chinh rieng bat dau vao ngay 01 thang 10 va kat thirc vao ngay 31 thang 12.

2 Don vi tien to sir dung trong ke toan

Dan vi tien to sir dung trong cong tac lap bao cao tai chinh cua Ngan hang la d6ng Viet Nam ("VND"). Cho muc dich trinh bay bao cao tai chinh rieng tai ngay 31 thang 12 nam 2017 nay, cac se lieu dugc lam troll an hang trieu va trinh bay theo don vi trieu d6ng Viet Nam ("trieu ding"). Viec trinh bay nay lchOng anh hung den nhin nhan cua ngutri d9c bao cao tai chinh va tinh hinh tai chinh rieng, kat qua hoat dOng kinh doanh rieng ding nhu tinh hinh luu chuyan tien to rieng.

III. ChuAn !mg va the di) ke toan fip dung

1. Tuyen be Wan thii

Ban Tong Giam dec Ngan hang khang dinh bao cao tai chinh rieng dinh kern dugc lap phir h9p cac Chuan Inge Ke toan Viet Nam va He thong ka toan cac to chirc tin dung Viet Nam va

cac quy dinh phap ly có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho giai clop tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 31 thang 12 nam 2017.

2 Co' s& lap bao cao tai chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang dugc lap phi h9p thong ka toan cac to chirc tin dung Viet Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 va Thong to se 10/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 3 nam 2014 be sung, sira d6i Quyet dinh se 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007, Thong to se 49/2014/TT-NHNN sira doi, be sung mot se diau khoan cira Cha d6 bao cao tai chinh dei voi cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN va He th6ng tai khoan ke toan cac TCTD ban hanh kern theo QD s6 479/2004/QD-NHNN cua Thong dee Ngan hang Nha nu& Viet Nam va He th6ng Chuan mix Ka toan Viet Nam do B6 Tai chinh ban hanh bao g6m:

► Quyet dinh se 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 va viec ban hanh va cong be 4 Chuan nave Ka toan Viet Nam (dgt 1);

► Quyet dinh se 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 va viec ban hanh va cong be 6 Chuan muc Ke toan Viet Nam (dgt 2);

► Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 va viec ban hanh va cong b6 6 Chuan muc Ka toan Viet Nam (dgt 3);

► Quyet dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v& viec ban hanh va cong be 6 Chuan mkrc K'a toan Viet Nam (dat 4); va

► Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 va viec ban hanh va cong be 4 Chuan muc Ke toan Viet Nam (dqt 5).

Bao cao tai chinh rieng kern theo dugc lap trail co sOf tuan thu cac nguyen tac va thong le Ice toan dugc chap nha.n tai Viet Nam. Theo do, bao cao tai chinh rieng dugc trinh bay kern theo Thuyet minh bac, cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017

- 3 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trion Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

va viac sir dung bao cao nay kh6ng danh cho cac d6i tugng khong dugc cung cap cac thong tin ve cac this tut va nguyen tic va thong la ka toan tai Viet Nam va hon nua bao cao nay khong chu dinh trinh bay tinh hinh tai chinh, kat qua hoat Ong kinh doanh va luu chuyan tin to rieng cua ngan hang theo cac nguyen tic va th6ng la ke toan dugc chap nhan rOng rai a cac nu6c va lanh th6 khac ngoAi Viet Nam.

Cac khoan muc khong dugc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng nay theo Quyat dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thing 4 nam 2007 NIA Thong to so 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thing 12 nam 2014 va the dO bao cao tai chinh Oi vii cac to chirc tin dung do NHNN ban hanh ngay 31/12/2014 la cac khoan myc khong co s6 du.

3 Cac co' so' dinh gia va cac trov tinh ice toil' AI) dung

Viet trinh bay bao cao tai chinh rieng yeti call Ban Tling Giam d6c phai thgc hian cac tx6c tinh va giA dinh Anh twang den s6 lieu bao cao cua tai san, ng phai tra cling nhu viac trinh bay cac cong ng tiam an. Cac tro.c tinh va gia dinh nay cling anh huffing den thu nhap, chi phi va kat qua s6 lieu du pheng. Cac ubc tinh nay dugc lap dkra teen cac giA dinh ve mot s6 yau to voi cac mire dO khac nhau ve chu quan va tinh khong chic chin. Do vay, cac kat quA thut to co the khac vOi cac uac tinh din den viac diau chinh cac khoan nape co lien quan sau nay.

IV. Chinh sach ke toan AI) dung tai TO Chtk Tin Dung

1. Chuyen dOi tien tg

Theo he th6ng ke toan cua Ngan hang tat ca cac nghiap phat sinh Ngan hang dugc hach toan theo nguyen to. thoi diem cu6i ky, tai san va cong ng c6 ngu6n g6c ngoai to dugc quy d6i sang VND theo tST gia quy dinh vac ngAy lap bang can d6i ke toan rieng. Cac khoan thu nhap va chi phi bang ngoai to cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo t5r gia thuc to vao ngAy phat sinh giao dich. Chenh Lech tr gia do danh gia lai cac tai san va ding ng bang ngoai to sang VND trong kSt dugc ghi nhan NIA theo dOi teen khoan muc "Chenh loch tST gia h6 i doai" ten tai khoan "Van chii so. hire va chive kat chuyan vao bao cao kat quA boat dOng kinh doanh rieng tai thoi diem cu6i nam tai chinh.

2. COng cu tai chinh phai sinh va ke town phong ngira rui ro

Ngan hang 4 kat cac h9p ang ngoai h6i ky han va hoan Oi nham tao diau kin cho khach hang chuyan, diau chinh hoac giam rui ro h6i dodi hoac cac rui ro thi tru6ng khac, Ong th6i phut vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang.

Cac hop clang 10 han ngoai to

Cac hop d6ng 4 han la cac cam kat de thanh toan bang tin mat tai mot ngay trong Wang lai dua tren chenh loch giita cac tS7 gia dugc xac dinh truac dugc tinh tren s6 tian g6c danh nghia. Cac him Ong 4 han dugc ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngdy giao dich NIA dugc dinh 4 danh gia lai, chenh Lech tlr viac danh gia lai dugc ghi vao khoan muc "Chenh loch 0 gia hai do6i" tren "Van ch6 sa hiru" va dugc ket chuyan vao bao cao kat qua hoat Ong kinh doanh rieng vao cu6i nam tai chinh.

Ccic hop d'ang hoan dal

Cac hgp Ong hoan dOi tin to IA cac cam kat de thanh toan bang tin mat tai mot ngay trong along lai dua trail chenh loch giira cac tS, gia dugc xac dinh truo.c, dugc tinh tren s6 tin g6c

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le t?i ngay 31.12.2017 - 4 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguyen Thj Minh Khai, Quan 1, TP HCM

danh nghia. S6 tien phi tr6i hoac chiet IchAu do chenh Lech tS, gia giao ngay tai ngay hieu lvc cua hgp d6ng va tS, gia IcS, han nay se dugc ghi nhan ngay tai ngay hieu lvc cua hop d6ng nhu mot khoan mic tai san nett ducmg hoac khoan mvc ng phai tra nett am tren bang can &Ake toan rieng. Chenh Lech nay s8 dugc phan b6 theo phucmg phap du?mg thing vao bao cao ket qua kinh doanh rieng trong su6t thai han eta hgp dtmg hoan

3. Kt toan thu nhap Lai, chi phi lai va ngirng thy thu lai

Thu nhap tir lai cho vay va chi phi tra lai vay dugc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat deng kinh doanh rieng tren co sa dir thu, du chi. Lai du thu phat sinh tir cac khoan cho vay phan loai tir nhom 2 den nhom 5 theo Thong to 02 se khong dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng. Lai der thu cua cac khoan ng nay dugc chuyen ra theo dai a tai khoan ngoai bang va dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh rieng khi Ngan hang thvc nhan.

4. Ke toan cac khofin thu tir phi va hoa hiing

Phi dich vu vet hoa hang

Cac khoan phi dich vi va hoa h6ng dugc hach toan ten co. so. dtr thu, dkr chi.

Thu nhap tic hoot clOng debt to

Doanh thu tir hoat d6ng dAu tu chirng khoan dugc xac dinh dira teen mirc chenhl8ch gia ban va gia von binh quan cua chimg khodn.

Co tire bang tien nhan dugc tir hoat d6ng dAu tu dugc ghi nhan la thu nhap khi quyen nhan c6 tirc ciiaNgan hang dugc xac lap. Co tirc bang c6 phieu va cac c6 phieu thuang nhan dugc khOng dugc ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang ma chi cap &tat s6 lugng c6 phieu.

5. Kt toan dOi veri cho vay khfich hang, hog dOng mua nq

5.1. la todn doi voi cho vay kheich hang

Cac khoan cho vay khach hang dugc Ong b6 va trinh bay theo s6 du ng g6c tai tiled diem ket thus kS, ke toan.

Cac khoan cho vay ngan han la cac khoan có th6i han cho vay clued 1 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han có thai han cho vay tir 1 nam den 5 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai han có thai han cho vay teen 5 nam tinh tir ngay giai ngan.

Vic phan loai ng va lap du phOng rui ro tin ding dugc th%rc hien theo Thong tu 02/2013/TT-NHNN do NHNN ban hanh ngay 21 thing 1 nam 2013 quy dinh ve viec phan loai cac tai san co, mirc trIch, phuang phap trich lap du phong rui ro va viec sir ding du phOng de xir 15, rid ro trong boat d6ng cua cac to chirc tin ding va chi nhanh ngan hang nuerc ngoai ("Thong tu 02") va Th6ng to 09/2014/TT-NHNN do NI-INN ban hanh ngay 18 thing 3 nam 2014 ve viec sira d6i va b6 sung mot so dieu cua Th6ng tu 02 ("Thong tu 09")

Dtr phong ci the tai ngay 31 thing 12 nam 2017 dugc xac dinh bang du no sau khi trir di gia tri tai san bao dam da dugc khAu trir nhan vii tS, le du phong theo phan loai nhom ng tai ngay 30 thing 11 nam 2017. TS, le du phOng ci the d6i vii tong nhom ng ci the nhu sau:

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 5 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chf Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Nhom nu. Dien giai

'UST 1"' thy phong cu the

1-j7 I? du. phong chung

1 Ng du

tieu chuan

(a) Ng trong han va dugc danh gia la có kha nang thu Woi day dit ca ng go'c va lai dung han; hoac (b) Ng qua han dual 10 ngay va dugc danh gia la có kha Ilan thu hOi day du ng g6c va lai bi qua han va thu hi3i day du ng giSc va lai con lai dung thai han.

0% 0,75%

2 Ng can

chit )", (a) Ng qua han tir 10 ngdy d6n 90 ngay; hoac (b) Ng diL chinh kST han tra ng ran dau.

5% 0,75%

3 Ng

clued tieu ,

(a) Ng qua han tir 91 ngay den 180 ngay; hoac (b) Ng gia han ng lan dau; hoac

>I (c) Ng dugc mien hoac giam lai do khach hang khong di l kha Tian tra lai day du theo hap d6ng tin dpng; hoac (d) Ng thuOc mot trong cac tnrang hap sau day chua thu hiii dugc trong that gian dual 30 ngay k6' tir ngay co quy6t dinh thu h6i: • Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5,

6 DiL 126 bilk cac to chirc tin dung; hoac • Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4

DiL 127 Lust cac to chtrc tin dung; hoac • Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5

DiL 128 Lust cac to chirc tin dung. (e) Ng trong thai han thu It'oi theo ke't luSn thanh tra.

20% 0,75%

4 Ng nghi nga

(a) Ng qua han tir 181 ngay an 360 ngay; hoac (b)Ng ca cau lai thai han tra ng ran Au qua han dual 90 ngay theo that han tra ng dugc ca cau lai Ian dau; hoac (c) Ng co. cau lai thai han tra ng ran thin hai; hoac (d) Khoan ng quy dinh tai di6m (d) cita ng Nhom 3 chua thuhl5i dugc trong thai gian tir 30 ngay d6n 60 ngay k6 to ngay co quy6t dinh thu h6i; hoac (e) Ng phai thu 116i theo 1c6t luSn thanh tra n1-fling qua thai han thu h6i theo k6t luSn thanh tra elL 60 ngay ma van chua thu h6i dugc.

50% 0,75%

Thuyet minh bao can tai chinh rieng le tpi ngay 31.12.2017 - 6 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 HO Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Nhom nu. Dien giai

du.

TS, I§ dy. phong cu the

Ty I§

phong chung

5 Ng c6 kha nang mat van

(a) Ng qua han tren 360 ngay; hoac (b)Ng ca cAu lai thai han tra ng lan clau qua han tir 9C

ngay tra len theo thai hp tra ng dugc ca cau lai lan dau; hoac

(c) Ng co. cat' lai then han tra ng fan thir hai va qua han theo thai han tra ng dugc ca cAu W lan thir hai; hoac (d) Ng co cAu 14i thai han tra nq Ian thir ba to. len, Ice ca chua bi qua han hoac da qua han; ho4c (e) Khoan ng quy dinh tai diem (d) dm ng Nhom 3 chua thu hai dugc trong thai gian tren 60 ngay ke tir ngay a quyet dinh thu hai; hoac (0 Ng phai thu hai theo ket luan thanh tra nhtmg qua than han thu hai theo ket luan thanh tra tren 60 ngay ma van chua thu hai dugc; hoac (g) Ng dm khach hang la to chirc tin dung dugc NHNN cong ba dat vao tinh trang kiem sok dac biet, hoac chi nhanh ngan hang nuOc ngoai bi phong tOa van va tai san.

100% 0%

Trutmg hop mot khach hang c6 nhieu han mOt khoan ng vai Ngan hang ma c6 bat IcS/ khoan ng nano bi chuyen sang nh6m ng rui ro cao ham thi Ngan hang phan loai cac khoan ng con lai cua khach hang do vao nhom ng thi ro cao han tuang ung vai mirc dq rui ro.

Truamg hgp ng cua khach hang dugc phan loai vao nhOm ng co mirc d8 rui ro thap han nh6m nq theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang phai dieu chinh ket qua phan loai ng theo nhom ng dugc CIC cung cap.

Ca san xac dinh gia tri va gia tri khau trir cua tong loai tai san bao dam dugc quy dinh trong Thong tu 02.

Du phong chung tai ngay 31 thang 12 nam 2017 cling dugc lap vai mirc bang 0,75% tong so du tai ngay 30 thang 11 nam 2017 cua cac khoan ng trir cac khoan tien giri va cho vay cac to chirc tin dung khac va cac khoan ng dugc phan loai vao nhom ng co khan nang mat van.

Ban nc cho Cong ty Quan 1y tai san cua cac TCTD Viet Nam ("VAMC")

Ngan hang thuc hien ban ng cho VAMC theo gia tri ghi so theo Nghi dinh so 53/2013/ND-CP CO hieu luc tir ngay 9 thang 7 nam 2013 ve "Thanh lap, to chirc van hoat Ong cua Cong ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong tu so 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ve viec mua, ban va xir ly ng xau cua Cong ty Quan 1S, tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong tu so 14/2015/TT-NHNN va Thong tu so 08/2016/TT-NHNN sira dai, ba sung Thong tu so 19/2013/TT-NHNN va C8ng van so 8499/NHNN-TCKT ve viec "Huong dan hack toan nghiep vu mua ban ng xau cua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la so du ng gac cua khach hang vay trir di so tier' du phong cu the da trich lap nhtmg chua sir dung cua khoan ng xau do va titian duoi clang trai phieu dac biet do VAMC phat hanh. Thuyet minh bac cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017

- 7 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chf Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Sau khi hoan thanh thin tvc ban ng xau cho VAMC, Ngan hang lien hanh hach toan tat toan g6c va du phong cho vay khach hang va ghi nhan menh gia trai phieu dac biet do VAMC phat hanh bang gia tri ghi s6 trir di du ph6ng cu the da trich cua khoan ng ban. Khi nhan lai khoan ng da ban cho VAMC, Ngan hang sir dung ngu6n du ph6ng rui ro cu the da trich hang nam cho trai phieu dac biet de xir ly ng xau, phan chenh lech giva du phong rui ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu con lai chua thu hoi dugc se dugc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh rieng tren khoan mvc "Thu nhap tir hoot ciOng khac ".

5.2 Ka loan hoot dOng mua

Cac khoan ng mua ve dugc ghi nhan theo so tien da thanh toan de mua ng va dugc phan loai vao nh6m c6 mire d6 rui ro kh6ng thap hon nh6m ma khoan ng do da dugc phan loai truck khi mua. Neu thu dugc tien lai cua khoan ng bao gom ca tien iai tir truac khi Ngan hang mua khoan ng do, Ngan hang phai phan b6 s6 tien lai theo nguyen tac: (i) ghi giam gia tri cua khoan mua ng so tien lai truck khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap s6 tien lai cua kS, sau khi Ngan hang mua ng.

Ngan hang thvc hien phan loai ng va trich lap du phOng rni ro cac khoan mua ng theo quy dinh cua phap luat ve trich lap va sir dung dir phOng de xir ly rui ro

6. Ke toan cac nghib vu kinh doanh va dAu to charng khoin

6.1 Cluing khan kinh doanh

Phan loci vd ghi nhan

Chimg khoan kinh doanh bao g6m chimg khoan ng dugc mua voi muc dich kinh doanh. Chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan ban du theo gia g6c.

Do luang

Chung khoan kinh doanh dugc ghi nhan ban Mu theo gia g6c. Sau d6, chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan tren nguyen tac thap hcrn gift gia tri ten s6 sach va gia tri thi truerng. Lai hoac 18 tir viec ban chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan ten bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh rieng.

Tien lai va c6 tirc bang tien thu dugc trong theri gian nam gifir chimg khoan kinh doanh dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh rieng tren co sOr thvc thu.

Dinh kY, chirng khoan kinh doanh se dugc xem xet ve kha nang giam gia. Ching khoan dugc lap dtr phOng giam gia khi gia tri ghi so cao hon gia thi tnremg dugc xac dinh theo quy dinh tai ThOng to s6 228/2009/TT-BTC do BO Tai Chinh ban hanh ngdy 7 thang 12 nam 2009. Trong truemg hgp khong the xac dinh duce gia tri thi trueng cua chimg khodn, cac chimg khoan se khong dugc trich lap d%r phong. Du phong giam gia dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hog deng kinh doanh rieng ten khoan mvc "Lai/(l8) thua'n tir mua ban chirng khoan kinh doanh".

Doi vOi trai phieu doanh nghiep chua niem yet ten thi tnremg chirng khoan hoac chua clang 1(3'r giao dich ten thi truong giao dich cua cac cong ty dai chimg chua niem yet thi lien hanh trich lap du phong rui ro theo Thong tu 02 va Thong tu 09.

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 8 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Pho HO Chi Minh 25Bis Nguyin Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

6.2 Chan khodn c#&u hr san sang dl ban

Phan loai va ghi nhan

Chimg khoan dau tu san sang de ban bao g6m cac chimg khoan ng va chung khoan von dugc Ngan hang nam gift vii mvc dich d'au tu va san sang de ban, khOng thu6c loai chimg khoan mua vao ban ra throng xuyen nhung c6 the ban bAt cu luc nao xet thay c6 lgi. D6i vii chimg khoan von, Ngan hang khong phai la c6 ding sang lap; hoac la ai tic chitin hive; hoac c6 kha nang chi phi nhat dinh vao qua trinh lap, guy& dinh cac chinh sach tai chinh va hoat gong cua doanh nghiep nhan dau tu th6ng qua van ban th6a thuan cir nhan sv than gia H6i ding Quail tri/ Ban T6ng Giam d6c.

Chdng khoan von dugc ghi nhan theo gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo gia goc trong thai gian nam gid tiep theo.

Chung khoan ng dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cua chimg khoan trugc khi mua (doi vii chimg khoan ng tra lai sau) hoac lai nhan tnrac cha phan bo (d6i vgi chimg khoan ng tra lai tnroc) dugc phan anh tren mot tai khoan rieng. Phan chiet khau/ phv tri la chenh lech am/ duang gida gia die vai gia tri cua khoan tien g6m menh gia cong (+) lai din tich truck khi mua (nau co) hoac trd (-) lai nhan tnrac cha phan b6 (neu co), ding dugc phan anh tren mot tai khoan rieng.

Trong khoang thoi gian nam gid chirng khoan tiep theo, cac chimg khoan nay dugc ghi nhan theo menh gia va chit khau/ phv tri (nen co) cua chimg khoan san sang a ban dugc phan b6 vao bao cao kat qua kinh doanh rieng theo phuong phap throng thing trong suit th6i gian con lai uac tinh chdng khodn. SO lien lai nhan dugc trong thOfi gian nam gitt chimg khoan dugc ghi nhan theo nguyen tic: S6 tien rai din tich tnrac khi mua dugc ghi giam gia tri cua tai khoan lai du thu, va s6 tien lai d6n tich sau thai diem mua dugc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phuong phap cong d6n. S6 tien rai nhan trtrot dugc hach town phan b6 vao thu raj dau to chdng khoan theo phuong phap duong thing cho khoang thOi gian dau tu chimg khoan.

Do heemg

Dinh ky, chimg khoan san sang a ban se dugc xem xet ve kha nang giam gia.

Chimg khoan von dugc lap du phong giam gia khi gia tri ghi so cao han gia thi truing dugc xac dinh theo quy dinh tai Thong tu 228/2009/TT-BTC. Trong truing hgp khong the xac dinh dugc gia tri thi truing cua chirng khoan, cac chUng khoan se khong dugc trich lap der phong.

Dir phOng giam gia dugc ghi than vao bao cao ket qua hoat ding kinh doanh rieng teen khoan mvc "Lai/0 thuan tit mua ban chicng khoan dau tu".

Chdng khoan ng niem yet dugc ghi nhan theo gia g6c trd di di; phong giam gia chimg khoan xac dinh dva teen suit sinh Igi doge niem yet tai SO Giao dich Chung khoan Ha N6i vao ngay ket th6c kS7ka toan.

D6i v6i trai phieu doanh nghiep chua niem yet teen thi truing chimg khoan hoac chua clang I4• giao dich ten thi truing giao dich dia cac cong ty dai Chung chua niem yet thi Ngan hang tien hanh trich lap du phOng rui ro theo Thong tu 02 va Thong tu 09

Thuy8t mirth bao cao tai chinh rieng 18 tai ngay 31.12.2017 - 9 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Phi Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, QuOn 1, TP HCM

6.3 Chang khodn di u nr gill' din ngdy ciao ban

Trcii phdu &Tic biet do VAMC phat hanh

Trai phieu dac biet do VAMC phat hanh la giay to có gia co thai han do VAMC phat hanh de mua ng Au cua Ngan hang. Trai phieu dac biet dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich va luon dugc phan anh theo menh gia trong thoi gian nam gat Menh gia cua trai phieu dac biet dugc phat hanh tucmg img vai khoan no Au dugc ban va la s6 du no g6c cua khach hang vay chua tra trir di s6 tien du phong cu the da trich lap niumg chua sir dung cua khoan ng xau dO.

Trong thai gian nam gift trai phieu dac biet, dinh kST, Ngan hang tinh toan va trich lap du phOng rui ro cu the hang kS, theo huang dan tai Thong tu s6 19/2013/TT-NHNN quy dinh ve viec mua, ban va xir ly no. xau cua Cong ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam, Thong tu so 1 4/2015/TT-NHNN ngay 28 thang 8 nam 2015 va Th8ng tu s6 08/2016/TT-NHNN ngay 16 thang 6 nam 2016 cua NI-INN sira doi, b6 sung mot s6 dieu dm Thong tu s6 19/2013/TT-NI-INN.

Theo Thong to s6 14/2015/TT-NHNN va Th8ng tu s6 08/2016/TT-NFINN, hang nam, trong th&i han 5 ngay lam viec lien ke throe ngay tuang img voi ngay dao han cua trai phieu (lac biet, to chirc tin dung ban ng phai trich lap day du s6 tien du phong cu the t6i thieu cua nam trich lap d6i timg trai phieu (lac biet dugc tinh theo tong thirc sau:

X(m)= x m — (Z. + X._/)

n

Trong do:

X(m) la se) tien du phong cu the t6i thieu phai trich lap d6i trai phieu (lac biet tai nam thir m;

Xm-i la s6 tien du phOng cu the da trich lap d6i vai trai phieu dac biet liiy Ice den het nam thir m-1;

Y la menh gia trai phieu (lac biet;

n la th6i han cua trai phieu dac biet (tinh bang nam);

m la s6 nam ke tir thai diem phat hanh trai phieu dac biet den thai diem trich lap;

Zm la s6 tien thu h6i ng cua khoan no. Au lay Ice den thai diem trich lap (nam thir m). T6 chirc tin dung ban no phi hgp Ging ty Quan ly tai san de xac dinh s6 tien thu 116i nay.

Tai ngay trai phieu dac biet dugc fat toan, cac khoan lai Oat sinh do to chirc tin dung thu h6i dugc tir khoan no dugc hach toan vao "Thu nhap lai va cac khoan thu nhap twang to".

Truan hop (Zm + Xm_i) > (Y/n x m) thi s6 tien trich lap du phOng cu the (X(m)) dugc tinh la khong (0).

Du phong cu the cho trai phieu dac biet dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng cho giai clop tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 31 thang 12 nam 2017 teen khoan mpc "Chi phi du phong red ro tin dung". Trai phieu dac biet nay khong phai trich 14p du phong chung.

Thuy6t minh bac) cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 10-

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trik Thanh Ho Chi Minh 25Bis Nguyk Thj Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Chitng khoan to gia din ngay ciao han khac

Chung khoan giu ddn ngay dao han la cac chi:mg khoan Ng dugc Ngan hang mua han vii mpc dich dau tu a huang 'al suit va Ngan hang coy dinh va co kha nang gift cac chimg khoan nay ddn ngay dao han. Chimg khoan gift den ngay dao hp co gia tri dugc xac dinh va co ngay dao han cu thd. Trong truing hgp chimg khoan dugc ban han tru6c tiled diem dao hart, cac chimg khoan nay se dugc phan loci lei sang chdng khoan kinh doanh hay chdng khoan san sang de ban.

Chimg khoan gid den ngay dao hart dirge ghi nhan va do luting twang tu nhu chimg khoan ng sin sang a ban

7. Tien va cac khoin tuvng throng tien

Tian va cac khoan tuong throng tin bao g6m tin mat, yang, tin giri tai Ngan hang Nha ntrOc, cac khoan tin giri thanh toan, tin giri tai va cho vay cac to chirc tin dung khac co thai hart dao han khong qua ba thing ke tir ngay gdi va ngay cho vay, cac khoan dau tu chimg.khoan co thai han thu h6i hoac dao hart khong qua ba thing tir ngay mua, c6 kha nang chuyen doi de ding thanh mot lugng tin xac dinh va khong CO rdi ro trong viec chuydn d6i thanh tin tai thai diem bao cao.

8. Diy phong, cong ny. tiem An NIA tai sin china xac dinh

Cam ket ngosi bang bao g6m cac khoan bao lanh, chap nhan thanh toan va cac cam kdt cho vay khong hdy ngang vo diau kien va CO thai gian thuc hien cu the.

Viec phan loci cac khoan cam kdt ngosi bang dugc thgc hien chi nham muc dich quan V/, giam sat chit lugng host dOng cap tin dung theo chinh sach phan loci tip dung dt3ii von cac khoan ng

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong can phai trich lap du phang cho cac cam kdt ngoai bang.

9. Nguyen tic va plurcrng phap ghi nhan thud thu nh4p doanh nghiep NI chi phi thud thu nhip doanh nghiep.

Thud thu nhap doanh nghiep hien hanh

Tai san thud va thud phai nOp cho kST hien hanh va cac kS7 tru6c dugc )(de dinh bang gia tri du kidn phai nOp cho (hoac dugc thu 116i tir) co quan thud, tip dung mdc thud suit va cac lust thud co hieu luc vao ngay lap bang can diSi kt toan rieng.

Thud thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vac, kdt qua host dOng kinh doanh rieng trir truong h9p thud thu nhap Oat sinh lien quan den mot khoan mix dugc ghi thing vao von chit sa hiru, trong truing h9p nay, thud thu nhap hien hanh cdng dugc ghi nhan true tidp vao von chit so hitu.

Ngan hang chi dugc bit trir cac tai san thud thu nhap hien hanh va thud. thu nhap hien hanh phai tra khi Ngan hang có quyen hop phap dugc ba trir giita tai san thud thu nhap hien hanh von thud thu nhap hien hanh phai nOp va Ngan hang du dinh thanh toan thud thu nhap hien hanh phai tra va tai san thud thu nhap hien hanh tren ca se'r thuan.

Cac bao cao thud dm Ngan hang se chili su kiam tra ca quan thud. Do viec tip dung lust va cac quy dinh va thud d6i vii cac loai nghiep vu khac nhau co the dugc giai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thud dugc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tir

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 11 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Pho Ho Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

ngay 01 thang 01 nam 2017 ddn ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 thd se bi thay d6i theo guy& dinh cu6i ding cua ca quan thud.

Thud thu nhap doanh nghiep hotin lai

Thud thu nhap hoan lai dugc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay lap bang can d6i kd toan rieng gia ca sa tinh thug thu nhap cUa cac tai san va ng phai tra va gia tri ghi so cua chUng dugc trinh bay ten bao cao tai chinh rieng.

Thud thu nhap hoan lai phai tra dugc ghi nhan cho tat ca nhithg chenh lech tam thin chiu thud, ngoai trir:

► Thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir ghi nhan ban dau ctila mot tai san hay ng phai tra tir mot giao dich ma giao dich nay khong co anh huong ddn lgi nhuan ice toan va lgi nhuan tinh thud thu nhap (hoac 18 tinh thud) tai thin didm phat sinh giao dich.

► Cac chenh lech tam thai chili thus gin lidn vii cac khoan dAu to vao cac cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh khi Ngan hang c6 kha nang kidm soat tiled gian hoan nhap khoan chenh lenh tam thed va chic chin khoan chenh lech tam tiled se khong &lac hoan nhap trong tuang lai co thd du doan.

Tai san thud thu nhap hoan lai can dugc ghi nhan cho tat ca cac chenh lech tam then &lac khAu trir, gia tri dugc khAu trir chuydn sang cac nam sau cua cac khoan 18 tinh thud va cac khoan uu dai thus chua sir dung, khi chic chin trong tuang lai se co lgi nhuan tinh thud dd sir dung nhang chenh lech tam thCri duge khAu trir, cac khoan 18 tinh thud va cac tru dai thud chua sir dung nay, ngoai trir:

► Tai san thud hoan lai phat sinh tir ghi nhan ban dAu cua mot tai san hoac ng phai tra tir mot giao dich ma giao dich nay 'thong c6 anh hiking ddn lgi nhuan ks toan va lgi nhuan tinh thud thu nhap (hoac 18 firth thud) tai thin didm phat sinh giao dich.

► Doi vesi cac chenh lech tam thai dugc khau trir phat sinh tir cac khoan dau to vao cac cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh, tai san thud thu nhap hoan lai dugc ghi nhan khi chic chart la chenh lenh tam tiled se duge hoan nhap trong tuang lai co thd dir doan dugc va c6 lgi nhuan chili thud dd sir dung dugc khoan chenh lech tam thin do.

Gia tri ghi s6 cua tai san thud thu nhap hoan lai phai dugc xem xet lai vao ngay kdt thitc giai doan tai chinh va phai giam gia tri ghi s6 cita tai san thug thu nhap hoan lai den mire bao dam chic chin c6 du lgi nhuan tinh thus cho phdp lgi ich eta mot phAn hoac toan br) tai san thud thu nhap hoan tai dugc sir dung. Cac tai san thud thu nhap hoan lai chua duge ghi nhan till& day dugc xem xet lai vao ngay kdt thitc kSr ke toan nam va citmc ghi titian khi chic chin CO du lgi nhuan tinh thus trong tuang lai de c6 thd sir dung cac tai san thud thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.

Tai san thud thu nhap hoan lai va thud thu nhap hoan lai phai tra dugc xac dinh theo thud suit du tinh se dp dung cho nam tai chinh khi tai san dugc thu h6i hay ng phai tra dugc thanh toan, dva ten cac mirc thud suit va luat thud co hieu lvc vao ngay kdt iliac kS, kg toan nam.

Thu thu nhap hoan lai dirge ghi nhan vao kSt qua hoat ciOng kinh rieng ngoai trir truing hop thud thu nhap phat sinh lien quan den mgt khoan rnvc dugc ghi thing vao von chit sir hau, trong truing hap nay, thus thu nhap hoan lai cling dirge ghi nhan trvc tidp vao von chiu so. hiru.

Thuyet minh laeo cao tai chinh rieng 16 t?i ngay 31.12.2017 -12-

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Then Thanh Phi HO Chf Minh 25Bis Nguyen Thj Minh Khai, Quan 1, TP HCM

10. Ke tofin cac khoin von vay, Oat hanh chiing khoin my, cong cu von

Cac khoan vay chi& khAu, tai chit kha'u giSy tar co gia tai Ngan Hang Nha Nuac dugc ghi nhan va trinh bay theo gia tri g6c tai thoi diSm cu6i ky. Chi phi di vay dugc ghi nhlan trong bao cao Vet qua hoot dOng kinh doanh tren co sa dkr chi theo qui dinh tai thong to s6 12/2006-TT-BTC ngay 21/02/2006.

Phat hanh giay to. c6 gia dugc the hiSn theo gia g6c. Nguyen gia cua giAy to• c6 gia da phat hanh bao g6m s6 tin thu dugc tir viSc phat hanh trir di cac chi phi tr%rc tiep c6 lien quan den viSc Oat hanh

11. VOn chu ser hen

Co phdu phij thong

Co phiSu ph6 thong dugc phan loai la von chu soy hiru.

Thong du van co phan

Ngan hang phan anh vao tai khoan thSrig du von c6 phan ph&ri chenhlSch tang do phat hanh c6 phieu cao hon mesnh gia va chenhlSch tang, giam so vsad gia mua lai khi tai phat hanh c6 phiSu quy. Cac chi phi tang them lien quan tr%rc tier) den gia phat hanh c6 phiSu ph6 thong dugc ghi nhan la mot khoan giam trir thong du von c6 ph'an.

Co phiju quy

Cac cong cu von chit se( hitu dugc Ngan hang mua lai (c6 phieu quy) dugc ghi nhan theo nguyen gia va trir vao von chu soy hiru. Ngan hang khong ghi nhan cac khoan lai/(18) khi mua, ban, phat hanh hoac 114 cac cong cu von chit so hiru cua minh.

Cac guy" va di/ tee

Ngan hang thkrc hiSn trich lap cac quy dkr tit sau day theo Lust cac T6 chirc Tin dung so 47/2010/QH12 va Nghi dinh s6 57/2012/ND-CP va theo DiSu le cua Ngan hang nhu sau:

TS) PO phan tram caa 191 nhuOn sau thud

Mirc thi da

Quy dkr tra b6 sung von diSu 1S 5% lgi nhuSn sau thud k 1 . 100% von dieu le

QuY dkr phong tai chinh 10% lgi nhuan sau thud 25% von diSu 1S

Cac quy khac thuOc ngu6n von chu so hint dugc phan b6 tir lgi nhuan sau thus. Vic phan b6 tir lgi nhuan sau thud va viSc sir dung cac quy khac phai dugc Dai HOi (fang Co don phe duySt. Cac quy nay khong dugc quy dinh boi luSt phap va dugc phdp phan ph6i het.

12. Cac dieu chinh so 14u ice toil' kjr trithc: khong co

Thuyet mirth bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 13 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

V. Thong tin IA sung cho cac khofin muc trinh bay trong bang can diii ke toan (Don vi tinh: triOu &Ong)

1. Chtimg khofin kinh doanh

Cuoi 10 Dinky 1.1. Chlrng khoin Ng 4.693.398 400.000 - Chting khocin Chinh phti, chinh quy'en clia phtrang 3.893.398 - Chteng khoan do cac TCTD khac trong nwoc phat hanh 400.000 - Chteng khoan do cac TCKT trong ntroec phat hanh 400.000 400.000 - Chitng khoan Nce war ngoai 1.2 Chun khoan VOn - Ching khoan Van do Mc TCTD khac phat hanh - Chitng khoan Von do cac TCKT trong mak phat hanh - Chi:mg kha? Von nit& ngobi 1.3. Cluing khoin kinh doanh khfic 1.4. Dv phong rtii ro chfrng khofin kinh doanh (3.000) (3.063)

TOng 4.690.398 396.937

Thuyel minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 14 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Tri6n Thanh Ph6 HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

2. Cac cant Cutai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khfic Tong gia tri

theo hyy gong (theo tS, gia

ngay hqu 1irc HD)

Tong gia tri ghi so Ice thin (theo t5r gia ngay 14p bao cao)

Tai san aing ny'

Tai ngav cutii 10

1 Cong cy tai chinh phai sinh tie') q 20.018.446 - 46.568

- Giao dich kSlhan tien to 3.000.000 - 12.048 - Giao dich‘hoan d'.6i tien to 17.018.446 - 34.520 - Mua Quyen ch9n tien to + Mua quyen ch9n mua + Mua quyen ch9n ban - Ban Quyen ch9n tien to + Ban quyen ch9n mua + Ban quyen ch9n ban * Giao dich tuang lai tien to

2 Cong cy tai chinh phai sinh khac Tai ngav dAu 10

1 Cong cy tai chinh phai sinh den q 18.522.052 13.942 2.747

- Giao dich kS, han tien to 3.245.203 - 2.747 - Giao dich hoan dl5i tien to 15.276.849 13.942 - - Mua Quyen ch9n tien to + Mua quyen ch9n mua + Mua quyen ch9n ban - Ban Quyen ch9n tien to + Ban quyen chyn mua + Ban quyen ch9n ban * Giao dich tucmg lai tien to

2 Cong cy tai chinh phai sinh khac

3. Cho vay khach hang Dliu 10,

Cho vay cac to chirc kinh te, ca nhan trong nu& 91.231.619 70.832.912 Cho vay chit khdu ding cu chuyen nhtrgng va cac gidy t6 c6 gia 1.491.581 3.059.047 Cho vay doi vai cac to chirc, ca nhan ntrac ngoai 20.368 20.580 Cho vay thdu chi va the tin dung 2.298.174 294.007 Cac khoan tra thay khach hang 6.655

Tang 95.048.397 74.206.546

Thuyet minh bac) cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 15 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Tri6ri Thanh Ph6 H6 Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

- Phan tIch chAt hrgng nq cho vay:

Cuoi ki) flfiu ki Ng du tieu chuAn 92.765.885 72.679.424 Ng can chit 1.241.262 745.481 Ng dtrOi tiou chuAn 309.325 212.853 Noy nghi ngo. 216.243 215.021 Ng co kha nang mat von 515.682 353.767

TOng 95.048.397 74.206.546

- Phfin tich thr nq theo thlri gian: Cuai kv Driu ki)

Ng nean han 51.769.030 30.289.546 Ng trung han 19.091.754 25.233.007 Ng dai han 24.187.613 18.683.993

TOng 95.048.397 74.206.546

4. Doi v(ri sir thay dOi (tang/giam) cua du• phong rui ro tin dung: Du. phong chung Du. phang cu the

KS, nay S6 du au IcS7 532.473 137.467 Du phong rui ro trich lap trong kSi(Hoan nhAp di; pilot-1g trong kST) 155.595 42.977

Sir dung du phong rui ro tin dung trongkS1 (13.486)

S6 du cu6i kS, 688.068 166.958 KS, truIrc S6 du dAu IcST 368.970 189.585 Du phOng rui ro trich lAp trong kSr/(Hoan nhAp du phOng trong kSi) 163.503 166.905

Sir dung dir phOng rui ro tin dung trong ky (219.023)

S6 du cu6i IcS7 532.473 137.467

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le t?i ngay 31.12.2017 - 16 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguy8n Thi Minh Khai, Quen 1, TP HCM

5. Chfrng khoan dau tir Cuji Id/

5.1. Chfrng khoan dau tir sin sang de ban a. Chirng khoan Nq b. Chimg khoan ViSn c. Du phong rid ro cluing khoan sin sang de ban 5.2. Chtimg khoan dAu tir gifr den ngay ciao h4n a. Gia tri chimg khoan b. Du ph6ng rut ro chimg khoan dau tu gift den ngay dao han

Tong

6. Gop ven, Alt tir dai 114n - Phan tich gia tri flan tir theo loqi hinh dAu tu.

D'au tir vao ding ty con (*) Cac khoan au tu vao ding ty lien doanh Cac khoan au tu vao cong ty lien ke't Cac khoan au tu dai han khac Du phong giam gia dau to dai han

Teng

Danh sach cac cong ty lien ket, lien doanh:

37.063.571 23.902.918

36.285.513 23.412.661

1.132.219 854.692

(354.161) (364.435)

8.738.570 10.358.173

9.614.647 11.020.813

(876.077) (662.640)

45.802.141 34.261.091

589.688 589.688

490.087 495.945

(111.850) (111.539)

967.925 974.094

10 nay KS, trait

Gia tri Ty pha' n Gia tri Tf., phan hien tai mint glii• hien tai nam gia

Ten Girl gac (*) (*A) Gia gac (*) (%) .: Dau tu. vao cdc

TCTD Da 14 tlf vao cdcDN khdc

7. Cac khoan nq chinh phu va NHNN

1. Vay NHNN 2. Tien giri ciza KBNN 3. Cac khoan ng khac

Tting 156.253

177.635

156.253

177.635

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le WI ngay 31.12.2017 - 17 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO Ho Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

8. Tien giri va vay cac TCTD khac

8.1. Tien pH cua cac TCTD khac Cuai ki, Mitt kv

a. Tian gin khong kS, han 5.136.018 4.789.153 - Bang VND 5.090.695 4.788.792 - Bang ngoai h4Si 45.323 361 b. Ti& girl c6 kSlhan 7.174.023 9.097.375 - Bang VND 6.508.000 5.773.525 - Bang ngoai h6i 666.023 3.323.850

Tang 12.310.041 13.886.528 8.2. Vay cac TCTD khac - Bang VND 21.376.115 3.889.786 Trong do: Vay chiet khAu, tai chit khan 20.290.115 2.597.786

Vay cam co, the chip 1.086.000 1.292.000 - Bang ngoai hoi 1.524.900 1.056.984 Trong do: Vay chit khan, tai chit khan 0

Vay cam c6, th6 chip 1.524.900 1.056.984 Tang 22.901.015 4.946.770

Tang tien, yang girl va vay cac TCTD khac 35.211.056 18.833.298

9. Tien gill cua khach hang - Thuyet minh theo loaf teen gin:

Tien, yang girl khong kk han

Cuoi k' Ddu kv

14.588.376 9.842.401 - TiL giri khong kS, Ilan bang VND 13.225.515 9.262.963 - Ti6n girt !thong kS, hart bang yang, ngoai to 1.362.861 579.438

Tien, yang girl c6 ky hp 105.254.248 93.079.474

- TiLt giri co kSrhan bang VND 103.042.287 91.171.142 - Tien gui co kSrhan bang yang, ngoai to 2.211.961 1.908.332 Tien gin van chuyen clang 537.286 229.096 Tien girl ky quy 248.588 191.470

Tang 120.628.498 103.342.441

Thuyet minh bac) Geo tai chinh rieng le tpi ngay 31.12.2017 - 18 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thj Minh Khai, Quan 1, TP HCM

10. Phat hanh giAy to* có gia thOng thuirng (thong bao gom cong cu tai chinh Cuoi la/

phirc hop) DJALEC

Chfrng chi tien Dual 12 thang

Trai phieu:

Tir 12 thang den dixeri 5 nam Tir 5 nam trer len

535.000 535.000

3.930.000 930.000

3.000.000

70.014 70.014

5.330.000 2.330.000 3.000.000

Tang 4.465.000 5.400.014

11. Cac khoan ny khac Cuoi LEC

Cac khoan phai tra ncji b0 15.730 43

Cac khoan phai tra ben ngoai 2.869.278 2.600.851

Dix phong rai ro khac - Du phong cac cam ket dua ra - Dix phong cho cac dich vu thanh town - Dix phong rui ro khac phong red ro hoat cl 'Ong khong bao g'dm du phong khac clai vai tai san có not bang) Quy khen thtremg, ph& lqi 11.079 8.994

'Ding 2.896.087 2.609.888

12. Tinh hinh thyc hi?n nghia vu voi NSNN va thud thu nh4p halt tai. 12.1. Tinh hinh thyc hien nghia vet NSNN nam 2017

Chi tieu SO dir dAu iik

Phat sinh trong kS,

SO dir cuOi 1(57 SO phai Op SO dfi nOp 1.Thuec GTGT 6.212 35.584 (27.439) 14.357

2. Thud tieu thu dac bit _

3. Thud TNDN 69.763 359.557 (400.050) 29.270

4. Thud xudt nhdp khdu _

5. Thud sir dung von NSNN _

6. Thud tai nguyen _

7. Thud nha clAt - 151 (151) 8. Tien thud nha _

9. Cac loaf thud khac 3.294 50.791 (47.252) 6.833 Thud man bai - 236 (236) Thud TNCN 3.135 48.779 (45.287) 6.627 Thai nha thciu • 159 1.776 (1.729) 206 10. Cac khoan phi, le phi va

cac khoan phai nelp khac - 1.125 (1.125) Tong Ong 79.269 447.208 (476.017) 50.460

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngey 31.12.2017 - 19 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, QuOn 1, TP HCM

12.2 Thui thu nhik hoiin Igi a. Tai san thug thu nh'gp holin Igi

Cuoi

- Tai san thug TN hoan lai lien quan ddn khoan chenh lech tarn thai dugc khAu trir 21.238 17.311 - Tai san thud TN hoan lai lien quan ddn khoan to tinh thus chua sir dung

- Tai san thud TN hoan lai lien quan ddn khoan uu dai tinh thud chua sir citing

- Khoan hoan nhap tai san thud TN hoan lai da dugc ghi nhan tir cac IcSr truck

Tai san thug thu nhOp hoan lai 21.238 17.311

b. Thui thu nh'gp halt Igi phiii tra: Cuoi ky Dair .10

- Thus TN hoan lai phai tra Oat sinh tir cac khoan chenh lech tam th6i chiu thud 0 - Khoan hoan nhap thus TN hoan lai phai tra da dugc ghi nhan tir cac kS7 truac

Thue thu nh4p hoax' lai phfii tra

0

0

13. Win chfi so' hiru: 13.1. Brio trio tinh hinh thay doi volt' chii hitt,

SO dur dAu kj, Tang trong IcS, Gifim trong liST SO du cuOi kji A 1 2 3 4

Vo'n gOp/von dieu le 8.100.000 1.710.000 - 9.810.000 Thang du von co phAn 4.599 2.158.200 (120.544) 2.042.255 V6n d'au to xay dung co. ban 89 - - 89 CO phieu quy (2) - - (2) Chenh lech danh gia lai tai san _ _ _ _ Chenh lech tS, gia h6i dodi _ _ _ _ Quy d'au to phat trien 70 - - 70 Quy dg phong tai chinh 238.118 68.660 - 306.778 Quy du tilt be sung von dieu le 147.064 34.330 (162.000) 19.394 Quy khac thuOc vein CSH 28.311 20.000 (3.600) 44.711 Lgi nhuan sau thud chua phan ph6i/16 lay kg 564.335 1.684.894 (692.990) 1.556.239 Lgi ich cila co (Jong thieu so _ - - - V6'n chil sa hau khac - - - - TOng Ong 9.082.584 5.676.084 (979.134) 13.779.534

Thuyet minh bac) cao lei chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 20 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Pho HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

13.2. Thuyit minh ve cdc cong cu tai chinh phirc h9p: Trai phi6u chuy6n d6i

Cuai

- T6ng gia tri

- Gia tri cAu phAn Ng

- Gia tri cAu phAn V6n CSH

Co phiau uu dai

- T6ng gia tri

- Gia tri cAu phAn Nocf

- Gia tri cAu phAn V6n CSH

13.3. Co philu:

Cu& Id, Ain 10

* S6 lugng c6 phi6u dang ky phat hanh 980.999.979 810.000.000

* S6 lugng c6 phi6u da ban ra cong chUng

* Co phi6u ph6 thong 980.999.979 810.000.000

* Co phi6u uu dai

* S6 lugng Co phi6u dugc mua lai

* Co phi6u ph6 thong (208) (208)

* Co phi6u uu dai

* S6 lugng Co phiau dang hru hanh

* Co phi6u ph6 thong 980.999.771 809.999.792

* Co phi6u uu dai

* Wnh gia CP dang hru hanh ((fang VN) 10.000 10.000

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH.

14. Thu nhap rai va cac khofin thu nh4p twang tir

Thu nhap tai KylLua la, fru*

194.940 155.706 Thu nhap lai cho vay khach hang 7.849.032 6.352.895 Thu lai tir kinh doanh, dAu to chirng khoan Ng: 2.314.150 1.663.479 - Thu tai tir chung khoan kinh doanh 77.161 10.075 -Thu lai tir chirng khoan dAu to 2.236.989 1.653.404 Thu phi tir nghiep vu bao lanh 52.513 59.809 Thu nhap lai cho thue tai chit-1h Thu khac tir hoat &ling tin dung 689.291 246.415

Tang 11.099.926 8.478.304

Thuyet minh bac) cao tai chinh rieng le t?i ngay 31.12.2017 - 21 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trik Thanh Ph6 Ho Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

15. Chi phi lai va cac khofin chi phi turcrng tir Ki, nay Kv trtroc

Tra tai lien giri 6.823.358 5.291.754 Tra lai tien vay 260.158 183.453 Tra lai phat hanh giAy to c6 gia 403.921 434.133 Tra lai tien thue tai chinh Chi phi hoat dOng tin dung khac 11.358

TOng 7.498.795 5.909.340

16 Lai/16 thuAn tir hot dOng kinh doanh (mua ban) chting khoan kinh doanh: ty E ICP fru&

Thu nhap tir mua ban chirng khoan kinh doanh 12.474 78.644 (Chi phi) v6 mua ban chimg khoan kinh doanh (6.829) (Chi phi)/hoan nhap du phong riti ro chung khoan kinh doanh 63 3.859 Lai/ (16) thuAn tir ho#t di)ng kinh doanh (mua ban) chting khoan kinh doanh 5.708 82.503

17 Lai/ to thuAn tir hot Ong kinh doanh (mua ban) chirn g khoan dAu ttr ELLEza Kv trtror

Thu nhap tir mua ban chirng khoan dAu tu 504.650 397.435 (Chi phi) ye mua ban chimg khoan dau to (31.528) (16.207) (Chi phi)/ hoan nhap du phong rui ro chirng khoan dAu tu 11.773 (230.069) LAi/18 thuan tir hot Ong kinh doanh (mua ban) chirng khofin dau tr 484.895 151.159

18 Thu nh4p tir gop von, mua co phin Kf, nay KP truyk

Co tire nhan chrgc trong kSr tir gop van, dau tu mua c6 phAn: * Tir chimg khoan von dAu tu( hach toan tren TK 15) 43.024 2.814 * Tir g6p von, dAu tu dai ban( 4ch toan tren TK 34) 150.857 134.471 Phan chia theo phuang phap von CSH cita cac khoan d'au to vao cac cong ty lien doanh, lien k6t(d6i BCTC hap nhk) Cac khoan thu nhap khac

TOng 193.881 137.285

Thu* minh bac) cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 22 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 Ho Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Qt4n 1, TP HCM

19 Chi phi ho#t dOng: ljptyta KO fru&

1. Chi n6p thus va cac khoan phi, le phi 2.850 2.740 2. Chi phi cho nhan vien 1.036.273 806.371 Trong do: - Chi Krung va phu cap 942.176 727.716 - Cac khoan chi &mg gop theo lucmg 60.992 52.431 - Chi trg cap 23.222 18.931 - Chi khac cho nhan vien 9.883 7.293 3. Chi ve tai san 437.768 448.551 - Trong do khAu hao tai san c6 dinh 94.008 109.635 4. Chi cho hoat d6ng quail 157 cong vu 680.882 528.184 Trong do: - Cong tac phi 33.225 26.320

- Chi ve cac boat d6ng doan the cua TCTD 1.790 16 5. Chi n6p phi bao hiem, bao toan den giri cua khach hang 110.839 84.241 6. Chi phi du phOng (khong tinh chi phi di/ ',hong rai ro tin dung nqi va ngoyi bang, chi phi du phong rai ro chi-ng khoan) 37.189

44.352

7. Chi phi hoat d6ng khac

Tang 2.305.801 1.914.439

VII. CAC THONG TIN KHAC

20. Cac ho#t dOng ng”i bang khic ma TCTD phai chiu riii ro ding ke

21. Thong tin ve cac ben lien quan

Chi ti6t giao dich cac ben lien quan tai thoi diem 31 thang 12 nam 2017:

Ben lien quan Ctic giao dich S4 tien

Co Tong lan

Giri tien vao TK tien gin thanh toan RUt den tir TK den giri thanh toan

Giri den vao TK den girl có kSr han Rut den tir TK den giri co kjf han

16.771.464 16.810.956

4.809.872 4.372.926

, Cac to chirc kinh to ma Nan hang dau dr, gap von mua co phan

Giri den vao TK tien girl thanh toan Rut den tir TK tien gui thanh toan

Gfri tien vao TK den girl có kS7han Wit tien tir TK den gin có kSlhan Giri tien vao TK tier' gili,14 quST' va dam bao thanh toan

Wit den vao TK tien giri,k5r quy va dam bao thanh toan

48.736.378 48.683.990 13.682.320 11.237.341

126.933 126.521

Cong ty con

Giri den vao TK den giri thanh toan Rut tien tir TK den giri thanh toan

Giri den vao TK tien gin có kS, han Rin lien tir TK tien giri có kS, han

29.659.595 29.839.820

86.031 55.831

Thuyet minh bac, cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 23 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Pho HO Chf Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Chi tiet cac khoan phai thu, phai tra v6i cac ben lien quan tai thoi diem 31 thang 12 nam 2017

Ben lien quan Cdc giao filch Ph& thu Ph& trii

Co clang lan Tien gin thanh toan - 7.490 Tian giri co kS, hp - 603.041 Tien giri 14 quy va dam bao thanh toan 46 Tien giri thanh toan - 199.809

Cac to chirc kinh t6 Tian giri c6 IcSr hp - 3.206.754

ma Ngan hang d'au tu, gOp von mua co phan

Tien giri 14 quy va dam bao thanh toan

Tian giri van chuyen dung

-

-

437

2 Tien vay 865.153 -

Tien giri thanh toan - 83.907 Cong ty con Tien giri co kS7 hp - 72.800

Tien vay 980.000 -

22. Mire d(i tap trung theo khu vurc dia 15, cua cac tai san, cong nu' va cac khofin muc ngoui bang

Tong du. no' cho vay

x 1 Tong tien girl

Cac cam ket tin dung

CCTC phai sinh

Kinh doanh , va dau to

chtiug khoan Trong nu6c Ntr6c ngoai

95.048.397 23.203.651 661.170

4.705.891 20.018.446 51.725.777

VIII. QUAN Rill RO TAI CHINH

23. Chinh sach quail 15, rui ro lien quan den cac cong cu tai chinh

Rui ro luan luon tiam An trong hog clang cua Ngan hang, nhtmg dtrov quail ly thong qua cac quy trinh Oat hien, danh gia va kiem soat thtremg xuyen tuy thuac vao gied hp rui ro va cac kiam soat khac. Quy trinh quan 11/ rui ro la then chat dai vai Icha nang sinh lgi cua Ngan hang va moi ca nhan trong Ngan hang c6 trach nhiem ngan chan cac rui ro lien quan den quyen hp cong viec cua ho. Ngan hang clai mat voi cac loci rui ro nhtr: rui ro tin dung, rui ro thanh lchoan, rui ro thi truemg (duce phan loaf thanh rui ro kinh doanh va raj ro khang lien quan den kinh doanh). Ngoai ra, Ngan hang cling chiu rai ro hog dOng.

Quy trinh kiam soat rui ro dac lap khang bao gam cac rui ro kinh doanh nhtr nhang thay d6i cua moi truemg, cong ngh" va nganh nghe. Nhirng rui ro nay throe kiern soat quy trinh xay

dung ice hoach chitin lucre cua Ngan hang.

(1) Ca cdu pan ly rdi ro

HOi d6ng quan tri la nhang ngtriyi chiu trach nhiem cho viec phat hien va kiam soat cac rUi ro. Tuy nhien, tong thanh vien rieng biet se chiu trach nhiem cho viec theo clOi va quan ly cac rui ro.

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng 18 tai ngay 31.12.2017 - 24 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat TN& Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguy6n Thj Minh Khai, QuOn 1, TP HCM

(ii) HOi cleing Quan tri

HOi dOng Quan tri la nhtmg ngtred chiu trach nhiem giam sat quy trinh quan ly rui ro tong quat trong Ngan hang.

(iii) Uy ban Quan ly red ro

Uy ban Quail ly rui ro tham muu cho HOi dOng Quan tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thuOc tham quyen cua HOi dOng Quan tri lien quan den quan ly rui ro trong hoat dOng Ngan hang.

Uy ban Quan ly rui ro phan tich, dua ra nhirrig canh bao ve mirc dO an Wan cua Ngan hang tnr6c nhirng nguy Ca, tiem an rui ro c6 the anh huang va bien phap phong ngira dOi yen cac rui ro nay trong ngan han ding nhu dai han.

Uy ban Quan l$T rui ro xem xet, danh gia tinh phu harp va hieu qua ciia cac quy trinh, chinh sach quan tri rui ro hien hanh cua Ngan hang a dua cac khuyen nghi, de xuat dOi vai HOi dOng quan tri ve nhang yeu cau can thay d6i quy trinh, chinh sach hien hanh, chitin ltrgc hoat dOng.

(iv) Ban kitri soat

Ban Kiem soat chiu trach nhiem kiem soat quy trinh quan VT rui ro tong quat trong Ngan hang.

(v) Kiern toan not bQ

Theo ke hoach kiem toan not 1:10 hang nam, cac quy trinh hoat clOng cua Ngan hang se dugc kiem toan bai b0 phan kiem toan nOi b0 nham kiem tra tinh day du va tinh tuan thu cua cac thu tuc. Kiem toan nOi b0 thao Wan ket qua danh gia vai Ban Tong Giam dOc va bao cao nhang phat hien va de xuat len Ban Kiem soat.

(vi) Hg thong bao cao va do hiong riii ro

Rui ro cua Ngan hang dugc do luting bang cach sir dung phuang phap phan anh ca nhung ton that du doan dugc gan nhu phat sinh trong cac truarng hgp thong thuong NIA nhang ton that kh6ng du doan dugc ma chi la nhang troy tinh nhang ton that thuc to sau ding dua ten nhang mo hinh thOng ke.

Viec theo dOi va quail VT rui ro chu yeu dugc thirc hien dip teen nhirng han mire dugc thiet lap b6i Ngan hang va tuan thu cac quy dinh an toan cua NHNN. Nhang han mirc nay phan anh chitin lugc kinh doanh va moi tnrOng thi truang cua Ngan hang cling nhu mirc d6 rui ro ma Ngan hang son sang chap nhan.

Cac thong tin ket hgp tir hoat dOng kinh doanh dugc kiem tra va xir VT de nha'm phan tich, kiem scat va phat hien sam han cac rui ro. Thong tin nay dugc trinh bay va giai thich cho HOi d'ong Quin tit Ban Tang Giam dac va cac throng phong ban. Bao cao bao gam tang mire rui ro tin dung, du bao hO thong hrong hem rui ro tin dung, cac ngoai le hp mire, cac chi so thanh khoan va thay dai ha so rui ro. Ban ldnh dao se danh gia tinh thich hcfp cua viec ldp di; phOng cho nhang ton that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan duct bao cao tong hop m8i quy cung cap day du cac thong tin can thiet cho viec danh gia va dua ra ket Juan ve rui ro cua Ngan hang.

DOi vai tat ca cac cap trong Ngan hang, cac bao cao rui ro cu the se dugc lap va phan phOi,nham dam bao rang tat ca cac phOng ban kinh doanh deu cap nhat tat ca cac thong tin can thiet mot cach day du va kip tiled.

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngey 31.12.2017 - 25 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Then Thanh Ph6 HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thj Minh Khai, Quan 1, TP HCM

(vii) Gam thlefu rui ro

Ngan hang da chii dOng sir dung cac tai san the chap nhAm giam thieu rui ro tin dung.

Alicc c10 tap trung rui ro

Su tap trung rui ro phat sinh khi mOt s6 lugng cac khach hang cila Ngan hang ding lien quan den mOt hoat dOng kinh doanh, hoac cac boat dOng kinh doanh ding tren mOt khu vuc dia

hoac co cimg cac dac diem kinh to la nhang yeti to co the anh huang den nghia vu thanh town hoac quyen lgi dugc thanh town cUa nhom khach hang khi nghia vu den ban do anh twang dm cac thay doi ve kinh te, chinh tri hoac cac yeti to khdc.

Nhang mirc dO tap trung teen phan anh cac mirc dO nhay cam dm boat dOng Ngan hang de)i vai su phat trien cua mOt khu vuc dia IY hoac nganh nghe What dinh nao do.

De co the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang da co cac chinh sach va thu tuc can thief bao g6m cac huang din cu the nhdm da clang hoa cac danh muc hog dOng. Theo do mire di) tap trung rui ro tin dung se dugc kiem soot va quan ly. Ngan hang cling dp dung cac bien phap pheng tranh rui ro co chcn lcc d6i vai cac nganh nghe va cac yeu to lien quan khac.

24. Rai ro thi trtr?rng

24.1. Reti ro Lai suit

Rui ro lai suet phat sinh do c6 nhung thay d6i ve tai suet c6 anh huang den gid tri cua cac cong cu tai chinh. Ngan hang se c6 nguy ca chiu rui ro iai suet do su khong tuong ximg hay chenh Lech gift ngay dao han hoac ngay xac dinh lai lai suit cim tai san va ng phai tra va cac cong cu ngoai bang trong mOt giai doan nhat dinh. Ngan hang quan lY rui ro nay thong qua viec can Mi ngay xac dinh lai lai suet cua cac tai san va ng phai tra.

Phan tich tai san va ncx phai tra theo theri han clinh lei lei su tat thuc to

Thai han dinh lai lai suet thuc to la thai han con lai tinh tir thai diem lap bdo cdo tai chinh rieng cho tai ky dinh lai lai suet gin What hoac tiled han ddo han cua cac khoan muc tai san va ng phai tra, tuy theo yeu t6 nao den sam hon.

Cac gia dinh va dieu kien sau chive dp dung trong phan tich thai han dinh lai lai suet thuc t6 cua

cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang:

► Tien mat, yang bac da quy; gop von d'Au tu dai han va cac tai san khdc (bao g6m tai san c6 dinh va tai san Co khac); cac khoan ng khdc duct xep loai vao khoan muc khong chiu lai;

► Tien giri tai Ngan hang Nha nuoc Viet Nam dugc xep loai tien gUri thanh town do do ky hen dinh lai lai suet thuc te dugc xep loai vao khoan mix den mOt thong;

► Thai han dinh lai lai suet thuc te cua chimg khoan ddu to va chimg khoan kinh doanh dugc tinh dui tren thai gian ddo han thuc t6 tai thai diem lap bdo cdo tai chinh rieng cua timg loai chimg khoan; va

► Thai han dinh lai lai suet thuc te cua cac khoan ng NI-INN, cac khoan tien giri tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khdch hang; ngulin von tai trg fly thdc ddu tu, cho vay TCTD chiu rui ro; cac khoan tien giri va vay cac TCTD khdc va khoan muc tien khach hang dugc xac dinh nhu sau: Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017

- 26 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

- Cac khoan 'nue CO 151 sudt co dinh trong su6t thai gian cua hgp d6ng: thai han dinh 10 lai suit thuc to dua tren thoi gian dao han thuc to tinh tir then diem lap bao cao tai chinh rieng;

- Cac khoan muc co tai sudt tha n6i: theri han dinh 10 iai suit thuc to dtra tren k5/ dinh 10 1ai suit gin nhdt tinh tir thoi diem lap bao cao tai chinh rieng.

► Theyi han dinh 10 tai suit thgc to cua khoan muc phat ha.nh gidy to. có gia dtra ten thoi gian dao han thtrc to cua tong loai gidy tar co gia.

Bang duoi day trinh bay thai han dinh lai lai suit dm cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang tai ngay 31 thing 12 narn 2017.

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tpi ngey 31.12.2017 -27-

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

T6.ng Ili salt

Qua hqn Khong chiu

Id! Du& I thdng Tir 1 den 3

thdng Tir tren 3

thdng6 thong

Tir tren 6 thdng -12

dicing Tir tren 1 nom

— 5 num Tren 5 nom

I- Tien mot yang bac, dd qu 'y 1.511.580 1.511.580 II- Tien giri tai NI-INN 1.547.687 1.547.687 III- Tien giri tai va cho vay cdc TCTD

khdc(*) 18.711.134 2.806.000 700.000 100.000 22.317.134 IV- Ch(mg khoan kinh doanh(*) 4.693.398 4.693.398 V- Cho vay khach hang(*) 2.282.512 7.486.552 85.279.333 95.048.397 VI- Hoat dOng mua no 7.749 7.749 VII- Chimg khoan du tu(*) 300.000 2.971.073 1.033.211 1.857.348 2.800.000 5.704.921 27.603.705 4.762.121 47.032.379 VIII- G6p von, dau to dai han(*) 1.079.775 1.079.775 IX- TSCD va bat dOng san dau to 1.499.442 1.499.442 X- Tai san C6 khdc(*) 90.468 7.501.836 32.600 8.461 4.600 100 7.638.065

T6ng tai san 2.680.729 19.257.104 28.811.184 89.951.142 2.800.000 6.409.521 27.703.805 4.762.121 182.375.606 Nq phai tra I- Ti'en giri dm va vay tir NHNN va cdc

TCTD khac 33.831.919 189.890 224.250 1.121.250 35.367.309 II- Tian gin cua khdch hang 248.722 47.526.769 22.990.327 21.612.399 22.708.415 5.540.039 1.827 120.628.498 III- Cdc CCTCPS va cac khoan no. tai

chinh khdc(*) 46.568 46.568 IV- V& tai tra, uji thac dau ttr, cho vay

ma TCTD chiu rui ro 2.882 2.870.400 54.459 2.927.741 V- Phat hanh giAy tor c6 gid 135.000 400.000 400.000 530.000 500.000 2.500.000 4.465.000 VI- Cdc khoan no khac 2.844.971 27.704 20.479 539 2.394 2.896.087

Tifing nq phai tra 3.140.261 81.524.274 26.471.096 22.237.188 23.238.415 6.040.039 3.679.930 166.331.203 Mirc client' nhay cam voi LS not bang 2.680.729 16.116.843 (52.713.090) 63.480.046 (19.437.188) (16.828.894) 21.663.766 1.082.191 16.044.403 Cfic cam ket ngoai bang c6 tac dOng VA mut dt) nhay cam yeri LS ctia cfic Tai san va cong nq (rang) (4.705.891) (4.705.891) 11,11k chenh nhay cam yOti LS nOi, ngoai bang 2.680.729 11.410.952 (52.713.090) 63.480.046 (19.437.188) (16.828.894) 21.663.766 1.082.191 11.338.512

(*) Khong bao gam du phong nil ro

Thuyet minh bao coo tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 28 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Then Thanh Pho HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

24.2. Rill ro tier' q

Rui ro tin t" IA rili ro ma gia tri dm cac ding cu tai chinh bi thay d6i xuAt phat tir nhimg thay d6i v'e tSr gia.

Ngan hang dugc thanh lap va hoat dOng tai Viet Nam vai &mg tin bao cao la VND, dtmg tin giao dich chinh cim Ngan hang ciing la VND. Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh dm Ngan hang chil y6u bang VND, mOt phan bang USD, EUR va yang. Ngan hang da dua ra mot he thtmg hart mirc a quan lf tang thai cila cac d6ng tiL. Twig thai d6ng tin dugc quan Ur tren co s& hang ngay va chitin lugc phong ngira rill ro dugc Ngan hang sir dyng a dam bao rang trang thai dm cac d6ng tin dugc duy tri trong han mire da thi6t lap.

Thuyet minh bao cao tai chinh Hang le tai ngay 31.12.2017 - 29 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Then Thanh Ph6 HO Chi Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quin 1, TP HCM

Chi tieu

Tai san EUR du•Q•c quy doi USD dtrqc quy doi

Gia tri yang tien to dtrqc

quy doi

Cac ngo4i to khic dtrqc guy

doi Tting

I- Tien m4t,vang bdc, dd guy 111.392 407.158 22.730 66.905 608.185

II- Tien girl tai NHNN 99.696 99.696 III- Tien gui tai va cho vay cac TCTD khac (*) 6.468.402 1.617.662 34.288 8.120.352

IV- ChUng khodn kinh doanh (*)

V- Cong cu tai chinh phai sinh va cat tai san tai chinh khac (*) 649.787 15.861 665.648

VI- Cho vay khach hang (*) 7.385.786 54.459 7.440.245

VII- Chfrng khoan dau tu(*)

VIII- G6p von, dau to dai han(*)

IX- Tai san cif) dinh va bat dOng san d-au tu

X- Cac tai san c6 khac (*) 66.329 2 66.331

Tiong tai san 6.579.794 10.226.418 22.730 171.515 17.000.457

Nq phai tra va von chu so• hwu: I- Tien giri cua va vay tir NHNN va cac TCTD khac 2.236.246 2.236.246 II- Tien girl dm khach hang 37.432 3.793.397 98.881 3.929.710 III- Cac tong cu tai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinh khac 6.034.500 13.119 6.047.619 IV- Von tai trg, uy thdc dau tu, cho vay ma TCTD chiu rui ro 2.871.591 54.459 2.926.050

V- Phil hanh giay tb c6 gid V1-Cac khoan no khac 11.858 48.846 231 1.489 62.424 VII-Von va cac guy

Iling phai tra va von cha so• him 6.083.790 8.950.080 231 167.948 15.202.049 Tr4ng thai tien to n(ii bang 496.004 1.276.338 22.499 3.567 1.798.408 Tr4ng thai Wen to ngokti bang

(486.000) 210.775 881 (274.344) Tr4ng thai ti'en to WO, ngoi.ti bang 10.004 1.487.113 22.499 4.448 1.524.064

(*) Khong bao g'tn du phong rni ro

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng 10 tai ngay 31.12.2017 -30-

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh Ph6 HO Chi Minh 25Bis Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

24.3. Rui ro thanh khofin

Rui ro thanh khoan la ro Ngan hang gap kh6 khan trong viec thtrc ,hien nhung vu cho cong ng tai chinh. ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 the kh6ng du kha Pang thtrc hien nghia viii tra ng khi nhung khoan cong ng nay den han 6 nhimg thai diem binh thuong hoac kh6 khan. De giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy dOng tir nhieu ngutm da clang khac ngoai ngutm von ca ban dm Ngan hang, dtong thai Ngan hang can c6 chinh sach quan ly tai san co tinh thanh khoan linh hog, theo dOi d6ng tien ttrang lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang ding can danh gia d6ng tien dtr.kien va kha nang san c6 tai san dam bao hien tai trong tnx6ng hap can huy dOng them nguon von.

Th6i gian dao han dia cac tai san va cong ny the hien th6i gian con lai cua tai san va ding ng tinh tir ngay lap bao cao tai chinh rieng den khi thanh town theo quy dinh trong hap d6ng hoac trong dieu khoan phat hanh.

Cac gia dinh va dieu kien sau dugc ap dung trong phan tich th6i gian den han dia cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang:

o. Tien giri tai Ngan hang Nha nuesc Viet Nam dugc xep load tien giri thanh town, trong d6 bao gom tien giri dtr till bat buOc;

► Th6i gian dao han cua chimg khoan dau tu dugc tinh dtra tren ngay dao han cua tong loai chimg khodn; ngoai trir cac khoan dau tu vao trai phiau Chinh phi", trai phieu Ngan hang Phat trien Viet Nam dugc xac dinh c6 kha nang thanh khoan trong yang 1 thang do tinh thanh khoan cao cua cac khoan mtic nay tren thi trumg;

► Th6i gian den han cua cac khoan ng NHNN, cac khoan tien giri tai va cho vay cac TCTD khac va cac khoan cho vay khach hang dugc xac dinh dtra vao ngay den han dia hqp dOng quy dinh. Th6i gian den han thtrc to co the thay d6i do cac khe vac cho vay dugc gia han;

► Th6i gian den han cua cac khoan dau tu g6p von mua c6 phan dugc coi la hcrn mot nam do cac khoan dau tu nay khong co thai gian dao han xac dinh;

► Cac khoan tien giri, tien vay cua cac TCTD khac; cac cong cu tai chinh phai sinh, cac khoan ng tai chinh khac va cac khoan tien giri cua khach hang dugc xac dinh dtra vao tinh chat cira cac khoan nay hoac th6i gian dao han ten hgp d6ng. Tai khoan Vostro va tien giri thanh town dugc thtrc hien giao dich theo yeu cau caa khach hang va do do dugc xep loai khong kY han. Th6i gian dao han doi vbi cac khoan vay va tien giri ky han dugc xac dinh dtra tren ngay den han theo hap dong. Trong thtrc te, cac khoan nay c6 the dugc quay yang va do do duy tri trong th6i gian dai han th6i gian dao han ban dau;

v. Thai gian den han cua tai san c6 dinh dugc xac dinh dtra vao theri gian sir dung him ich con lai cua tai san.

Bang sau day trinh bay th6i han dao han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2017.

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng le tai ngay 31.12.2017 - 31 -

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO HO Chi Minh 25Bis Nquy 7en Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM

Chi lieu

Tai san

Qua han Trong h9n

TO'ng Tren 3 thang Din 3 listing Din 1 titling

Tir tren 1 tilting — 3

titling

Tir tren 3 thcing —12

thcing

Tir tren 1 nom — 5

nom Tren 5 newt

I- Ti&I mat yang bac, da qui 1.511.580 1.511.580 II- Tien giri tai NI-INN 1.547.687 1.547.687 III- Ti'n giri tai va cho vay cac TCTD khac(*) 18.711.134 2.806.000 700.000 100.000 22.317.134 IV- Ching khoan kinh doanh(*) 400.000 4.138.626 154.772 4.693.398 V- Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh 'chic(*) VI- Cho vay khach hang(*) 1.041.250 1.241.262 7.486.552 11.380.325 34.104.758 17.454.347 22.339.903 95.048.397 VII- float dOng mua ng 7.749 7.749 VIII- Chang khoan dau tu(*) 300.000 1.233.145 470.367 6.720.449 30.116.297 8.192.121 47.032.379 VIX- &zip von, dau tu dai han(*) 1.079.775 1.079.775

X- Tai san cif) dinh va bat dOng san dau tu. 959.795 31.391 508.256 1.499.442 XI- Tai san CO khac(*) 90.468 7.534.436 8.461 4.600 100 7.638.065

A . . san

Nqtat san

Nq phai tra 1.439.467 1.241.262 38.984.329 14.665.153 41.929.807 51.840.761 32.274.827 182375.606

I- Tien giri va vay tir NHNN va cac TCTD khac 33.832.134 33.863 238.185 119.382 1.143.745 35.367.309 II- Tien giri cila khach hang 47.775.491 22.990.327 44.320.814 5.540.039 1.827 120.628.498 III-- Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac(*) 42.955 (43.912) 47.525 46.568 IV- VOn tai trq, ujf thac clau tu, cho vay ma TCTD chiu rill ro 1.000 691 2.926.050 2.927.741 V- Plat hanh giAy tar có gia 135.000 400.000 930.000 500.000 2.500.000 4.465.000 VI- Cac khoan ng khac 2.872.671 49 555 133 22.679 2.896.087 Tong nct phai tra 84.658.251 23.380.327 45.538.079 6.160.245 6.594.301 166331.203 Attic chenh thank khoin rung 1.439.467 1.241.262 (45.673.922) (8.715.174) (3.608.272) 45.680.516 25.680.526 16.044.403

Thuyet minh ban coo tai chinh rieng le WI ngay 3112.2017 -32-

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trien Thanh PhO Ho Chi Minh 25Bis Nguy6n Thi Minh Khai, Quin 1, TP HCM

Nguiri Lap Bieu

(4, ghi r5 ho ten)

TP. Hd Chi Minh, ngay 25 thong 01 nom 2018 la Toan Trtrernimscic a — Ngtriri dqi din theo phi') 1u4t (Kj), ghi r5 179 ten) ra 119 t

NGAN HANG TliliCiNG1,141 CO PHAN

* PHAT TRI6N THANH PHEI

9, HO CHI MINH

TP. HO G Te c 4Uas HO ONG HOANG QUYEN

GIAM D a DWI CHNH

Ode

6080s,‘,,

HANG MAI CO PHAN n -a

5NH PHES CHI MINH

P. HO

Thuyet minh bac) cao tai chinh rieng le t?i ngay 31.12.2017