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1ª Versão
Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria
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CNI / Diretoria de Serviços Corporativos
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria
1ª Versão 3
CNI / Diretoria de Serviços Corporativos
ÍNDICE
1 - INTRODUÇÃO
2 - VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES
3 - DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO
4 - FLUXOGRAMA DO PROCESSO
4.1 - ATIVIDADES CRÍTICAS DO PROCESSO
4.2 - RECOMENDAÇÕES GERAIS DO PROCESSO
5 - SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO
6 - EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
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CNI / Diretoria de Serviços Corporativos
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
1 – INTRODUÇÃO
O processo de “Gestão do Plano de Ação e Orçamento” tem como função planejar, monitorar e prestar
contas da execução orçamentária e metas físicas.
Este processo tem início na atividade consolidar informações estratégicas e término na atividade divulgar o
Relatório de Gestão e Prestação de Contas.
Os indicadores propostos para sua medição são: índice de execução orçamentária e percentual de ajustes
realizados em relação ao orçamento aprovado.
As saídas deste processo têm como destinos: as Entidades do Sistema Indústria, os Conselhos Regionais e
Nacional, os Ministérios, os Órgãos de Controle CGU/TCU e o processo de Gestão de fluxo de caixa e
aplicações financeiras.
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Elaboração do Plano de Ação e orçamento
Prestação de contas CNI/Federações, SESI , SENAI e IEL
2 – VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES
Previsão de pessoal e encargos
Aprovação
Planejamento estratégico
Gestão do Plano de Ação e Orçamento
Monitoramento do plano de Ação e Orçamento
Plano de Ação
Especificação de compras
Gestão da Folha de Pagamento
Dotação orçamentária
Gestão da Arrecadação
Previsão de receitas de arrecadação
Elaboração de critérios e monitoramento do rateio
entre Entidades
Critérios de rateios
Previsão de receitas e despesas
Direcionadores estratégicos eorientações
Plano de Ação
OrçamentoGestão do Fluxo de Caixa e Aplicações
Financeiras
Ministérios
Diretorias Regionais e Nacionais
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Unidades Organizacionais Entidades Nacionais
Compras
Demanda aquisições
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ORIGEM ENTRADA
PADRÕES, NORMAS, POLÍTICAS, DIRETRIZES, LEIS
Resoluções Conselho Nacional; Portaria CGU; Instrução Normativa TCU; Portaria TCU,
Regulamento SESI, Regimento SENAI, Estatuto IEL, Estatuto CNI / Federações, LDO, Acórdão
338/2013*
Gestão do Plano de Ação e Orçamento
INÍCIO FIM
Consolidar informações estratégicas
Divulgar o Relatório de Gestão e Prestação
de Contas
FUNÇÃO: Planejar, monitorar e prestar contas da execução orçamentária e metas físicas
ÁREA RESPONSÁVEL
Planejamento e Orçamento
3 – DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO
SAÍDA DESTINO
Gestão da Arrecadação
Previsão de receita da arrecadação
Entidades do Sistema Indústria
Orçamento
Diretorias Regionais
Planejamento estratégico, metas estratégicas, diretrizes regionais
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Previsão de receitas e despesas
Entidades Nacionais do Sistema Indústria
Plano de Ação
Relatórios de gestão e
desempenho
Órgãos de Controle CGU/TCU
Relatório de gestão e
prestação de contas SESI, SENAI e IEL
MinistériosDirecionadores estratégicos e
orientações nacionais
Gestão do Fluxo de Caixa e Aplicações
Financeiras
Conselho Regional / Conselho NacionalUnidades
Organizacionais
* Trata-se de orientações às entidades do Serviço Social da Indústria (SESI) e do Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial (SENAI) quanto aos requisitos a seremobservados nas transferências de recursos em favor do Instituto Euvaldo Lodi (IEL) e das respectivas federações sindicais da indústria.
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
4 – FLUXOGRAMA DO PROCESSOSUBPROCESSO: ELABORAÇÃO DO PLANO DE AÇÃO
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
4 – FLUXOGRAMA DO PROCESSOSUBPROCESSO: MONITORAMENTO E PRESTAÇÃO DE CONTAS
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4.1 – ATIVIDADES CRÍTICASATIVIDADE CRÍTICA 1 – ELABORAR ORIENTAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Para elaborar as orientações orçamentárias deve-se observar os pontos a seguir:
1. as informações enviadas pelo Departamento Nacional, bem como as políticas e normativas regionais.
2. os valores ou percentuais de referência nos seguintes itens (caso necessário):
• variação das Receitas:
- Contribuições (direta, indireta e associativas);
- Convênios
- Serviços;
- Outras receitas.
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4.1 – ATIVIDADES CRÍTICASATIVIDADE CRÍTICA 1 – ELABORAR ORIENTAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS (CONTINUAÇÃO)
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• Variação das Despesas:
- Pessoal e encargos;
- Transportes e Viagens (hospedagens, ajuda de custo, auxílios de viagem e transporte);
- Serviços de terceiros.
- Outras despesas
• Investimentos:
- Tecnologia;
- Obras e Reformas Prediais;
- Outros investimentos.
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4.2 – RECOMENDAÇÕES GERAIS
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Sistemática de Acompanhamento de Resultados
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4.2 – RECOMENDAÇÕES GERAIS
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Modelo de Status de Acompanhamento de Resultados
Recomenda-se a utilização de relatórios de acompanhamento de status dos resultados por meio de indicadoresque possibilitem um modelo de transparência da gestão (exemplo: Gestão à Vista).
Caso a meta não seja alcançada, faz-se necessária a proposição de ações corretivas com plano de ação deimplementação da ação proposta.
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5 – SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO
INDICADOR FÓRMULA DE CÁLCULO DIMENSÃO UNIDADE POLARIDADE PERIODICIDADE
1Índice de execução
orçamentária
Valores realizados na execução orçamentária (R$)/ Valores orçados
(R$)Qualidade %
Melhor na faixa definida
Mensal
2Percentual de ajustes
realizados em relação ao orçamento aprovado
(Orçamento atualizado / último orçamento aprovado ) x 100
Qualidade %Menor, Melhor
A cada movimento orçamentário
COMO VAMOS MEDIR SE O PROCESSO EXECUTA SUA FUNÇÃO?
FUNÇÃO DO PROCESSO: Planejar, monitorar e prestar contas da execução orçamentária e metas físicas.
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6 – EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
Elionara Hoehne – Gerente Executiva de
Planejamento, Estudos e Orçamento (GEPEO)
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9759
Alexandre Romancini – Gerente de Orçamento e
Estudos Corporativos
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9259
Eliane Fernandes Silva – Gerente Executiva de
Gestão da Estratégia (UNIGEST)
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9605
Vitor Galante – Gerente de Planejamento
Estratégico e Projetos
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9047
Daniela Cancian – Gerente de Orçamento
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9188