GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING ZA IV KWARTAŁ 2012 ROKU · Wybrane pozycje jednostkowego...

GRUPA KAPITAŁOWA EKO HOLDING

SKONSOLIDOWANY RAPORT

GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING

ZA IV KWARTAŁ 2012 ROKU

Zawiera:

- skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

- skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO Holding S.A.

KWARTALNY RAPORT FINANSOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING ZA OKRES 01.01. – 31.12.2012 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

2

SPIS TREŚCI:

1. Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO ........................................................................................................................................ 5

1.1. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO --------------------------------- 5

1.2. Wybrane pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO -------------------------------------- 6

2. Informacje ogólne ............................................................................................................................................ 7

2.1. Dane jednostki dominującej --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

2.2. Czas trwania Grupy Kapitałowej --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

2.3. Okresy prezentowane ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

2.4. Skład organów jednostki dominującej -------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

2.5. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej wg stanu na dzień przekazania raportu --------------------------------- 8

2.6. Spółki powiązane objęte sprawozdaniem skonsolidowanym -------------------------------------------------------------------- 8

2.7. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym --------------------------------------------------------------- 9

3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO Holding ...................................................10

3.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej -----------------------------------------------------------------------------10

3.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ---------------------------------------------------------------------------------------------11

3.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ------------------------------------------------------------------------12

3.4. Prezentacja działalności zaniechanej --------------------------------------------------------------------------------------------------12

3.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ------------------------------------------------------------------13

3.6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ----------------------------------------------------------------------14

4. Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO Holding S.A. ...............................................................................15

4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej EKO Holding S.A. ----------------------------------------------------------------------------15

4.2. Rachunek zysków i strat EKO Holding S.A. --------------------------------------------------------------------------------------------16

4.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów EKO Holding S.A. -----------------------------------------------------------------------16

4.4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym EKO Holding S.A. -----------------------------------------------------------------17

4.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych EKO Holding S.A. ---------------------------------------------------------------------18

5. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych .......................................................................................................................................................................19

6. Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i jednostkowego sprawozdania finansowego ...................................................................................................................................................19

6.1. Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej ----------------------------------------------19

6.2. Podstawa sporządzenia -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------19

6.3. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności -----------------------------------------------19

6.4. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ -----------------------------19

6.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach -------------------------------------------------------------20

6.6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -------------------------------------------------------------------------------------20


3

6.7. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej -----------------------------------------------------------------------------------20

6.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji --------------------------------------------------------------------------------------------20

6.9. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych --------------------------------------------------20

6.10. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------21

6.11. Segmenty operacyjne --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------21

6.12. Zmiany w strukturze grupy kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu śródrocznego oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------23

6.13. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego -------------------------------------------------------------------------------------------------------------24

7. Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących skonsolidowanego sprawozdania finansowego -----------25

7.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2012 - 31.12.2012 r. ----------------------------------------------------------------------------25

7.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2011 - 31.12.2011r. -----------------------------------------------------------------------------26

7.3. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2012-31.12.2012 r. --------------------------------------------------------------------------------------27


7.5. Zmiany wartości firmy ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29

7.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi -----------------------------------------------------------------------------------------------29

7.7. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w myśl MSR 24. -----------------------------------------------------------30

7.8. Zysk netto na akcję -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------30

7.9. Przeterminowanie należności i zobowiązań handlowych ------------------------------------------------------------------------31

7.10. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego -------------------------------------31

7.11. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytowej lub pożyczkowej, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań do końca okresu sprawozdawczego ---------32

7.12. Informacja o udzielonych pożyczkach i zaciągniętych kredytach przez podmioty Grupy Kapitałowej. ------------32

7.13. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu ------------------------------------------------------------------------------------------------------32

7.14. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich zapisów -------------33

7.15. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ---------------------------------------------33

7.16. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ----------------------------33

7.17. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych --------------33

7.18. Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34

8. Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących jednostkowego sprawozdania finansowego ............35

8.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2012 - 31.12.2012 r. ------------------------------------------------------------------------------35


4

8.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2011 - 31.12.2011 r. ------------------------------------------------------------------------------36



8.5. Odroczony podatek dochodowy EKO Holding S.A. ---------------------------------------------------------------------------------38

8.6. Udzielone i zaciągnięte pożyczki przez EKO Holding S.A. -------------------------------------------------------------------------38

8.7. Zmiana wartości należności i zobowiązań handlowych EKO Holding S.A. ---------------------------------------------------39

8.8. Kredyty i pożyczki EKO Holding S.A. ----------------------------------------------------------------------------------------------------39

9. Pozostałe informacje uzupełniające ................................................................................................................40

9.1. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów -----------------------------------------------------------------------------------40

9.2. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej wycenianych w ten sposób instrumentów finansowych ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40

9.3. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych --------------------------------------------------------------------------------------------------40

9.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazaniem zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego -----------------------------------------------------------------------------------40

9.5. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób ------------------------------------------41

9.6. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta -----------41

9.7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------41

9.8. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jego Grupę Kapitałową ----------------------------------------------------------------------------------------------41

9.9. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------41

9.10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących --------------------------------------------------------------------------------------------42

9.11. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego -------------------------------------------------------42

9.12. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ----------------------------------------------------------43

9.13. Realizacja celów emisyjnych i wykorzystanie środków z emisji akcji wraz z przedstawieniem stanu środków pozostałych do wykorzystania -----------------------------------------------------------------------------------------------------------43

9.14. Oświadczenie Zarządu -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------44

9.15. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ----------------------------------------------------------------------------------------44


5

1. Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO

1.1. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO

WYBRANE DANE FINANSOWE

Grupa Kapitałowa za okres

01.01.2012 - 31.12.2012 za okres

01.01.2011 - 31.12.2011

wybrane skonsolidowane dane finansowe rachunku zysków i strat

ZŁ EUR ZŁ EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

1 048 070 251 119 1 505 937 363 744

Koszt własny sprzedaży 810 065 194 093 1 188 587 287 091

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -78 929 -18 911 10 412 2 515

Zysk (strata) brutto -83 804 -20 080 4 043 977

Zysk (strata) netto -74 761 -17 913 2 736 661

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -1,54 -0,37 0,06 0,01

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 154 5 308 22 761 5 498

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 902 1 414 -21 662 -5 232

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -29 599 -7 092 -32 732 -7 906

Grupa Kapitałowa 31.12.2012 31.12.2011

wybrane skonsolidowane dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej

ZŁ EUR ZŁ EUR

Aktywa trwałe 182 133 44 551 249 800 56 557

Aktywa obrotowe 143 932 35 207 329 548 74 612

Zobowiązania razem 209 543 51 256 370 221 83 821

w tym zobowiązania krótkoterminowe 180 043 44 040 327 748 74 205

Kapitał własny 132 179 32 332 209 302 47 388

Kapitał podstawowy 4 862 1 189 4 862 1 101

Liczba akcji w sztukach 48 437 701 48 437 701 48 859 765 48 859 765

Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,73 0,67 4,28 0,97


6

1.2. Wybrane pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO

EKO Holding S.A. za okres

01.01.2012 - 31.12.2012 za okres

01.01.2011 - 31.12.2011

wybrane jednostkowe dane finansowe rachunku zysków i strat

ZŁ EUR ZŁ EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

595 657 142 720 596 842 144 161

Koszt własny sprzedaży 535 983 128 422 534 768 129 168

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -8 493 -2 035 1 657 400

Zysk (strata) brutto -46 058 -11 036 1 505 364

Zysk (strata) netto -40 405 -9 681 986 238

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,83 -0,20 0,02 0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 216 -1 729 -264 -64

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 708 2 326 -30 324 -7 324

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 164 -1 717 -5 259 -1 270

EKO Holding S.A. 31.12.2012 31.12.2011

wybrane jednostkowe dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej

ZŁ EUR ZŁ EUR

Aktywa trwałe 88 086 21 546 119 262 27 002

Aktywa obrotowe 115 681 28 296 144 798 32 783

Zobowiązania razem 135 866 33 234 140 055 31 710

w tym zobowiązania krótkoterminowe 125 483 30 694 124 372 28 159

Kapitał własny 82 901 20 278 124 005 28 076

Kapitał podstawowy 4 862 1 189 4 862 1 101

Liczba udziałów/akcji w sztukach 48 437 701 48 437 701 48 859 765 48 859 765

Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1,71 0,42 2,54 0,57

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2012 31.12.2011

EURO 4,0882 4,4168

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów

stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych

Kurs obowiązujący na dzień IV kw.2012 IV kw.2011

EURO 4,1736 4,1401

Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji wykazaną dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt. Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji wykazaną dla

potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.


7

2. Informacje ogólne

2.1. Dane jednostki dominującej

Nazwa EKO HOLDING S.A.

Siedziba 51-114 Wrocław, ul. Paprotna 3

Podstawowy przedmiot działalności - sprzedaż hurtowa żywności, napojów i tytoniu

- sprzedaż hurtowa artykułów użytku osobistego i domowego

- przeładunek, magazynowanie i przechowywanie towarów

Organ prowadzący rejestr Krajowy Rejestr Sądowy-Rejestr Przedsiębiorców, Sąd Rejonowy dla Wrocławia -

Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS

0000302877

Numer statystyczny REGON 932994186

NIP 895-18-13-652

Spółka EKO Holding S.A. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 24 marca 2010r. pod skrótem EKO.

2.2. Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca EKO HOLDING S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

2.3. Okresy prezentowane

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania

z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego

sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz

śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

2.4. Skład organów jednostki dominującej

Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2012r.oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Włodzimierz Karandyszowski - Prezes Zarządu

Robert Orlicz - Wiceprezes Zarządu

Marcin Wower - Członek Zarządu

W dniu 30 października 2012r. rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu złożyła Pani Urszula Mróz.

Dnia 30 października 2012 roku Uchwałami Rady Nadzorczej Spółki dokonano zmian w zarządzie Spółki. Uchwałą nr 2 powołano Pana

Włodzimierza Karandyszowskiego do Zarządu Spółki i powierzono mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu. Uchwałą nr 3 powołano Pana

Marcina Wower do Zarządu Spółki i powierzono mu pełnienie funkcji Członka Zarządu

Natomiast w dniu 7 grudnia 2012r. Rada Nadzorcza odwołała z Zarządu oraz z pełnienia funkcji Wiceprezesów Zarządu Panów

Krzysztofa Kruszelnickiego (uchwała nr 2) i Jarosława Śmigrodzkiego (uchwała nr 3).

W okresie objętym raportem miała miejsce zmiana w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.

W dniu 29 listopada 2012r. Walne Zgromadzenie Spółki EKO Holding S.A. odwołało wszystkich członków Rady Nadzorczej Spółki tj:

Michała Wrzesińskiego

Bartosza Gradeckiego

Jarosława Forszewskiego

Adama Oknińskiego

Andrzeja Stawskiego

i powołało nowy skład jak poniżej.

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2012r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Krzysztof Gradecki - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Tàmas Nagy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Michał Wrzesiński - Członek Rady Nadzorczej

Monika Morali-Efinowicz - Członek Rady Nadzorczej


8

Paweł Ryszkiewicz - Członek Rady Nadzorczej

Jakub Chełmicki - Członek Rady Nadzorczej

Paul Foley - Członek Rady Nadzorczej

2.5. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej wg stanu na dzień przekazania raportu

Akcjonariusz Ilość akcji Udział w kapitale

zakładowym Ilość głosów

Udział w ogólnej licznie głosów

Ecorse Investments Sp. z o.o 48.224.336 99,193138% 48.224.336 99,193138%

2.6. Spółki powiązane objęte sprawozdaniem skonsolidowanym

Lp. Nazwa jednostki Siedziba % posiadanego

kapitału zakładowego

Udział w ogólnej

liczbie głosów na WZ

Kapitał zakładowy

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Sprzedaż detaliczna artykułów spożywczych i przemysłowych

1. EKO Sp. z o.o. Wrocław, ul. Paprotna 3 100% (a) 100% 3 300,00

2. Drogeria i Market Grupa EKO Sp. z o.o.

Wrocław, ul. Olsztyńska 43-45 100% (a) 100% 4 450,00

3. Roma Sp. z o.o. Wrocław, ul. Komandorska 147 100% (a) 100% 2 000,00

4. Przedsiębiorstwo TAF Sp. z o.o. Wrocław, ul. Komandorska 147 100% (a) 100% 660,00

5. Asort Sp. z o.o. Nowy Sącz, ul. Jana Pawła II 38 100% (a) 100% 4 850,00

6. PH Inter Kram Sp. z o.o. Wolsztyn, ul. Przemysłowa 10 100% (a) 100% 13 760,00

7. JIM Sp. z o.o. Wrocław, ul. Komandorska 147 99% (b) 99% 580,00

8. Niwex Sp. z o.o. Jarosław, ul. Garbarze 4 100% (a) 100% 10 505,00

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Sprzedaż detaliczna artykułów spożywczych i przemysłowych

9. Aligator Sp. z o.o. Wrocław, ul. Komandorska 147 100% (a) 100% 2 050,00

10. Grupa Kapitałowa Rovita S.A. Niedomice, ul. Niedomicka 2 66,4% (a) 75% 13 637,60

Nesbru Sp. z o.o. 100%

Profit Sp. z o.o. 100%

Primo Home Grupa Rovita Sp. z o.o. 100%

Primo Partner Sp. z o.o. 50%

Sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych i przemysłowych

11. Asort Dystrybucja Sp. z o.o. Nowy Sącz, ul. Jana Pawła II 38 100% (a) 100% 50,00

Organizowanie działalności i nadzór nad siecią franczyzową

12. Rabat-Detal Sp. z o.o. Katowice, ul. Kossutha 6 60% (a) 60% 52,50

Nadzór nad siecią spółek dystrybucyjnych, wynajem pracowników

13. Polska Grupa Drogeryjna Serwis Sp. z o.o. Wrocław, ul. Paprotna 3 100% (b) 100% 325,00


9

Sprzedaż hurtowa kosmetyków, art. chemii gospodarczej

14. PGD Polska Sp. z o.o. (1) Poznań, ul. Sycowska 40 100% (a) 100% 15 574,00

15. OCD Hurt Serwis Sp. z o.o.* Warszawa, ul. Gierdziejewskiego 4 25% (b) 25% 60,00

16. Yoko Sp. z o.o.* Wrocław, ul. Paprotna 3A 25,89% (a) 23,54% (b)

25,89% 23,54%

2 124,00

Sprzedaż detaliczna kosmetyków, chemii gospodarczej

17. Drogerie Jasmin Sp. z o.o. Poznań, ul. Sycowska 40 64% (b) 64% 175,00

* Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem metodą praw własności

(a) - udział bezpośredni

(b) - udział pośredni

(1) Spółka podpisała z ICG Finanse Sp. z o.o. S.K.A. („ICG”) umowę rozporządzającą sprzedaży wszystkich posiadanych przez Spółkę

udziałów w PGD Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, zgodnie z postanowieniami umowy udziały PGD przejdą na rzecz ICG

w dniu zapłaty ceny sprzedaży.

2.7. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Lp. Nazwa Spółki Udział w kapitale Bezpośredni (a)

Pośredni (b) Rodzaj działalności

1. Podkarpacka Sieć Hurtowo-Detaliczna Astra Sp. z o.o. w likwidacji

61,54 % (a) sprzedaż detaliczna art. spożywczych i przemysłowych

Spółka zależna została wyłączona z konsolidacji z uwagi na fakt, iż w III kwartale 2011r. nastąpiło ogłoszenie o jej likwidac ji, a tym

samym utrata kontroli.


10

3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO Holding

3.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA Stan na

31.12.2012 Stan na

31.12.2011

Aktywa trwałe 182 133 249 800

Rzeczowe aktywa trwałe 137 031 189 879

Wartości niematerialne 777 5 547

Wartość firmy 24 570 44 554

Nieruchomości inwestycyjne - 674

Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności

- 1 108

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 7 7

Pozostałe aktywa finansowe 3 937 4 117

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 477 3 526

Pozostałe aktywa trwałe 334 388

Aktywa obrotowe 143 932 329 548

Zapasy 79 041 157 169

Należności handlowe 14 679 110 292

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 138 1 051

Pozostałe należności 7 463 11 611

Pozostałe aktywa finansowe 175 74

Rozliczenia międzyokresowe 1 719 1 873

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40 717 47 478

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 155 264 175

AKTYWA RAZEM 481 329 579 523

PASYWA Stan na

31.12.2012 Stan na

31.12.2011

Kapitały własne 132 179 209 302

Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 131 893 206 276

Kapitał zakładowy 4 862 4 862

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 91 582 91 582

Akcje własne -699 -

Pozostałe kapitały 87 194 80 652

Niepodzielony wynik finansowy 23 057 25 766

Wynik finansowy bieżącego okresu -74 103 3 414

Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych 286 3 026

Zobowiązania długoterminowe 29 500 42 473

Kredyty i pożyczki 6 505 10 138

Pozostałe zobowiązania finansowe 11 476 18 075

Inne zobowiązania długoterminowe 2 754 4 415

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 633 9 340

Rozliczenia międzyokresowe przychodów - 181

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 277 324

Rezerwy pozostałe 855 -

Zobowiązania krótkoterminowe 180 043 327 748



Zobowiązania handlowe 116 308 213 782

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 74 238

Pozostałe zobowiązania 10 826 17 197

Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 117 217

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 330 1 849

Pozostałe rezerwy 8 879 1 459

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

139 607 -

PASYWA RAZEM 481 329 579 523

Wartość księgowa na akcję rozwodnioną (zł) 2,73 4,28


11

3.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012

za okres 01.10.2012

- 31.12.2012 ( 4Q 2012 )

za okres 01.01.2011

- 31.122011

za okres 01.10.2011

- 31.12.2011 ( 4Q 2011 )

Przychody ze sprzedaży 1 048 070 462 246 1 505 937 399 659

Przychody ze sprzedaży usług 49 023 34 525 103 723 22 551

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 999 047 427 721 1 402 214 377 108

Koszty działalności operacyjnej, w tym: 1 051 870 471 706 1 499 076 396 936

Amortyzacja 16 170 5 382 17 693 4 530

Zużycie materiałów i energii 27 506 10 577 31 107 8 164

Usługi obce 106 553 49 591 133 788 28 569

Podatki i opłaty 4 526 1 691 5 211 1 326

Wynagrodzenia 62 687 24 424 82 069 21 794

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 038 5 265 15 846 4 028

Pozostałe koszty rodzajowe 10 325 2 547 24 775 5 889

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 810 065 372 229 1 188 587 322 636

Zysk (strata) brutto na sprzedaży -3 800 -9 460 6 861 2 723

Pozostałe przychody operacyjne 4 728 3 688 8 910 1 028

Pozostałe koszty operacyjne 79 857 23 735 5 359 2 301

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -78 929 -29 507 10 412 1 450

Przychody finansowe 919 376 1 906 378

Koszty finansowe 5 794 3 395 8 184 2 403

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności

- -138 -91 -28

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -83 804 -32 664 4 043 -603

Podatek dochodowy 1 790 -3 1 781 86

Podatek odroczony -13 336 -2 089 -474 -55

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -72 258 -30 572 2 736 -634

Zysk (strata) z działalności zaniechanej -2 503 - - -

Zysk (strata) netto -74 761 -30 572 2 736 -634

Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom mniejszościowym -658 -285 -678 -644

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego

-74 103 -30 287 3 414 10

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy -1,49 - 0,07 -

Rozwodniony za okres obrotowy -1,49 - 0,07 -

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy -0,05 - 0,00 -

Rozwodniony za okres obrotowy -0,05 - 0,00 -


12

3.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

3.4. Prezentacja działalności zaniechanej

Zgodnie z MSSF 5 Emitent prezentuje aktywa i pasywa oraz wyniki działalności zaniechanej, dotyczące następujących spółek

przeznaczonych do zbycia, prowadzących działalność określaną jako niepodstawowa tj: PGD Polska Sp. z o.o., Rabat Detal Sp. z o.o.,

Rovita SA, Asort Dystrybucja Sp. z o.o., Aligator Sp. z o.o., Yoko Sp. z o.o., OCD Hurt Serwis Sp. z o.o., PGD Serwis Sp. z o.o.,

Drogerie Jasmin Sp. z o.o.

Skonsolidowany wynik (strata) z działalności zaniechanej wniósł (-) 2.503 tys. zł.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2012 Emitent rozpoznał aktywo z tytułu podatku odroczonego

w wysokości 10.312 tys. zł dotyczące odpisu aktualizującego wartość aktywów netto działalności zaniechanej. Odpis aktualizujący

został utworzony w wysokości 54.593 tys. zł.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 31.12.2012

Przychody ogółem z działalności zaniechanej 727 896

Koszty ogółem z działalności zaniechanej 728 875

Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej -979

Zysk (strata) z działalności zaniechanej wycenianych metodą praw własności -237

Podatek dochodowy przypisany do działalności zaniechanej 1 287

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -2 503

Przepływy z działalności operacyjnej 11 560

Przepływy z działalności inwestycyjnej -677

Przepływy z działalności finansowej -8 551

Środki pieniężne na koniec okresu 5 218

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012

za okres 01.10.2012

- 31.12.2012 ( 4Q 2012 )

za okres 01.01.2011

- 31.122011

za okres 01.10.2011

- 31.12.2011 ( 4Q 2011 )

Zysk (strata) netto -72 258 -30 572 2 736 -634

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -2 503 - - -

Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów

- - - -

Suma dochodów całkowitych -74 761 -30 572 2 736 -634

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom mniejszościowym

-658 -285 -678 -644

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

-74 103 -30 287 3 414 10


13

3.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Kapitały zapasowy ze

sprzedaży akcji powyżej

ceny nominalnej

Pozostałe kapitały

Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych

Akcje własne

Zyski zatrzymane

Wynik finansowy bieżącego

okresu

Kapitał własny

akcjonariuszy jednostki

dominującej

Udziały niesprawujące

kontroli

Razem kapitał własny

dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2012 roku

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 4 862 91 582 75 652 5 000 - 29 180 - 206 276 3 026 209 302

Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - - -

Kapitał własny po korektach 4 862 91 582 75 652 5 000 - 29 180 - 206 276 3 026 209 302

Wykup akcji własnych - - - -699 - - -699 - -699

Podział zysku netto - - 6 542 - - -6 542 - - - -

Nabycie udziałów mniejszości - - - - - 419 - 419 -2 082 -1 663

Suma dochodów całkowitych - - - - - - -74 103 -74 103 -658 -74 761

Kapitał własny na 31grudnia 2012 4 862 91 582 82 194 5 000 -699 23 057 - 74 103 131 893 286 132 179


Kapitał własny na dzień 1 stycznia 4 862 91 582 60 152 - - 47 364 - 203 960 784 204 744

Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - -1 161 - -1 161 - -1 161

Kapitał własny po korektach 4 862 91 582 60 152 - - 46 203 - 202 799 784 203 583

Płatności w formie akcji - - 84 - - - - 84 - 84

Podział zysku netto - - 20 416 - - -20 416 - - - -

Wykup akcji własnych - - -5 000 5 000 - - - - - -

Przejęcie kontroli - - - - - - - - 3 199 3 199

Nabycie udziałów mniejszości - - - - - -21 - -21 -279 -300

Suma dochodów całkowitych - - - - - - 3 414 3 414 -678 2 736

Kapitał własny na 31 grudnia 2011 4 862 91 582 75 652 5 000 - 25 766 3 414 206 276 3 026 209 302


14

3.6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012

za okres 01.01.2011

- 31.12.2011

Zysk / Strata przed opodatkowaniem -83 804 4 043

Korekty razem: 108 568 22 286

Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

-84 91

Amortyzacja 21 226 17 693

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 7 779 8 195

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 67 833 -1 468

Zmiana stanu rezerw 9 503 339

Zmiana stanu zapasów 21 232 4 024

Zmiana stanu należności 15 449 -26 096

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -46 872 19 544

Inne korekty 12 502 -36

Gotówka z działalności operacyjnej 24 764 26 329

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -2 610 -3 568

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 154 22 761

Wpływy 16 786 7 162

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 777 4 496

Zbycie aktywów finansowych 1 009 1 558

Inne wpływy inwestycyjne 14 000 1 103

Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - 5

Wydatki 10 884 28 824

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 466 18 874

Wydatki na aktywa finansowe 50 9 449

Inne wydatki inwestycyjne 368 501

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 902 -21 662

Wpływy 15 724 21 544

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

- -


Inne wpływy finansowe - -

Wydatki 45 323 54 276

Nabycie akcji własnych 699 45

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 14 531

Spłaty kredytów i pożyczek 21 853 19 123

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14 106 12 945

Odsetki 8 665 7 632

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -29 599 -32 732

D. Przepływy pieniężne netto razem -1 543 -31 633

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 543 -31 633

F. Środki pieniężne na początek okresu 47 478 79 111

G. Środki pieniężne na koniec okresu 45 935 47 478

H. Środki pieniężne z działalności zaniechanej -5 218 -

I. Środki pieniężne na koniec okresu 40 717 47 478


15

4. Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO Holding S.A.

4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej EKO Holding S.A.

AKTYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2011

Aktywa trwałe 88 086 119 262

Rzeczowe aktywa trwałe 30 869 41 482

Wartości niematerialne 597 1 083

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 49 262 76 296

Pozostałe aktywa finansowe 516 78

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 508 65

Pozostałe aktywa trwałe 334 258

Aktywa obrotowe 115 681 144 798

Zapasy 13 296 22 464

Należności handlowe 72 653 70 673

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 10

Pozostałe należności 3 627 1 853

Pozostałe aktywa finansowe - 19 405

Rozliczenia międzyokresowe 737 356

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 365 30 037

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - -

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 15 000 -

AKTYWA RAZEM 218 767 264 060

PASYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2011

Kapitały własne 82 901 124 005

Kapitał zakładowy 4 862 4 862

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

91 582 91 582

Akcje własne -699 -

Pozostałe kapitały 28 975 27 989

Niepodzielony wynik finansowy -1 414 -1 414

Wynik finansowy bieżącego okresu -40 405 986

Zobowiązania długoterminowe 10 383 15 683



Inne zobowiązania długoterminowe 2 754 4 415

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 846 1 100


Pozostałe rezerwy 855 -

Rozliczenia międzyokresowe przychodów - 171




Zobowiązania handlowe 95 152 109 084

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 134

Pozostałe zobowiązania 3 343 3 262

Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 042 35


Pozostałe rezerwy 1 104 136

PASYWA RAZEM 218 767 264 060


16

4.2. Rachunek zysków i strat EKO Holding S.A.

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012

za okres 01.10.2012

- 31.12.2012 ( 4Q 2012 )

za okres 01.01.2011

- 31.122011

za okres 01.10.2011

- 31.12.2011 ( 4Q 2011 )

Przychody ze sprzedaży 595 657 152 022 596 842 166 367

Przychody ze sprzedaży usług 39 638 9 208 42 198 11 357

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 556 019 142 814 554 644 155 010

Koszty działalności operacyjnej, w tym: 595 279 153 584 597 946 166 008

Amortyzacja 3 339 810 3 152 843

Zużycie materiałów i energii 4 407 1 163 3 802 1 154

Usługi obce 39 116 10 638 41 727 11 117

Podatki i opłaty 909 233 856 280

Wynagrodzenia 3 863 1 177 3 621 972

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 828 185 706 178

Pozostałe koszty rodzajowe 6 834 1 101 9 314 1 892

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 535 983 138 277 534 768 149 572

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 378 -1 562 -1 104 359

Pozostałe przychody operacyjne 4 304 1 081 3 238 449

Pozostałe koszty operacyjne 13 175 11 619 477 -45

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -8 493 -12 100 1 657 853

Przychody finansowe 1 034 188 2 149 481

Koszty finansowe 38 599 36 917 2 301 740

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -46 058 -48 829 1 505 594

Podatek dochodowy 1 044 76 447 270

Podatek odroczony -6 697 -6 433 72 96

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-40 405 -42 472 986 228

Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - - -


Zysk (strata) netto na jedną akcję z dział. kontynuowanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy -0,83 -0,87 0,02 0,00

Rozwodniony za okres obrotowy -0,83 -0,87 0,02 0,00

Zysk (strata) netto na jedną akcję z dział. zaniechanej (w zł)

- - - -

4.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów EKO Holding S.A.

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012

za okres 01.10.2012

- 31.12.2012 ( 4Q 2012 )

za okres 01.01.2011

- 31.122011

za okres 01.10.2011

- 31.12.2011 ( 4Q 2011 )


Zmiany w nadwyżce z przeszacowania - - - -

Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów

- - - -

Suma dochodów całkowitych -40 405 -42 472 986 228


17

4.4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym EKO Holding S.A.

Kapitał zakładowy

Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji

powyżej ceny nominalnej

Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu

Kapitał własny ogółem

dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2012 r.

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2012 r. 4 862 91 582 - 27 989 -428 - 124 005

Korekty z tyt. błędów - - - - - - -

Kapitał własny po korektach 4 862 91 582 - 27 989 -428 - 124 005

Podział zysku netto - - - - - - -

Wykup akcji własnych - - -699 - - - -699

Podział zysku netto - - - 986 -986 - -

Suma dochodów całkowitych - - - - - -40 405 -40 405

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2012 r. 4 862 91 582 -699 28 975 -1 414 -40 405 82 901


Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2011 r. 4 862 91 582 - 17 906 8 586 - 122 936

Korekty z tyt. błędów - - - - - - -

Kapitał własny po korektach 4 862 91 582 - 17 906 8 586 - 122 936

Płatności w formie akcji - - - 83 - - 83

Podział zysku netto - - - 10 000 -10 000 - -

Suma dochodów całkowitych - - - - - 986 986

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2011 r. 4 862 91 582 - 27 989 -1 414 986 124 005


18

4.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych EKO Holding S.A.

za okres

01.01.2012 - 31.12.2012 za okres

01.01.2011 - 31.12.2011

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -46 058 1 505

Korekty razem 40 013 -703

Amortyzacja 3 339 3 152

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 282 369

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 49 329 9

Zmiana stanu rezerw 1 823 89

Zmiana stanu zapasów 9 167 2 762

Zmiana stanu należności -10 788 -15 859

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -27 826 8 346

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 380 208

Inne korekty 307 221

Gotówka z działalności operacyjnej -6 045 802

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 171 -1 066

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 216 -264

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy 15 514 5 366

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 473 161

Zbycie aktywów finansowych 1 041 5 200

Inne wpływy inwestycyjne 14 000 5

Wydatki 5 806 35 690

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 669 3 084

Wydatki na aktywa finansowe 777 32 141

Inne wydatki inwestycyjne 360 465

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 708 -30 324

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy 4 444 7 486 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału - -


Wydatki 11 608 12 745

Nabycie akcji własnych 699 -

Spłaty kredytów i pożyczek 6 625 8 075

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 494 2 976

Odsetki 1 790 1 694

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 164 -5 259

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -4 672 -35 847

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 672 -35 847

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - -

F. Środki pieniężne na początek okresu 30 037 65 884

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 25 365 30 037


19

5. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd EKO Holding S.A. nie przedstawiał do publicznej wiadomości prognozy skonsolidowanych wyników finansowych Grupy ani

Spółki na rok 2012.

6. Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i jednostkowego sprawozdania finansowego

6.1. Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym

Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,

zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI),

w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 grudnia 2012 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2011 roku zostały przygotowane w oparciu o te same

podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

W 2012 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania

w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2012 r.

Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji nie spowodowało zmian w zasadach rachunkowości Spółki

wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych za 2012 oraz 2011 rok.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane

oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

6.2. Podstawa sporządzenia

Dane w niniejszym raporcie finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po

zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem

aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznych

sprawozdaniach finansowych i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz rocznym

jednostkowym sprawozdaniem finansowym EKO Holding S.A. za 2011r. obejmującymi noty, za okres 12 miesięcy zakończony

31 grudnia 2011 roku, sporządzonymi według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdania

finansowe nie podlegały badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie

finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe

za 2011 rok.

Przeglądowi przez biegłego rewidenta podlegało skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2012 roku.

6.3. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Sezonowość i cykliczność, jakim podlegają przychody uzyskiwane przez Grupę, nie stanowią ryzyka mogącego w istotny sposób

wpływać na efekty prowadzonej działalności. Mamy do czynienia z okresami wzmożonej sprzedaży określonej części produktów. Są to

np.: okresy około świąteczne, okres wakacyjny. Nawet jeśli występuje wzmożona okresowo sprzedaż, może ona mieć znaczenie dla

wyników kwartalnych (zauważalne wahania przychodów powodujące, iż trudno jest porównywać wyniki następujących po sobie

kwartałów), ale nie ma istotnego wpływu na wyniki roczne.

6.4. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ


20

W raportowanym kwartale znaczący wpływ na wartości aktywów, pasywów, kapitał i wynik finansowy netto oraz przepływy wywarły

następujące zdarzenia:

transakcja sprzedaży udziałów spółek: Aligator Sp.z o.o., Rabat Detal Sp. z o.o., Asort Dystrybucja Sp.z o.o., Rovita SA

– umowa z dnia 20.12.2012 roku na mocy której EKO Holding SA na zasadzie wymiany udziałów przeniósł na PGD Polska

Sp.z o.o. udziały tych spółek obejmując w zamian udziały spółki PGD Polska w ilości 2.520 sztuk o wartości nominalnej po

50,00 zł każdy, o łącznej wartości 126.000,00 zł.

transakcja sprzedaży udziałów PGD Polska z o.o. – umowa z dnia 30.10.2012 roku zawarta pomiędzy EKO Holding SA,

a ICG Finanse Sp.z o.o. S.K.A.

W związku z tym, że dnia 13.02.2013 ostatecznie została zapłacona cena sprzedaży za udziały w PGD Polska Sp. z o.o. (raport

bieżący 8/2013), a tym samym sfinalizowana została transakcja sprzedaży PGD Polska Sp. z o.o. do ICG Finanse Spółka z o.o. S.K.A.

w prezentowanym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka rozpoznała aktywa i pasywa spółek

niepodstawowych jako przeznaczone do sprzedaży. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na transakcji sprzedaży tych

spółek rozpoznana została strata brutto w wysokości 54.272 tys. zł. Dodatkowo w nocie 6.11 sprzedane spółki pokazano jako

działalność zaniechaną.

6.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Stosowane w sprawozdaniu rocznym procedury wyceny wartości szacunkowych, do których należą między innymi klasyfikacja umów

leasingowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, rezerw na koszty urlopów, stosowane stawki amortyzacyjne oraz

wartość firmy, były przestrzegane przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W raportowanym okresie kwoty wartości szacunkowych nie wywierają istotnego wpływu na bieżące skonsolidowane sprawozdanie

finansowe.

6.6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego oraz śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu

rocznych sprawozdań finansowych Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku.

6.7. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

6.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie

podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane

sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (ZŁ), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski

i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych

ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie

przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

6.9. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie IV kwartału 2012r. Spółka nie dokonała zakupu akcji własnych w ramach Programu Skupu Akcji Własnych.


21

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka posiada 178.904 akcji o łącznej wartości 699 382,09 zł. Nabyte akcje stanowią 0,3680 %

udziału w kapitale zakładowym i dają prawo do 178.904 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Łączna liczba posiadanych przez

Spółkę akcji własnych równa jest liczbie akcji nabytych w transakcjach, o których mowa powyżej i wynosi 178.904 akcji, co daje prawo

do 178.904 głosów na Walnym Zgromadzeniu.

6.10. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane)

W raportowanym okresie nie miała miejsca wypłata dywidendy ani deklaracja co do jej wypłaty.

6.11. Segmenty operacyjne

Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa EKO Holding objęta jest obowiązkiem prezentacji wyników działalności w podziale na

segmenty działalności. Zarząd monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji strategicznych oraz oceny

wyników działalności. Grupa prowadzi działalność wyłącznie na terenie Polski.

Dla celów zarządczych Grupa Kapitałowa została podzielona na segmenty w oparciu o rodzaj klientów. Wydzielono następujące

segmenty działalności:

1. Detal - sprzedaż detaliczna artykułów spożywczych, kosmetyków i art. chemicznych w ramach sieci sklepów Grupy EKO oraz

posiadanych sieci franchisingowych;

2. Hurt - sprzedaż hurtowa kosmetyków i art. chemicznych.

W raportowanym okresie wystąpiły zmiany powodujące różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów w porównaniu

z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym. W związku z opisanymi w punkcie 6.4. transakcjami sprzedaży udziałów dokonano

wydzielenia obszaru działalności zaniechanej. Podział segmentów na działalność kontynuowaną i zaniechaną przedstawiono

w schemacie 2.

Schemat 1 Schemat 2

Segment detaliczny

EKO Holding S.A.

Działalność

kontynuowana

EKO Holding S.A.

EKO Sp. z o.o.

EKO Sp. z o.o.

DiM Sp. z o.o.

DiM Sp. z o.o.

TAF Sp. z o.o.

TAF Sp. z o.o.

Asort Dystrybucja Sp. z o.o.

Roma Sp. z o.o.

Rabat Detal Sp. z o.o.

Asort Sp. z o.o.

Roma Sp. z o.o.

PH Inter Kram Sp. z o.o.

Asort Sp. z o.o.

JIM Sp. z o.o.

PH Inter Kram Sp. z o.o.

Niwex Sp. z o.o.

Aligator Sp. z o.o.

Działalność

zaniechana

Asort Dystrybucja Sp. z o.o.

JIM Sp. z o.o.

Rabat Detal Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa Rovita S.A.

Aligator Sp. z o.o.

Niwex Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa Rovita S.A.

Segment hurtowy

PGD Polska Sp. z o.o.

PGD Polska Sp. z o.o.

PGD Serwis Sp. z o.o.

PGD Serwis Sp. z o.o.



Poniższa tabela przedstawia informacje na temat segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 roku w tys. zł.

Wyszczególnienie Działalność

kontynuowana Działalność zaniechana

Korekty konsolidacyjne

Działalność ogółem

Przychody segmentu ogółem 1 600 890 724 667 -1 277 487 1 048 070


22

Koszty działalności operacyjnej 1 605 834 718 407 -1 272 371 1 051 870

Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży ogółem -4 944 6 260 -5 116 -3 800

Sprzedaż między segmentami 554 283 50 206 -604 489 -

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 046 606 674 461 -672 997 1 048 070

Koszt sprzedaży zewnętrznej 1 050 873 668 201 -667 204 1 051 870

Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży zewnętrznej

-4 267 6 260 -5 793 -3 800

Przychody finansowe 1 128 223 -432 919

Koszty finansowe 41 462 4 822 -40 490 5 794

Pozostałe przychody operacyjne 5 592 3 007 -3 871 4 728

Pozostałe koszty operacyjne 25 134 5 647 49 076 79 857

Odpis wartości firmy i udział w zyskach jedn. wycenianych metodą praw własności

- 84 -84 -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -64 820 -895 -18 089 -83 804

Podatek dochodowy -7 392 1 287 -5 441 -11 546

Wynik mniejszości

- - -658 -658

Strata działalności zaniechanej - - -2 503 -2 503

Zysk (strata) netto -57 428 -2 182 -14 493 -74 103

Aktywa segmentu 419 681 179 778 -118 130 481 329

Zobowiązania segmentu 282 809 139 607 -212 873 209 543

Kapitały własne 136 871 34 046 -39 024 131 893

Poniższa tabela przedstawia informacje na temat segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 roku w tys. zł.

Wyszczególnienie Działalność

kontynuowana

wg segmentów Korekty

konsolidacyjne Działalność

ogółem działalność detaliczna

działalność hurtowa

Przychody segmentu ogółem 2 159 785 1 653 703 506 082 -653 848 1 505 937

Koszty działalności operacyjnej 2 154 128 1 653 558 500 570 -655 052 1 499 076

Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży ogółem

5 657 145 5 512 1 204 6 861

Sprzedaż między segmentami 653 848 566 547 87 301 -653 848 -

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 505 937 1 087 155 418 782 - 1 505 937

Koszt sprzedaży zewnętrznej 1 499 076 1 085 847 413 229 - 1 499 076

Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży zewnętrznej

6 861 1 308 5 553 - 6 861

Przychody finansowe 2 315 2 239 76 -409 1 906

Koszty finansowe 8 462 5 535 2 927 -278 8 184

Pozostałe przychody operacyjne 10 391 8 182 2 209 -1 481 8 910

Pozostałe koszty operacyjne 5 432 3 859 1 573 -73 5 359

Odpis wartości firmy i udział w zyskach jedn. wycenianych metodą praw własności

55 55 - -146 -91

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 524 1 227 3 297 -481 4 043

Podatek dochodowy 1 376 569 807 -69 1 307

Wynik mniejszości - - - -678 -678

Zysk (strata) netto 3 148 658 2 490 266 3 414

Aktywa segmentu 695 068 549 671 145 397 -115 545 579 523

Zobowiązania segmentu 480 373 369 827 110 546 -110 152 370 221

Kapitały własne 213 911 179 537 34 374 -7 635 206 276


23

6.12. Zmiany w strukturze grupy kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu śródrocznego oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W raportowanym kwartale miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz zmiany w wysokości posiadanych

udziałów:

1. dnia 01 października 2012 roku zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na dzień 29 listopada 2012

roku. (raport bieżący 53/2012);

2. dnia 08 października 2012 roku zostało ogłoszone wezwanie do sprzedaży akcji EKO Holding S.A przez Gemma Investments

Sp z o.o.;

3. w dniu 22 października 2012r. Spółka podała do publicznej wiadomości stanowisko Zarządu EKO Holding S.A. dotyczące

wezwania ogłoszonego przez Gemma Investments Sp. z o.o. w dniu 8 października 2012 r. (stanowisko podano do publicznej

wiadomości w raporcie bieżącym 55/2012);

4. zawarcie aneksu do warunkowej umowy sprzedaży udziałów, akcji oraz znaku towarowego z dnia 21 września 2012 r. oraz

informacja o spełnieniu się warunkach zawieszających umowy (raport bieżący 64/2012 z dnia 30 października 2012 r.)

5. zawarcie umowy rozporządzającej sprzedaży udziałów w PGD Polska Sp. z o.o. oraz znaku towarowego (raport bieżący

65/2012 z dnia 30 października 2012r.)

6. dnia 30 października 2012 roku na ręce Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki wpłynęła rezygnacja (bez podania

przyczyny) Pani Urszuli Mróz ze stanowiska Członka Zarządu EKO Holding S.A.

7. dnia 30 października 2012 roku Uchwałami Rady Nadzorczej Spółki powołano do Zarządu EKO Holding S.A. Prezesa

Zarządu Pana Włodzimierza Karandyszowskiego (uchwała nr 2) oraz Członka Zarządu – Pana Marcina Wower (uchwała nr

3);

8. dnia 6 listopada 2012r. Amplico Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Metlife Amplico Dobrowolny Fundusz Emerytalny

zmniejszyły zaangażowanie poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce;

9. dnia 7 listopada 2012r. PZU TFI poinformowało o zmianie udziału funduszy zarządzanych przez PZU TFI, w tym PZU AM,

poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce;

10. dnia 7 listopada 2012r. Polskie Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarządzające Allianz Polska Otwartym

Funduszem Emerytalnym oraz Allianz Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym poinformowało, iż w wyniku złożenia zapisów

w ramach ogłoszenia wezwania na sprzedaż akcji z dnia 29 października 2012 roku, udział w kapitale zakładowym i w ogólnej

liczbie głosów Spółki na rachunku OFE i DFE zmniejszył się poniżej 5%;

11. dnia 7 listopada 2012r. Ecorse Investment (dalej „Ecorse”) poinformował, iż w wyniku wezwania ogłoszonego przez Ecorse w

dniu 10 września 2012 r. na podstawie art. 74 ust. 1 Ustawy o Ofercie udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów

spółki EKO Holding S.A. na rachunku Ecorse zwiększył się do 97,975893%;

12. Zawracie aneksu do umowy rozporządzającej sprzedaży udziałów w PGD Polska Sp. z o.o. oraz znaku towarowego z dnia 30

października 2012 r. (raport bieżący 73/2012)

13. Zmiany w Statucie Spółki uchwalone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29 listopada 2012r. (uchwały dot.

zmian w Statucie opublikowane zostały raportem bieżącym 74/2012 z dnia 29 listopada 2012r.)

14. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29 listopada 2012r. dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej, odwołując

dotychczasowy skład Rady i powołując nowy przedstawiony w pkt 2.4

15. Rada Nadzorcza EKO Holding S.A. w dniu 7 grudnia 2012r. odwołała z Zarządu Spółki Wiceprezesów Zarządu – Panów

Krzysztofa Kruszelnickiego i Jarosława Śmigrodzkiego

16. Sprzedaż udziałów i akcji w spółkach: Aligator Sp. z o.o., Asort Dystrybucja Sp. z o.o., Rabat Detal Sp. z o.o. oraz Rovita SA

(raport nr 79/2012 z dnia 20 grudnia 2012r.)

Struktura Grupy Kapitałowej na dzień publikacji raportu przedstawia się następująco:


24

6.13. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe nie uległy zwiększeniu w IV kwartale tego roku i na dzień 31 grudnia 2012r. łącznie z otrzymanymi

gwarancjami wynoszą 5.211 tys. zł.

W raportowanym okresie nie wystąpiły aktywa warunkowe.

Zobowiązania warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego

Na dzień 31 grudnia 2012r. w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu leasingu.


25

7. Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących skonsolidowanego sprawozdania finansowego

7.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2012 - 31.12.2012 r.

Wyszczególnienie Grunty Budynki

i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2012 11 668 115 291 57 517 26 231 45 520 9 746 265 973

Zwiększenia, z tytułu: 2 844 11 734 4 881 1 163 4 430 4 059 29 111

- nabycia środków trwałych 2 844 463 1 731 273 669 3 995 9 975

- przeniesienia ze środków trwałych w budowie - 11 271 12 - - - 11 283

- zawartych umów leasingu - - 2 351 868 3 222 - 6 441

- inne - - 787 22 539 64 1 412

Zmniejszenia, z tytułu: 4 839 30 405 6 783 15 943 5 511 11 302 74 783

- zbycia - 216 283 2 032 100 - 2 631

- likwidacji - 2 568 995 830 134 10 4 537

- inne zmniejszenia - 5 464 208 552 11 283 12 512

- wartość brutto środków trwałych działalności zaniechanej

4 839 27 616 5 041 12 873 4 725 9 55 103


Umorzenie na dzień 01.01.2012 roku - 21 863 23 821 12 806 17 604 - 76 094

Zwiększenia, z tytułu: - 5 420 5 815 3 970 4 962 - 20 167

- amortyzacji - 5 420 5 815 3 970 4 962 - 20 167

Zmniejszenia, z tytułu: - 7 082 3 537 10 032 2 212 - 22 863

- likwidacji - 454 495 711 106 - 1 766

- sprzedaży - 106 131 1 442 29 - 1 708

- inne zmniejszenia umorzenia - - 156 136 207 - 499

- wartość umorzenia środków trwałych działalności zaniechanej

- 6 522 2 755 7 743 1 870 - 18 890


Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2012 - - - - - - -

Zwiększenia z tytułu utraty wartości 622 9 250 - - - - 9 872

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2012 622 9 250 - - - - 9 872

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 r. 9 051 67 169 29 516 4 707 24 085 2 503 137 031


26

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości trwałych

W IV kwartale 2012 roku EKO Holding SA utworzył odpis aktualizujący wartość aktywów trwałych w kwocie 9.872 tys. zł. Przesłanką do utworzenia odpisu aktualizującego jest decyzja podjęta przez zarząd

w związku z restrukturyzacją Grupy Kapitałowej.

7.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2011 - 31.12.2011r.

Wyszczególnienie Grunty Budynki

i budowle


Środki transportu



Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2011 r. 10 954 91 194 45 000 18 693 35 704 9 090 210 635

Zwiększenia, z tytułu: 823 26 875 15 570 10 473 12 268 9 434 75 443

- nabycia środków trwałych 194 979 1 839 467 4 025 8 873 16 377

- przeniesienie z środków trwałych w budowie - 8 702 5 25 - - 8 732

- zawartych umów leasingu - - 7 857 5 734 5 479 431 19 501

- połączenie jednostek gospodarczych 629 17 174 5 759 4 245 2 617 55 30 479

- inne - 20 110 2 147 75 354

Zmniejszenia, z tytułu: 109 2 778 3 053 2 935 2 452 8 778 20 105

- zbycia 109 720 2 577 2 029 1 774 46 7 255

- likwidacji - 2 058 244 111 82 - 2 495

- utrata kontroli - - 227 - 410 - 637

- inne zmniejszenia - - 5 795 186 8 732 9 718

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2011 r. 11 668 115 291 57 517 26 231 45 520 9 746 265 973


Zwiększenia, z tytułu: - 8 479 6 906 5 947 5 541 - 26 873

- amortyzacji - 4 448 4 793 3 754 3 857 - 16 852

- połączenie, nabycie jednostek - 4 031 2 091 2 193 1 567 - 9 882

- inne zwiększenia - - 22 - 117 - 139

Zmniejszenia, z tytułu: - 794 579 1 716 1 140 - 4 229

- likwidacji - 588 173 60 280 - 1 101

- sprzedaży - 206 242 1 441 580 - 2 469

- utrata kontroli - - 164 - 280 - 444

- inne zmniejszenia - - - 215 - - 215




27


W okresie od 01.01.2011 – 31.12.2011 r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

7.3. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2012-31.12.2012 r.

Wyszczególnienie Koszty prac

rozwojowych Znaki towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie komputerowe

Inne

Wartości niematerialne

w budowie Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2012 roku - 793 19 5 106 3 704 - 9 622

Zwiększenia z tytułu nabycia - - 118 29 - - 147

Zmniejszenia z tytułu: 24 137 3 266 2 255 - 5 682

- likwidacji - 1 15 92 - - 108

- brutto wartości niematerialnych działalności zaniechanej - 23 122 3 174 2 255 - 5 574

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2012 roku - 769 - 1 869 1 449 - 4 087

Umorzenie na dzień 01.01.2012 - 257 10 2 808 854 - 3 929

Zwiększenia z tytułu amortyzacji - 116 42 351 488 - 997

Zmniejszenia z tytułu: - 20 52 1 843 926 - 2 841

- likwidacji - 1 15 89 - - 105 - umorzenie wartości niematerialnych działalności zaniechanej - 19 37 1 754 926 - 2 736

Umorzenie na dzień 30.09.2012 roku - 353 - 1 316 416 - 2 085

Odpisy aktualizujące na 01.01.2012 - - - - 146 - 146

Zwiększenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - 369 - - 710 - 1 079

Odpisy aktualizujące na 31.12.2012 - 369 - - 856 - 1 225

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 roku - 47 - 553 177 - 777

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W okresie IV kwartału 2012 roku utworzono odpisy aktualizujące wartości niematerialne w łącznej wysokości 1.079 tys. zł w związku z planowanymi zmianami organizacyjnymi w spółkach Grupy Kapitałowej

pozostałych po wydzieleniu działalności zaniechanej.


28


Wyszczególnienie Koszty prac

rozwojowych Znaki towarowe

Patenty i licencje


Inne

Wartości niematerialne

w budowie Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2011 roku - 339 - 3 753 2 001 - 6 093

Zwiększenia, z tytułu: - 461 19 1 367 1 703 16 3 566

- nabycia - - 8 216 1 703 16 1 943

- przeniesienie z wartości niematerialnych w budowie - - - 16 - - 16

- połączenia jednostek gospodarczych - - 11 1 135 - - 1 146

- inne - 461 - - - - 461

Zmniejszenia, z tytułu: - 7 - 14 - 16 37

- zbycia - - - 3 - - 3

- likwidacji - 7 - 11 - - 18

- inne - - - - - 16 16

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2011 roku - 793 19 5 106 3 704 - 9 622

Umorzenie na dzień 01.01.2011 - 239 - 1 633 312 - 2 184

Zwiększenia, z tytułu: - 25 10 1 186 542 - 1 763

- amortyzacji - 25 2 272 542 - 841

- połączenia jednostek gospodarczych - - 8 914 - - 922

Zmniejszenia, z tytułu: - 7 - 11 - - 18

- likwidacji - 7 - 11 - - 18

Umorzenie na dzień 31.12.2011 roku - 257 10 2 808 854 - 3 929

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2011 - - - - - - -

Zwiększenia odpisów z tytułu utraty wartości - - - - 146 - 146

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2011 - - - - 146 - 146

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 roku - 536 9 2 298 2 704 - 5 547


W okresie od 01.01.2011 – 31.12.2011 r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych.


29

7.5. Zmiany wartości firmy

W raportowanym okresie wystąpiła zmiana wartości firmy. Nastąpiło zmniejszenie wartości firmy o 19.984 tys. zł tj. cześć przypisaną do

działalności niepodstawowej, kwalifikowanej jako zaniechana.

Wyszczególnienie 31.12.2011 31.12.2012

Rabat Detal Sp. z o.o 2 764 -

Asort Sp. z o.o. 3 816 3 816

Asort Dystrybucja Sp. z o.o. 1 115 -

PGD Bielsko-Biała Sp.z o.o. (połączenie z PGD Polska Sp.z o.o.) 2 423 -

PGD Lublin Sp.z o.o. (połączenie z PGD Polska Sp.z o.o.) 1 061 -

Roma Sp. z o.o. 1 936 1 936

PGD Bydgoszcz Sp.z o.o. (połączenie z PGD Polska Sp.z o.o.) 2 578 -

PDG Serwis Sp.z o.o. 611 -

PGD Kraków Sp. z o.o. (połączenie z PGD Polska Sp.z o.o.) 6 623 -

Drogerie Jasmin Sp.z o.o. 78 -

PH Inter Kram 9 903 9 903

Jim Sp.z o.o. 42 42

Rovita SA 2 731 -

Niwex Sp. z o.o. 8 873 8 873

Wartość firmy (netto) 44 554 24 570

7.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy spółką dominującą, a podmiotami zależnymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – 31.12.2012 rok.

Podmiot powiązany

Należności handlowe brutto od podmiotów

powiązanych

Zobowiązania handlowe wobec

podmiotów powiązanych

Sprzedaż na rzecz podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Stan na 31.12.2012 Za okres

od 01.01.2012 do 31.12.2012

Aligator Sp. z o.o. 1 012 11 2 966 36

Asort Dystrybucja Sp. z o.o. - - 39 3

Asort Sp. z o.o. 1 590 81 8 333 507

Astra Sp. z o.o. w likwidacji - - 18 -

DIM Sp. z o.o. 24 748 30 239 856 3 151

Drogerie Jasmin Sp. z o.o. 15 - 11 -

EKO Sp. z o.o. 26 681 23 226 274 4 438

Inter Kram Sp. z o.o. 3 511 88 26 432 1 840

JIM Sp. z o.o. 804 4 2 364 77

Niwex Sp.z o.o. 3 33 362 338

PGD Polska Sp. z o.o. 435 7 824 2 012 23 100

PGD Serwis Sp. z o.o. 1 - 4 -

Primo Home Sp. z o.o. 1 - 27 470

Profit Sp. z o.o. - - - -

Roma Sp. z o.o. 2 727 9 22 707 414

Rabat Detal Sp. z o.o. 40 28 1 866 77

Rovita S.A. 188 19 2 181 1 913

TAF Sp. z o.o. 242 12 3 946 82

Yoko Sp. z o.o. 2 - 11 -

Razem 62 000 8 162 539 409 36 446


30

7.7. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w myśl MSR 24.

Nazwisko i imię Firma/Tytuł 01.01.2012

-31.12.2012 01.01.2011

- 31.12.2011

Transakcje zakupu od pozostałych podmiotów powiązanych

Gradecki Krzysztof GRADI Gradecki Krzysztof 4 012 1 033

Kruszelnicki Krzysztof PH Kruszelnicki Krzysztof 153 81

Mróz Urszula Progress Urszula Mróz 134 100

Orlicz Renata Orlicz Renata 92 77

Orlicz Robert Orfin Orlicz Robert 153 88

Śmigrodzki Jarosław ATU Śmigrodzki Jarosław 169 78

Śmigrodzka Elżbieta ARFA Sp.z o.o. 120 612

Razem członkowie zarządu EH S.A. i osoby spokrewnione 4 833 2 069

Pozostali członkowie zarządów spółek zależnych od EKO Holding S.A. - transakcje zakupu wg tytułów

Usługi najmu 229 115

Usługi doradcze 724 1 307

Usługi ajencyjne 884 147

Usługi marketingowe 55 49

Usługi serwisowe IT 102 61

Zakup towarów handlowych 154 44

Pozostałe 135 178

Razem pozostali członkowie zarządów spółek zależnych 2 283 1 901

Transakcje sprzedaży do pozostałych podmiotów powiązanych

Gradecki Krzysztof GRADI Gradecki Krzysztof 75 34

Śmigrodzki Jarosław ATU Śmigrodzki Jarosław - 5

Mróz Urszula Progress Urszula Mróz 1 1

Orlicz Renata Orlicz Renata - 5

Razem członkowie zarządu EH S.A. i osoby spokrewnione 76 45

Pozostali członkowie zarządów spółek zależnych od EKO Holding S.A.

Usługi najmu 47 42

Opłaty franczyzowe 32 32

Sprzedaż towarów handlowych 612 412

Sprzedaż ruchomości 17 25

Pozostałe 22 32

Razem pozostali członkowie zarządów spółek zależnych 730 543

7.8. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji

w danym okresie sprawozdawczym. Przy wyliczeniu zysku rozwodnionego średnia ważona liczba akcji w okresie jest korygowana

o wszystkie potencjalnie rozwadniające akcje zwykłe. Czynniki rozwadniające to wprowadzony uchwałą NWZ Spółki dnia 11 lipca 2009

roku program opcji menadżerskich oraz program wykupu akcji własnych.

W IV kwartale 2012 roku nie było zmian w programie opcji, stan na 31 grudnia 2012 wynosi 373.60 sztuk.

Zgodnie z MSR 33, na dzień 31grudnia 2012 program opcji menadżerskich nie stanowił czynnika rozwadniającego. Natomiast

w danym okresie wpływ na zmniejszenie średniej ważonej liczby akcji, jako czynnik rozwadniający miał program wykupu akcji własnych.

Liczba wyemitowanych akcji 31.12.2012 31.12.2011

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

48 616 605 48 616 605

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych (-akcje własne), (+opcje na akcje)

-178 904 243 160

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

48 437 701 48 859 765

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych wpływające na wyliczenie zysku netto na jedną akcję.


31

7.9. Przeterminowanie należności i zobowiązań handlowych

Poniższe tabele przedstawiają stan należności i zobowiązań handlowych w odniesieniu do jednostek pozostałych na dzień 31.12.2012 r.

Należności handlowe Razem Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181– 360 dni >360 dni

należności brutto 101 473 58 325 31 953 2 518 2 976 1 395 4 306

odpisy aktualizujące 4 458 - 146 72 366 605 3 269

należności netto 97 015 58 325 31 807 2 446 2 610 790 1 037

Wykazana kwota ogółem należności handlowych netto (97.015 tys. zł) wobec pozostałych podmiotów obejmuje kwotę

82.336 tys. zł przyporządkowaną do działalności zaniechanej.

Zobowiązania handlowe Razem Nie

przeterminowane

Przeterminowane w dniach

< 60 dni 61 - 90 dni 91 – 180 dni 181– 360 dni >360 dni

wobec jednostek pozostałych

182 375 125 381 54 183 815 496 1 030 470

Wykazana kwota ogółem zobowiązań handlowych (182.375 tys. zł) wobec pozostałych podmiotów obejmuje kwotę

66.923 tys. zł przyporządkowaną do działalności zaniechanej.

7.10. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU

PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2011 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2012

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 338 205 91 452

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 240 121 234 127

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 714 48 100 1 662

Rezerwa na inwentaryzacje 385 - 385 -

Rezerwa na badanie bilansu 191 116 215 92

Pozostałe rezerwy 802 4 653 979 4 476

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania

5 558 13 482 4 19 036

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach

2 475 3 429 2 593 3 311

Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 783 54 593 732 54 644

Otrzymane bonusy 377 - 377 -

Korekta konsolidacyjna marży na sprzedaży pomiędzy segmentami

2 639 1 961 2 639 1 961

Odpisy aktualizujące zapasy 474 1 877 820 1 531

Odpisy aktualizujące należności 2 229 1 727 901 3 055

Nieodprowadzony odpis na ZFSŚ - 2 - 2

Naliczone odsetki 163 - 154 9

Wycena metodą praw własności 189 325 - 514

Suma ujemnych różnic przejściowych 18 557 82 539 10 224 90 872

Aktywa z tytułu odroczonego podatku 3 526 15 682 1 943 17 266

Suma ujemnych różnic przejściowych przypisana do działalności zaniechanej wynosi 9.416 tys. zł, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego wynoszą 1.789 tys. zł. Wartości te powodują zmniejszenie podstawy i aktywów z tytułu podatku odroczonego.


32

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU

PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2011 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2012

Przyspieszona amortyzacja podatkowa 42 522 37 083 38 011 41 594

Premie pieniężne 621 853 1 474 -

Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej

5 508 5 200 5 313

Naliczone odsetki i noty obciążeniowe 292 440 601 131

Dodatnie różnice kursowe 3 - 3 -

Należne odszkodowanie 63 2 872 63 2 872

Korekty do wartości godziwej z tyt. przejęcia jednostek 151 - - 151

Suma dodatnich różnic przejściowych 49 160 41 253 40 352 50 061

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 9 340 7 838 7 667 9 512

Suma dodatnich różnic przejściowych przypisana do działalności zaniechanej wynosi 9.888 tys. zł, natomiast rezerwa z tytułu podatku odroczonego wynosi 1.879 tys. zł. Wartości te powodują zmniejszenie podstawy i rezerwy z tytułu podatku odroczonego.

7.11. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytowej lub pożyczkowej, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań do końca okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

7.12. Informacja o udzielonych pożyczkach i zaciągniętych kredytach przez podmioty Grupy Kapitałowej.

Udzielone pożyczki

W IV kwartale 2012r. spółki Grupy Kapitałowej nie udzielały pożyczek.

Zaciągnięte kredyty i pożyczki

31.12.2012

Kredyty w rachunku bieżącym 53 536

Kredyty bankowe 31 616

Pożyczki -

Suma kredytów i pożyczek, w tym: 85 152

- długoterminowe 6 505

- krótkoterminowe 78 647

Zestawienie zaciągniętych kredytów ogółem 85.152 tys. zł zawiera kwotę kredytów krótkoterminowych 58.062 tys. zł dotyczącą

działalności zaniechanej.

W IV kwartale 2012 roku podmioty Grupy zaciągały kredyty bankowe, w których w większości stosowane było oprocentowanie zmienne

oparte na stawkach WIBOR i powiększone o marżę Banku.

7.13. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Na 31 grudnia 2012 roku stan odpisów aktualizujących zapasy do wartości netto możliwej do uzyskania wynosi 1.531 tys. zł.,

w bieżącym okresie nastąpiło zwiększenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ogółem o 1.057 tys. zł. w odniesieniu do stanu na

01 stycznia 2012 roku (474 tys. zł.). Na wartość ogółem składa się zwiększenie odpisów o 1.877 tys. zł. i ich zmniejszenie o 820 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów w wysokości 971 tys. zł. zostały utworzone głównie przez spółki prowadzące działalność

zaliczoną do zaniechanej tj. PGD Polska Sp.z o.o. i Rovita SA.


33

7.14. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich zapisów

W IV kwartale 2012 roku utworzono odpisy aktualizujące należności handlowe i pozostałe należności w kwocie ogółem 3.303 tys. zł,

w tym 1.361 tys. zł przypada na należności występujące w PGD Polska Sp.z o.o., a pozostała kwota 1.942 tys. zł w spółkach EKO Sp.z

o.o., DIM Sp. z o.o, Inter Kram i EKO Holding S.A.

Nastąpiło również zmniejszenie odpisów aktualizujących należności w kwocie ogółem 1.967 tys. zł, w tym 221 tys. zł rozwiązanie

w związku ze spłatą należności, pozostała kwota (1.746 tys. zł) stanowiła wykorzystanie odpisów uprzednio utworzonych. Z wartości

ogółem zmniejszenia odpisów aktualizujących (1.967 tys. zł.) na spółkę PGD Sp.z o.o. i Rovita SA przypada 1.428 tys. zł.

W pozostałym zakresie nie wystąpiły przesłanki utworzenia odpisów aktualizujących aktywa.

7.15. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

31.12.2012

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 340

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 1 885

Razem, w tym: 2 225

- długoterminowe 372

- krótkoterminowe 1 853

W IV kwartale 2012 roku rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe nie uległy zmianie w odniesieniu do stanu na 31.12.2011 roku.

Natomiast rezerwy na urlopy wypoczynkowe ze stanu na początek bieżącego roku (1.831 tys. zł.) zostały w IV kwartale powiększone

o 1.216 tys. zł. oraz rozwiązane w kwocie 1.162 tys. zł i osiągnęły na 31.12.2012 wielkość 1.885 tys. zł.

Kwota rezerw na świadczenia emerytalne i podobne ogółem (2.225 tys. zł) obejmuje wartość rezerw przypisanych do działalności

zaniechanej w wysokości 618 tys. zł.

Stan pozostałych rezerw

Pozostałe rezerwy na 31 grudnia 2012 roku stanowią kwotę 10.909 tys. zł i obejmują rezerwy na koszty energii elektrycznej i czynszów,

koszty likwidacji majątku w jednostkach detalicznych.

Zmiana stanu pozostałych rezerw Rezerwa na badanie Pozostałe rezerwy ogółem

Stan na 01.01.2012 191 883 1 074

Utworzone w ciągu roku obrotowego 165 10 759 10 924

Wykorzystane 201 726 927

Rozwiązane 5 157 162

Stan na 31.12.2012, w tym: 150 10 759 10 909

- krótkoterminowe 150 9 904 10 054

- długoterminowe - 855 855

7.16. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 01 października 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku nie wystąpiły znaczące transakcje nabycia bądź sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych.

7.17. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych


34

EKO Holding z tytułu nabycia od Gradi Krzysztof Gradecki nieruchomości w Legnicy w 2008 i 2012 roku posiada zobowiązania w

łącznej kwocie 4.434 tys. zł, w tym wykazywana jako część długoterminowa kwota 2.754 tys. zł. i część krótkoterminowa 1.680 tys. zł.

Od zobowiązania powstałego w 2008 roku, zgodnie z aneksem do umowy, naliczane są odsetki umowne. Spółka zapłaciła

w IV kwartale 2012 roku kwotę odsetek w wysokości 77 tys. zł, a w całym 2012 roku odsetki od zobowiązań inwestycyjnych wyniosły

360 tys. zł.

7.18. Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły zmiany w kwalifikacji aktywów finansowych.


35

8. Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących jednostkowego sprawozdania finansowego


Wyszczególnienie EKO HOLDING SA

Grunty Budynki

i budowle Maszyny

i urządzenia Środki

transportu Pozostałe

środki trwałe Środki trwałe

w budowie Razem


Zwiększenia, z tytułu: 2 844 8 512 88 386 13 766 12 609

- nabycia środków trwałych 2 844 - 58 36 13 702 3 653

- przeniesienia ze środków trwałych w budowie - 8 512 - - - - 8 512

- zawartych umów leasingu - - - 350 - - 350

- inne - - 30 - - 64 94

Zmniejszenia, z tytułu: - 564 1 388 629 569 8 512 11 662

- zbycia - - 10 128 - - 138

- likwidacji - 559 914 501 17 - 1 991

- inne zmniejszenia - 5 464 - 552 8 512 9 533

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2012 6 180 29 353 5 015 9 177 2 220 516 52 461



- amortyzacji - 633 672 1 485 377 - 3 167

Zmniejszenia, z tytułu: - 166 600 489 224 - 1 479

- likwidacji - 166 439 403 17 - 1 025

- sprzedaży - - 5 86 - - 91

- inne zmniejszenia - - 156 - 207 - 363


Odpisy aktualizujące na 01.01.2012 - - - - - - -

Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości 622 9 250 - - - - 9 872

Odpisy aktualizujące na 31.12.2012 622 9 250 - - - - 9 872

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 r. 5 558 17 742 2 016 4 109 928 513 30 869


W IV kwartale 2012 roku EKO Holding SA utworzył odpis aktualizujący wartość aktywów trwałych w kwocie 9.872 tys. zł. Przesłanką do utworzenia odpisu aktualizującego jest decyzja podjęta przez zarząd

w związku z restrukturyzacją Grupy kapitałowej.


36


Wyszczególnienie

EKO HOLDING SA Grunty

Budynki i budowle


Środki transportu



Razem


Zwiększenia, z tytułu: - 338 1 156 3 425 750 2 566 8 235

- nabycia środków trwałych - 20 83 - 9 2 060 2 172

- przeniesienie z środków trwałych w budowie - 318 4 26 - - 348

- zawartych umów leasingu - - 1 069 3 399 741 431 5 640

- inne - - - - - 75 75

Zmniejszenia, z tytułu: - 9 39 721 - 394 1 163

- zbycia - - 9 686 - 46 741

- likwidacji - 9 30 35 - - 74

- inne zmniejszenia - - - - - 348 348


Umorzenie na dzień 01.01.2011 roku - 1 321 2 334 3 235 808 - 7 698


- amortyzacji - 573 620 1 455 332 - 2 980

Zmniejszenia, z tytułu: - - 26 618 - - 644

- likwidacji - - 23 35 - - 58

- sprzedaży - - 3 583 - - 586




W okresie od 01.01.2011 – 31.12.2011 r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.


37



Koszty prac rozwojowych

Znaki towarowe

Patenty i licencje


Inne Wartości

niematerialne w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2012 roku - 235 - 1 490 8 - 1 733

Zwiększenia z tytułu nabycia - - - 8 - - 8

Zwiększenia - przeniesienie z wartości w budowie - - - - - - -

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - 413 - - 413


Umorzenie na dzień 01.01.2012 - 164 - 482 4 - 650

Zwiększenia z tytułu amortyzacji - 24 - 147 1 - 172

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - 91 - - 91

Umorzenie na dzień 31.12.2012 roku - 188 - 538 5 - 731

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 roku - 47 - 547 3 - 597


W okresie od 01.01.2012 – 31.12.2012 r. i poprzednim nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych.



Koszty prac rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty i licencje

Oprogramowanie

komputerowe Inne

Wartości

niematerialne w budowie

Ogółem


Zwiększenia z tytułu nabycia - - - 14 - 16 30

Zwiększenia - przeniesienie z wartości w budowie - - - 16 - - 16

Zmniejszenia - - - - - 16 16


Umorzenie na dzień 01.01.2011 - 140 - 335 3 - 478

Zwiększenia z tytułu amortyzacji - 24 - 147 1 - 172

Umorzenie na dzień 31.12.2011 roku - 164 - 482 4 - 650

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2011 roku - 71 - 1 008 4 - 1 083


38

8.5. Odroczony podatek dochodowy EKO Holding S.A.

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2011 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2012

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 4 - - 4

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 74 - - 74

Rezerwa na badanie bilansu 38 63 63 38

Pozostałe rezerwy 51 1 050 51 1 050

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach

24 199 142 81

Odpisy aktualizujące należności 50 663 50 663

Naliczone odsetki od zobowiązań 101 - 101 -

Odpisy aktualizujące udziały - 15 579 - 15 579

Nieodprowadzony odpis na ZFSS - 2 - 2

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania

- 16 730 - 16 730

Premie pieniężne korekta - 30 - 30

Suma ujemnych różnic przejściowych 342 34 316 407 34 251

Aktywa z tytułu odroczonego podatku 65 6 520 77 6 508

Zwiększenie kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczy przede wszystkim utworzonego aktywa w kwocie

3.179 tys. zł związanego stratą powstałą na sprzedaży w grudniu 2012 roku przez EKO Holding SA udziałów w spółkach Rabat Detal,

Aligator, Rovita, Asort Dystrybucja.

Ponadto zwiększenie aktywów z tytułu podatku odroczonego w kocie 2.960 tys. zł dotyczy odpisu aktualizującego wartość udziałów

PGD Sp.z o.o. przeznaczonych do sprzedaży. Odpis aktualizujący utworzono do wysokości przychodów ze sprzedaży udziałów

tj. 15 mln zł.

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku

odroczonego

31.12.2011 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2012

Przyspieszona amortyzacja podatkowa 4 982 - 660 4 322

Premie pieniężne 621 853 1 474 -

Naliczone odsetki i noty obciążeniowe 185 440 493 132

Suma dodatnich różnic przejściowych 5 788 1 293 2 627 4 454

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 100 246 499 846

8.6. Udzielone i zaciągnięte pożyczki przez EKO Holding S.A.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe 31.12.2012 31.12.2011

Wartość nominalna pożyczek na początek okresu 19 379 6 619

- w tym dla Zarządu i Rady Nadzorczej - -

Pożyczki udzielone w okresie 500 16 745

Pożyczki spłacone w okresie, potrącenia 19 379 3 985

Wartość nominalna pożyczek na koniec okresu 500 19 379

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - 84

Odsetki od pożyczek niezapłacone - 39

Suma netto udzielonych pożyczek 500 19 334


39

W okresie od 01 października do 31 grudnia 2012 EKO Holding SA nie udzielał pożyczek. Stan pożyczek udzielonych na dzień

31 grudnia 2012r w wysokości 500 tys. zł dotyczy pożyczki przekazanej Inter Kram Sp. z o.o. w I półroczu 2012 roku.

W raportowanym okresie nastąpiło rozwiązanie w kwocie 84 tys. zł odpisu aktualizującego wartość pożyczki udzielonej spółce PSHD

Astra w 2008 roku, należność z tytułu pożyczki zwiększyła wysokość podwyższenia kapitału w Podkarpackiej Sieci Hurtowo-Detalicznej

Astra Sp.z o.o. Podwyższenie w kwocie ogółem 3.640.000 zł zostało pokryte należnościami z tytułu dostaw towarów (3.347 tys. zł),

pożyczką (84 tys. zł) oraz wpłatą gotówkową (209 tys. zł) zgodnie z uchwałą nr 1 NZW z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie

podwyższenia kapitału i objęcia udziałów w całości przez EKO Holding SA.

Wartość odsetek naliczonych na 31.12.2012 roku z tytułu udzielonych pożyczek stanowiła kwotę 327 tys. zł. i została w całości

rozliczona poprzez kompensatę oraz zapłatę.

8.7. Zmiana wartości należności i zobowiązań handlowych EKO Holding S.A.

Należności handlowe


Należności krótkoterminowe netto 72 653 56 760

- od jednostek powiązanych 62 000 44 825

- od pozostałych jednostek 10 653 11 935

Odpisy aktualizujące 678 3 586

Należności krótkoterminowe brutto 73 331 60 346

Należności handlowe netto wobec:

Razem Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach na 31.12.2012

< 60 dni 61- 90 dni 91-180 dni 181-360 dni >360 dni

jednostek powiązanych 62 000 37 389 24 091 452 61 7 -

jednostek pozostałych 10 653 8 784 1 337 72 366 62 32

OGÓŁEM 72 653 46 173 25 428 524 427 69 32

Zobowiązania handlowe



- od jednostek powiązanych 8 162 9 131

- od pozostałych jednostek 86 990 99 953

Zobowiązania handlowe wobec:

Razem Nie

przeterminowane

Przeterminowane w dniach na 31.12.2012

< 60 dni 61- 90 dni 91-180 dni 181-360 dni >360 dni

jednostek powiązanych 8 162 2 253 4 244 255 408 2 -

jednostek pozostałych 86 990 53 571 32 802 285 96 88 148

OGÓŁEM 95 152 55 824 37 046 1 540 504 90 148

8.8. Kredyty i pożyczki EKO Holding S.A.

31.12.2012 31.12.2011

Kredyty w rachunku bieżącym 3 383 2 839

Kredyty bankowe 9 347 11 376

Suma kredytów i pożyczek, w tym: 12 730 14 215

- długoterminowe 3 097 5 447

- krótkoterminowe 9 633 8 768


40

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

31.12.2012 31.12.2011

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 9 633 8 768

Kredyty i pożyczki długoterminowe 3 097 5 447

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat 3 097 5 447

Kredyty i pożyczki razem 12 730 14 215

9. Pozostałe informacje uzupełniające

9.1. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

9.2. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej wycenianych w ten sposób instrumentów finansowych

Nie wystąpiła zmiana.

9.3. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

W IV kwartale 2012 roku ani Spółka ani podmioty zależne nie były stroną postępowania toczącego się przed sądem, organem

właściwym dla postępowania arbitrażowego ani przed organem administracji publicznej, dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności,

których jednorazowa lub łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych EKO Holding S.A.

9.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazaniem zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według stanu na dzień publikacji raportu za IV kwartał 2012 roku, akcjonariuszem posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy jest:



Udział w ogólnej

licznie głosów

Ecorse Inwestments Sp z o.o 48.224.336 99,193138% 48.224.336 99,193138%

Powyższy stan uległ zmianie w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. raportu za III kwartał publikowanego

w dniu 15 listopada 2012 r.


41

W dniu 11 stycznia 2013 r. Ecorse poinformował, iż w wyniku wezwania ogłoszonego przez Ecorse w dniu 10 września 2012 r. na

podstawie art. 74 ust. 1 Ustawy o Ofercie udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów spółki EKO HOLDING S.A. na rachunku

Ecorse zwiększył się z 97,975893% do 99,193138%.

Według stanu na dzień publikacji raportu za III kwartał 2012 roku, akcjonariuszem posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy był:



Udział w ogólnej

licznie głosów

Ecorse Inwestments Sp z o.o 47.632.553 97,975893% 47632553 97,975893%

9.5. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Członkowie Zarządu na dzień publikacji raportu za IV kwartał 2012 roku oraz na dzień publikacji raportu za III kwartał 2012 roku nie

posiadali akcji spółki EKO Holding S.A.

Członkowie Rady Nadzorczej zarówno odwołanej jak i nowopowołanej na dzień publikacji raportu za IV kwartał 2012 roku oraz na dzień

publikacji raportu za III kwartał 2012 roku nie posiadali akcji spółki EKO Holding S.A.

9.6. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W IV kwartale 2012 roku ani w okresach wcześniejszych Emitent oraz jednostki zależne nie zawierały istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

9.7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

W IV kwartale 2012 roku Spółka oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytów lub pożyczek ani też nie udzieliły gwarancji,

jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10%

kapitałów własnych EKO Holding S.A.

9.8. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jego Grupę Kapitałową

Poza opisanymi wyżej zdarzeniami, nie miały miejsca inne zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,

wyniku finansowego i ich zmian oraz zdarzenia, które są istotne dla możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i jego Grupę

Kapitałową.

9.9. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W prezentowanym kwartale miały miejsce następujące czynniki i zdarzenia gospodarcze o nietypowym charakterze, które w sposób

istotny wpłynęły na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

Zarząd EKO Holding S.A. w dniu 13.12.2012 r poinformował, iż zostały zmienione warunki przedwstępnej umowy sprzedaży akcji

ROVITA S.A (Rovita) zawartej dnia 18 marca 2011roku, o której mowa w raporcie bieżącym 4/2011W wyniku tych zmian w dniu 12

grudnia 2012 roku, została podpisana umowa sprzedaży akcji, której stroną jest spółka - PGD Polska Sp o.o, - spółka zależna od EKO

Holding S.A a nie jak pierwotnie zakładały postanowienia umowy z dnia 18 marca 2011 r. - EKO Holding S.A. Obowiązek wykonania


42

umowy spoczywa na Spółce PGD Polska Sp. z o.o. a jej poręczycielem jest EKO Holding S.A. Na podstawie umowy z dnia 12 grudnia

2012 roku nabytych zostało 1.316.094 akcji imiennych i uprzywilejowanych serii A w Rovita S.A. o wartości nominalnej 1,00 ZŁ (słownie:

jeden złoty) każda; oraz 172.265 zwykłych akcji na okaziciela serii B w Rovita S.A. dopuszczonych do publicznego obrotu na rynku

regulowanym New Connect, o wartości nominalnej 1,00 ZŁ (słownie: jeden złoty) każda, za łączną kwotę 1 637 194,90 zł (jeden milion

sześćset trzydzieści siedem tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery złote 90/100). Nabyte przez PGD Polska Sp. z o.o. akcji w Rovita,

stanowią 10,91% w

W dniu 20 grudnia 2012 r. EKO Holding S.A. podpisała ze spółką PGD Polska Sp z o.o cztery umowy przeniesienia własności akcji,

udziałów następujących spółek:

1. 9.056.170 (słownie: dziewięć milionów pięćdziesiąt sześć tysięcy sto siedemdziesiąt) akcji o wartości nominalnej po 1,00 zł

(jeden złoty) każdy, o łącznej wartości nominalnej 9.056.170,00 zł (słownie: dziewięć milionów pięćdziesiąt sześć tysięcy sto

siedemdziesiąt złotych), w tym 8.683.906 akcji (słownie: osiem milionów sześćset osiemdziesiąt trzy tysiące dziewięćset

sześć) imiennych i uprzywilejowanych serii A i 372.264 (słownie: trzysta siedemdziesiąt dwa tysiące dwieście sześćdziesiąt

cztery) akcji zwykłych na okaziciela serii B dopuszczonych do publicznego obrotu na rynku regulowanym New Connect spółki

„ROVITA” Spółka Akcyjna z siedzibą w Niedomicach ul. Niedomicka 2,

2. 63 (słownie: sześćdziesiąt trzy) udziały o wartości nominalnej po 500,00 zł ( pięćset złotych) każdy, o łącznej wartości

nominalnej 31.500,00 zł (słownie: trzydzieści jeden tysięcy pięćset złotych) w spółce RABAT DETAL Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach przy ul. Kossutha 6,

3. 41.000 (słownie: czterdzieści jeden tysięcy) udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy, o łącznej

wartości nominalnej 2.050.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćdziesiąt tysięcy złotych) w spółce ALIGATOR Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Komandorskiej 147.

4. 29.456 (słownie: dwadzieścia dziewięć tysięcy czterysta pięćdziesiąt sześć) udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł

każdy, o łącznej wartości nominalnej 1.472.800 zł (jeden milion czterysta siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset złotych ) w

spółce ASORT DYSTRYBUCJA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Nowym Sączu przy ul. Jana Pawła II

38.

Akcje i udziały, o których mowa powyżej, zostają wniesione przez EKO Holding SA do spółki PGD Polska Sp. z o.o. tytułem wkładu

niepieniężnego (aportu) na pokrycie udziałów w jej podwyższonym kapitale zakładowym.

9.10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Segment detaliczny

Po czterech kwartałach 2012 roku skonsolidowana sprzedaż segmentu wyniosła 1.048 mln zł, co oznacza spadek rok do roku na

poziomie 2,96%.

Ze względu na zaostrzającą się walką konkurencyjną marża handlowa segmentu w czwartym kwartale była niższa niż w kwartałach

poprzednich.

W czwartym kwartale rozpoczął się proces restrukturyzacji Grupy EKO Holding co miało wpływ na skonsolidowany wynik brutto. Spółki

rozpoznały utratę wartości zapasów, środków trwałych i wartości materialnych i prawnych. Wynik brutto został również obciążony stratą

na sprzedaży spółek działalności nie podstawowej (patrz nota 6.4).

Na koniec omawianego okresu w segmencie detalicznym działały 304 sklepy.

Segment hurtowy

Na skutek sprzedaży spółek z segmentu hurtowego wyniki tego segmentu zostały zaprezentowane w nocie 6.11 jako działalność

zaniechana.

9.11. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego

Po zakończeniu okresu śródrocznego miały miejsce następujące istotne zdarzenia:

1. Podpisanie w dniu 23 stycznia br. z PGD Polska Sp. z o.o. umowy sprzedaży udziałów w spółki Yoko Sp. z o.o, w której EKO

Holding posiadał 25,9% udziałów; Przedmiotem sprzedaży było 550 udziałów w Yoko Sp. z o.o o wartości nominalnej po

1000,00 zł (tysiąc złotych) każdy, o łącznej wartości nominalnej 550.000,00 zł (słownie: pięćset pięćdziesiąt tysięcy złotych).

2. Podpisanie w dniu 11 lutego br. aneksów do następujących umów:


43

1) Warunkowa umowa sprzedaży akcji, udziałów oraz znaku towarowego z dnia 21 września 2012 roku (Spółka informowała o

zawarciu umowy raportem nr 48/2012 z dnia 21 września 2012),

2) Rozporządzająca umowa sprzedaży udziałów oraz znaku towarowego z dnia 30 października 2012 roku (Spółka

informowała o zawarciu umowy raportem nr 65/2012 z dnia 30 października 2012),

- na podstawie których zmieniona została liczba podlegających sprzedaży udziałów w PGD Polska spółka z ograniczona

odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu do 314.000 udziałów o łącznej wartości nominalnej 15 700 000 złotych,

stanowiących 100% kapitału zakładowego (wcześniej było to: 311.480 udziałów o łącznej wartości 15 574 000 złotych).

Ponadto, niniejsze zmiany wyłączają z przedmiotu sprzedaży znaki towarowe związane z marką „Aligator”.

3. Podjęcie w dniu 18 lutego 2013 r. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki uchwały w sprawie

przywrócenia akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) oraz wycofania ich z obrotu na rynku

regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

4. Złożenie w dniu 19 lutego 2013 roku wniosku do Komisji Nadzoru Finansowego o udzielenie zezwolenia na przywrócenie

wszystkim zdematerializowanym akcjom Spółki, tj. 48.616.605 akcjom na okaziciela oznaczonym kodem ISIN

PLEKHLD00013, formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji).

9.12. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu Emitenta i Grupy Kapitałowej, czynnikami które mogą mieć wpływ na wyniki Spółki i jej Grupy

w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału są:

Zmiana właściciela Grupy EKO

W wyniku wezwania ogłoszonego przez Ecorse w dniu 10 września 2012 r. na podstawie art. 74 ust. 1 Ustawy o Ofercie od dnia

6 listopada 2012 roku objął udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów spółki EKO HOLDING S.A. w wysokości 97,975893%.

Na dzień publikacji raportu Ecorse jest właścicielem ponad 99 % akcji w EKO Holding S.A.

Intencją Ecorse jest, aby działalność spółki koncentrowała się na rozwoju sieci supermarketów EKO. Ecorse zrezygnował

z prowadzenia przez spółkę i jej spółki zależne działalności w zakresie niestanowiącym działalności podstawowej (w szczególności

sprzedaży detalicznej innej niż sprzedaż prowadzona przez sieć supermarketów EKO oraz sprzedaży hurtowej) poprzez sprzedaż

udziałów spółek zależnych nieprowadzących działalności podstawowej oraz innych aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością

spółki i jej spółek zależnych.

Podział Grupy EKO

W związku z tym, że dnia 13.02.2013 ostatecznie została zapłacona cena sprzedaży za udziały w PGD Polska Sp. z o.o. (raport

bieżący 8/2013), a tym samym sfinalizowana została transakcja sprzedaży PGD Polska Sp. z o.o. nastąpił ostateczny podział Grupy

EKO, który został opisany w raporcie okresowym z dnia 14.11.2012.

Restrukturyzacja

Wyżej opisana transakcja jest pierwszym krokiem restrukturyzacji Grupy EKO zgodnie z deklaracjami Ecorse o prowadzeniu i rozwijaniu

działalności podstawowej Grupy EKO tj. sprzedaży detalicznej prowadzonej przez sieć supermarketów EKO. Dzięki uproszczeniu

struktury kapitałowej i koncentracji na rozwoju sieci supermarketów EKO Spółka będzie skupiała się na poprawie efektywności

działania, w tym poprawie marż.

Poza wyżej wymienionymi, Spółka nie widzi innych czynników, które mogłyby mieć wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie

kolejnych kwartałów.

9.13. Realizacja celów emisyjnych i wykorzystanie środków z emisji akcji wraz z przedstawieniem stanu środków pozostałych do wykorzystania

Na dzień publikacji raportu Emitent zrealizował następujące cele emisyjne:

rozwój przez akwizycję:

o zakup 64% udziałów spółki Drogerie Aster Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przez spółkę zależną Polska Grupa Drogeryjna Sp. z o.o. za kwotę 249 tys. zł,

o zakup 100% udziałów Przedsiębiorstwa Handlowego Inter Kram Sp. z o.o. z siedzibą w Wolsztynie za kwotę 13 mln zł,

o przejęcie 4 obiektów handlowych sieci Gezet za kwotę 2,4 mln zł,

o zakup 66,4% akcji spółki Rovita S.A. za kwotę 9,056 mln zł (transakcja opisana w pkt. 6.12),


44

o udzielenie pożyczki spółce Niwex Sp. z o.o. w kwocie 14,495 mln zł na wynagrodzenia dla udziałowców za umorzone

udziały, w wyniku czego EKO Holding stał się 100-procentowym udziałowcem spółki Niwex (transakcja opisana w pkt.

2.17). W I półroczu 2012 roku dokonano konwersji należności z tytułu pożyczki w części 10.500.000,00 zł na

podwyższenie kapitału w spółce Niwex, a w części 4.180.990,00 zł na dopłaty wspólników.

zasilenie kapitału obrotowego Emitenta - częściowa realizacja celu emisyjnego poprzez zasilenie kapitału kwotą 10 mln zł,

modernizacja obiektów handlowych na kwotę 4,73 mln zł,

zakup nieruchomości pod nowe obiekty handlowe oraz wykup dzierżawionych obiektów za łączną kwotę 5,11 mln zł,

dokapitalizowanie spółek zależnych:

o Roma Sp. z o.o. o kwotę 1,3 mln zł,

o Polska Grupa Drogeryjna Kraków Sp. z o.o. o kwotę 1 mln zł i wniesienie dopłat do kapitału Spółki w kwocie 2 mln zł,

o Drogeria i Market Grupa EKO Sp. z o.o. kwotą 2,8 mln zł,

o Aligator Sp. z o.o. o łączną kwotę 1,8 mln zł,

o Asort Sp. z o.o. o łączną kwotę 3 mln zł,

o PGD Polska sp. z o.o. o kwotę 3,8 mln zł.

zakup działek pod rozbudowę centrum logistycznego w Legnicy za kwotę 2,8 mln zł

Na dzień publikacji raportu zostało wykorzystanych 85,7% z 88,1 mln zł środków pozyskanych z emisji akcji. Pozostałe niewykorzystane

środki są ulokowane na oprocentowanych lokatach bankowych.

9.14. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze

śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne oraz śródroczne skrócone jednostkowe

sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz

że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie

finansowe zostały przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie

Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku.

9.15. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie

finansowe zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 lutego 2013 roku.

Podpisy Zarządu:

_________________ ___________________

Włodzimierz Karandyszowski Marcin Wower

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Wrocław, dnia 27 lutego 2013 roku.

GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING ZA IV KWARTAŁ 2012 ROKU · Wybrane pozycje jednostkowego...

Documents

Transcript of GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING ZA IV KWARTAŁ 2012 ROKU · Wybrane pozycje jednostkowego...