Fondsbørsmeddelelse Nr. 7, 2010 Kontaktpersoner: Lasse Nyby … · 2017. 2. 4. · Spar Nord Bank...
Transcript of Fondsbørsmeddelelse Nr. 7, 2010 Kontaktpersoner: Lasse Nyby … · 2017. 2. 4. · Spar Nord Bank...
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 1 af 28
FondsbørsmeddelelseNr. 7, 2010
Kontaktpersoner:Lasse NybyAdm. direktørTelefon 96 34 40 11
Ole MadsenKommunikationsdirektørTelefon 96 34 40 10
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Reg. nr. 9380
Telefon 96 34 40 00
Telefax 96 34 45 60
Swift spno dk 22
www.sparnord.dk
CVR-nr. 13 73 75 84
Kvartalsrapport 3. kvartal 2010 for Spar Nord Bank A/S
Stabile indtægter, faldende omkostninger og lavere nedskrivninger skaber markant resultatfremgang.
• Basisindtægterpå658mio.kr.-mod669mio.kr.iandetkvartal
• Driftsomkostningerreduceretmed14pct.til364mio.kr.
• Nedskrivningerpåudlånpå101mio.kr.svarendetilennedskrivningsprocentpå0,85p.a.
• Basisindtjeningsteg39pct.til192mio.kr.
• Bidragtilsektorløsningerpå82mio.kr.–sidstekvartalmedbetalingtilBankpakkeI
• Resultatførskatstegfra39mio.kr.i2.kvartaltil102mio.kr.i3.kvartal
• Tredjekvartalitrækmedvækstibankudlånet
• Fortsatstærklikviditetssituation-overdækningiforholdtilstrategiskmålpå7,6mia.kr.
• Foråretsomhelhedforventesnuenbasisindtjeningførnedskrivningeriniveauet900-1.000mio.kr.modtidligere800-1.000mio.kr.Nedskrivningsprocentenforventesfortsatrealiseretiniveauet1,0
Spar Nord Banks administrerende direktør Lasse Nyby udtaler i en kommentar til regnskabet:- 3. kvartal blev en fortsættelse af de positive tendenser, vi oplevede i 2. kvartal. Vores indtægter er på et pænt niveau, og den omkostningsreduktion, vi har igangsat, forløber rigtig godt. Selv om det stadig går lidt trægt, kan vi også glæde os over, at vi nu har haft udlånsvækst tre kvartaler i træk. Særligt på erhvervssiden oplever vi, at tilgangen af nye kunder er stigende, og i de kommende kvartaler vil vi gøre en stor indsats for at øge vores markedsandel.
Til Nasdaq OMX København og pressen
27. oktober 2010
Mio. kr.
BasisindtægterOmkostningerNedskrivninger på udlån mv.Basisindtjening Bidrag til sektorløsningerResultat før skat
3. kvt. 2. kvt. Ændring Ændring 1.-3. kvt. 1.-3. kvt. Ændring 2010 2010 i kr. i pct. 2010 2009 i pct.
658 669 -11 -2 1.971 2.009 -2 364 423 -59 -14 1.225 1.206 2 101 107 -6 -6 331 420 -21 192 138 54 39 415 383 8 82 81 1 1 245 217 13 102 39 63 162 151 161 -6
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 2 af 28
FondsbørsmeddelelseNr. 7, 2010
27. oktober 2010
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Reg. nr. 9380
Telefon 96 34 40 00
Telefax 96 34 45 60
Swift spno dk 22
www.sparnord.dk
CVR-nr. 13 73 75 84
Kvartalsrapport 3. kvartal 2010 for Spar Nord Bank A/S
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 3 af 28
LEDELSESBERETNING
Hoved- og nøgletal, kvartalsvis ................................ 4
Ledelsens kommentarer til 3. kvartal 2010 .............. 5
Sammenfatning 1.-3. kvartal 2010 ............................ 7
Anden information ................................................... 8
Forretningsområder ................................................ 9
Ledelsens beholdning af Spar Nord Bank aktier ..... 11
Koncernoversigt ........................................................ 11
KVARTALSRAPPORT, 3. KVARTAL 2010, FOR
SPAR NORD BANK A/S, KONCERNEN
Hoved- og nøgletal ................................................... 12
Ledelsens påtegning ................................................. 13
Resultatopgørelse ..................................................... 14
Balance. ..................................................................... 15
Egenkapitalopgørelse ............................................... 16
Pengestrømsopgørelse............................................. 17
Noter ......................................................................... 18
Noter uden henvisning ............................................. 27
INDHOLD
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 4 af 38
Mio. kr.
RESULTATOPGØRELSE
HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNENBASISINDTJENING - KVARTALSVIS
402,2 411,2 392,5 410,1 415,5 1.205,9 1.357,6 -11,2 1.767,7 121,7 121,6 128,0 108,0 103,5 371,3 308,8 20,2 416,8 78,3 77,5 82,4 69,0 61,3 238,2 235,0 1,4 304,0 37,3 41,7 31,8 26,1 23,9 110,8 73,7 50,3 99,8 18,4 16,6 10,0 2,0 16,8 45,0 33,9 32,7 35,9 657,9 668,6 644,7 615,2 621,0 1.971,2 2.009,0 -1,9 2.624,2 201,2 248,5 256,6 227,1 230,2 706,3 688,3 2,6 915,4 123,6 139,9 151,6 158,9 136,3 415,1 435,6 -4,7 594,5 21,6 20,0 14,5 13,7 10,5 56,1 27,1 107,0 40,8 18,0 14,7 15,2 15,7 12,8 47,9 55,0 -12,9 70,7 364,4 423,1 437,9 415,4 389,8 1.225,4 1.206,0 1,6 1.621,4 293,5 245,5 206,8 199,8 231,2 745,8 803,0 -7,1 1.002,8 101,1 107,2 122,6 164,5 142,4 330,9 419,5 -21,1 584,0 192,4 138,3 84,2 35,3 88,8 414,9 383,5 8,2 418,8 -9,4 -18,0 8,6 22,3 29,9 -18,8 -5,2 - 17,1 183,0 120,3 92,8 57,6 118,7 396,1 378,3 4,7 435,9 -81,5 -81,3 -81,9 -74,0 -71,1 -244,7 -217,2 12,7 -291,2 101,5 39,0 10,9 -16,4 47,6 151,4 161,1 -6,0 144,7 22,9 7,0 1,4 -8,7 13,0 31,3 35,9 -12,8 27,2 78,6 32,0 9,5 -7,7 34,6 120,1 125,2 -4,1 117,5 70.657 67.910 69.126 64.529 63.357 70.657 63.357 11,5 64.529 39.293 39.627 40.027 38.315 38.702 39.293 38.702 1,5 38.315 39.020 38.820 38.600 38.315 38.702 39.020 38.702 0,8 38.315 273 807 1.427 0 0 273 0 - 0 36.457 37.829 38.478 35.998 34.146 36.457 34.146 6,8 35.998 31.451 33.155 34.075 31.931 30.417 31.451 30.417 3,4 31.931 0 0 0 0 0 0 0 - 0 5.006 4.674 4.403 4.067 3.729 5.006 3.729 34,2 4.067 2.750 2.752 2.717 2.681 2.830 2.750 2.830 -2,8 2.681 4.383 4.306 4.274 4.143 4.175 4.383 4.175 5,0 4.143 7.516 6.568 6.370 6.235 4.890 7.516 4.890 53,7 6.235 43.786 43.384 42.881 41.692 40.545 43.786 40.545 8,0 41.692 5.785 5.718 5.656 5.502 5.536 5.785 5.536 4,5 5.502 1.241 1.194 1.150 1.100 953 1.241 953 30,2 1.100 151 124 122 103 57 151 57 165,6 103 83.266 84.024 84.875 80.548 77.738 83.266 77.738 7,1 80.548 14,1 14,1 14,2 14,2 15,0 14,1 15,0 14,2 13,2 13,2 13,2 13,2 13,7 13,2 13,7 13,2 9,3 9,3 9,3 9,3 9,6 9,3 9,6 9,3 2,4 0,9 0,3 -0,4 1,2 3,6 3,9 3,5 1,8 0,8 0,2 -0,2 0,8 2,8 3,1 2,9 0,55 0,63 0,68 0,68 0,63 0,62 0,60 0,62 0,71 0,79 0,87 0,94 0,86 0,79 0,81 0,84 -0,3 -0,2 -0,2 0,4 0,7 -0,3 0,7 0,4 3,2 3,4 3,2 2,9 2,5 3,2 2,5 2,9 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 110,6 107,4 106,6 109,1 115,8 110,6 115,8 109,1 9,0 9,2 9,4 9,2 9,3 9,0 9,3 9,2 -0,8 -1,0 4,5 -1,0 -3,2 2,6 -14,7 -15,6 100,6 131,2 165,6 157,0 142,0 100,6 142,0 157,0 11,2 12,5 13,0 10,9 10,7 11,2 10,7 10,9 0,2 0,2 0,3 0,4 0,3 0,7 0,9 1,3 1.500 1.515 1.541 1.530 1.530 1.500 1.530 1.530 72 75 77 77 74 72 74 77 57 59 58 56 64 57 64 56 77 76 75 75 76 77 76 75 1,4 0,6 0,2 -0,1 0,6 2,1 2,3 2,1 - - - - - - - 0 - - - - - - - 32 - - - - - - - 27
3.kvt.2010
2. kvt.2010
1. kvt.2010
4. kvt.2009
3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
1.-3. kvt.2009
Ændringi pct.
Året2009
NettorenteindtægterNettogebyrindtægterKursreguleringer og udbytteAndre driftsindtægterResultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederBasisindtægterLønningerDriftsomkostningerAf- og nedskrivninger, operationelle leasingaktiverAf- og nedskrivninger, øvrige aktiverOmkostninger
Basisindtjening før nedskrivningerNedskrivninger på udlån og tilgodehavende mv.BasisindtjeningBeholdningsindtjening*)Ordinært resultatDet Private Beredskab*)Resultat før skatSkatResultat
BALANCEAktiver i altUdlån - bankudlån- reverseforretningerIndlån - bankindlån- repoforretninger- indlån i puljeordningerEfterstillede kapitalindskudEgenkapitalEventualforpligtelser
Risikovægtede posterKernekapital (inkl. hybrid kernekapital), efter fradragNedskrevet på udlån og tilgodehavende mv.Udlån med rentestopForretningsomfang
NØGLETALSolvensSolvensprocentKernekapitalprocent, inkl. hybrid kapitalKernekapitalprocent, ekskl. hybrid kapital
Indtjening Egenkapitalforrentning før skat, pct.Egenkapitalforrentning efter skat, pct.Omkostningsandel af basisindtægterOmkostningsandel af basisindtægter - inkl. nedskrivning på udlån mv.
MarkedsrisikoRenterisiko, pct.Valutaposition, pct.Valutarisiko, pct.
KreditrisikoUdlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlånUdlån i forhold til egenkapitalPeriodens udlånsvækst, pct.Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet, pct.Summen af store engagementer, pct.Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord BankAntal ansatte (ultimo, heltid)Antal afdelinger
SPARNORDBANK-AKTIENKr. pr. aktie á 10 kr.Kurs ultimoIndre værdiPeriodens resultatUdbytteAfkastPrice earning
*) Definition og specifikation af beholdningsindtjeningen og Det Private Beredskab, der er udskilt, fremgår af note 3.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 5 af 28
LEDELSENS KOMMENTARER TIL 3. KVARTAL 2010
SparNordkoncernensresultatførskatblevpå102mio.kr.i3.kvartal2010mod39mio.kr.i2.kvartal. Sammenlignet med 2. kvartal er der tale om et lille fald i ba-sisindtægterne – fra 669 mio. kr. til 658 mio. kr. Den primære baggrund er et fald i nettorenteindtægterne, der blev på 402 mio. kr. mod 411 mio. kr. i 2. kvartal. I positiv retning trækker kursreguleringerne, der voksede fra 65 mio. kr. til 78 mio. kr. Nettogebyrindtægterne blev med 122 mio. kr. fastholdt på de seneste kvartalers høje niveau.
På omkostningssiden blev det i 3. kvartal til en meget tilfreds-stillende reduktion på 14 pct. til 364 mio. kr. Reduktionen kan for 9,5 procentpoints vedkommende henføres til ændrede pe-riodiseringsprincipper for feriepenge og for 4,5 procentpoints vedkommende til målrettede tiltag iværksat i årets to første kvartaler.
Samlet er omkostningerne, eksklusive afskrivninger vedrøren-de operationel leasing, nu 1 pct. under 2009-niveau.
Nedskrivninger på udlån mv. fortsætter de seneste kvartalers faldende tendens og realiseres på 101 mio. kr., mens bidrag til sektorløsninger i det ottende og sidste kvartal med betaling til Bankpakke I realiseres på 82 mio. kr.
Ledelsen finder kvartalets udvikling og resultat tilfredsstillen-de og har på baggrund af resultatet valgt at præcisere forvent-ningerne til årets basisindtjening før nedskrivninger fra 800-1.000 mio. kr. til nu 900-1.000 mio. kr.
LILLEREDUKTIONINETTORENTEINDTÆGTERNettorenteindtægterne blev på 402 mio. kr. svarende til en re-duktion på 2 pct. i forhold til 2. kvartals niveau.
Bag faldet ligger en lille stigning i renteudgifterne til seniorlån, svagt faldende renteindtægter fra bankens likviditetsdispone-ring samt et yderligere fald i renteniveauet. På de basale ind- og udlån har banken realiseret uændrede nettorenteindtægter i 3. kvartal sammenlignet med 2. kvartal.
NETTOGEBYRINDTÆGTERFASTHOLDTPÅTILFREDS-STILLENDENIVEAU
På gebyrsiden blev indtægterne præcis på niveau med 2. kvar-tal, nemlig på 122 mio. kr.
Sammenlignet med seneste kvartal er der tale om vækst i ge-byrer fra kapitalforvaltning, garantier og betalingsformidling, medens lånesagsgebyrer er på et uændret højt niveau.Gebyrer fra værdipapirhandel er lavere end i 2. kvartal.
STORVÆKSTIKURSREGULERINGERKursreguleringerne blev på 78 mio. kr. svarende til en vækst på 20 pct. i forhold til 2. kvartal.
Væksten kan primært henføres til kursreguleringer på koncer-nens obligationsbeholdning, mens der har været lavere indtje-ning på kunders rente- og valutaafdækningsforretninger.
ØVRIGEINDTÆGTERFORTSATPÅHØJTNIVEAUPosten ”Andre driftsindtægter” realiseres på 37 mio. kr. mod 42 mio. kr. i 2. kvartal. Heraf udgøres 26 mio. kr. (2. kvt.: 24 mio. kr.) af indtægter fra operationel leasing i Finans Nord – et tal, der skal ses i sammenhæng med omkostningsposten ”afskrivninger på operationelle leasingaktiver”, som realiseres på 22 mio. kr. (2. kvt.: 20 mio. kr.).
Resultatet af kapitalandele i associerede og tilknyttede virk-somheder blev på 18 mio. kr. mod 17 mio. kr. i 2. kvartal. Ind-tægterne kan især henføres til Spar Nord Banks aktiepost i Nørresundby Bank A/S.
BREDTFUNDERETOMKOSTNINGSREDUKTIONDe samlede omkostninger blev i 3. kvartal 2010 på 364 mio. kr., hvilket svarer til et fald i forhold til 2. kvartal på 14 pct.
Obligationsbeholdningfordeltpåudstedertype (mio. kr.) *)
Statsobligationer Realkreditobligationer Finansielle udstedere CDO Kreditobligationer
Obligationer
3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 2010 2010 2010
65 -40 11810.359 11.281 11.444 1.428 1.157 985 0 0 36 150 137 148
12.002 12.535 12.731
Obligationsbeholdningfordeltpårating(mio.kr.)*)
AAA AA ABBB BBCCCCCUden rating
Obligationer
3. kvt. 2. kvt. 1. kvt. 2010 2010 2010
6.763 7.663 8.216 3.912 4.038 3.892 1.128 614 487 15 13 0 121 113 124 1 0 0 12 12 12 50 82 0
12.002 12.535 12.731
*) Obligationsbeholdning tillagt køb og salg på spot og termin.Obligationsbeholdningen er i Q2 og Q1 2010 opgjort under hensyntagen til den danske statsgaranti.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 6 af 28
Lønomkostningerne er reduceret med 19 pct. eller 47 mio. kr. Af den samlede reduktion kan 7 mio. kr. henføres til nedlæg-gelse af stillinger og 40 mio. kr. til ændrede principper for periodisering af feriepenge. Sidstnævnte medfører, at lønom-kostningerne bliver højere i kvartaler, hvor færre medarbejdere afholder ferie, og markant lavere især i sommerferieperioden.
Antallet af fuldtidsmedarbejdere er 1.500 ved udgangen af 3. kvartal mod 1.530 ved årets begyndelse. Totalen dækker over vækst i medarbejderantallet i visse forretningsenheder, bl.a. den nye filial af Markets i Odense og Finans Nords afdeling for operationel leasing, medens der netto er nedlagt stillinger i de lokale banker og centrale supportenheder.
På andre driftsomkostninger realiseres en meget tilfredsstil-lende reduktion på 12 pct., som dækker over besparelser på de fleste væsentlige omkostningsposter.
Som følge af det reducerede medarbejderantal og det gene-relle fokus på omkostninger er det fortsat Spar Nords forvent-ning, at der realiseres nulvækst i omkostningerne i både 2010 og 2011 - eksklusiv af- og nedskrivninger på operationelle lea-singaktiver.
FORTSATFALDINEDSKRIVNINGERPÅUDLÅNNedskrivninger på udlån mv. blev i 3. kvartal 2010 på 101 mio. kr. – 6 mio. kr. lavere end i 2. kvartal. Driftspåvirkningen på 101 mio. kr. svarer til en nedskrivningsprocent på 0,85 p.a. – et tal som skal ses i forhold til den udmeldte forventning efter 2. kvartal om en nedskrivningsprocent for hele året i niveauet 1,0.
De realiserede nedskrivninger kan også i 3. kvartal primært henføres til erhvervskunder. I alt kan 88 mio. kr. af de 101 mio. kr. henføres til erhvervskunder, svarende til en nedskrivnings-procent på 1,17 p.a. Heraf kan 33 mio. kr. henføres til land-brugskunder svarende til en nedskrivningsprocent på 2,41 p.a. Privatkunderne udviser fortsat stor økonomisk styrke, idet der alene er nedskrivninger på dette kundesegment på 13 mio. kr. svarende til en nedskrivningsprocent på 0,30 p.a.
De samlede nedskrivninger på udlån udgør 1.241 mio. kr., hvoraf 224 mio. kr. kan henføres til Det Private Beredskab. Koncernens udlån med rentestop udgør 151 mio. kr., og cover ratio kan således opgøres til 6,7.
BEHOLDNINGSINDTJENING PÅ - 9 MIO. KR.På koncernens beholdning af værdipapirer samt unoterede aktieinvesteringer via Erhvervsinvest Nord A/S og Erhvervsin-vest K/S realiseres i 3. kvartal 2010 et tab på 9 mio. kr. mod et tab på 18 mio. kr. i 2. kvartal.
UDGIFTERTILBANKPAKKEI:82MIO.KR.3. kvartal 2010 blev endnu et kvartal med store økonomiske bi-drag til sektorløsninger. I alt har Spar Nord således udgiftsført 46 mio. kr. i løbende garantiprovision og 36 mio. kr. som tab vedrørende Bankpakke I.
Samlet bliver kvartalets betaling til Bankpakke I - inkl. Spar Nords andel af Nørresundby Banks bidrag - på 82 mio. kr.
RESULTAT FØR SKAT PÅ 102 MIO. KR.Resultatet før skat kan herefter opgøres til 102 mio. kr. mod 39 mio. kr. i 2. kvartal.
Renset for bidrag til sektorløsninger er der tale om et meget tilfredsstillende kvartalsresultat på 183 mio. kr.
SKATDen effektive skatteprocent var i 3. kvartal på 22,6.
Bank- Engagement Individuelle sektoren Koncernen nedskrivningerBranche,pct. 31.12.2009 30.09.2010 30.09.2010
FiskeriLandbrug, skovbrugFremstillingsvirk.,råstofudv., el-, gas-, vand etc.Bygge- og anlægsvirksomhedHandel-, restaurations- oghotelvirksomhedTransport, post og telefonKredit-, finansierings- ogforsikringsvirksomhedEjendomsadministration, - handel og udlejning mv.Øvrige erhverv
Erhverv i altOffentlige myndigheder PrivateI alt
Koncernensudlånoggarantierbrancheopdelt
0,2 0,4 0,6 3,8 11,2 24,7 8,7 6,2 5,2 2,7 4,3 5,0 5,5 8,5 14,1 3,5 5,9 6,6 25,2 6,2 8,2 14,2 11,6 10,1 5,6 5,1 5,9
69,4 59,4 80,4 2,3 3,3 0,0 28,3 37,3 19,6 100,0 100,0 100,0
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 7 af 28
SparNordkoncernensresultat førskatblevpå151mio.kr. i1.-3.kvartal2010mod161mio.kr.i1.-3.kvartal2009.
INDTÆGTERNettorenteindtægter faldt 11 pct. i forhold til 1.-3. kvartal 2009 og blev på 1.206 mio. kr. Den væsentligste baggrund for faldet er øgede renteudgifter til den hybride kernekapital, som blev optaget i juni 2009, samt stigende renteudgifter til udstedte obligationer. Hertil kommer det generelt faldende renteni-veau.
Nettogebyrindtægterne blev 20 pct. højere end i 1.-3. kvartal 2009 og realiseres på 371 mio. kr. Bag væksten ligger en til-fredsstillende udvikling i alle gebyrtyper, herunder især handel med værdipapirer, kapitalforvaltning og lånesagsgebyrer.
Kursreguleringerne blev på 238 mio. kr. svarende til en vækst på 1 pct. i forhold til samme periode af 2009.
Posten ”Andre driftsindtægter” realiseres på 111 mio. kr., hvil-ket er 50 pct. højere end i 1.-3. kvartal 2009. Væksten kan hen-føres til fortsat vækst i indtægterne fra operationel leasing i Finans Nord.
Resultatet af kapitalandele i associerede og tilknyttede virk-somheder blev på 45 mio. kr. mod 34 mio. kr. i samme periode i 2009. Væksten kan henføres til Spar Nord Banks aktiepost i Nørresundby Bank A/S.
Samlet realiseres basisindtægterne i 1.-3. kvartal 2010 på 1.971 mio. kr. mod 2.009 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2009.
OMKOSTNINGERKoncernens samlede omkostninger var i 1.-3. kvartal på 1.225 mio. kr., hvilket svarer til en vækst på 2 pct. i forhold til samme periode af 2009. Eksklusive omkostninger, som kan henføres til operationel leasing, er der tale om et omkostningsfald på 1 pct.
Lønomkostningerne er steget med 3 pct. til 706 mio. kr. Når lønomkostninger stiger, selv om der er gennemført en redukti-on i medarbejderantallet, skyldes det dels den overenskomst-mæssige lønudvikling, dels at der har været ekstraordinære omkostninger i forbindelse med fritstilling og fratrædelser.
På de øvrige driftsomkostninger realiseres en tilfredsstillende reduktion på 5 pct. til 415 mio. kr. Reduktionen er sket på en bred vifte af omkostningstyper.
For året som helhed forventes nulvækst i koncernens omkost-ninger - eksklusiv af- og nedskrivninger på operationelle lea-singaktiver.
NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅNNedskrivninger på udlån mv. realiseres på 331 mio. kr., hvilket er 21 pct. lavere end i samme periode af 2009 og svarer til en nedskrivningsprocent på 0,95 p.a.
I alt kan 300 mio. kr. af de realiserede nedskrivninger henfø-res til erhvervskunder svarende til en nedskrivningsprocent på 1,37. De resterende 31 mio. kr. kan henføres til privatkunder svarende til en nedskrivningsprocent på 0,24.
BIDRAG TIL SEKTORLØSNINGERSpar Nord koncernens samlede bidrag til sektorløsninger i regi af Det Private Beredskab og Indskydergarantifonden blev i 1.-3. kvartal 2010 på 245 mio. kr. mod 217 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2009.
Der er udgiftsført 135 mio. kr. i garantiprovision og 101 mio. kr. i tab vedrørende Bankpakke I baseret på et forventet tab på 10 mia. kr. i Finansiel Stabilitet. Hertil kommer 9 mio. kr. i forventet bidrag til Indskydergarantifonden i forbindelse med Capinordics konkurs.
I alt har Spar Nord de seneste 8 kvartaler udgiftsført 617 mio. kr. i bidrag til sektorløsninger.
RESULTAT FØR SKATSpar Nord koncernens resultat før skat kan herefter opgøres til 151 mio. kr. mod 161 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2009.
SKATDen effektive skatteprocent i 1.-3. kvartal var på 20,7 pct. i for-hold til 22,3 pct. året før.
SAMMENFATNING 1.-3. KVARTAL 2010
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 8 af 28
Σ Store engagementer < 100 pct.Spar Nord: 11,1 pct.
Udlånsvækst < 20 pct.Spar Nord: 1,8 pct.
Ejendoms-eksponering < 25 pct.
Spar Nord: 11,2 pct.
Stabil funding < 1,25 pct.Spar Nord: 1,04 pct.
Likviditetsoverdækning > 50 pct.Spar Nord: 102 pct.
Tilsynsdiamanten-SparNordBankmoderselskab
FORRETNINGSOMFANG
Koncernens samlede forretningsomfang (indlån, udlån og ga-rantier) er ultimo 3. kvartal 2010 på 83,3 mia. kr. – et niveau som er 1 pct. lavere end ultimo 2. kvartal og 3 pct. højere end ultimo 2009.
Sammenlignet med ultimo 2009 er der tale om en vækst i bankudlån på 2 pct. til 39,0 mia. kr., en reduktion i bankindlån på 2 pct. til 31,5 mia. kr. og en vækst i garantier på 21 pct. til 7,5 mia. kr.
Reduktionen i det samlede indlån kan henføres til et fald i tids-indskud. På de almindelige kundeindlån har der siden årsskif-tet været en vækst på 2 pct.
Ud af koncernens samlede udlån og garantier, som udgør 46,8 mia. kr., kan 37 pct. henføres til private kunder og 63 pct. til erhvervskunder.
Siden ultimo 2009 har der været en vækst i formidlede realkre-ditlån på 3,0 mia. kr. svarende til 9 pct. Samlet er der således tale om en vækst i koncernens kreditformidling på 5 pct.
KAPITALKernekapitalprocenten inkl. hybrid kernekapital, hvor Spar Nord har et internt mål på minimum 12,0 er ved udgangen af 3. kvartal 2010 på 13,2 (ultimo 2. kvt.: 13,2). Kernekapital-procenten ekskl. hybrid kernekapital, hvor Spar Nord har et internt mål på minimum 8,0 er opgjort til 9,3 (ultimo 2. kvt.: 9,3).
Solvensprocenten er på 14,1 (ultimo 2. kvt.: 14,1), hvilket skal ses i forhold til, at Spar Nord ultimo 3. kvartal har opgjort det individuelle solvensbehov til 8,4 pct. Banken har således en kapitalmæssig overdækning på 5,7 procentpoint eller 2,5 mia. kr.
En ordinær indfrielse af ansvarligt lån på 250 mio. kr., 29. ok-tober vil reducere solvensprocenten med 0,6.
LIKDIVITETPå likviditetssiden er det Spar Nords strategiske mål, at kon-tant indlån, seniorfunding, obligationsudstedelser, ansvarlig lånekapital samt egenkapital skal overstige bankens udlån.
Målet er således, at udlånet til enhver tid er finansieret med langsigtet funding. Fra 2010 er målsætningen skærpet, idet ansvarlige lån, seniorlån og udstedte obligationslån, som har forfald inden for 12 måneder, ikke længere medregnes til ban-kens strategiske likviditet.
Ved udgangen af 3. kvartal havde Spar Nord en overdækning i forhold til det strategiske likviditetsmål på 7,6 mia. kr. (ultimo 2. kvt.: 7,6 mia. kr.).
TILSYNSDIAMANTENFinanstilsynet har udviklet en ny model - kaldet ”Tilsynsdia-manten” - hvor pengeinstitutters styrke og risikoeksponering vurderes ud fra fem parametre med hver sin grænseværdi. Til- sammen skal de fem parametre give et billede af, om de dan-ske pengeinstitutter drives med fornuftig risiko, og om penge-instituttet er finansielt robust.
Spar Nord Bank er ved udgangen af 3. kvartal 2010 komforta-belt inden for samtlige grænseværdier.
RISICIDer henvises til årsrapporten for 2009 samt til koncernens risikorapport for 2009 for en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselska-bet kan påvirkes af.
FORVENTNINGER TIL 2010I årsrapporten for 2009 udtrykkes en forventning om en ba-sisindtjening før nedskrivninger for hele 2010 i niveauet 800- 1.000 mio. kr. På baggrund af udviklingen i 1.-3. kvartal præci-seres denne forventning til 900-1.000 mio. kr.
For året som helhed forventes fortsat en nedskrivningsprocent i niveauet 1,0.
ANDEN INFORMATION
30.09 31.12 31.12 31.12 Mia. kr. 2010 2009 2008 2007
Indlån og anden gældSeniorlån/obligationsudstedelserEgenkapital ogsupplerende kapitalLikviditetsfremskaffelseUdlånLikviditetsmål (>0)
Likviditet
31,5 31,9 33,8 27,4 8,5 7,2 5,1 7,5 6,9 6,6 5,7 5,9 46,9 45,7 44,6 40,8 39,3 38,3 45,4 40,9 7,6 7,4 -0,8 -0,1
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 9 af 28
SPAR NORDS LOKALE BANKER
Spar Nords Lokale Banker realiserer i 3. kvartal 2010 basisind-tægter på 450 mio. kr. - på niveau med det forventede.
Omkostningerne realiseres 19 mio. kr. lavere end i forrige kvartal på 302 mio. kr. - en reduktion, som kan henføres dels til de iværksatte initiativer, dels til de ændrede periodiserings-principper for feriepenge.
Nedskrivninger på udlån mv. realiseres på 88 mio. kr. (2. kvt.: 83 mio. kr.).
Samlet giver dette en basisindtjening på 60 mio. kr. (2. kvt.: 62 mio. kr.).
Kvartalet har været præget af en tilfredsstillende stigning i kundetilgang og aktivitet på erhvervskundesiden – en udvik-ling som forventes at slå igennem i form af yderligere vækst i udlån og indtjening i de kommende kvartaler.
På privatkundesiden har kvartalet været præget af fortsat høj konverteringsaktivitet og dermed fokus på boligrådgivning.
Det samlede forretningsomfang i Spar Nords Lokale Banker var ultimo 3. kvartal på 67,7 mia. kr. (ultimo 2. kvt.: 65,6 mia. kr.).
Bankudlånet var på 30,8 mia. kr. (ultimo 2. kvt.: 30,4 mia. kr.). Hertil kommer, at Spar Nord har formidlet realkreditlån for i alt 38,2 mia. kr. således at den samlede kreditformidling er på 69,0 mia. kr. mod 67,6 mia. kr. ultimo 2. kvartal 2010.
Antallet af afdelinger er i 3. kvartal reduceret med 3, således at det samlede afdelingstal nu er på 72.
HANDELS- OG UDLANDSOMRÅDET
I Handels- og Udlandsområdet fortsatte de seneste kvartalers positive tendenser med en basisindtjening på 100 mio. kr. – 17 mio. kr. højere end i 2. kvartal.
Indtjeningsmæssigt er det ikke mindst koncernens obligati-onsbeholdning, der bidrager positivt. 3. kvartal blev således endnu et kvartal med gode indtægter på forretninger relateret til rente- og kreditspænd.
Aktiviteten og indtjeningen på kundeforretninger - både på aktier, obligationer og på udlandsområdet har været tilfreds-stillende. På obligationsområdet oplevede banken den hidtil største tilgang af nye forvaltningsmandater, bl.a. som en kon-sekvens af, at mange større kunder i markedet valgte at lægge porteføljer om fra kontant til obligationer. Det samlede beløb under forvaltning fra selskaber, fonde og individuelle manda-ter er nu på 8,5 mia. kr.
I negativ retning trækker en nedgang i aktivitet på området for kunders afdækning af rente- og valutarisici.
FINANS NORD
Leasingselskabet Finans Nord realiserer i 3. kvartal en ba-sisindtjening på 20 mio. kr. – 15 mio. kr. højere end i 2. kvartal.
Basisindtjeningen før nedskrivninger blev på 33 mio. kr. (2. kvt.: 30 mio. kr.), og nedskrivninger på udlån var med 13 mio. kr. på det laveste niveau i 8 kvartaler.
FORRETNINGSOMRÅDER
3.kvt. 2.kvt. 1.kvt. 4.kvt. 3.kvt. 2010 2010 2010 2009 2009
Basisindtægter Omkostninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån mv. Basisindtjening
80 80 67 64 64 47 50 42 42 36 33 30 25 22 28 13 25 38 36 23 20 5 -13 -14 5
Mio. kr.
3.kvt. 2.kvt. 1.kvt. 4.kvt. 3.kvt. 2010 2010 2010 2009 2009
Basisindtægter Omkostninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån mv. Basisindtjening
450 466 469 468 478 302 321 342 329 310 148 145 127 139 168 88 83 84 129 119 60 62 43 10 49
Mio. kr. 3.kvt. 2.kvt. 1.kvt. 4.kvt. 3.kvt. 2010 2010 2010 2009 2009
Basisindtægter Omkostninger Basisindtjening før nedskrivninger Nedskrivninger på udlån mv. Basisindtjening
116 99 76 76 92 16 16 15 13 15 100 83 61 63 77
0 0 0 0 0 100 83 61 63 77
Mio. kr.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 10 af 28
Væksten i basisindtjening er sket på baggrund af en vækst i udlånet på 1 pct. til 7,7 mia. kr samt en øget rentemarginal. Ikke mindst forretningsområdet Easyfleet, som beskæftiger sig med operationel leasing af privat- og varebiler, udvikler sig meget tilfredsstillende.
Samtidig fortsætter det svenske datterselskab SN Finans Nord AB med at udvikle sig meget tilfredsstillende både salgs- og indtjeningsmæssigt.
Endelig kan Finans Nord konstatere en forbedring af konjunk-turer og markedsbetingelser på de fleste forretningsområder. En udvikling, som giver baggrund for positive forventninger til de kommende kvartalers nedskrivninger og indtjening.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 11 af 28
KONCERNOVERSIGT Selskabskapitalultimo *)
Mio. kr.
Ejerandel30.09.2010
Pct.
Egenkapitalultimo *)
Mio. kr.Resultat *)
Mio. kr.
30,0 42,3 -15,6 100 100 10,0 413,3 -21,9 100 100 74,5 68,0 3,2 0 0 0,5 1,5 0,2 0 0 12,0 7,5 -4,5 100 100 0,0 0,0 0,0 100 100
Konsoliderede dattervirksomhederErhvervsinvest Nord A/S, AalborgFinans Nord A/S, AalborgSN Finans Nord AB, Sverige (1)Finans Nord Cross Border A/S, Aalborg (1)Spar Nord Ejendomsselskab A/S, Aalborg
Ikke konsoliderede virksomhederBeluni Inc., USA (2)
(1) Datterselskab af Finans Nord A/S, Aalborg.(2) Selskabet er i likvidation.
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport.
Alle selskaber er 100 pct. ejede datterselskaber -direkte eller indirekte - af Spar Nord Bank A/S.
PR. 30.09.2010 PR. 30.06.2010 PR. 20.04.2010
Torben Fristrup 5.750 5.750 4.200Hans Østergaard 2.000 2.000 2.000Per Nikolaj Bukh 4.100 4.100 100Jannie Skovsen 1.743 1.646 1.553Niels Kristian Kirketerp 7.155 7.155 7.155Jan Høholt Jensen 3.208 3.208 3.208Carsten Normann 1.380 1.380 1.380Ole Skov 1.638 1.401 1.173Per Søndergaard Pedersen 10.380 10.380 10.380
PR. 30.09.2010 PR. 30.06.2010 PR. 20.04.2010
Lasse Nyby 22.571 22.474 22.381John Lundsgaard 27.205 26.741 24.670Lars Møller 27.000 26.000 26.000
Anm. Beholdningerne indbefatter husstandenes beholdninger.
BESTYRELSENS OG DIREKTIONENS BEHOLDNINGER AF SPAR NORD BANK AKTIER
Ejerandel30.09.2009
Pct.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 12 af 28
HOVED- OG NØGLETAL - KONCERNENFINANSTILSYNETS OPSTILLING OG NØGLETALSSYSTEM
1.-3.kvt.2010
1.-3. kvt.2009
Ændringi pct.
1.-3.kvt.2010
1.-3. kvt.2009
1.-3. kvt.2008
1.-3. kvt.2007
1.-3. kvt.2006
Året2009
1.818,7 2.269,4 -19,9 1.818,7 2.269,4 2.661,4 2.045,9 1.435,7 2.900,3 612,7 911,5 -32,8 612,7 911,5 1.637,6 1.196,6 669,9 1.134,3 1.206,0 1.357,9 -11,2 1.206,0 1.357,9 1.023,8 849,3 765,8 1.766,0 13,0 19,7 -34,0 13,0 19,7 17,0 16,0 20,5 19,7 422,4 355,2 18,9 422,4 355,2 353,4 423,1 389,2 490,4 51,1 46,4 10,1 51,1 46,4 50,1 53,4 49,3 73,6 1.590,3 1.686,4 -5,7 1.590,3 1.686,4 1.344,1 1.235,0 1.126,2 2.202,5 208,1 212,9 -2,3 208,1 212,9 -13,4 106,3 255,9 305,2 110,8 73,6 50,5 110,8 73,6 62,8 52,9 57,7 99,8 1.110,8 1.117,3 -0,6 1.110,8 1.117,3 972,5 892,3 801,5 1.500,5 104,0 82,1 26,7 104,0 82,1 67,2 54,7 57,0 111,6 145,8 131,1 11,2 145,8 131,1 1,5 1,1 1,1 176,0 427,5 501,1 -14,7 427,5 501,1 38,5 -110,2 -30,0 691,8 30,3 19,8 53,0 30,3 19,8 53,0 97,8 77,2 17,1 151,4 161,1 -6,0 151,4 161,1 366,8 654,1 687,4 144,7 31,3 35,9 -12,8 31,3 35,9 79,1 127,3 127,9 27,2 120,1 125,2 -4,1 120,1 125,2 287,7 526,8 559,5 117,5 70.657 63.357 11,5 70.657 63.357 70.308 62.020 54.021 64.529 39.293 38.702 1,5 39.293 38.702 44.478 38.229 32.020 38.315 39.020 38.702 0,8 39.020 38.702 41.562 38.229 29.566 38.315 273 0 - 273 0 2.916 0 2.454 0 36.457 34.146 6,8 36.457 34.146 36.546 28.328 26.782 35.998 31.451 30.417 3,4 31.451 30.417 30.193 24.416 21.169 31.931 0 0 - 0 0 0 0 2.349 0 5.006 3.729 34,2 5.006 3.729 6.353 3.912 3.264 4.067 2.750 2.830 -2,8 2.750 2.830 1.660 1.676 1.381 2.681 4.383 4.175 5,0 4.383 4.175 4.226 4.008 3.389 4.143 7.516 4.890 53,7 7.516 4.890 3.544 3.921 6.361 6.235 43.786 40.545 8,0 43.786 40.545 42.741 42.147 35.495 41.692 5.785 5.536 4,5 5.785 5.536 4.432 4.040 3.085 5.502 1.241 953 30,2 1.241 953 451 446 653 1.100 151 57 165,6 151 57 68 29 34 103 83.266 77.738 7,1 83.266 77.738 84.568 70.478 65.163 80.548 14,1 15,0 14,1 15,0 12,0 11,2 9,7 14,2 13,2 13,7 13,2 13,7 10,4 9,6 8,7 13,2 3,6 3,9 3,6 3,9 8,8 17,1 21,4 3,5 2,8 3,1 2,8 3,1 6,9 13,8 17,4 2,9 1,08 1,09 1,08 1,09 1,34 1,78 1,83 1,06 -0,3 0,7 -0,3 0,7 0,8 2,0 0,2 0,4 3,2 2,5 3,2 2,5 10,5 5,3 7,9 2,9 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 107,8 113,3 107,8 113,3 121,7 135,0 119,6 106,4 110,6 115,8 110,6 115,8 122,9 136,5 121,9 109,1 9,0 9,3 9,0 9,3 10,5 9,5 9,4 9,2 2,6 -14,7 2,6 -14,7 8,6 11,4 18,0 -15,6 100,6 142,0 100,6 142,0 43,5 80,1 27,9 157,0 11,2 10,7 11,2 10,7 27,7 87,8 94,2 10,9 0,9 1,1 0,9 1,1 0,1 -0,3 -0,1 1,5 2,1 2,3 2,1 2,3 5,2 9,5 10,0 2,1 77 76 77 76 77 72 61 75 - - - - - - - - 26,9 27,8 26,9 27,8 12,9 12,7 12,8 26,7 0,7 0,8 0,7 0,8 0,9 1,7 2,1 0,7
Mio. kr.
RESULTATOPGØRELSERenteindtægterRenteudgifterNettorenteindtægter
Udbytte af aktier mv.Gebyrer og provisionsindtægterAfgivne gebyrer og provisionsudgifterNettorente- og gebyrindtægter
KursreguleringerAndre driftsindtægterUdgifter til personale og administrationAf- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiverAndre driftsudgifterNedskrivn. på udlån og tilgodehavender mv.Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederResultat før skatSkatResultat efter skat
BALANCEAktiver i altUdlån - bankudlån- reverseforretningerIndlån - bankindlån- repoforretninger- indlån i puljeordningerEfterstillede kapitalindskudEgenkapitalEventualforpligtelser
Risikovægtede aktiverKernekapital (inkl. hybrid kernekapital), efter fradragNedskrevet på udlån og tilgodehavender mv.Udlån med rentestopForretningsomfang
NØGLETALSolvensSolvensprocentKernekapitalprocent
Indtjening Egenkapitalforrentning før skat, pct.Egenkapitalforrentning efter skat, pct.Indtjening pr. omkostningskrone, kr.
MarkedsrisikoRenterisiko, pct.Valutaposition, pct.Valutarisiko, pct.
KreditrisikoUdlån i forhold til indlånUdlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlånUdlån i forhold til egenkapitalPeriodens udlånsvækst, pct.Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet, pct.Summen af store engagementer, pct.Periodens nedskrivningsprocent
SPARNORDBANK-AKTIENKr. pr. aktie á 10 kr.Periodens resultat Indre værdi UdbytteBørskurs/periodens resultatBørskurs/indre værdi
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 13 af 28
LEDELSENS PÅTEGNING Aalborg, den 27. oktober 2010
DIREKTIONEN
Torben FristrupBestyrelsesformand
Lasse NybyAdm. direktør
John LundsgaardBankdirektør
Lars MøllerBankdirektør
BESTYRELSEN
Jan Høholt JensenMedarbejdervalgt
Carsten Normann
Ole SkovMedarbejdervalgt
Hans Østergaard
Per Nikolaj BukhNæstformand for Bestyrelsen
Niels Kristian Kirketerp
Per Søndergaard Pedersen
Jannie SkovsenMedarbejdervalgt
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt kvartalsrapporten for 3. kvartal 2010 for Spar Nord Bank A/S.
Kvartalsrapporten er ikke revideret eller reviewet af koncernens revisor.
Koncernregnskabet for 1.-3. kvartal 2010 aflægges i overensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial Reporting”, som godkendt af EU. Kvartalsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til kvartalsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at kvartalsrapporten giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2010 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for 1.-3. kvartal 2010.
Ledelsesberetningen anses endvidere at indeholde en retvisende gennemgang af udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomi-ske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer som koncernen kan påvirkes af.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 14 af 28
1.-3.kvt.2010
1.-3. kvt.2009
RESULTATOPGØRELSE - KONCERNEN
3.kvartal2010Mio. kr.Note
RenteindtægterRenteudgifterNettorenteindtægter
Udbytte af aktier mv.Gebyrer og provisionsindtægterAfgivne gebyrer og provisionsudgifterNettorente- og gebyrindtægter
KursreguleringerAndre driftsindtægterUdgifter til personale og administrationAf- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiverAndre driftsudgifterNedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederResultat før skat
Skat
Resultat
Fordeles således:Aktionærerne i Spar Nord Bank A/S
INDTJENINGPR.AKTIEIndtjening pr. aktieUdvandet indtjening pr. aktie
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
Periodens resultat
Anden totalindkomstValutakursregulering ved omregning af udenlandsk enhedNettoopskrivning på ejendommeSkat af anden totalindkomstAnden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles således:Aktionærerne i Spar Nord Bank A/S
45
6+87+8
9
10
12
1.818,7 2.269,4 592,0 678,4 2.900,3 612,7 911,5 189,4 253,5 1.134,3 1.206,0 1.357,9 402,6 424,9 1.766,0 13,0 19,7 0,2 0,0 19,7 422,4 355,2 136,0 119,0 490,4 51,1 46,4 14,3 15,6 73,6 1.590,3 1.686,4 524,5 528,3 2.202,5 208,1 212,9 71,3 87,2 305,2 110,8 73,6 37,3 23,7 99,8 1.110,8 1.117,3 321,6 364,6 1.500,5 104,0 82,1 39,6 23,3 111,6 145,8 131,1 45,3 43,9 176,0 427,5 501,1 137,6 167,1 691,8 30,3 19,8 12,5 7,3 17,1 151,4 161,1 101,5 47,6 144,7 31,3 35,9 22,9 13,0 27,2 120,1 125,2 78,6 34,6 117,5 120,1 125,2 78,6 34,6 117,5 120,1 125,2 78,6 34,6 117,5 2,1 2,3 1,4 0,6 2,1 2,1 2,3 1,4 0,6 2,1 120,1 125,2 78,6 34,6 117,5 8,1 4,3 2,4 3,6 3,8 -3,1 12,0 -3,1 0,0 20,1 0,8 0,0 0,8 0,0 -4,5 5,8 16,3 0,1 3,6 19,4 125,9 141,5 78,7 38,2 136,9 125,9 141,5 78,7 38,2 136,9 125,9 141,5 78,7 38,2 136,9
3. kvartal2009
Året2009
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 15 af 28
BALANCE - KONCERNEN
Året200930.09.200930.09.2010Mio. kr.Note
AKTIVERKassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbankerTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbankerUdlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostprisObligationer til dagsværdiAktier mv.Kapitalandele i associerede virksomheder mv.Aktiver tilknyttet i puljeordningerImmaterielle aktiver Investeringsejendomme DomicilejendommeGrunde og bygninger i altØvrige materielle aktiverAktuelle skatteaktiverAktiver i midlertidig besiddelseAndre aktiverPeriodeafgrænsningsposterAktiver i alt
PASSIVERGÆLDGæld til kreditinstitutter og centralbankerIndlån og anden gældIndlån i puljeordningerUdstedte obligationer til amortiseret kostprisØvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdiMidlertidigt overtagne forpligtelserAndre passiverPeriodeafgrænsningsposterGæld i alt
HENSATTE FORPLIGTELSERHensættelser til udskudt skatHensættelser til tab på garantierAndre hensatte forpligtelserHensatte forpligtelser i alt
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUDEfterstillede kapitalindskud
FORPLIGTELSERIALT
EGENKAPITALAktiekapital
OpskrivningshenlæggelserAkkumulerede valutakursreg. af udenlandske enhederAkkumulerede værdiændringer i alt
Lovpligtige reserverAndre reserver i alt
Overført overskud eller underskudEgenkapital i alt
Passiver i alt
IKKE-BALANCEFØRTEPOSTER
EventualforpligtelserAndre forpligtelserIkke-balanceførte poster i alt
11
13
14
15
16
1718
527,7 459,0 841,5 4.486,0 2.937,3 4.013,7 39.293,1 38.701,6 38.315,4 15.396,0 12.690,2 12.578,8 1.100,2 753,4 869,8 733,1 718,5 718,8 5.006,2 3.729,3 4.066,5 159,5 166,2 165,9 61,1 63,3 60,4 450,6 457,0 462,8 511,7 520,3 523,2 471,5 298,0 352,1 7,0 3,6 3,5 95,0 99,1 96,7 2.798,7 2.196,7 1.907,4 71,2 83,4 75,9 70.656,9 63.356,6 64.529,2 10.351,4 9.591,0 9.327,3 31.451,0 30.417,1 31.930,7 5.006,2 3.729,3 4.066,5 7.802,5 6.258,3 6.445,2 1.268,3 88,7 86,0 0,0 4,9 0,1 6.843,2 5.660,0 5.210,8 182,9 159,5 158,7 62.905,5 55.908,8 57.225,3 344,5 304,4 311,1 227,4 107,0 133,8 45,6 31,6 35,2 617,5 443,0 480,1 2.750,4 2.830,2 2.681,1 66.273,4 59.182,0 60.386,5 570,7 570,7 570,7 59,2 57,9 61,5 1,3 -6,3 -6,8 60,5 51,6 54,7 427,3 414,3 411,9 427,3 414,3 411,9 3.325,0 3.138,0 3.105,4 4.383,5 4.174,6 4.142,7 70.656,9 63.356,6 64.529,2 7.516,1 4.890,3 6.235,3 576,3 547,3 575,5 8.092,4 5.437,6 6.810,8
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 16 af 28
570,7 61,5 -6,8 411,9 0,0 3.105,4 4.142,7
0,0 0,0 0,0 -11,3 0,0 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -326,8 -326,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 445,1 445,1 0,0 0,0 0,0 -3,4 0,0 0,0 -3,4 0,0 -2,3 8,1 30,1 0,0 90,0 125,9 570,7 59,2 1,3 427,3 0,0 3.325,0 4.383,5
570,7 46,2 -10,6 433,5 0,0 2.984,7 4.024,5
0,0 0,0 0,0 -3,6 0,0 3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -177,3 -177,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 201,7 201,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -22,6 -22,6 0,0 0,0 0,0 -42,1 0,0 42,1 0,0 0,0 0,0 0,0 6,7 0,0 0,0 6,7 0,0 -0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 12,0 4,3 19,8 0,0 105,5 141,6 570,7 57,9 -6,3 414,3 0,0 3.138,0 4.174,6
1.-3. kvt. 1.-3. kvt. Året 2010 2009 2009
64.735 1.781.993 2.074.436 0,1 3,1 3,6
EGENKAPITALOPGØRELSE - KONCERNEN
EGENKAPITAL 30.09.2010
Egenkapital 01.01.2010
Egenkapitalbevægelser i 1.-3. kvt. 2010:Modtaget udbytte fra associerede virksomheder indregnet efter indre værdiAfgang ved køb af egne aktierTilgang ved salg af egne aktierØvrige kapitalbevægelser i associerede og tilknyttede virksomhederTotalindkomst for perioden
Egenkapital 30.09.2010
EGENKAPITAL 30.09.2009
Egenkapital 01.01.2009
Egenkapitalbevægelser i 1.-3. kvt. 2009:Modtaget udbytte fra associerede virksomheder indregnet efter indre værdiAfgang ved køb af egne aktierTilgang ved salg af egne aktierSkat egne aktierOpløsning af opskrivningshenlæggelser, associeredevirksomhederØvrige kapitalbevægelser i associerede og tilknyttede virksomhederOpløsning af opskrivningshenlæggelser, ejendomme -solgte ejendommeTotalindkomst for perioden
Egenkapital 30.09.2009
Aktiekapitalen er fordelt på 57.068.810 aktier a 10 kr.
BEHOLDNINGAFEGNEAKTIERAntal aktier, stk.Procent af aktiekapital
Ialt
Valuta-omregnings
reserverOverført
overskudLovpligtige
reserverForeslået
udbytteOpskrivnings-
henlæggelseAktiekapitalMio. kr.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 17 af 28
PENGESTRØMSOPGØRELSE - KONCERNEN
Mio. kr.
DRIFTResultat før skatKursreguleringDagsværdiændringer, investeringsejendommeAf- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiverGevinst og tab ved salg af materielle og immaterielle aktiverRegulering af nedskrivninger på udlån mv.Hensættelser til forpligtelserResultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederBetalt selskabsskatDrift i alt
DRIFTSKAPITALÆndring i kreditinstitutter og centralbanker, nettoÆndring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostprisÆndring i obligationer til dagsværdiÆndring i aktiebeholdningÆndring i udstedte obligationer til amortiseret kostprisÆndring i andre aktiver og andre passiver, nettoÆndring i indlån og anden gældDriftskapital i alt
Pengestrømfradriftialt
INVESTERINGERNettoinvestering i associerede og tilknyttede virksomhederNettoinvestering i immaterielle aktiverNettoinvestering i materielle aktiverNettoinvestering i egne kapitalandeleUdbytte fra associerede og tilknyttede selskaberInvesteringer i alt
FINANSIERINGEfterstillede kapitalindskudFinansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primoPeriodens likviditetsændringLikvider ultimo
Likvider ultimoLikvider og anfordringstilgodehavender hos centralbankerTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfaldI alt
151,4 161,1 144,7 11,5 4,3 3,8 2,1 0,0 2,5 104,0 82,1 111,6 0,6 -3,7 -3,8 141,6 347,5 493,6 104,0 107,9 127,8 -30,3 -19,8 -17,1 -4,0 -12,0 1,5 480,9 667,4 864,6 -2.916,0 -8.706,1 -8.485,7 -1.119,3 6.326,9 6.566,9 -2.817,2 -3.936,6 -3.825,1 -230,5 -171,7 -288,1 1.357,3 2.837,6 3.024,5 4.907,7 2.615,5 2.452,3 -479,7 -3.416,0 -1.902,4 -1.297,7 -4.450,4 -2.457,6 -816,8 -3.783,0 -1.593,0
-2,0 166,1 163,3 0,0 0,4 -1,6 -209,4 -120,2 -196,4 118,4 24,4 7,5 11,8 3,6 3,5 -81,2 74,3 -23,7
69,2 1.177,8 1.028,8 69,2 1.177,8 1.028,8 -828,8 -2.530,9 -587,9 4.365,2 4.953,0 4.953,0 -828,8 -2.530,9 -587,9 3.536,4 2.422,1 4.365,1 1.650,4 1.593,0 1.519,0 1.886,0 829,1 2.846,1 3.536,4 2.422,1 4.365,1
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 18 af 28
NOTER - KONCERNEN
Note
1
2
ANVENDTREGNSKABSPRAKSISPerioderegnskabet for Spar Nord Bank A/S koncernen for perioden 1. januar - 30. september 2010 aflægges i overensstemmelse med IAS 34 ”Interim Finan-cial Reporting”, som er godkendt af EU samt yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten 2009, hvortil der henvises. Årsrapporten 2009 indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis.
Der er foretaget reklassifikation fra gæld til kreditinstitutter til andre passiver af clearingsposter med 3,6 mia. kr. Der er foretaget reklassifikation af sam-menligningstallene med 2,9 mia. kr. pr. 30. september 2009 og 3,0 mia. kr. pr. ultimo regnskabsåret 2009.
KOMMENDESTANDARDEROGFORTOLKNINGSBIDRAGInternational Accounting Standards Board (IASB) har udsendt en række nye regnskabsstandarder (IAS og IFRS) og fortolkningsbidrag (IFRIC), der endnu ikke er trådt i kraft. Ingen af disse forventes at få indflydelse på koncernens fremtidige regnskabsaflæggelse.
SKØNOGESTIMATERMåling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og for-pligtelser. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån, dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved udarbejdelsen af det sammendragne perioderegn-skab som ved udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2009.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 19 af 28
Mio. kr.
NOTER - KONCERNEN
Basis-
indt
jening
*)
Elim
ineringe
r
Ikke
al
loke
ret
Stab
e
Forretning
s-su
ppor
t
Han
dels-
ogU
dlan
ds-
område
t
Fina
nsN
ord
Spar
Nor
ds
Loka
le B
anke
r
Note
3
Konc
erne
ni a
lt
Beho
ldning
s-indtjening
mv.
Udg
iftertil
DetPriv
ate
Bere
dska
b
Forretningssegmenter-1.-3.kvartal2010
RESULTATOPGØRELSENettorenteindtægter NettogebyrindtægterKursreguleringer og udbytteAndre driftsindtægterResultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederBasisindtægter/omsætning i alt
Driftsomkostninger og afskrivninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Basisindtjening / ordinært resultat
Det Private Beredskab
Resultat før skat
928,7 139,2 158,5 -1,1 -4,7 -14,7 0,0 1.205,9 0,1 0,0 1.206,0 353,5 5,2 4,5 1,9 -0,1 6,3 0,0 371,3 0,0 0,0 371,3 82,4 -2,1 122,0 3,9 -2,4 32,3 2,1 238,2 -17,1 0,0 221,1 20,3 84,4 5,6 0,1 18,6 -6,3 -11,9 110,8 0,0 0,0 110,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 45,0 0,0 45,0 1,5 -16,2 30,3 1.384,9 226,7 290,6 4,8 11,4 62,6 -9,8 1.971,2 -15,5 -16,2 1.939,5 965,4 138,8 47,0 3,5 12,6 66,9 -8,8 1.225,4 0,2 135,0 1.360,6 419,5 87,9 243,6 1,3 -1,2 -4,3 -1,0 745,8 -15,7 -151,2 578,9
255,0 75,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 330,9 3,1 93,5 427,5 164,5 12,0 243,6 1,3 -1,2 -4,3 -1,0 414,9 -18,8 -244,7 151,4 -84,8 -18,8 -12,6 -0,4 -1,5 -126,6 0,0 0,0 244,7 0,0 79,7 -6,8 231,0 0,9 -2,7 -130,9 -1,0 -18,8 0,0 151,4
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Sammenhæng til koncernen specificeres i kolonnerne “Beholdningsindtjeningen mv.” og “Udgifter til Det Private Beredskab”
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 20 af 28
Mio. kr.
NOTER - KONCERNEN
30.753,2 7.686,7 7.634,5 0,6 0,2 0,0 -6.782,1 0,0 39.293,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 695,8 0,0 37,3 733,1 204,9 355,9 1,0 57,6 487,1 37,1 -0,9 0,0 1.142,7 5.588,0 169,4 20.185,2 254,3 39,1 2.987,3 -63,5 328,2 29.488,0 36.546,1 8.212,0 27.820,7 312,5 526,4 3.720,2 -6.846,5 365,5 70.656,9 29.901,4 0,0 1.353,4 229,2 0,0 0,0 -33,0 0,0 31.451,0 2.371,8 523,3 362,0 10,1 39,4 1.052,1 -0,9 25,7 4.383,5 4.777,3 7.799,9 8.543,1 299,1 12.171,7 8.042,6 -6.812,6 1,3 34.822,4 37.050,5 8.323,2 10.258,5 538,4 12.211,1 9.094,7 -6.846,5 27,0 70.656,9 13,5 1,1 -66,9 300,0 229,8 -7,6 -3,9 -4,6 461,4 0,0 0,0 -14,1 -320,4 -126,9 0,0 0,0 0,0 -461,4 1.371,4 225,6 371,6 25,2 -91,5 54,0 -5,9 -10,9 1.939,5 1.384,9 226,7 290,6 4,8 11,4 46,4 -9,8 -15,5 1.939,5 1.371,4 200,1 371,6 25,2 -91,5 54,0 -5,9 -10,9 1.914,0 0,0 25,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 25,5 1.371,4 225,6 371,6 25,2 -91,5 54,0 -5,9 -10,9 1.939,5 6,6 -2,6 180,5 - - - - - - 0,70 0,61 0,16 - - - - - - 29.647 6.541 4.526 126 492 2.132 - 322 43.786 957 107 72 257 107 - - - 1.500
Note
3
Elim
ineringe
r
Ikke
al
loke
ret
Stab
e
Forretning
s-su
ppor
t
Han
dels-
ogU
dlan
ds-
område
t
Fina
nsN
ord
Spar
Nor
ds
Loka
le B
anke
r
Konc
erne
ni a
lt
Beho
ldning
s-indtjening
mv.
Forretningssegmenter-1.-3.kvartal2010(fortsat)
BALANCETALUdlån og andre tilgodehavender til amort. kostprisKapitalandele i ass. og tilkn. virksomhederImmaterielle og materielle anlægsaktiver *)Øvrige aktiverAktiver i alt
Indlån og anden gældEgenkapital (allokeret kapital)Øvrige passiverPassiver i alt
OPLYSNINGER-INDTÆGTER/OMSÆTNINGIALTInterne indtægter/omsætning Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostningerIndtægter/omsætning til eksterne kunderIndtægter/omsætning i alt
Indtægter/omsætning i alt - eksterne kunder DanmarkØvrig EUOmsætning eksterne kunder i alt
NØGLETALEgenkapitalforrentning, pct. **)Omkostningsandel af basisindtægterRisikovægtede poster, ultimoAntal ansatte (ultimo, heltid)
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen som resultatmål. De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organisatoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå. BESKRIVELSEAFFORRETNINGSOMRÅDERNESAKTIVITETER: - For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker, Finans Nord og Handels- og Udlandsområdet henvises til årsrapporten 2009 side 17-23 samt side 66. - Aktiviteterne i Forretningssupport og Stabe er koncernens supportfunktioner. - Beholdningsindtjening mv. består af indtjening fra bankens egenbeholdning, Erhvervsinvest Nord A/S og selskaber hvorfra der foretages investering i unoterede aktier. Udgifter til Det Private Beredskab omfatter betaling af garantiprovision (omkostninger) og tab på sektorløsninger (nedskrivninger på udlån mv.) Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidligere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag til indtjeningen. I 2010 har vi foretaget justeringer i beregning af intern afregningsrente mellem forretningsområder. Effekten af ændringen i likviditetsrentetillægget og fordeling af langfristet funding medfører pr. 30.09.2010 for De Lokale Banker en yderligere intern renteudgift på 86 mio. kr. Den modsatrettede effekt påvirker primært enheden Ikke Allokeret. Herudover er forretningsområderne i mindre omfang påvirket af justeringer i den interne afregningsrente. Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor vi ikke viser renteindtægter og renteudgifter. *) Anlægsaktiver, der er placeret i andre lande end Danmark, udgør pr. 30. september 2010 18,6 mio.kr. **) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital, som udgør 8 pct. af gns. risikovægtede poster.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 21 af 28
Mio. kr.
NOTER - KONCERNEN
Basis-
indt
jening
*)
Elim
ineringe
r
Ikke
al
loke
ret
Stab
e
Forretning
s-su
ppor
t
Han
dels-
ogU
dlan
ds-
område
t
Fina
nsN
ord
Spar
Nor
ds
Loka
le B
anke
r
Note
3
Konc
erne
ni a
lt
Beho
ldning
s-indtjening
mv.
Udg
iftertil
DetPriv
ate
Bere
dska
b
Forretningssegmenter-1.-3.kvt.2009
RESULTATOPGØRELSENettorenteindtægter NettogebyrindtægterKursreguleringer og udbytteAndre driftsindtægterResultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomhederBasisindtægter/omsætning i alt
Driftsomkostninger og afskrivninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Basisindtjening / ordinært resultat
Det Private Beredskab
Resultat før skat
1.117,6 140,7 237,1 1,6 -71,4 -68,0 0,0 1.357,6 0,3 0,0 1.357,9 303,0 4,8 -0,4 -0,3 -0,2 1,9 0,0 308,8 0,0 0,0 308,8 74,4 3,8 129,6 4,1 23,7 -0,6 0,0 235,0 -2,4 0,0 232,6 -0,9 48,0 3,4 -7,1 42,4 -4,3 -7,8 73,7 -0,1 0,0 73,6 2,2 0,0 0,0 0,0 0,0 31,7 0,0 33,9 -0,9 -13,2 19,8 1.496,3 197,3 369,7 -1,7 -5,5 -39,3 -7,8 2.009,0 -3,1 -13,2 1.992,7 953,5 106,4 40,4 -3,4 -1,5 118,4 -7,8 1.206,0 0,6 123,9 1.330,5 542,8 90,9 329,3 1,7 -4,0 -157,7 0,0 803,0 -3,7 -137,1 662,2 339,2 80,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 419,5 1,5 80,1 501,1 203,6 10,6 329,3 1,7 -4,0 -157,7 0,0 383,5 -5,2 -217,2 161,1 -87,8 -18,1 -9,0 -0,3 -2,2 -99,8 0,0 0,0 217,2 0,0 115,8 -7,5 320,3 1,4 -6,2 -257,5 0,0 -5,2 0,0 161,1
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Sammenhæng til koncernen specificeres i kolonnerne “Beholdningsindtjeningen mv.” og “Udgifter til Det Private Beredskab”
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 22 af 28
Forretningssegmenter-1.-3.kvt.2009(fortsat)
BALANCETALUdlån og andre tilgodehavender til amort. kostprisKapitalandele i ass. og tilkn. virksomhederImmaterielle og materielle anlægsaktiver *)Øvrige aktiverAktiver i alt
Indlån og anden gældEgenkapital (allokeret kapital)Øvrige passiverPassiver i alt
OPLYSNINGER-INDTÆGTER/OMSÆTNINGIALTInterne indtægter/omsætning Interne indtægter og eliminering, modregnet i omk.Indtægter/omsætning til eksterne kunderIndtægter/omsætning i alt
Indtægter/omsætning i alt - eksterne kunder DanmarkØvrig EUOmsætning eksterne kunder i alt
NØGLETALEgenkapitalforrentning, pct. **)Omkostningsandel af basisindtægterRisikovægtede poster, ultimoAntal medarbejdere (ultimo, heltid)
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organisatoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
BESKRIVELSE AF FORRETNINGSOMRÅDERNES AKTIVITETER:- For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker, Finans Nord og Handels- og Udlandsområdet henvises til årsrapporten 2009 side 17-23
samt side 66. - Aktiviteterne i Forretningssupport og Stabe er koncernens supportfunktioner. - Beholdningsindtjening mv. består af indtjening fra bankens egenbeholdning, Erhvervsinvest Nord A/S og selskaber, hvorfra der foretages investering i
unoterede aktier.
Udgifter til Det Private Beredskab omfatter betaling af garantiprovision (omkostninger) og tab på sektorløsninger (nedskrivninger på udlån mv.)
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidligere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor vi ikke viser renteindtægter og renteudgifter.
*) Anlægsaktiver, der er placeret i andre lande end Danmark, udgør pr. 30. september 2009 3,8 mio. kr. **) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital, som udgør 8 pct. af gns. risikovægtede poster.
Mio. kr.
NOTER - KONCERNEN
30.277,5 7.629,5 7.166,0 0,9 0,2 0,0 -6.372,5 0,0 38.701,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 677,6 0,0 40,9 718,5 206,9 182,7 1,1 29,8 512,3 51,7 0,0 0,0 984,5 4.022,6 134,9 15.674,9 218,0 39,1 2.441,5 -66,9 487,9 22.952,0 34.507,0 7.947,1 22.842,0 248,7 551,6 3.170,8 -6.439,4 528,8 63.356,6 29.002,6 0,0 1.263,2 182,0 0,0 0,0 -30,7 0,0 30.417,1 2.257,7 508,3 301,5 8,2 50,7 1.038,3 0,0 9,9 4.174,6 3.591,1 7.523,3 5.385,6 202,8 12.941,9 5.527,7 -6.408,9 1,4 28.764,9 34.851,4 8.031,6 6.950,3 393,0 12.992,6 6.566,0 -6.439,6 11,3 63.356,6 185,0 1,5 -187,2 308,6 257,2 -67,8 0,0 -11,4 485,9 0,0 0,0 -16,2 -325,3 -144,4 0,0 0,0 0,0 -485,9 1.311,3 195,8 573,1 15,0 -118,3 15,3 -7,8 8,3 1.992,7 1.496,3 197,3 369,7 -1,7 -5,5 -52,5 -7,8 -3,1 1.992,7 1.311,3 179,8 573,1 15,0 -118,3 15,3 -7,8 8,3 1.976,7 0,0 16,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 16,0 1.311,3 195,8 573,1 15,0 -118,3 15,3 -7,8 8,3 1.992,7 6,7 -1,5 182,3 - - - - - - 0,64 0,54 0,11 - - - - - - 28.221 6.353 3.769 103 634 1.341 - 124 40.545 1.003 106 66 259 96 - - - 1.530
Note
3
Elim
ineringe
r
Ikke
al
loke
ret
Stab
e
Forretning
s-su
ppor
t
Han
dels-
ogU
dlan
ds-
område
t
Fina
nsN
ord
Spar
Nor
ds
Loka
le B
anke
r
Konc
erne
ni a
lt
Beho
ldning
s-indtjening
mv.
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 23 af 28
NOTER - KONCERNEN
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
37,9 80,7 96,2 1.480,4 1.794,3 2.302,8 287,0 321,3 431,7 25,8 90,1 103,9 -12,7 -17,2 -34,6 13,1 72,9 69,3 0,3 0,2 0,3 1.818,7 2.269,4 2.900,3 18,5 26,0 34,4 6,9 28,9 28,9 51,5 181,0 200,3 303,0 543,3 661,0 133,3 97,6 141,4 124,7 89,5 131,4 0,2 0,1 0,2 612,7 911,5 1.134,3 2,4 10,5 11,7 0,0 0,0 0,2 89,2 75,4 111,8 72,3 57,7 82,4 44,8 38,7 51,7 118,2 109,5 146,9 75,9 75,5 101,4 48,4 32,0 44,6 49,5 41,9 53,0 422,4 355,2 490,4 37,0 31,7 52,0 5,7 7,4 10,7 0,1 0,0 0,0 8,3 7,3 10,9 51,1 46,4 73,6
52,2 43,7 59,8 66,6 50,3 71,7 44,8 38,7 51,7 118,2 109,5 146,9 75,9 75,5 101,4 48,3 32,0 44,6 41,2 34,6 42,1 371,3 308,8 416,8
Mio. kr.Note
RenteindtægterTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbankerUdlån og andre tilgodehavenderObligationer Valutakontrakter RentekontrakterAfledte finansielle instrumenter i altØvrige renteindtægterRenteindtægter i alt
Heraf udgør indtægter af ægte købs- ogtilbagesalgsforretninger ført underTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbankerUdlån og andre tilgodehavender
RenteudgifterKreditinstitutter og centralbankerIndlån og anden gældUdstedte obligationerEfterstillede kapitalindskudØvrige renteudgifterRenteudgifter i alt
Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger ført underGæld til kreditinstitutter og centralbankerIndlån og anden gæld
GebyrerogprovisionsindtægterVærdipapirhandel og depoterKapitalforvaltningBetalingsformidlingLånesagsgebyrer- heraf kreditforeningerGarantiprovisionØvrige gebyrer og provisionerGebyrer og provisionsindtægter i alt
AfgivnegebyrerogprovisionsudgifterVærdipapirhandel og depoterKapitalforvaltningGarantiprovisionØvrige gebyrer og provisionerGebyrer og provisionsudgifter i alt
NettogebyrerogprovisionsindtægterVærdipapirhandel og depoterKapitalforvaltningBetalingsformidlingLånesagsgebyrer- heraf kreditforeningerGarantiprovisionØvrige gebyrer og provisionerNettogebyrer og provisionsindtægter i alt
4
5
6
7
8
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 24 af 28
NOTER - KONCERNEN
-21,1 10,1 10,8 198,2 161,6 172,0 56,2 -12,8 33,2 275,7 -151,1 -182,8 -205,8 226,2 298,2 338,7 383,6 437,0 -338,7 -383,6 -437,0 -95,1 -21,1 -26,2 208,1 212,9 305,2 706,4 688,3 915,5 404,4 429,0 585,0 1.110,8 1.117,3 1.500,5 593,6 580,8 770,7 0,0 0,0 0,0 68,4 66,0 88,7 44,4 41,5 56,1 706,4 688,3 915,5 5,4 5,0 6,7 1,8 1,7 2,3 0,8 0,7 1,0 8,0 7,4 10,0 6,2 6,0 8,0 0,8 1,0 1,3 5,4 5,0 6,7 0,8 0,7 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.519,6 1.537,6 1.534,7
178,7 177,9 238,9 50,9 58,7 82,3 61,1 59,0 81,6 39,8 49,0 66,1 24,9 28,1 36,8 49,0 56,3 79,3 404,4 429,0 585,0
Mio. kr.Note
9
10
KursreguleringerAndre udlån og tilgodehavender til dagsværdiObligationerAktier mv.ValutaValuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenterAktiver tilknyttet puljeordningerIndlån i puljeordningerØvrige forpligtelserKursreguleringer i alt
UdgiftertilpersonaleogadministrationPersonaleudgifterAdministrationsudgifterI alt
PersonaleudgifterLønningerAktiebaseret vederlæggelse PensionerUdgifter til social sikring og lønsumsafgift mv.I alt
Heraf udgør lønninger og vederlag til bestyrelse og direktionDirektionBestyrelsePensionerLønninger og vederlag til bestyrelse og direktion
Direktionens aflønning er sammensat af fire elementerGrundløn - modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposterBankens udgift, grundlønPensionBonusAktieoptionsprogram
Antal ansatte (gns. antal heltidsansatte)
Opsigelsesregler:Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse på 2 års løn.
Pensionsforpligtelse:Direktionen er som de øvrige medarbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Incitamentsprogram:Direktionen samt ledende direktører er omfattet af koncernens aktieoptionsprogram for perioden 2005-2007. Der henvises til koncernens årsrapport 2009 for en nærmere beskrivelse heraf.
Som led i den mellem Staten og de danske pengeinstitutter indgåede aftale om en 2-årig stats-garantiordning har etablering af nye aktieoptionsprogrammer været sat i bero. Der er pt. ingen planer om etablering af nye aktieoptionsprogrammer.
Øvrige administrationsudgifterIT-udgifterMarketingsudgifterLokaleudgifterPersonale og rejseudgifterKontorudgifterØvrige administrationsudgifterØvrige administrationsudgifter i alt
Der er foretaget mindre reklassifikationer de enkelte omkostningskategorier imellem.
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 25 af 28
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
NOTER - KONCERNEN
Mio. kr.Note
TilgodehavenderhoskreditinstitutterogcentralbankerTilgodehavender på opsigelse hos centralbankerTilgodehavender hos kreditinstitutterTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt
NedskrivningerpåudlånoghensættelserpågarantierIndividuelle nedskrivninger på udlånIndividuelle nedskrivninger, primoNyhensatte individuelle nedskrivningerTilbageførte individuelle nedskrivningerTidligere nedskrevet, nu endeligt tabtIndtægtsførte renter på nedskrevne udlånIndividuelle nedskrivninger, ultimo
Gruppevise nedskrivninger på udlånGruppevise nedskrivninger, primoNyhensatte gruppevise nedskrivningerTilbageførte gruppevise nedskrivningerGruppevise nedskrivninger, ultimo
Nedskrivninger på udlån i altNedskrivninger, primoNyhensatte nedskrivningerTilbageførte nedskrivningerTidligere nedskrevet, nu endeligt tabtIndtægtsførte renter på nedskrevne udlånNedskrivninger, ultimo
Nedskrivninger indregnet i resultatopgørelsenNyhensatte nedskrivninger Tilbageførte nedskrivningerTab uden forudgående nedskrivningerIndgået på tidligere afskrevne fordringerIndregnet i resultatopgørelsen
Nedskrivninger, øvrige kreditrisici
Hensættelser til tab på garantierHensættelser til tab på garantier, primoNye hensættelserTilbageførte hensættelserEndelig tabtHensættelser til tab på garantier, ultimo
Hensættelser til tab på garantier indregnet i resultatopgørelsenNye hensættelserTilbageførte hensættelserIndregnet i resultatopgørelsen
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier indregnet i resultatopgørelsen i alt
AndreaktiverPositiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenterForskellige debitorerTilgodehavende renter og provisionØvrige aktiver Andre aktiver i alt
IndlånogandengældPå anfordringMed opsigelsesvarselTidsindskudSærlige indlånsformerIndlån og anden gæld i alt
AndrepassiverNegativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenterForskellige kreditorerSkyldige renter og provisionØvrige passiverAndre passiver i alt
11
12
13
14
15
0,0 500,0 799,8 4.486,0 2.437,3 3.213,9 4.486,0 2.937,3 4.013,7 856,8 496,2 496,2 397,0 405,3 578,9 154,1 66,3 105,1 208,1 134,3 175,7 39,5 43,2 62,5 931,1 744,1 856,8 108,9 83,2 83,2 0,0 19,0 25,7 26,4 0,0 0,0 82,5 102,2 108,9 965,7 579,4 579,4 397,0 424,3 604,6 180,5 66,3 105,1 208,1 134,3 175,7 39,5 43,2 62,5 1.013,6 846,3 965,7 397,0 424,3 604,6 180,5 66,3 105,1 135,8 82,4 106,7 18,4 21,2 23,1 333,9 419,2 583,1 0,0 0,0 0,0 133,8 26,5 26,5 94,3 83,7 111,1 0,7 1,8 2,4 0,0 1,4 1,4 227,4 107,0 133,8 94,3 83,7 111,1 0,7 1,8 2,4 93,6 81,9 108,7 427,5 501,1 691,8 2.335,1 1.739,0 1.463,1 58,4 34,6 51,6 378,6 364,9 362,4 26,6 58,2 30,3 2.798,7 2.196,7 1.907,4 23.766,0 20.990,7 21.122,8 2.390,4 3.786,5 4.127,9 2.159,7 2.353,6 3.194,9 3.134,9 3.286,3 3.485,1 31.451,0 30.417,1 31.930,7 2.094,4 1.557,4 1.073,5 3.857,1 3.047,7 3.208,9 275,3 332,1 214,5 616,4 722,8 713,9 6.843,2 5.660,0 5.210,8
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 26 af 28
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
NOTER - KONCERNEN
Mio. kr.Note
Efterstillede kapitalindskudNote Valuta Hovedstol (mio. kr.) Rentesats Modtaget Forfalda DKK 155,0 4,245 pct. 2004 29.10.2012b DKK 200,0 2,458 pct. 2006 16.11.2014c NOK 220,0 3,250 pct. 2006 20.02.2015d EUR 40,0 1,754 pct. 2007 28.03.2015e EUR 33,5 1,864 pct. 2005 29.10.2015f DKK 100,0 2,343 pct. 2007 03.12.2015Supplerende kapitalindskud i alt
Hybridkernekapitalg DKK 350,0 5,250 pct. 2005 Uendeligh DKK 1.265,0 9,690 pct. 2009 Uendelig
Beholdning af egne obligationer
Efterstillede kapitalindskud i alt
Renter til efterstillede kapitalindskudOmkostninger ved optagelse af efterstillede kapitalindskudEfterstillede kapitalindskud, der kan medregnes ved opgørelsen af basiskapitalen
a Er indfriet 29.10.2009b Kan indfries fra 16.11.2011, herefter fastsættes renten til DKKC6M + 2,40 pct. i marginc Kan indfries fra 20.02.2012, herefter fastsættes renten til NOKL3M + 2,10 pct. i margind Kan indfries fra 28.03.2012, herefter fastsættes renten til EURI6M + 1,81 pct. i margine Kan og planlægges indfriet 29.10.2010f Kan indfries fra 03.12.2012, herefter fastsættes renten til DKKC6M + 2,35 pct. i marging Kan indfries fra 16.03.2015, herefter fastsættes renten til DKKC3M + 2,33 pct. i marginh Kan indfries fra 30.05.2014 - 30.06.2014 til kurs 100, 01.07.2014 - 30.06.2015 til kurs 105 og herefter kurs 110
EventualforpligtelserBanken er fællesregistreret for lønsumsafgift og moms med alle væsentlige 100 pct. ejede datterselskaber og hæfter solidarisk for afregning heraf.
FinansgarantierTabsgarantier for realkreditudlånTinglysnings- og konverteringsgarantierØvrige eventualforpligtelserEventualforpligtelser i alt
Spar Nord Bank er tilknyttet statsgarantiordningen, der udløb den 30. september 2010. Ud over aftalen om at indbetale garantiprovision til Afviklingsselskabet indeholder den ligeledes en garantistillelse til dækning af underskud ved statsgarantiordningen i Afviklingsselskabet. Garantien er indregnet under øvrige eventualforpligtelser.
Spar Nord Banks andel af den samlede maksimale garanti i aftaleperioden frem til 30. september 2010 er foreløbig opgjort til 448 mio.kr., hvoraf i alt 224 mio. kr. er hensat pr. 30. september 2010.
Garantiens andel er beregnet på baggrund af det enkelte medlem af Det Private Beredskabs nødvendige basiskapital.
AndreforpligtendeaftalerØvrigeAndre forpligtende aftaler i alt
Øvrige består af: HuslejeforpligtelserBanken har indgået huslejekontrakter med udlejere af fast ejendom i en række af bankens filialer. Huslejeforpligtelsen indtil lovligt opsigelsesvarsel udgør 126,3 mio. kr.
Datacentral *)Banken har indgået aftale med datacentralen SDC A/S om serviceydelser på IT-området. Udtræden af denne aftale inden for aftalens opsigelsesperiode udgør maksimalt op til 450 mio. kr., svarende til hvad der gennemsnitligt skulle have været betalt pr. måned i 36 måneder.
Spar Nord Bank koncernen har herudover ikke andre forpligtende aftaler.
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport.
16
17
18
0,0 155,0 0,0 200,0 200,0 200,0 205,7 193,5 196,7 297,9 297,5 297,4 249,7 249,4 249,3 100,0 100,0 100,0 1.053,3 1.195,4 1.043,4 375,2 360,8 360,5 1.321,9 1.274,0 1.277,7 0,0 0,0 -0,5 2.750,4 2.830,2 2.681,1 123,8 89,0 130,6 0,9 0,5 0,8 2.750,4 2.830,2 2.681,1 2.052,4 1.763,6 1.848,9 666,1 564,2 598,2 4.160,0 1.800,8 3.063,9 637,6 761,7 724,3 7.516,1 4.890,3 6.235,3
576,3 547,3 575,5 576,3 547,3 575,5
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 27 af 28
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
NOTER UDEN HENVISNING - KONCERNEN
Mio. kr.
SOLVENSOPLYSNINGERBasiskapitalogsolvensprocentEgenkapitalImmaterielle aktiver inkl. andel indregnet i kapitalandele i ass. virksomhederØvrige fradragKernekapital efter fradrag
Hybrid kernekapital
Kernekapital (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag
Efterstillede kapitalindskud (ekskl. hybrid kernekapital) *)Opskrivningshenlæggelser mv.Øvrige fradragBasiskapital efter fradrag
Risikovægtede poster
Kernekapitalprocent (ekskl. hybrid kernekapital)Kernekapitalprocent (inkl. hybrid kernekapital) efter fradrag i pct. af vægtede posterSolvensprocent
Solvensopgørelsen er inkl. indregning af periodens resultat
*) Inklusive beholdning af egne obligationer
Ægtesalgs-ogtilbagekøbsforretningersamtægtekøbs-ogtilbagesalgsforretninger
Ægte købs- og tilbagesalgsforretninger udgør følgendeTilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbankerUdlån og andre tilgodehavender
Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger udgør følgendeGæld til kreditinstitutter og centralbankerIndlån og anden gæld
Aktiver solgt som led i ægte salgs- og tilbagekøbsforretningerAktivpost:Obligationer til dagsværdi
SikkerhedsstillelseVed udgangen af 3. kvt. er følgende deponeret hos Nationalbanken, hos Nationalbanken, The Royal Bank of Scotland samt udenlandske clearingscentraler- obligationer i handelsbeholdningen- aktier udenfor handelsbeholdningen- indestående, futures clearing
i kreditinstitutter- indestående via CSA aftaler for derivathandel
4.383,5 4.174,6 4.142,7 196,6 203,3 203,0 99,1 70,6 75,9 4.087,8 3.900,7 3.863,8 1.697,1 1.634,8 1.638,2 5.784,9 5.535,5 5.502,0 1.053,3 1.195,4 1.042,9 60,5 51,6 54,7 728,1 693,7 693,4 6.170,6 6.088,8 5.906,2 43.786,2 40.544,9 41.692,3 9,3 9,6 9,3 13,2 13,7 13,2 14,1 15,0 14,2
1.339,3 474,8 1.750,3 272,9 0,0 0,0 1.791,5 1.519,0 1.697,0 0,0 0,0 0,0 1.743,3 1.479,4 1.672,7 4.375,2 6.426,4 6.647,1 0,0 162,5 168,6 10,1 0,0 0,0 756,9 115,4 159,9
Spar Nord Bank - 3. kvartal 2010Side 28 af 28
Året2009
1.-3. kvt.2009
1.-3.kvt.2010
NOTER UDEN HENVISNING - KONCERNEN
Mio. kr.
Regnskabsmæssigsikring
Aktiver
UdlånBogført værdiKøbsprisDagsværdiNominel værdi
Derivater (swapkontrakter)Bogført værdiDagsværdiSyntetisk hovedstol/nominel værdi
Passiver
Udstedte obligationerBogført værdiKøbsprisDagsværdiNominel værdi
Derivater (swapkontrakter)Bogført værdiDagsværdiSyntetisk hovedstol/nominel værdi
Efterstillede kapitalindskudBogført værdiKøbsprisDagsværdiNominel værdi
Derivater (swapkontrakter)Bogført værdiDagsværdiSyntetisk hovedstol/nominel værdi
EjerforholdSpar Nord Fonden, Aalborg og Nykredit Realkredit A/S, København har meddelt, at de hver især ejer over 5 pct. af Spar Nord Bank A/S’ aktiekapital.
86,0 80,7 80,0 75,0 75,0 75,0 86,0 80,7 80,0 75,0 75,0 75,0 -11,0 -5,6 -5,0 -11,0 -5,6 -5,0 75,0 75,0 75,0 3.766,1 3.723,5 3.724,0 3.726,0 3.722,2 3.720,8 3.766,1 3.723,5 3.724,0 3.726,0 3.722,2 3.720,8 39,8 1,0 3,1 39,8 1,0 3,1 3.726,0 3.722,2 3.720,8 1.700,8 1.639,5 1.642,7 1.615,0 1.615,0 1.615,0 1.700,8 1.639,5 1.642,7 1.615,0 1.615,0 1.615,0 84,4 21,0 26,4 84,4 21,0 26,4 1.615,0 1.615,0 1.615,0