Factura Electronica de Exportacion

7/23/2019 Factura Electronica de Exportacion

1/16

Resolucin General 2758/2010:

Factura de Exportacin

electrnica.

Instructivo de los circuitos defactura E electrnica.

Autor: DI PNPAV.2

1


2/16

A) Generalidades:

1 - Para todos los subregmenes incluidos en el Anexo de la RG 2758/2010 existen dosformas de imputacin de una Factura E electrnica a una operacin:

En forma previa a la oficializacin de la misma por SIM En forma posterior a la oficializacin de la misma por SIM.

- Factura previa: es aquella que el Exportador ingresa accediendo al Servicio deFacturacin electrnica en la pgina de la AFIP antes de la Oficializacin de ladeclaracin detallada por parte del despachante.Esta factura se asocia en el momento de la declaracin de la DDT mediante la solapade declaracin de facturas en el SIM.

- Factura Post: es aquella que el Exportador ingresa mediante el Servicio deFacturacin electrnica en la pgina de la AFIP posteriormente a la oficializacin dela Declaracin detallada por el despachante.El Exportador en el momento de confeccionarla declara las operaciones oficializadasen el SIM que corresponden a esta Factura.

Podrn imputarse indistintamente:

1. SLO FACTURAS PREVIAS mediante el KIT de Despachante.

2. SLO FACTURAS POST mediante los aplicativos de EFISCO (Facturador ,Plus y WEB Services) a declaraciones SIM con Cumplido Conforme o Postembarque Presentada.

3. AMBAS COMBINADAS (previas y post).

En todos los casos la imputacin surtir efecto con las declaraciones con elCUMPLIDO CONFORME o la POSTEMBARQUE PRESENTADA.

2 - Existe la posibilidad de declarar relaciones mltiples (ms de una factura para unadeclaracin, ms de una declaracin para una factura).

3 - Las facturas Post usadas en una declaracin no podrn ser utilizadas como previas enotra declaracin.

4 - El Exportador deber indicar por medio de sendas transacciones WEB:

El Cierre de una factura previa en el caso de haber terminado de asociar una facturaa todas las operaciones que corresponda.

El Cierre de un Permiso cuando haya terminado de asociarle a un permiso todas lasfacturas que le correspondan, sean estas previas, post o ambas combinadas.

De no cumplir con ambas condiciones los procesos informticos del SIM para llegar alcierre de la operacin no sern concludos. EJ: No se darn las condiciones para elpago de los reintegros, no se consignar la presencia de la factura para la declaracin nise cancelar la operacin de exportacin.

2


3/16

5- Delegacin de Servicios:Los correspondientes Servicios de Carga de factura, Cierre de Facturas y Cierre dePermisos de Embarque, que deber ingresar el exportador, son servicios delegablesmediante el Administrador de Relaciones.

B) Procedimiento para FACTURA PREVIA:

El Exportador ingresar en el sistema de facturacin de EFISCO las facturas, en formaprevia a la oficializacin de la declaracin SIM a la que se quiera imputar las mismas.Luego el Declarante mediante el uso del Kit proceder a asociar las mismas a cadapermiso en que se utilice esta/s factura/s.Para asociar la factura con un permiso la mismano debe haber sido cerrada, conforme lo expresado en el punto C)Cierre de facturasprevias por WEB.

3


4/16

4

KIT

Declaracin en

solapa de Factura

Declaracin del

ANEXO

?

Declaracion por

cuenta y orden

de 3ros.

?

SI

NO

Factura papel NO

SI

Si es Reembarco

tiene Venta al

exterior o si es

REMO va al

AAE

?

NODeclara Factura de

Importacin SIN

FORMATO

SI

Factura previa

?

SI

Declara facturas

ingresadas en

EFISCO .

Servicios

factura

controlan (1)

Controles ok ?

SI

Sigue declaracin

y oficializa .(2)

NO

(1) Controles :

- CUIT EXPORTADOR est habilitada para

factura electrnica .

- Nros . de facturas sean vlidos en sistema

EFISCO .

- CUIT EXPORTADOR sea la misma que la de

las facturas invocadas .

- Que no exista para las facturas invocadas

permisos cargados en la base EFISCO .

-Que no se haya hecho el Cierre de las

facturas invocadas .

En todos lo casos emite mensaje de error

informativo .

- Cada del Servicio de EFISCO :emite mensaje

al declarante .

(2) En la Oficializacin :

La presencia declarada de la factura queda en

S y la Real en N hasta que se ingresen los

cierres correspondientes .


5/16

Kit MARIA - Solapa de Facturas:

1- Las facturas previas se cargan en el kit a nivel cartula en la Solapa de Facturas. Lasolapa estar habilitada para las destinaciones que se encuentran dentro del Anexode la Resolucin.

En este supuesto en la Presencia de Todas las Facturas deber ingresarse S (SI).

2- Se pueden ingresar varias facturas, insertando de a una por vez, con el formatocorrespondiente.

5


6/16

3- Una vez finalizada la carga de facturas hacer clic en Aceptar. Todos los controlespara identificar a la/s factura/s como vlida/s, se realizan en este momento. En casode ser correcta la carga de la/s factura/s, se continuar con el circuito normal del kit.

6


7/16

Errores y mensajes en la validacin de facturas

- Mensajes de error enviados por el kit:

1- "Advertencia: Formato correcto 1234-12345678"

2- "Factura declarada en estado INVALIDO"

3- "Factura con Permisos de Embarque asociados previamente"

4- "Factura declarada inexistente"

5- "Factura declarada ya utilizada y finalizada"

6- "CUIT de la Factura declarada no corresponde a la CUIT de laDeclaracin"

7- "USUARIO NO HABILITADO PARA OPERAR"

1- Formato incorrecto de factura:

-FORMATO DE LA FACTURA:A los efectos de que los procesos puedan identificar las facturas ingresadas en el sistemaEFISCO en forma previa es necesario que en la declaracin de facturas en el kit se

registre a las mismas indefectiblemente con el formato indicado a continuacin(ingresndose factura por factura en lneas independientes):

7


8/16

Pto.de venta: 4 dgitos completados con ceros a la izquierda

- : guin medioNro. de factura: 8 dgitos completados con ceros a la izquierda

Ejemplo:

0004-00000682

2- Factura declarada en el Sistema de Facturacin en estado invlido. El primermensaje es de Advertencia. Le continua un mensaje que identifica cual es la facturainvlida (para casos donde existan ms facturas cargadas) y por ltimo se identifica elmensaje de error de Valores incorrectos en Facturas

8


9/16

3- Factura con Permisos de Embarque asociados previamente:De quererse utilizar como previa una factura post a la que se le asociaron permisos deembarque el sistema emitir el siguiente mensaje de error.

4- Factura inexistenteSe emite al declararse un nmero de factura inexistente en el sistema de Fiscalizacin.

9


10/16

5- Factura declarada ya utilizada y finalizada"

Se emite cuando se realiz el Cierre de factura para esta factura.

6- "CUIT de la Factura declarada no corresponde a la CUIT de la Declaracin"

Se emite cuando la CUIT del exportador declarado en la destinacin SIM no es ladel Exportador de la factura.

7- "USUARIO NO HABILITADO PARA OPERAR"

Se emite cuando el declarante no est habilitado al uso de Factura electrnica deExportacin, conforme la normativa vigente.

- REEMBARCOS Y REMOVIDOS:

Conforme a la norma si son subregmenes:

1- Con declaracin de venta al exteriorN (ej. Reembarcos en que se responde NO enel Kit de despachante al Dato Complementario VENTAALEXTERIOR)

De operaciones de Removido oficializadas por el SIM cuyo destino sea distinto a AreaAduanera Especial (Pas de destino 250)por no constituir una operacin de exportacin no se permitir asociar una declaracinde estas caractersticas a la factura electrnica de exportacin, ingresndose en elkit la factura de importacin sin validacin de formato.

10


11/16

C) Cierre de facturas previas por WEB:

Operadores: Exportadores Despachantes delegados.

El Servicio de Cierre de Factura se utiliza de existir facturas previas o facturas previasy post combinadas. No se utilizar en el caso de que slo se usen facturas Post.El Exportador o aquel en quien delegue el servicio ingresar al Servicio para efectuar elcierre de una factura previa cuando ya no vaya a afectarla a ninguna operacin. Es decircuando el declarante considere que esa factura que est cerrando ya no ser declaradaen ningn permiso de embarque.El Cierre de factura impedir la afectacin de la misma a cualquier otra operacin deexportacin. A partir de ese momento ya no se podr declarar la factura electrnicacerrada en ninguna otra declaracin por el SIM.

Para realizar el Cierre de factura los permisos asociados a la misma debern estar con suCumplido cerrado conforme o la Postembarque Presentada.Si no se registra el Cierre de factura no se actualizar la informacin de presentacindel documento factura en el SIM, y en consecuencia la cancelacin de la operacin de

exportacin ni la habilitacin para el cobro de reintegros.

Observacin: Bajas cumplido y postembarque.Se deber prestar especial atencin y control de que la factura emitida est enconsonancia con la informacin ingresada en el cumplido y en la postembarque antes delcierre de aquella.

11


12/16

12

Cierre de facturas Previas por WEB

Ingresa- Punto de venta- Nro . de Factura

Se despliegantodos los permisos

donde se hayadeclarado esta

Factura

Presiona ACEPTARy se actualiza la

Presencia Real deldocumento en el

SIM

SI

Todos los permisoscumplido conforme o

postembarque

presentada ?

NO Espera

FIN


13/16

D) Facturas POST:

En el caso de que el Exportador o aquel en quien delegue el servicio ingrese en el sistema deEFISCO las facturas en forma posterior a la oficializacin por parte del declarante de lasdeclaraciones detalladas, utilizar las llamadas Facturas Post.

El despachante deber haber oficializado las declaraciones de exportacin, las que debernestarCumplidas conforme o con la Postembarque Presentada.

- Reembarcos y Removidos:

1- Con declaracin de venta al exteriorN (ej. Reembarcos en que se responde NOen el Kit de despachante al Dato Complementario VENTAALEXTERIOR)

2- de operaciones de Removido oficializadas por el SIM cuyo destino sea distinto aArea Aduanera Especial (Pas de destino 250)

por no constituir una operacin de exportacin no se permitir asociar una declaracinde estas caractersticas a la factura electrnica de exportacin.

E) Cierre de permisos WEB:

Concluida la carga de facturas y asociados todos los permisos correspondientes se deberregistrar mediante el servicio correspondiente el cierre de cada Permiso. El Servicio deCierre de Permisos de embarque se realizar para todos los permisos que llevenfactura electrnica, sea sta previa, post o ambas combinadas.El Cierre de un Permiso impedir la asociacin del mismo a cualquier otra factura.Para realizar el Cierre de Permiso, ste deber estar con su Cumplido cerrado conforme ola Postembarque Presentada.

Si no se registra el Cierre de permisos no se actualizar la informacin de presentacindel documento factura en el SIM, no generndose las condiciones para la cancelacin de laoperacin de exportacin ni la habilitacin para el cobro de reintegros.

13


14/16

Mensajes:

a) Slo facturas electrnicas post:Si ya carg Facturas electrnicas Post (tenga o no tenga Facturas Electrnicas previas en elpermiso )Mensaje:Sr. Declarante

14

Ingresa

Permiso

Presiona

CONFIRMACION y

se actualizar en

diferido la

Presencia Real deldocumento en el

SIM

SI

Controles OK? NO Espera

FIN

Cierre de Permisos

Efecta controles

(1)

(1) Controles:

Errores posibles que se informan:

1- No le corresponde el permiso de embarque

2- Estado invlido para afectar

4- La fecha de oficializacin es menor al01/05/2010

5- El permiso ya fue cerrado

6- No corresponde el subrgimen

7- No corresponde a factura electrnica

8- No tiene facturas asociadas

31- No esta Cumplido conforme

32- No tiene el Cierre de cumplido

33- No est Cumplido conforme y No tiene el

Cierre de cumplido

999- Error en el proceso


15/16

Recuerde que una vez confirmado el cierre no podr afectarle ms facturas a estepermiso, solamente notas de dbito o de crdito a las afectadas hasta ahora.

b) Slo facturas electrnicas previas:Si NO carg Facturas electrnicas Post pero SI tiene Facturas Electrnicas previas en elpermiso

Mensaje:Sr. No va a poder cargar ninguna factura ms si cierra el permiso" Confirma el cierrede permisos?"

c) Si no tiene facturas electrnicas previas ni facturas electrnicas post:Si NO carg Facturas electrnicas Post y tampoco tiene Facturas Electrnicas previas en elpermisoMensaje:Sr. No puede cerrar el permiso atento no haber declarado ninguna factura electrnicasegn la RG 2758 y sus complementarias

F) Circuito de Reintegros. Bloqueos CIPE y MOFA y actualizacinde indicadores:

Bloqueo CIPELa falta de registro mediante las correspondientes transacciones WEB de los Cierres defactura y de Permiso por parte del Exportador generarn la no actualizacin de losindicadores de Presencia Real de las facturas declaradas, lo que constituye un impedimentopara el cierre de la operacin en el SIM, ya que es un motivo de no cruce del permiso.El no cierre de un Permiso, adems, generar un BLOQUEO de falta de cierre de permiso

(CIPE) que impedir el pago de reintegros de existir los mismos.Con el ingreso de los correspondientes Cierres se levantar automticamente elBloqueo CIPE y se actualizarn los indicadores.

Bloqueo MOFA:Operadores: Agentes Aduaneros y Exportadores Despachantes delegados

En el caso de que el Exportador haya ingresado el Cierre de Factura electrnica para laoperacin asociada, y a posterioridad ingrese algn ajuste (Dbito o Crdito), en el momentodel registro del citado ajuste se generar un indicador de Modificacin de factura posterior alcierre que transmitirs al SIM junto con la fecha y hora de produccin del evento.

A la recepcin de este indicador se pueden producir dos alternativas:a) Si se recibe al momento de generarse la devolucin, no se registrar la misma porlo cual la destinacin no ingresar al circuito de pago de beneficios, y se generar enla destinacin un nuevo motivo de bloqueo: MOFA- Modificacin de facturaposterior al cierre, el cual ser levantado por el Servicio Aduanero con la transaccinque utilizan actualmente, despus de realizar los controles correspondientes.b) Si la recepcin del indicador se produce despus de generada la devolucin, no seimpedir el pago de beneficios y se marcar la destinacin por ajustes extemporneospara permitir su anlisis por las reas fiscalizadoras y de control correspondientes.

15


16/16

Por medio de las Consultas del MOA el declarante, podr conocer la existencia de bloqueospor los motivos CIPE- Falta de cierre de Permiso y MOFA- Modificacin de factura confecha posterior al cierre.

G- Perodo de coexistencia entre facturas papel con electrnicas:

a- Facturas papel emitidas hasta el 30/06/10 inclusive:Operadores: Agentes Aduaneros

Las facturas emitidas en papel hasta el 30/06/10 inclusive podrn utilizarse an cuando sehaya iniciado la declaracin de facturas electrnicas.Las facturas emitidas en papel NO son facturas previas, por lo que debern presentarseconforme lo establecido a la anterioridad de inicio de la nueva RG de factura electrnica deexportacin.El control de fecha de emisin de la Factura ser operativo en el momento depresentacin del documento al Servicio Aduanero. Tales facturas se declararn en el kitcon presencia de factura N en la solapa correspondiente y se presentarn por parte delServicio Aduanero con las transacciones de Presentacin de la Declaracin Detallada oPresentacin de documentos en el SIM, ingresndose por parte del servicio aduanero con elformato correspondiente.Esta situacin ser admitida en las declaraciones oficializadas entre el 01/07/10 y el31/07/10 fecha en que quedar sin efecto la posibilidad de su uso.

b- Facturas electrnicas emitidas antes de la obligatoriedad de uso del KIT Maria condeclaracin detallada oficializada antes de la nueva versin:

Operadores: Agentes Aduaneros y Exportadores Despachantes delegados

Las Facturas electrnicas ingresadas antes de la obligatoriedad de uso del KIT Mariaconteniendo la versin de Factura Electrnica, cuyas declaraciones se hayan oficializadopreviamente a la citada versin, se seguirn presentando por el circuito de transacciones a talefecto (Transacciones de Presentacin de la Declaracin Detallada o Presentacin dedocumentos en el SIM).

c- Facturas electrnicas emitidas antes de la obligatoriedad de uso del KIT Maria condeclaracin detallada oficializada despus de la nueva versin:

Operadores: Exportadores Despachantes delegados.

Las Facturas electrnicas ingresadas antes de la obligatoriedad de uso del KIT Mariaconteniendo la versin de Factura Electrnica cuyas declaraciones se hayan oficializado conla nueva versin debern asociarse mediante el kit de ser previas, siguiendo el circuitoautomtico de actualizacin de indicadores.

d- No est permitido el uso simultneo de facturas papel con facturas electrnicas. En elcaso de darse tal situacin el exportador deber dejar sin efecto la factura papel ygenerar la correspondiente factura electrnica que la sustituya.

16

Factura Electronica de Exportacion

Documents

Transcript of Factura Electronica de Exportacion