FAA Chương8-9-10-11: TRÌNH BÀY CÁC BƯỚC LẬP SỐ CÁI LẬP … filePhương pháp sổ...

16/09/2014

1

FAA.EDU.VN

Chương 8-9-10-11:

LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN

LẬP BC TH CHI TIẾT

LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ

GV: NGUYỄN THANH TÙNG

FAAĐề ca 1

TRÌNH BÀY CÁC BƯỚC LẬP SỐ CÁI TK 111

TRÌNH BÀY CÁC BƯỚC LẬP BẢNG CDPS

2

FAAMục tiêu chương 8,9,10,11

Lập chứng từ

ghi sổ

Lập sổ sách kế

toán

Lập các bảng tổng

hợp

3

FAANội dung chương 5

4

11 •Kế toán tiền mặt

22 •Kế toán hàng tồn kho

33 •Kế toán công nợ

44 •Kế toán tổng hợp

55 •Tóm tắt quy trình xử lý

66 •Hướng dẫn thực hành

FAA1. Kế toán tiền mặt

Sổ sách kế toán

Sổ quỹ tiền mặt

Sổ nhật ký thu, chi

Báo cáo tổng hợp

Báo cáo tổng hợp thu chi tháng

In chứng từ ghi sổ

Phiếu thu

Phiếu chi

5

NHẬT KÝ DỮ LIỆU

FAA2. Kế toán hàng tồn kho


Sổ chi tiết vật tư – hàng hóa

Sổ nhật ký nhập, xuất

Thẻ kho

Báo cáo tổng hợp chi tiết

Báo cáo N-X-T

In chứng từ ghi sổ

Phiếu nhập

Phiếu xuất

6

16/09/2014

2


Kế toán chi tiết hàng tồn kho (3 PP)

Phương pháp thẻ song song

Phương pháp sổ số dư

Phương pháp sổ đối chiếu luân chuyển

7


Phương pháp thẻ song song

8

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN

Sổ cái TK 152156 Báo cáo Nhập–Xuất–Tồn

Sổ chi tiết VT-HH Bộ thẻ kho

Phiếu nhập kho…Phiếu xuất kho…


Kế toán hàng tồn kho Thủ kho

Ghi hằng ngày

Ghi hằng tháng

Đối chiếu


Phương pháp sổ số dư

9

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN

Sổ cái TK 152156 Bảng kê số dư

Bộ thẻ kho



Kế toán hàng tồn kho Thủ kho

Ghi hằng ngày

Ghi hằng tháng

Đối chiếu

Kiểm tra định kỳngắn 3,5,7 ngày/lần

FAA3. Kế toán công nợ


Sổ chi tiết công nợ KH, NCC


Bảng tổng hợp công nợ KH, NCC

10


FAA4. Kế toán tổng hợp


Sổ nhật ký chung

Sổ cái


Bảng CDSPS

Chứng từ sử dụng

Phiếu nhập, xuất

Phiếu thu, chi

Phiếu kế toán

11


FAA

5. Tóm tắt quy trình xử lý

Thu thập chứngtừ gốc

Hạch toán Xử lý Excel

•Hóa đơn, tem, vé•Bảng lương•Bảng tính khấuhao•Bảng tính phânbổ chi phí•Bảng kê nhậpxuất hàng•Biên bản giaonhận TSCĐ

SỔ TỔNG HỢPSỔ CHI TIẾT

BẢNG TH CHI TIẾTBẢNG CDPS

BÁO CÁO THUẾ


HẠCH TOÁN

BC TÀI CHÍNH

12

BẢNG KÊ NXBÁO CÁO NXT

SỔ CHI TIẾT VTHH

CH

I TIẾ

T

16/09/2014

3

FAA6. Hướng dẫn thực hành

1•Hướng dẫn lập sổ kế toán

2

•Hướng dẫn lập các bảngtổng hợp chi tiết

3

•Hướng dẫn lập chứng từghi sổ

13

FAA6.1. Hướng dẫn lập Sổ kế toán

14

FAA6.1.1. Sổ cái tài khoản

Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15

Bước 2: Tạo hộp chọn tài khoản sổ cái

Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL

Bước 4: Lập công thức cho các cột

Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in.

15

FAABước 1: Thiết kế theo mẫu

16

FAABước 2: Tạo hộp chọn TK

Cách 1: Sử dụng Data Validation

17

FAABước 2: Tạo hộp chọn TK

Cách 2: Sử dụng ComboBox

18

16/09/2014

4

FAACách 2: Sử dụng ComboBox

B1: Vẽ Combo Box ra

19

FAACách 2: Sử dụng ComboBox

B2: Thiết lập thông số thuộc tính của ComboBox

20

FAABước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL

Lập vùng tiêu đề trích lọc

Lập vùng điều kiện trích lọc

(chú ý: gán = ô TK sổ cái & “*”)

Trích lọc: bắt đầu bật Macro lưu 1 thao tác tríchlọc xong tắt Macro

Tạo nút lệnh gán Macro chạy thử Macro

21

3 cột trung gian

FAABước 4: Lập công thức cho các cột

Số hiệu TK đối ứng: =IF(LEFT(TKNo,3)=TKSoCai, TKCo, TKNo)

Số phát sinh Nợ: =IF(LEFT(TKNo,3)=TKSoCai, SoPS, 0)

Số phát sinh Có: =IF(LEFT(TKCo,3)=TKSoCai, SoPS, 0)

22

FAABước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in

Ẩn các cột trung gian

Ẩn vùng điều kiện

Ẩn dòng tiêu đề trích lọc

Căn chỉnh đường viền, màu nền

Bỏ đường lưới bảng tính : View/Show/Gridlines

Định dạng trang in: File/Print/Page Setup

Tạo AutoFilter chọn không in ra các dòng trống

23

FAA6.1.2. Sổ nhật ký chung



Bước 3: Hoàn thiện, định dạng trang in

24

16/09/2014

5


25


26

Nhật ký dữ liệu

Nhật ký chung


Tạo thêm cột phụ để tách từ định khoản trên 1 dòng (NKDL) định khoản trên 2 dòng (NKC)

SoCT, NgayCT, DienGiai: Sử dụng hàm OFFSET/ INDIRECT để dịch chuyển căn cứ theo giá trị trên cột phụ.

TaiKhoan, PSNo, PSCo: Sử dụng hàm OFFSET để dịch chuyển căn cứ theo giá trị trên cột phụ và dòng chẵn lẻ.

27

OFFSET(ô gốc, số dòng, số cột, [độ cao], [độ rộng])

INDIRECT(“chuỗi đ/c tham chiếu”,[kiểu tham chiếu])

FAABước 3: Hoàn thiện, định dạng trang in

Căn chỉnh đường viền, màu nền

Bỏ đường lưới bảng tính : View/Show/Gridlines

Định dạng trang in: File/Print/Page Setup

Tạo AutoFilter chọn không in ra các dòng trống

28

FAA6.1.3. Sổ quỹ


Bước 2: (không có)



Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in (tương

tự sổ cái)

29


30

16/09/2014

6

FAABước 3: Trích lọc dữ liệu từ NKDL

31



Trích lọc: bắt đầu bật Macro lưu 1 thao tác trích lọc xong tắt Macro


3 cột trung gian


TK đối ứng:

= IF(LEFT(TKNo,3) = “111”, TKCo, TKNo)

Thu: = IF(LEFT(TKNo,3) = “111”, SoPS, 0)

Chi: = IF(LEFT(TKCo,3)= “111”, SoPS, 0)

Số tồn: = TonDK + Thu - Chi

32

FAA6.1.4. Sổ nhật ký Thu/Chi


Bước 2: (không có)



Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in.

33


34


35





2 cột trung gian


GhiNoTK111=SoPS

GhiCo 112, 131, 141 (lập 1 công thức tổng quát)

=IF(LEFT(TKCo,3)=ôTK112, SoPS, 0)

TKKhac_SoTien=IF(SUM(112:141)=0, SoPS, 0)

TKKhac_SoHieu=IF(SUM(112:141)=0, TKCo, 0)

36

Cố định cột

Cố định dòng

16/09/2014

7

FAA6.1.5. Sổ chi tiết VT-HH


Bước 2: Tạo hộp chọn Mã hàng (tương tự sổ cái)



Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in (tương tự

sổ cái)

37


38


39



(chú ý: gán = ô chọn MaHang)



4 cột trung gian


• TKDƯ: IF(LEFT(TKNo,3) = TK_Kho, TKCo, TKNo)

• SLNhap: IF(LEFT(SoCT,2)=“PN”, SoLuong, 0)

• TienNhap: IF(LEFT(SoCT,2)=“PN”, ThanhTien, 0)

• SLXuat: IF(LEFT(SoCT,2)=“PX”, SoLuong, 0)

• TienXuat: SLXuat*(∑TienDK+ ∑TienNhap)

• SLTonCK: SLTonDK + SLNhap – SLXuat

• TienTonCK: TienTonDK + TienNhap - TienXuat40

(∑SLTon + ∑SLNhap)

FAA6.1.6. Sổ chi tiết công nợ


Bước 2: Tạo hộp chọn MaKH-NCC (tương tự sổ cái)



Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in (tương tự

sổ cái)

41


42

16/09/2014

8

FAABước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL

43



(chú ý: gán MaKH = hộp chọn MaKH)



3 cột trung gian


• TKDƯ: IF(Left(TKNo,3)=TKCongNo, TKCo, TKNo)

• PSNo: IF(Left(TKNo,3)=TKCongNo, SoPS, 0)

• PSCo: IF(Left(TKCo,3)=TKCongNo, SoPS, 0)

44

FAA6.2. Hướng dẫn lập Báo cáo TH

Báo cáo tồn quỹ

Báo cáo N-X-T

Bảng tổng hợp

công nợ

Bảng cân đối

tài khoản

45

FAA6.2.1. Báo cáo tồn quỹ

Bước 1: Thiết kế theo mẫu

Bước 2: Nhập vào số TonDK

Bước 3: Tính tổng Thu, Chi, Tồn theo ngày

46


47

FAABước 2: Nhập vào số TonDK

Sử dụng số dư nợ cuối kỳ của TK111 trên Bảng CDPS kỳ trước.

48

16/09/2014

9

FAABước 3: Tính tổng Thu, Chi, Tồn theo ngày

Tổng thu theo ngày (tính tổng 2 điều kiện):= {SUM((DAY(CotNgayCT)=Ngay)*(LEFT(CotTKNo,3)=“111”)*CotSoPS)}

Tổng chi theo ngày (tính tổng 2 điều kiện):= {SUM((DAY(CotNgayCT)=Ngay)*(LEFT(CotTKCo,3)=“111”)*CotSoPS)}

Tồn quỹ theo ngày:

= TonDK + ∑ Thu trong ngày – ∑ Chi trong ngày

49


FAA6.2.2. Báo cáo N-X-T


Bước 2: Nhập vào SLTonDK, TriGiaTonDK

Bước 3: Lập công thức: SLNhap, TriGiaNhap

Bước 4: Lập công thức: SLXuat, TriGiaXuat

Bước 5: Lập công thức: SLTonCK, TriGiaTonCK

50


51

FAABước 2: Nhập vào SLTonDK, TriGiaTonDK

Cách 1: Nhập số dư chi tiết đầu kỳ DMHH

DMHH Báo cáo NXT

Cách 2: Nhập trực tiếp số dư chi tiết đầu kỳ vào Báo cáo NXT

52

Vlookup()

FAABước 3: Tính: SLNhap, TriGiaNhap

Tính tổng 2 điều kiện:

ĐK1: SoCtu = “PN*” hoặc Left(TKNo,3)=“156”

ĐK2: theo MaHang

Tính SLNhap ?

{SUM((LEFT(CotSoCT,2)=“PN”)*(CotMaHang=MaHang)*CotSoLuong)}

Tính TriGiaNhap ?

{SUM((LEFT(CotSoCT,2)=“PN”)*(CotMaHang=MaHang)*CotThanhTien)}

53

BẢNG KÊ NHẬP XUẤT

FAABước 4: Tính: SLXuat, TriGiaXuat


ĐK1: SoCtu = “PX*” hoặc TKCo=“156”

ĐK2: theo MaHang

Tính SLXuat ?

={SUM((LEFT(TKCo,3)=“156”)*(CotMaHang=MaHang) *CotSoLuong)}

Tính TriGiaXuat ?

= SLXuat * DonGiaBinhQuan

DonGiaBinhQuan = TriGiaTonDK + TriGiaNhap

54

SLTonDK + SLNhap

16/09/2014

10

FAABước 5: Tính: SLTonCK, TriGiaTonCK

Tính SLTonCK ?

= SLTonDK + SLNhap – SLXuat

Tính TriGiaTonCK ?

= TriGiaTonCK = TriGiaTonDK + TriGiaNhap –

- TriGiaXuat

55

FAA6.2.3. Bảng TH công nợ


Bước 2: Nhập vào số DuNoDK, DuCoDK

Bước 3: Tính tổng số PSNo, PSCo

Bước 4: Tính số DuNoCK, DuCoCK

56


57

FAABước 2: Nhập vào số DuNoDK, DuCoDK

Cách 1: Đầu kỳ nhập vào DMKH-NCC

DMKH-NCC Bảng TH công nợ

Cách 2: Nhập trực tiếp số dư đầu kỳ vào Bảng TH công nợ.

58

Vlookup()

FAABước 3: Tính tổng số PSNo, PSCo


ĐK1: TKNo/TKCo = “131”

ĐK2: theo MaKH-NCC

PSNo:

{SUM((LEFT(TKNo,3)=“131”)*(Khối_MaKH=MaKH)*SoPS)}

PSCo:

{SUM((LEFT(TKCo,3)=“131”)*(Khối_MaKH=MaKH)*SoPS)}

59


FAABước 4: Tính số DuNoCK, DuCoCK

Dư nợ CK:

=MAX(DuNoDK + PSNo – DuCoDK – PSCo, 0)

Dư có CK:

=MAX(DuCoDK + PSCo – DuNoDK – PSNo, 0)

60

16/09/2014

11

FAA6.2.4. Bảng cân đối tài khoản


Bước 2: Nhập vào số DuNoDK, DuCoDK

Bước 3: Tính tổng số PSNo, PSCo

Bước 4: Tính số DuNoCK, DuCoCK

61


62

FAABước 2: Nhập vào số DuNoDK, DuCoDK

63

Cách 1: Nhập số dư chi tiết đầu kỳ DMTK

DMTK Bảng CDTK

Cách 2: Nhập trực tiếp số dư đầu kỳ vào Bảng cân đối tài khoản.

Vlookup()

FAABước 3: Tính tổng số PSNo, PSCo

PSNo: thống kê theo 1 điều kiện: MaTK

SUMIF(Khối_TKNo,ô_TK&”*”,Khối_SoPS)

PSCo: thống kê theo 1 điều kiện: MaTK

SUMIF(Khối_TKCo,ô_TK&”*”,Khối_SoPS)

64


FAABước 4: Tính số DuNoCK, DuCoCK

Dư nợ CK:

=MAX(DuNoDK + PSNo – DuCoDK – PSCo, 0)

Dư có CK:

=MAX(DuCoDK + PSCo – DuNoDK – PSNo, 0)

65

FAA

6.3. Hướng dẫn lập Chứng từ

Phiếu thu & chi

Phiếu nhập & xuất

66

16/09/2014

12

FAA6.3.1. Phiếu thu & chi


Bước 2: Tạo Scroll Bar/Data Validation/ ComboBox chọn số phiếu

Bước 3: Dò tìm các thông tin theo số phiếu

Bước 4: Trích lọc lấy định khoản TKNo, TKCo

Bước 5: Tính tổng số phát sinh theo số phiếu

Bước 6: Chuyển số tiền bằng số chữ

Bước 7: Định dạng trang in

67


68

FAABước 2: Tạo Scroll Bar chọn số phiếu

B1: Developer Controls

Insert Scroll Bar

Vẽ ra theo mẫu

69

FAABước 2: Tạo Scroll Bar chọn số phiếu

B2: Thiết lập thông số thuộc tính của Scroll Bar

70

FAABước 3: Dò tìm các thông tin theo số phiếu

Sử dụng hàm VLOOKUP dò tìm các thông tin sau dựa vào SoPhieu trong sheet NhatKyDuLieu

Họ tên người nộp tiền

Địa chỉ người nộp

Lý do thu tiền (diễn giải)

71

FAABước 4: Trích lọc lấy định khoản TKNo, TKCo

Lập vùng điều kiện:

Lập vùng tiêu đề trích lọc:

Trích lọc: Data/Sort&Filter/Advanced

Xử lý công thức lấy định khoản lên phiếu

72

16/09/2014

13

FAABước 5: Tính tổng số phát sinh theo số phiếu

Một chứng từ có thể được hạch toán trên nhiều dòng. Ví dụ:

=> Dùng SUMIF để tính tổng số tiền theo số chứng từ.

73

FAABước 6: Chuyển số tiền bằng số chữ

Cách 1: Xây dựng công thức

Cách 2: Tự viết hàm người dùng bằng VBA

Cách 3: Sử dụng Add-Ins có sẵn hàm chuyển đổi từ số sang chữ.

74

FAABước 7: Định dạng trang in

75

FAA6.3.2. Phiếu nhập – xuất


Bước 2: Tạo Scroll Bar/Data Validation/ ComboBox chọn số phiếu

Bước 3: Dò tìm các thông tin theo SoCTu

Bước 4: Trích lọc các thông tin chi tiết theoSoCTu (TKNo, TKCo, MaHang, SLg, ĐGia, TTien)

Bước 5: Tính tổng số phát sinh theo số phiếu

Bước 6: Chuyển số tiền bằng số chữ

Bước 7: Định dạng trang in

76


77

FAA

78

16/09/2014

14

FAABước 2: Tạo hộp chọn SoCtu

Sử dụng ComboBox

79

FAABước 3: Dò tìm các thông tin theo SoCTu

Sử dụng hàm VLOOKUP dò tìm các thông tin saudựa vào SoCTu trong sheet BangKeNX

Họ tên người nộp tiền

Địa chỉ người nộp

Lý do thu tiền (diễn giải)

80

FAA Chương8-9-10-11: TRÌNH BÀY CÁC BƯỚC LẬP SỐ CÁI LẬP … filePhương pháp sổ...

Documents

Transcript of FAA Chương8-9-10-11: TRÌNH BÀY CÁC BƯỚC LẬP SỐ CÁI LẬP … filePhương pháp sổ...