ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF - Intranet...

Estado de situación financiera invidivual

Estado individual de resultados integrales y otro resultado integral

Notas a los estados financieros

Gráficas

MARZO 2017

ESTADOS FINANCIEROS

BAJO NIIF

Cifras preliminares

Estado de situación financiera Individual

ACTIVO 2017 2016DIFERENCIA EN

$

% DE

CAMBIO

Activo no corriente

Propiedad, planta y equipo 1 465,656,437 439,064,209 26,592,228 6.06%

Inversiones 2 10,784,924 7,348,656 3,436,268 46.76%

Deudores 3 362,633 378,017 -15,384 -4.07%

Intangible 4 6,981,059 - 6,981,059 100.00%

Propiedad de inversión 1,570,497 1,146,253 424,244 37.01%

Total activo no corriente 485,355,550 447,937,135 37,418,415 8.35%

Activo corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 5 49,540,265 61,099,835 -11,559,570 -18.92%

Inversiones 2 38,914,322 43,989,337 -5,075,015 -11.54%

Deudores 3 18,918,066 14,179,876 4,738,190 33.41% Juan Luis Mejía Arango

Inventarios 1,097,319 1,047,910 49,409 4.72% Representante Legal

Gastos pagados por anticipado 6 396,554 268,434 128,120 47.73%

Total activo corriente 108,866,526 120,585,392 -11,718,866 -9.72%

TOTAL ACTIVO 594,222,076 568,522,527 25,699,549 4.52%

712,967,966 118,745,890

ACTIVO NETO 2017 2016DIFERENCIA EN

$

% DE

CAMBIO Viviana Escudero Monsalve

Contadora

T.P. 31410-T

Superávit de capital 8,730,246 8,730,246 - 0.00%

Excedentes del ejercicio 7,173,549 9,894,334 -2,720,785 -27.50%

Excedentes acumulados 476,416,921 451,138,284 25,278,637 - 5.60%

Total activo neto 492,320,716 469,762,864 22,557,852 4.80%

PASIVO 2017 2016DIFERENCIA EN

$

% DE

CAMBIO

Pasivo no corriente

Obligaciones financieras 7 12,436,239 13,705,243 -1,269,004 -9.26%

Otros pasivos 8 58,980,054 59,318,545 -338,491 -0.57%

Beneficios a empleados 9 5,708,432 4,557,298 1,151,134 25.26% Daniel A. Bernal Jaramillo

Revisor Fiscal

Total pasivo no corriente 77,124,725 77,581,086 -456,361 -0.59% T.P. 94411-T

Designado por

Pasivo corriente Deloitte & Touche Ltda.

Obligaciones financieras 7 1,192,787 180,437 1,012,350 561.05%

Proveedores nacionales 4,359,461 3,014,360 1,345,101 44.62%

Cuentas por pagar 10 8,353,510 8,947,494 -593,984 -6.64%

Beneficios a empleados 9 868,700 704,021 164,679 23.39%

Diferidos 11 3,332,355 2,457,908 874,447 35.58%

Pasivos estimados 6,669,822 5,874,357 795,465 13.54%

Total pasivo corriente 24,776,635 21,178,577 3,598,058 16.99%

TOTAL PASIVO 101,901,360 98,759,663 3,141,697 3.18%

TOTAL PASIVO + ACTIVO NETO 594,222,076 568,522,527 25,699,549 4.52%

A 31 de marzo (cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

Informe Financiero a marzo de 2017 2

Estado de resultados integrales

2017 2016DIFERENCIA

EN $

% DE

CAMBIO

Servicios de enseñanza 12 55,997,243 49,888,232 6,109,011 12.25%

Otros servicios 13 10,572,357 8,155,645 2,416,712 29.63%

Total actividades ordinarias 66,569,600 58,043,877 8,525,723 14.69% Juan Luis Mejía Arango

Representante Legal

Costos de docencia 14 30,413,430 26,553,939 3,859,492 14.53%

Otros costos 15 12,101,120 10,880,966 1,220,154 11.21%

Total costos 42,514,550 37,434,904 5,079,646 13.57%

Excedente bruto 24,055,050 20,608,973 3,446,077 16.72% Viviana Escudero Monsalve

Contadora

Otros ingresos 16 2,181,903 1,830,602 351,301 19.19% T.P. 31410-T

Gastos de administración 17 19,798,132 12,871,922 6,926,210 53.81%

Otros gastos 18 528,681 743,439 -214,758 -28.89%

Excedentes de actividades ordinarias -18,144,910 -11,784,759 -6,360,151 53.97%

Ingresos financieros 19 2,027,315 2,171,438 -144,123 -6.64%

Costos financieros 20 763,906 1,101,318 -337,412 -30.64% Daniel A. Bernal Jaramillo

Revisor Fiscal

Excedentes financieros 1,263,409 1,070,120 193,289 18.06% T.P. 94411-T

Designado por

Excedente neto 7,173,549 9,894,334 -2,720,785 -27.50% Deloitte & Touche Ltda.


Ingresos actividades ordinarias

Costos

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO


Notas a los estados financierosA 31 de marzo (cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2017 2016DIFERENCIA EN

$% DE CAMBIO

Terrenos 240,246,508 240,246,508 - 0.00%

Construcciones en curso 3,660,938 12,634,497 -8,973,559 -71.02%

Maquinaria y equipo en montaje 698,970 231,156 467,814 202.38%

Construcciones y edificaciones 170,592,225 136,138,585 34,453,640 25.31%

Maquinaria y equipo 30,400,007 28,669,769 1,730,238 6.04%

Equipo de oficina 11,120,558 7,552,536 3,568,022 47.24%

Equipo de computación y comunicación 33,816,101 26,542,596 7,273,505 27.40%

Flota y equipo de transporte y fluvial 267,932 267,932 - 0.00%

Equipo en tránsito 10,005 590,286 -580,281 -98.31%

Subtotal 490,813,244 452,873,865 37,939,379 8.38%

Depreciación acumulada -25,156,807 -13,809,656 -11,347,151 82.17%

Total 465,656,437 439,064,209 26,592,228 6.06%

Terreno EdificiosMaquinaria y

Equipo

Equipos de

Oficinas

Equipos de

Informatica

Equipo de

Transporte

Construciones en

curso

Maquinaria y

equipo en

montaje

Propiedad

planta y

equipo en

transito

TOTAL

31-03-16 240,246,508 136,086,189 28,493,355 7,546,519 26,443,585 267,932 10,074,353 343,015 586,243 450,087,699

Adiciones - 36,226,387 383,990 3,564,658 7,377,705 - 3,895,614 355,955 7,770 51,812,078

Anticipos - - 17,809 9,382 27,191

Traslados - - -33,558 -10,309,028 -583,723 -10,926,309

Bajas - - - - -5,189 - - - -285 -5,474

31-03-17 240,246,508 172,312,576 28,861,596 11,120,558 33,816,101 267,932 3,660,938 698,970 10,005 490,995,185

EdificiosMaquinaria y

Equipo

Equipos de

Oficinas

Equipos de

Informatica

Equipo de

Transporte TOTAL

31-03-16 -4,812,575 -4,007,326 -604,371 -3,432,246 -62,592 -12,919,110

Bajas - - - - - -

Depreciacion -5,412,177 -2,610,961 -635,276 -3,521,163 -58,121 -12,237,698

31-03-17 -10,224,752 -6,618,286 -1,239,647 -6,953,409 -120,714 -25,156,807

Vida útil en

años

Edificios 5 - 47

Maquinaria y Equipo 10-20

Equipos de Oficinas 10-20

Equipos de Informatica 10

Equipo de Transporte 5

El movimiento del costo de propiedad, planta y equipo se detalla a continuación:

El movimiento de la depreciación acumulada fue el siguiente:

Las vidas útiles utilizadas para el cálculode la depreciación son:


2. INVERSIONES


$% DE CAMBIO

No Corrientes

Costo Amortizado

Acciones Promotora de Proyectos) 646 776 -130 -16.75%

Valor Razonable

APT - Acciones, Bonos, TES - Fundación Panamá 10,784,278 7,347,880 3,436,398 46.77%

Subtotal 10,784,924 7,348,656 3,436,268 46.76%

Corrientes

Fondo Funcionamiento (Fondos de Inversión-CDT-Acciones-Bonos) 29,335,373 38,527,617 -9,192,244 -23.86%

Fondo Estabilización (Cartera Colectivas-CDT-Acciones) 8,416,255 4,318,105 4,098,150 94.91%

Otros Fondos (Carteras Colectivas - Fondos de Inversión - CDT) 1,162,694 1,143,615 19,079 1.67%

Subtotal 38,914,322 43,989,337 -5,075,015 -11.54%

Total 49,699,246 51,337,993 -1,638,747 -3.19%

PORTAFOLIO DE INVERSIONES

Efectivo y equivalentes de efectivo

Tipo de título 2016 2015

Fondo de inversión 11,260,611 3,502,394

Carteras Colectivas - -

CDT 13,295,110 37,395,551

Subtotal 24,555,720 40,897,945

Inversiones No Corrientes


Acciones Promotora de Proyectos 646 776

Administración Portafolio Delgado - -

Acciones 1,652,286 681,352

Bonos 1,669,120 1,336,575

CDT 6,961,289 5,176,333

Cuentas de ahorro 500,149 153,621

TES 1,434 -

Subtotal 10,784,924 7,348,656

Inversiones Corrientes


CDT 32,646,322 6,037,730

Bonos 4,210,779 5,821,164

Acciones 524,403 523,275

- 249,347

Subtotal 37,381,505 12,631,516

Total Portafolio de Inversiones 72,722,150 60,878,118


3. DEUDORES


$% DE CAMBIO

No corrientes

Trabajadores 136,420 138,772 -2,352 -1.69%

Deudas difícil cobro estudiantil 226,213 239,245 -13,032 -5.45%

Subtotal no corriente 362,633 378,017 -15,384 -4.07%

Corrientes

Clientes

Formación universitaria 10,615,271 2,565,194 8,050,077 313.82%

Formación avanzada 584,150 925,209 -341,059 -36.86%

Educación Continua 911,590 623,054 288,536 46.31%

Idiomas 938,986 1,694,112 -755,126 -44.57%

Servicios de asesorías y consultorías 4,307,049 6,453,778 -2,146,729 -33.26%

Servicios de laboratorio 57,155 76,246 -19,091 -25.04%

Otros clientes 951,268 1,007,559 -56,291 -5.59%

Vinculados económicos - filiales 355,727 144,253 211,474 146.60%

Trabajadores 478,571 532,145 -53,574 -10.07%

Multas y recargos por cobrar a estudiantes 6,353 11,970 -5,617 -46.93%

Reclamaciones de seguros 7,613 1,480 6,133 414.39%

Otros deudores corto plazo 1,112,638 1,410,517 -297,879 -21.12%

Otros ingresos por cobrar 153,662 88,242 65,420 74.14%

Provisión de cartera de corto plazo -1,561,967 -1,353,883 -208,084 15.37%

Subtotal corriente 18,918,066 14,179,876 4,738,190 33.41%

Total 19,280,699 14,557,893 4,722,806 32.44%

4. INTANGIBLES


$% DE CAMBIO

Software

Suite estudiantil 6,653,228 - 6,653,228 100.00%

Fundanet 327,831 - 327,831 100.00%

Subtotal 6,981,059 - 6,981,059 100.00%

Amortización - - - 100.00%

Total 6,981,059 - 6,981,059 100.00%

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


$% DE CAMBIO

Caja 355,456 120,685 234,771 194.53%

Bancos 26,161,904 51,439,026 -25,277,122 -49.14%

Inversiones para funcionamiento 23,022,905 9,540,124 13,482,781 141.33%

Total 49,540,265 61,099,835 -11,559,570 -18.92%

Bancos y Corporaciones Restringidos

Bancolombia 1,780,006 3,069,940 -1,289,934 -42.02%

Subtotal 1,780,006 3,069,940 -1,289,934 -42.02%

Total 26,161,904 51,439,026 -25,277,122 -49.14%


6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


$% DE CAMBIO

Seguros 10,476 89,742 -79,266 -88.33%

Otros 386,078 178,692 207,386 116.06%

Total 396,554 268,434 128,120 47.73%

7. OBLIGACIONES FINANCIERAS


$% DE CAMBIO

No corrientes

Bancos

Banco BBVA 12,436,239 13,705,243 -1,269,004 -9.26%

Subtotal no corrientes 12,436,239 13,705,243 -1,269,004 -9.26%

Corrientes

Bancos

Banco Bogota 29,084 35,109 -6,025 -17.16%

Banco BBVA 1,142,104 91,471 1,050,633 1148.60%

Bancolombia 11,416 53,857 -42,441 -78.80%

Banco Corpbanca 10,183 - 10,183 100.00%

Subtotal corriente 1,192,787 180,437 1,012,350 561.05%

Total 13,629,026 13,885,680 -256,654 -1.85%

8. OTROS PASIVOS


$% DE CAMBIO

Matrículas de formación universitaria 36,747,458 34,960,386 1,787,072 5.11%

Matrículas de formación avanzada 10,660,965 10,160,182 500,783 4.93%

Idiomas 3,273,942 3,309,427 -35,485 -1.07%

Saldo a favor cancelación materia 326,982 301,475 25,507 8.46%

Saldo a favor ICETEX 774,442 574,553 199,889 34.79%

Otros saldos a favor de estudiantes 422,944 514,788 -91,844 -17.84%

Anticipos intersemestrales 24,619 7,068 17,551 248.32%

Saldos a favor clientes - - - 100.00%

Ant. y avances recibidos sobre contratos 53,736 738,288 -684,552 -92.72%

Becas recibidas para terceros 1,402,660 1,711,189 -308,529 -18.03%

Otros valores recibidos para terceros 5,292,306 7,041,189 -1,748,883 -24.84%

Total 58,980,054 59,318,545 -338,491 -0.57%


9. BENEFICIOS A EMPLEADOS


$% DE CAMBIO

No corrientes

Quinquenios 5,708,432 4,557,298 1,151,134 25.26%

Subtotal no corriente 5,708,432 4,557,298 1,151,134 25.26%

Corrientes

Salarios por pagar 21 21 - 0.00%

Cesantías consolidadas 33,018 - 33,018 100.00%

Intereses sobre las cesantías por pagar 649 - 649 100.00%

Vacaciones consolidadas 835,012 704,000 131,012 18.61%

Subtotal corriente 868,700 704,021 164,679 23.39%

Total 6,577,132 5,261,319 1,315,813 25.01%

10. CUENTAS POR PAGAR


$% DE CAMBIO

Costos y gastos por pagar 3,824,392 4,850,169 -1,025,777 -21.15%

Retenciones y aportes de nómina 3,471,156 3,171,160 299,996 9.46%

Acreedores varios 478,841 504,043 -25,202 -5.00%

Retención en la fuente por pagar 579,121 422,122 156,999 37.19%

Total 8,353,510 8,947,494 -593,984 -6.64%

11. DIFERIDOS


$% DE CAMBIO

Educación continua 2,540,638 2,223,322 317,316 14.27%

Otros ingresos recibidos por anticipado 235,426 54,744 180,682 330.05%

Ingresos rec. por anticipado contratos cofinanciados 121,027 132,115 -11,088 -8.39%

Ingresos rec. por anticipado asesorias y consultorias 435,264 47,727 387,537 811.99%

Total 3,332,355 2,457,908 874,447 35.58%

12. SERVICIOS DE ENSEÑANZA


$% DE CAMBIO

Formación universitaria 36,675,807 32,742,027 3,933,780 12.01%

Formación avanzada 10,412,781 9,955,149 457,632 4.60%

Educación continua 2,202,014 1,470,148 731,866 49.78%

Idiomas 4,109,398 3,533,637 575,761 16.29%

Sislenguas 1,373,461 1,001,735 371,726 37.11%

Departamento de deportes 40,888 41,643 -755 -1.81%

Derechos académicos 692,747 546,669 146,078 26.72%

Desarrollo artístico 72,925 70,267 2,658 3.78%

Convenios - 5,774 -5,774 -100.00%

Orquesta Sinfónica 291,300 303,300 -12,000 -3.96%

Escuela de verano - 113,675 -113,675 -100.00%

Eafit social 121,320 20,900 100,420 480.48%

Cursos alta dirección - 77,338 -77,338 -100.00%

Eventos académicos 1,638 1,410 228 16.17%

Otros ingresos de enseñanza 2,964 4,560 -1,596 -35.00%

Total 55,997,243 49,888,232 6,109,011 12.25%


13. OTROS SERVICIOS


$% DE CAMBIO

Asesorías y consultorías 5,662,249 3,494,343 2,167,906 62.04%

Servicios de laboratorio 128,205 126,871 1,334 1.05%

Proyectos de investigación 2,442,236 2,451,372 -9,136 -0.37%

Centro de estudios Asia Pacífico 62,034 26,346 35,688 135.46%

Fondo editorial 64,581 47,804 16,777 35.10%

UENS 2,175,001 1,952,478 222,523 11.40%

Otros ingresos actividades varias 38,051 56,431 -18,380 -32.57%

Total 10,572,357 8,155,645 2,416,712 29.63%

14. COSTOS DE DOCENCIA


$% DE CAMBIO

De personal 23,546,046 20,299,207 3,246,839 15.99%

Honorarios 1,308,953 1,095,632 213,321 19.47%

Impuestos 763 - 763 100.00%

Arrendamientos 363,466 212,795 150,671 70.81%

Contribuciones y afiliaciones 207,278 50,595 156,684 309.68%

Seguros 12,510 21,418 -8,908 -41.59%

Servicios 271,582 195,895 75,687 38.64%

Gastos legales 45,206 2 45,203 1873327.36%

Mantenimiento y reparación 39,576 56,327 -16,751 -29.74%

Adecuación e instalación 41,319 18,006 23,313 129.48%

Gastos de viaje 1,057,915 911,102 146,813 16.11%

Depreciaciones 926,690 823,470 103,220 12.53%

Amortizaciones 40,447 93,942 -53,496 -56.95%

Libros y revistas 1,309,592 1,672,449 -362,857 -21.70%

Publicidad material promocional 90,613 112,802 -22,189 -19.67%

Anuncios medios masivos 128,678 108,168 20,510 18.96%

Relaciones públicas cortesías 57,995 23,651 34,345 145.21%

Gastos de representación y otros 60,674 39,260 21,414 54.54%

Papelería útiles y fotocopias 67,487 51,561 15,927 30.89%

Material y recurso docente 128,280 120,885 7,395 6.12%

Elementos de aseo y cafetería 5,603 4,115 1,488 36.15%

Reintegro gastos 52,475 66,428 -13,954 -21.01%

Otros apoyos 255,897 209,415 46,481 22.20%

Herramientas 51,282 59,506 -8,225 -13.82%

Ferretería 41,882 37,003 4,879 13.18%

Regalos de protocolo 529 674 -145 -21.57%

Souvenirs 14,996 13,883 1,113 8.01%

Diversos 3,670 7,205 -3,535 -49.06%

Taxis y buses 19,044 12,249 6,795 55.48%

Casino y restaurante 198,603 205,778 -7,176 -3.49%

Implementos deportivos y culturales 38,927 30,516 8,411 27.56%

Provision para deudores 25,455 - 25,455 100.00%

Total 30,413,430 26,553,939 3,859,492 14.53%


15. OTROS COSTOS


$% DE CAMBIO

De personal 5,437,724 5,556,232 -118,509 -2.13%

Honorarios 1,982,131 1,500,895 481,235 32.06%

Arrendamientos 111,106 74,918 36,188 48.30%


Seguros 27,037 21,259 5,778 27.18%

Servicios 349,239 293,337 55,902 19.06%

Gastos legales 26,329 12,038 14,291 118.72%

Mantenimiento y reparación 34,031 14,663 19,369 132.10%

Adecuación e instalación 59,026 9,003 50,023 555.61%

Gastos de viaje 319,845 292,848 26,998 9.22%

Depreciaciones 178,773 225,015 -46,241 -20.55%

Amortizaciones 8,509 81,926 -73,417 -89.61%

Libros y revistas 71,957 17,752 54,205 305.34%

Publicidad material promocional 57,927 48,726 9,201 18.88%

Anuncios medios masivos 3,270 3,611 -341 -9.44%

Relaciones públicas cortesías 8,619 3,071 5,548 180.64%

Gastos de representación y otros 4,652 5,104 -452 -8.86%

Papelería útiles y fotocopias 13,685 122,128 -108,443 -88.79%



Reintegro gastos 438,687 84,141 354,546 421.37%

Otros apoyos 453,022 364,246 88,775 24.37%

Herramientas 2,005 158 1,846 1168.06%

Ferretería 35,296 7,152 28,144 393.53%

Souvenirs - - - 100.00%

Diversos 37,890 39,555 -1,665 -4.21%

Gastos asociados a asesorías y consultorías 800 - 800 100.00%

Taxis y buses 17,266 15,095 2,171 14.38%

Casino y restaurante 52,262 30,858 21,404 69.36%

Implementos deportivos y culturales 2,213 2,664 -451 -16.92%

UENS 1,409,009 1,261,370 147,639 11.70%

Total 12,101,120 10,880,966 1,220,154 11.21%

16. OTROS INGRESOS


$% DE CAMBIO

Concesión de espacios 242,427 254,003 -11,576 -4.56%

Publicidad 27,899 6,722 21,177 315.04%

Parqueaderos 386,552 370,607 15,945 4.30%

Arrendamientos 19,190 5,070 14,120 278.50%

Otros servicios 20,389 20,667 -278 -1.35%

Dividendos y/o participaciones en sociedades anónimas y asimiladas 5,492 4,599 893 19.42%

Utilidad en venta de acciones 2,416 5,225 -2,809 -53.76%

Indemnizaciones - 3,000 -3,000 -100.00%

Ingresos por aprovechamientos 52,068 3,273 48,795 1490.83%

Elementos perdidos 260 95 165 173.68%

Multas y recargos 204,743 211,716 -6,973 -3.29%

Subvenciones 617,512 368,397 249,115 67.62%

Otros ingresos 602,955 577,228 25,727 4.46%

Total 2,181,903 1,830,602 351,301 19.19%


17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


$% DE CAMBIO

De personal 5,955,969 4,893,309 1,062,660 21.72%

Honorarios 952,872 591,043 361,829 61.22%

Impuestos 2,199,918 606,230 1,593,688 262.89%

Arrendamientos 544,918 216,048 328,870 152.22%


Seguros 208,327 124,768 83,559 66.97%

Servicios 2,004,207 1,778,657 225,550 12.68%

Gastos legales 2,008 3,801 -1,794 -47.19%

Mantenimiento y reparación 774,584 857,621 -83,037 -9.68%

Adecuación e instalación 3,442,383 554,975 2,887,408 520.28%

Gastos de viaje 225,086 149,278 75,808 50.78%

Depreciaciones 1,924,765 1,600,508 324,257 20.26%

Amortizaciones 270,960 314,309 -43,348 -13.79%

Libros y revistas 33,001 59,088 -26,086 -44.15%

Publicidad material promocional 111,235 98,248 12,987 13.22%

Anuncios medios masivos 183,713 142,485 41,229 28.94%

Relaciones públicas cortesías 100,306 156,148 -55,842 -35.76%

Gastos de representación y otros 74,366 108,613 -34,247 -31.53%

Papelería útiles y fotocopias 166,014 91,958 74,056 80.53%



Otros apoyos 110,172 146,695 -36,523 -24.90%

Herramientas 212 897 -685 -76.39%

Ferretería 36,640 25,734 10,907 42.38%

Regalos de protocolo 14,724 19,884 -5,161 -25.95%

Souvenirs 47,577 33,428 14,149 42.33%

Diversos 108,239 75,787 32,453 42.82%

Taxis y buses 10,808 9,005 1,802 20.01%

Casino y restaurante 74,648 71,137 3,511 4.94%

Implementos deportivos y culturales -274 - -274 100.00%

Provision para deudores - - - 100.00%

Total 19,798,132 12,871,922 6,926,210 53.81%

18. OTROS GASTOS


$% DE CAMBIO

Pérdida en venta y retiro de bienes 20,879 294,569 -273,690 -92.91%

Costos y gastos de ejercicios anteriores 186,800 163,618 23,182 14.17%

Retención en la fuente asumida 18,145 34,336 -16,191 -47.15%

Gravamen a los movimientos financieros 273,717 240,895 32,822 13.63%

Otros gastos 29,140 10,021 19,119 190.79%

Total 528,681 743,439 -214,758 -28.89%

19. INGRESOS FINANCIEROS


$% DE CAMBIO

Rendimientos de inversiones 1,641,768 1,096,137 545,631 49.78%

Financiación matrículas 6,566 8,050 -1,484 -18.43%

Intereses por préstamos a empleados 3,833 5,644 -1,811 -32.09%

Intereses bancarios 274,523 590,709 -316,186 -53.53%

Diferencia en cambio 69,224 457,660 -388,436 -84.87%

Descuentos financieros 27,937 11,444 16,493 144.12%

Otros ingresos financieros 3,464 1,794 1,670 93.09%

Total 2,027,315 2,171,438 -144,123 -6.64%


20. GASTOS FINANCIEROS


$% DE CAMBIO

Comisiones 375,348 320,831 54,517 16.99%

Intereses por préstamos 153,767 175,598 -21,831 -12.43%

Diferencia en cambio 232,379 582,158 -349,779 -60.08%

Otros gastos financieros 2,412 22,731 -20,319 -89.39%

TOTAL 763,906 1,101,318 -337,412 -30.64%



CONCEPTO 2017 2016 2015DIFERENCIA

EN $

% DE

CAMBIO

Propiedad, planta y equipo, neto 465,656,437 439,064,209 413,191,167 26,592,228 6.06%

Inversiones a largo plazo 10,784,924 7,348,656 6,449,879 3,436,268 46.76%

Deudores a largo plazo 362,633 378,017 355,193 -15,384 -4.07%

Propiedad de inversión 1,570,497 1,146,253 1,141,902 424,244 37.01%

Intangibles 6,981,059 - -

Activos corrientes 108,866,526 120,585,392 105,131,780 -11,718,866 -9.72%

Total activos 594,222,076 568,522,527 526,269,921 25,699,549 4.52%

0

Superávit valorización del activo 8,730,246 8,730,246 8,730,246 - 0.00%

Resultado ejercicios anteriores 476,416,921 451,138,284 437,132,896 25,278,637 5.60%

Resultado del ejercicio 7,173,549 9,894,334 6,501,340 -2,720,785 -27.50%

Total activo neto 492,320,716 469,762,864 452,364,482 22,557,852 4.80%

Total pasivo mediano y largo plazo 77,124,725 77,581,086 54,604,864 -456,361 -0.59%

Total pasivo corriente 24,776,635 21,178,577 19,300,575 3,598,058 16.99%

Total pasivos 101,901,360 98,759,663 73,905,439 3,141,697 3.18%

Total pasivo y activo neto 594,222,076 568,522,527 526,269,921 25,699,549 4.52%

Cuadro estadístico situación financiera

Informe Financiero a enero de 2016 13

Cuadro estadístico resultado integral

201703 201603 201503

CONCEPTO 2017 2016 2015DIFERENCIA

EN $

% DE

CAMBIO

INGRESOS #¡REF! #¡REF!

Matrículas formación universitaria 36,675,807 32,742,027 28,184,636 3,933,780 12.01%

Formación avanzada 10,412,781 9,955,149 9,102,004 457,632 4.60%

Educación Continua 2,202,014 1,470,148 1,498,088 731,866 49.78%

Dirección de Idiomas 5,482,859 4,535,372 4,644,210 947,487 20.89%

Otros servicios de enseñanza 1,223,782 1,185,536 1,085,175 38,246 3.23%

Centro de asesorías y consultorías 5,662,249 3,494,343 3,726,337 2,167,906 62.04%

Ingresos investigacion 2,442,236 2,451,372 2,444,023 -9,136 -0.37%

UENS 2,175,001 1,952,478 1,611,498 222,523 11.40%

Otros ingresos conexos 292,871 257,452 253,340 35,419 13.76%

4210 Ingresos financieros 2,027,315 2,171,438 1,126,549 -144,123 -6.64%

42 Otros ingresos actividades varias 2,181,902 1,830,604 1,516,908 351,298 19.19%

TOTAL INGRESOS 70,778,817 62,045,919 55,192,768 8,732,898 14.07%

70,778,817 62,045,919 55,192,768

EGRESOS 61,676,352 50,143,056

5105 Gastos de personal 34,939,739 30,748,748 27,493,780 4,190,990 13.63%

5110 Honorarios 4,243,956 3,187,571 4,026,247 1,056,385 33.14%

5115 Impuestos 2,200,681 606,230 676,423 1,594,451 263.01%

5120 Arrendamientos 1,019,489 503,761 447,319 515,729 102.38%

5125 Contribuciones y afiliaciones 551,293 211,144 191,729 340,150 161.10%

5130 Seguros 247,874 167,445 244,797 80,429 48.03%

5135 Servicios 2,625,028 2,267,888 2,524,816 357,139 15.75%

5140 Gastos legales 73,542 15,841 10,746 57,701 364.24%

5145 Mantenimiento y reparaciones 848,191 928,611 663,199 -80,419 -8.66%

5150 Adecuación e instalación 3,542,728 581,984 802,381 2,960,744 508.73%

5155 Gastos de viaje 1,602,846 1,353,228 1,451,265 249,618 18.45%

5160 Depreciación 3,030,229 2,648,993 2,854,082 381,236 14.39%

5165 Amortizaciones 319,916 490,177 307,591 -170,261 -34.73%

5195 Gastos de promoción y publicidad 5,632,707 5,333,836 3,959,096 298,871 5.60%

5199 Gastos de promoción y publicidad 25,455 - - 25,455

5305 Gastos financieros 763,907 1,087,579 428,404 -323,672 -29.76%

5310 Perdida en venta y retiro de bienes 20,879 294,569 180,416 -273,691 -92.91%

5315 Gastos extraordinarios 473,573 438,849 1,428,477 34,724 7.91%

5395 Gasto diversos 34,227 10,021 3,297 24,205 241.54%

58 Gasto diversos - 13,740 - -13,740 -100.00%

61 Costos de ventas 1,409,009 1,261,370 997,362 147,639 11.70%

TOTAL EGRESOS 63,605,268 52,151,585 48,691,428 11,453,683 21.96%

-

RESULTADO DEL EJERCICIO 7,173,549 9,894,334 6,501,340 -2,720,785 -27.50%

Informe Financiero a enero de 2016 14

Comportamiento de indicadores

CONCEPTO 2017 2016 2015

Liquidez

Índice corriente 4.39 5.69 5.45

Capital de trabajo 84,089,891 99,406,815 85,831,205

Endeudamiento

Endeudamiento total 17.15% 17.37% 14.04%

Endeudamiento a corto plazo 22.76% 17.56% 18.36%

Pasivo total sin diferidos 47,886,640 47,871,760 32,933,085

Endeudamiento total sin diferidos % 8.06% 8.42% 6.26%

Apalancamiento financiero 2.77% 2.96% 0.02%

Rentabilidad

Margen neto de utilidad 10.78% 17.05% 12.37%

Rentabilidad del activo neto 1.46% 2.11% 1.44%

Rendimiento del activo 1.21% 1.74% 1.24%

EBITDA 27,653,068 23,915,587 21,119,380

Margen EBITDA 41.54% 41.20% 40.19%

Capital

Solidez 5.83 5.76 7.12


2015 5.45

2016 5.69

2017 4.39

2015 85,831,205

2016 99,406,815

2017 84,089,891

2015 14.04%

2016 17.37%

2017 17.15%

2015 6.26%

2016 8.42%

2017 8.06%

2015 0.02%

2016 2.96%

2017 2.77%

Gráficos - Principales indicadores financieros

0.00%

10.00%

20.00%

2015 2016 2017

Series1 14.04% 17.37% 17.15%

ENDEUDAMIENTO TOTAL

(TOTAL PASIVO/TOTAL ACTIVOS)

48,500,000

58,500,000

68,500,000

78,500,000

88,500,000

98,500,000

108,500,000

2015 2016 2017

Series1 85,831,205 99,406,815 84,089,891

CAPITAL DE TRABAJO

(ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE)

1.00

2.00

4.00

8.00

2015 2016 2017

Series1 5.45 5.69 4.39

ÍNDICE CORRIENTE

(ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE)

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

6.00%

7.00%

8.00%

9.00%

2015 2016 2017

Series1 6.26% 8.42% 8.06%

ENDEUDAMIENTO TOTAL SIN DIFERIDOS

(TOTAL PASIVOS / TOTAL ACTIVOS)



2015 12.37%

2016 17.05%

2017 10.78%

2015 1.24%

2015 1.24%

2016 1.74%

2017 1.21%

Solidez

(Total Activos/Total Pasivos)

2015 7.12

2016 5.76

2017 5.83

Total activos

12.37%

17.05%

10.78%

2015 2016 2017

MARGEN NETO DE UTILIDAD(EXCEDENTE NETO/ TOTAL INGRESOS OPERACIONALES)

1.24%

1.74%

1.21%

2015 2016 2017

RENDIMIENTO DEL ACTIVO(RESULTADO EJERCICIO / TOTAL ACTIVOS)

0.02%

2.96%

2.77%

2015 2016 2017

APALANCAMIENTO FINANCIERO(OBLIGACIONES FINANCIERAS DE CORTO Y LARGO PLAZO /

ACTIVO NETO)

7.12

5.76 5.83

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

7.00

8.00

2015 2016 2017

SITUACIÓN DE SOLIDEZ

TOTAL ACTIVOS/TOTAL PASIVOS



2015 526,269,921

2016 568,522,527

2017 594,222,076

2015 73,905,439

2016 98,759,663

2017 101,901,360

330,000,000

380,000,000

430,000,000

480,000,000

530,000,000

580,000,000

630,000,000

2015 2016 2017

Series1 526,269,921 568,522,527 594,222,076

ACTIVOS TOTALES

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

2015 2016 2017

Series1 73,905,439 98,759,663 101,901,360

PASIVOS TOTALES

0

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

2015 2016 2017

Series1 52,549,311 58,043,877 66,569,600

TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

35,000,000

40,000,000

45,000,000

50,000,000

2015 2016 2017

Series1 46,650,833 37,434,904 42,514,550

COSTOS TOTALES



2015 52,549,311

2016 58,043,877

2017 66,569,600

2015 46,650,833

2016 37,434,904

2017 42,514,550

2015 6,501,340

2016 9,894,334

2017 7,173,549

EBITDA(Utilidad Operacional + Depreciación + Amortizaciones + Seguro)

2015 21,119,380

2016 23,915,587

2017 27,653,068

2015 40.19%

2016 41.20%

2017 41.54%

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

8,000,000

9,000,000

10,000,000

2015 2016 2017

Series1 6,501,340 9,894,334 7,173,549

EXCEDENTE NETO

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

2015 2016 2017

Series1 21,119,38023,915,58727,653,068

EBITDA

(UTILIDAD OPERACIONAL + DEPRECIACIÓN +

AMORTIZACIONES + SEGURO)

39.50%

40.00%

40.50%

41.00%

41.50%

42.00%

2015 2016 2017

Series1 40.19% 41.20% 41.54%

MARGEN EBITDA

(EBITDA / INGRESO OPERACIONAL)


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