Especificaciones para la gestión de las …...El orden de presentación será el del tipo de...

DECLARACIONES INFORMATIVAS.

Especificaciones para la gestión de las declaraciones informativas. Modelo: 184 ENTRADA DE DATOS Versión: 1.0 Año: 2018

DOCUMENTO DE TRABAJO

Especificaciones declaraciones informativas

Agencia Tributaria 2

1 MODELO 184. DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL A PRESENTAR POR LAS ENTIDADES EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS.

ESPECIFICACIONES GENERALES.

El orden de presentación será el del tipo de registro, existiendo un único registro

del tipo 1 y tantos registros del tipo 2 como entidades en régimen de atribución de rentas y socios, herederos, comuneros y partícipes tenga la declaración.

Todos los campos alfanuméricos y alfabéticos se presentarán alineados a la izquierda

y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas sin caracteres especiales, y sin vocales acentuadas.

Para los caracteres específicos del idioma se utilizará la codificación ISO-8859-1. De

esta forma la letra “Ñ” tendrá el valor ASCII 209 (Hex. D1) y la “Ç”(cedilla mayúscula) el valor ASCII 199 (Hex. C7).

Todos los campos numéricos se presentarán alineados a la derecha y rellenos a ceros

por la izquierda sin signos y sin empaquetar. Todos los campos tendrán contenido, a no ser que se especifique lo contrario en la

descripción del campo. Si no lo tuvieran, los campos numéricos se rellenarán a ceros y tanto los alfanuméricos como los alfabéticos a blancos.

Diferenciación entre los registros tipo 2 de Entidad y de Socios, herederos,

comuneros y partícipes:

- Tipo 2 de Entidad, posiciones 315-500, a blancos. - Tipo 2 de Socios, herederos, comuneros y partícipes, posiciones 200-500, a blancos.

El tipo de presentación para este modelo es: - Internet. - TGVI

DECODIFICACIÓN DE ERRORES.

Para poder decodificar los errores detectados en el registro se deberán tener en cuenta las siguientes consideraciones:

Los códigos de error están configurados como un código de 5 posiciones con el formato TCCEE que responde a la siguiente estructura:

-T: Tipo de Registro en el que se detecta el error (0, 1 ó 2). -CC: Número de campo erróneo. -EE: Tipo de error detectado.



Los tipos de error detectados son:

01.- CONTENIDO INCORRECTO EN Este tipo de error siempre se detecta al evaluar el contenido de un campo de forma aislada y se puede dar por varias causas, tales como el campo:

1)No se ajuste al formato definido para dicho campo. Por ejemplo, se dará error en un campo numérico cuando venga alguna posición con un contenido diferente de un número (tal como una letra, un espacio en blanco, etc., puesto que sólo se admiten los dígitos del 0 a 9 un campo numérico debe estar alineado a la derecha con ceros por la izquierda), o cuando en un campo alfanumérico vengan caracteres especiales.

2)Tenga un valor diferente al admitido dentro de un rango discreto de valores. Por ejemplo, cuando en un campo en el que se admiten los valores 1, 2 ó 3 venga un 6; o cuando en un campo en el que se admiten los valores A, B o C venga una Z.

3)Lleve un carácter/dígito de control y éste esté mal calculado. Por ejemplo, cuando en un campo de NIF la letra esté mal consignada.

4)Sea un valor sintácticamente correcto, pero sepamos que es un valor no permitido. Por ejemplo, cuando en un campo de NIF venga el contenido “1R” o el NIF del declarante en el campo NIF del registro de detalle.

02.- CONTENIDO IMPROCEDENTE EN Este tipo de error siempre está asociado al campo en el que se detecta y se da cuando venga cumplimentado un campo que debía haberse dejado sin contenido en función del contenido de otro/s campo/s. DEJAR SIN CONTENIDO: Significa poner ceros en un campo numérico o blancos en un campo alfanumérico Por ejemplo, si en un campo C2 numérico, en el que se hubiera especificado que “Si el campo C1 es 0, C2 tiene que ser 0”, se consigna un valor diferente de 0 se generará el error de contenido improcedente.

03.- FALTA CONTENIDO EN

Este tipo de error siempre está asociado al campo en el que se detecta y se da cuando en un campo definido como obligatorio, viene un 0 si su formato es numérico o blancos si su formato es alfanumérico.

04.- CONTENIDO EXCESIVO EN Este tipo de error siempre está asociado al campo en el que se detecta y se da cuando en un campo numérico se ha consignado una cifra excesivamente elevada. Es lo que normalmente se llama un error de macrodato.



05.- ERROR DE CÁLCULO EN Este tipo de error siempre está asociado al campo en el que se detecta y se da cuando en un campo numérico no se cumple una relación Aritmético/Lógica con otro/s campo/s o cifra/s; es lo que se puede llamar un error de verificación cruzada.



DISEÑO FISICO DEL MODELO 184



HOJA RESUMEN DECLARANTE. REGISTRO TIPO 1

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 01 Tipo de registro 1 Numérico

Posición 1. Constante ‘1’. • Si hay más de un tipo 1, Error 10115. • Si vienen dos registros de tipo 1 consecutivos, Error 10118.

. Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ.

02 Modelo declaración 3 Numérico Posiciones 2-4. Campo obligatorio. Constante ‘184’. • Si distinto de 184, Error 10201. • Si no tiene contenido, Error 10203.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 03 Ejercicio 4 Numérico

Posiciones 5-8. Campo obligatorio. Constante ‘2018’. (Para este ejercicio). • Si distinto de 2018, Error 10301. • Si no tiene contenido, Error 10303.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 04 NIF del declarante 9 Alfanumérico

Posiciones 9-17. Campo obligatorio. CIF Válido. Se admite cualquier NIF de persona jurídica. • Si no se ajusta al formato CIF, Error 10401. • Si no tiene contenido, Error 10403.



Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 05 Denominación o razón social del

declarante 40 Alfanumérico

Posiciones 18-57. Campo obligatorio. Para CIF:

Alfanumérico Ajustado a la izquierda • Si no se ajusta al formato especificado., Error 10501. • Si no tiene contenido, Error 10503.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ.

6 Tipo de soporte 1 Alfabético Posición 58 Campo obligatorio. Únicos valores admisibles:

‘T’ si es transmisión telemática.

En cualquier otro caso: presentación incorrecta.

• Si no se ajusta a formato especificado, Error 10601. • Si no tiene contenido, Error 10603.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 7 Datos de la persona con quien

relacionarse 49 Alfanumérico Grupo

Posiciones 59-107. Subdividido en los siguientes campos: Teléfono de contacto: Posiciones 59-67

Numérico. Campo obligatorio. El primer número tiene que ser distinto de cero.

Apellidos y Nombre de la persona con quien relacionarse: Posiciones 68-107 Alfabético Campo obligatorio. Ajustado a la izquierda. Sólo letras y caracteres de puntuación. Si el primer número del teléfono comienza por cero, Error 10701

• Si alguno de los subcampos no se ajusta a formato especificado, Error 10701.



• Si alguno de los subcampos no tiene contenido, Error 10703.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 8 Número identificativo de la

declaración 13 Numérico

Posiciones 108-120. Campo obligatorio. Las tres primeras posiciones constante 184. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 10801. • Si no tiene contenido, Error 10803. • Si no coincide con el de la hoja resumen, Error 10816.


9 Declaración complementaria 1 Alfabético

Posición 121. Sólo si se trata de la presentación de una declaración complementaria, se validará que sea ´C´ y no tendrá contenido el campo Declaración sustitutiva (122 del tipo registro1) pero sí tendrá contenido el campo Número identificativo de declaración anterior (123-135 del tipo registro 1). En cualquier otro caso: blanco. • Si no es “ “ o “C”, Error 10901. • Si tiene contenido y también tiene contenido el campo Declaración sustitutiva

(122), Error 10902. • Si no tiene contenido y el campo Número identificativo de declaración

anterior (123-135) tiene contenido, Error 10903.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 10 Declaración sustitutiva 1 Alfabético

Posición 122. Sólo si se trata de la presentación de una declaración sustitutiva, se validará que sea ´S´. En cualquier otro caso: blanco Con contenido obligatorio en el campo de Número identificativo de la declaración anterior (posiciones 123-135 del tipo registro 1). No tendrá contenido el campo correspondiente a Declaración complementaria (posición 121 del tipo registro 1). • Si no es “ “ o “S”, Error 11001. • Si tiene contenido y también tiene contenido el campo Declaración

complementaria (121), Error 11002.



• Si no tiene contenido y el campo Número identificativo de declaración anterior (123-135) tiene contenido, Error 11003.


11 Número identificativo de la declaración anterior

13 Numérico

Posiciones 123-135. Campo obligatorio si el campo Declaración complementaria (121) tiene valor ‘C’ ó si el campo Declaración sustitutiva (122 del tipo registro1) tiene valor ‘S’. No tendrá contenido si el campo Declaración complementaria (121) no tiene contenido. No tendrá contenido si el campo Declaración sustitutiva (122) no tiene contenido. Si este campo tiene contenido distinto de cero, entonces el contenido tendrá que ser distinto del campo Número de justificante identificativo de declaración (108-120 del tipo registro 1). Las tres primeras posiciones constante ‘184’. • Si no es numérico, o las tres primeras posiciones no son 184 o este campo es

igual al campo Número identificativo de declaración (108-120 del tipo registro 1), Error 11101.

• Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 11103. • Si no se ajusta al resto de la especificación, Error 11102.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 12 Número total de registros de socios,

herederos, comuneros o partícipes 9 Numérico

Posiciones 136-144. Campo obligatorio. Campo calculado: Tiene que coincidir con el número de registros Tipo 2 de Socios, Herederos, Comuneros o Partícipes (registros de tipo 2 con ‘Tipo de Hoja’ (posición 76) = ‘S’. • Si es > a 5.000.000 Error 11204. • Si no se ajusta a formato, Error 11201. • Si no tiene contenido, Error 11203. • Si es > al número de registros de tipos 2 de Socios, Herederos, Comuneros o

Partícipes (registro de tipo 2) con tipo de Hoja (posición 76) = ‘S’, que contiene la declaración, Error 11210.

• Si es < al número de registros de tipos 2 de Socios, Herederos, Comuneros o Partícipes (registro de tipo 2) con tipo de Hoja (posición 76) = ‘S’, que contiene la declaración, Error 11209.


13 Entidad constituida en España: Tipo 1 Numérico



de entidad Posición 145. Dígito numérico indicativo del tipo de entidad. Valores admisibles 1, 2, 3 ,4 y 5. Este campo o el campo ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) deberán tener contenido. Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero, que son los siguientes: - Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad (posición 147). - Entidad constituida en el extranjero: objeto (posición 148). - Entidad constituida en el extranjero: clave país (posiciones 149-150). - Entidad constituida en el extranjero: % renta atribuible a miembros residentes

(posiciones 151-155). • Si no se ajusta al formato especificado, Error 11301. • Si es ≠ 0 y no es uno de los valores admisibles, Error 11301. • Si este campo no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en el extranjero:

tipo de entidad’ (posición 147) tampoco tiene contenido, Error 11303. • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11302.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 14 Entidad constituida en España:

Actividad principal 1 Numérico

Posición 146. Dígito numérico indicativo de la actividad principal realizada por la entidad. Valores admisibles 1, 2, 3 ,4 y 5. Campo obligatorio si el campo ‘Entidad constituida en España: Tipo de entidad’ (posición 145) tiene contenido. Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero, que son los siguientes: - Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad (posición 147). - Entidad constituida en el extranjero: objeto (posición 148). - Entidad constituida en el extranjero: clave país (posiciones 149-150). - Entidad constituida en el extranjero: % renta atribuible a miembros residentes

(posiciones 151-155). • Si no se ajusta al formato especificado, Error 11401 • Si es ≠ 0 y no es uno de los valores admisibles, Error 11401 • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11402



• Si este campo no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en España: Tipo de entidad’ (posición 145) tiene contenido, Error 11403

Nº. Campo

Nombre

Longitud

Formato.

Observ. 15 Entidad constituida en el extranjero:

tipo de entidad 1 Numérico

Posición 147. Dígito numérico indicativo del tipo de entidad. Valores admisibles 1, 2, 3 y 4. Este campo o el campo ‘Entidad constituida en España: tipo de entidad’ (posición 145) deberán tener contenido. Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España, que son los siguientes: - Entidad constituida en España: tipo de entidad (posición 145). - Entidad constituida en España: actividad principal (posición 146). • Si no se ajusta al formato especificado, Error 11501. • Si es ≠ 0 y no es uno de los valores admisibles, Error 11501. • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11502. • Si este campo no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en España: tipo

de entidad’ (posición 145) tampoco tiene contenido, Error 11503.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 16 Entidad constituida en el extranjero:

Objeto (clave) 1 Alfabético

Posición 148. Campo obligatorio si ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) tiene contenido. Valores admisibles ‘A’ o ‘B’. Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España, que son los siguientes: - Entidad constituida en España: tipo de entidad (posición 145). - Entidad constituida en España: actividad principal (posición 146). • Si no se ajusta al formato especificado, Error 11601. • Si no es ‘ ‘ y no es uno de los valores admisibles, Error 11601. • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11602. • Si no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’

(posición 147) tiene contenido, Error 11603.




Clave País 2 Alfabético

Posiciones 149-150.

Campo obligatorio si el campo ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) tiene contenido. Los valores que puede tomar este campo: cuando el campo “código de provincia” (posiciones 116-117) tome el valor “99”, son los valores alfabéticos que figuran en el Anexo II de la Orden EHA/3496/2011, de 15 de diciembre (disposición adicional primera de esta orden). Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España, que son los siguientes: - Entidad constituida en España: tipo de entidad (posición 145). - Entidad constituida en España: actividad principal (posición 146). • Si no se ajusta a formato especificado, Error 11701. • Si no es ‘ ‘ y no es uno de los valores que figuran en la O.M., Error 11701. • Si el contenido de este campo es ES, Error 11702. • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11702. • Si este campo no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en el

extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) tiene contenido, Error 11703.


% de renta atribuible a miembros residentes

5 Numérico

Posiciones 151-155

Campo obligatorio si el campo ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) tiene contenido. Subdividido en los siguientes campos:

Parte entera del porcentaje: Posiciones 151-153 Numérico Parte decimal del porcentaje: Posiciones 154-155 Numérico El porcentaje de renta atribuible no podrá ser mayor del 100% (10000). Si no tiene contenido, este campo se rellenará a ceros.



Si este campo tiene contenido, no podrán tener contenido los campos relativos a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España, que son los siguientes: - Entidad constituida en España: tipo de entidad (posición 145). - Entidad constituida en España: actividad principal (posición 146).

• Si alguno de los subcampos no se ajusta a formato especificado, Error 11801. • Si el porcentaje de renta atribuible es > al 100% (10000), Error 11804. • Si no cumple el resto de la especificación, Error 11802. • Si este campo no tiene contenido y el campo ‘Entidad constituida en el

extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) tiene contenido, Error 11803.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 19 Tributación en régimen del Impuesto

sobre Sociedades 1 Alfabético

Posiciones 156. Valores admisibles ‘ ‘ o ‘X’. • Si no se ajusta al formato especificado o no es uno de los valores admisibles,

Error 11901.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 20 Importe neto de la cifra de negocios 15 Numérico

Posiciones 157-171.

- el campo ‘Entidad constituida en España: actividad principal’ (posición 146) = ‘1’

ó ‘2’ - o el campo ‘Entidad constituida en el extranjero: tipo de entidad’ (posición 147) =

1, 2, 3 ó 4 En el resto de los casos podrá tener contenido, pero no será obligatorio. • Si no es numérico, Error 12001. • Si es > a 100.000.000.000.000 Error 12004.


21 NIF del representante 9 Alfanumérico Posiciones 172-180. NIF/CIF Válido. Campo obligatorio si tiene contenido el campo “Apellidos y nombre o razón social del representante” (posiciones 181-220).

• Si no se ajusta al formato NIF, Error 12101.



• Si este campo no tiene contenido y el campo “Apellidos y nombre o razón social del representante” (posiciones 181-220) sí tiene contenido, Error 12103.


22 Apellidos y nombre o razón social del representante

40 Alfanumérico

Posiciones 181-220. Campo obligatorio si tiene contenido el campo “NIF del representante” (posiciones 172-180) Para CIF:

Alfanumérico. Ajustado a la izquierda. Para NIF:

Alfabético. Ajustado a la izquierda. Solo letras y caracteres de puntuación. • Si no se ajusta a formato especificado., Error 12201. • Si este campo no tiene contenido y el campo “NIF del representante”

(posiciones 172-180) sí tiene contenido, Error 12203.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. Blanco 267

Posiciones 221-487. Blancos.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 23 Sello electrónico 13 Alfanumérico

Posiciones 488-500. Generado por los programas oficiales de la AEAT. • Si no se ajusta a formato, Error 12301. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 12303. • Si no hay programa AEAT y trae contenido, Error 12302.



HOJA DE ENTIDAD. REGISTRO TIPO 2. HOJA “E”


Posición 1 Constante ‘2’. • Realizar las validaciones de la tabla de evaluación de la secuencia de registro. • Si no es numérico o es distinto de 2, Error 20101.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 02 Modelo 3 Numérico

Posiciones 2-4. Constante 184. • Si estas posiciones no coinciden con las del registro de tipo 1, Error 20212.




Posiciones 9-17. Campo obligatorio NIF/CIF válido, correspondiente a la persona o entidad del declarante. • Si estas posiciones no coinciden con las del registro de tipo 1, Error 20412.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 05 NIF de la entidad 9 Alfanumérico

Posiciones 18-26. Campo obligatorio. Si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E”, debe consignarse lo contenido en el campo “NIF del Declarante” (posiciones 9 a 17) del registro de tipo 1. • Si estas posiciones no coinciden con las del registro de tipo 1, Error 20501


06 Blanco 9 Posiciones 27-35. Blancos.




declarante 40 Alfanumérico

Posiciones 36-75. Campo obligatorio. Si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E”, debe consignarse lo contenido en el campo “Denominación o razón social del declarante” (posiciones 18-57) del registro de tipo 1. • Si no tiene contenido, Error 20703


08 Tipo de hoja 1 Alfabético Posición 76. Valores admisibles: ‘E’ o ‘S’. • Si no es ‘E’ o ‘S’, Error 20801. • Si no tiene contenido, Error 20803.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 09 Clave 1 Alfabético

Posición: 77. Campo obligatorio cuando el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” Valores admisibles ‘A’ a ‘L’. En cualquier otro caso: clave de percepción es incorrecta. • Si no es ‘A’, ‘B’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F’, ‘G’, ‘H’, ‘I ’, ‘J’, ‘K’, ‘L’, Error 20901. • Si no tiene contenido, Error 20903.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 10 Subclave 2 Alfanumérico

Posiciones: 78-79.

Campo obligatorio cuando el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) sea = ‘A’, ‘C’, ‘D’, ‘F’, ‘G’, ‘I’, ‘J’, ‘K’, ‘L’. Sin contenido cuando el campo ‘Clave’ (posición 77) sea un valor distinto. Las subclaves serán las siguientes: - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave A: 01, 02 ó 03. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave C: 01, 02 ó 03. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave D: 01, 02 ó 03.



- Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave F: 01, 02, 03 ó 04. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave G: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07 ó 08. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave I : 01, 02, 03,

04, 05, ó 06. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave J: 01, 02, 03, 04. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave K : 01, 02, 03, 04 ó 05. - Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave L : A, C, D, E, F, G. • Si no se ajusta a formato especificado., Error 21001. • Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 21002 • Si no tiene contenido cuando es obligatorio, Error 21003.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 11 Clave país 2 Alfabético

Posiciones 80-81. Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) y el campo subclave (posiciones 78-79) del registro de tipo 2 son:

Clave A subclave 02 Clave B Clave C subclave 02 Clave D subclave 02 Clave F subclaves 03 ó 04 Clave G subclaves 03, 04, 06 ó 08 Clave L subclaves A, C, D, E, F, G.

Para el resto de claves y subclaves este campo se rellenará a blancos (no tendrá contenido). Los valores que puede tomar este campo: cuando el campo “código de provincia” (posiciones 116-117) tome el valor “99”, son los valores alfabéticos que figuran en el Anexo II de la Orden EHA/3496/2011, de 15 de diciembre (disposición adicional primera de esta orden). Si no es uno de los valores que figuran en la O.M., Error 21101 • Si no cumple el resto de la especificación en cuanto a las claves y subclaves

indicadas, Error 21102 • Si no tiene contenido cuando es obligatorio, Error 21103

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 12 Régimen determinación

rendimientos 1 Numérico



Posición 82. Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘D’ Valores admisibles: - si subclave (posiciones 78-79) = ‘01’ ó ‘03’, se admiten los valores ‘1’, ‘2’ ó ‘3’ - si subclave (posiciones 78-79) = ‘02’, se admiten los valores ‘1’ ó ‘2’.

• Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘D’, Error 21202. • Si no es uno de los valores admisibles, Error 21201. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 21203.


13 Tipo de actividad 1 Numérico Posición 83. Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘D’ Valores admisibles 1, 2, 3, 4 ó 5.

• Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘D’, Error 21302 • Si no se ajusta a formato especificado, Error 21301. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 21303.


14 Grupo o epígrafe IAE 4 Numérico Posiciones 84-87. Podrá tener contenido si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘D’. • Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘D’, Error 21402. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 21401.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 15 NIF de persona o entidad cesionaria

NIF de la institución de inversión colectiva

9 Alfanumérico

Posiciones 88-96.

Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘B’ y el campo Clave País (posiciones 80-81) = ‘ES’

No será obligatorio si ‘Clave’ (posición 77) = ‘B’ y Clave País (posiciones 80-81) ≠ ‘ES’ pero puede tener contenido.

Campo obligatorio si el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’



NIF/CIF válido

• Si no se ajusta al formato NIF, Error 21501. • Si siendo un NIF/CIF válido, el campo ‘Clave’ (posición 77) ≠ ‘B’ ó ‘E’ ,

Error 21502. • Si no tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’, Error 21503. • Si no tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘B’ y el campo Clave

país = ES, Error 21503.


cesionario/Denominación de la institución de inversión colectiva

20 Alfanumérico

Posiciones 97-116. Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’ o ‘B’ y además en este último caso la ‘Clave país’ (posición 80-81) = ES.

. Para CIF:

Alfanumérico. Ajustado a la izquierda.

Para NIF: Alfabético. Ajustado a la izquierda. Solo letras y caracteres de puntuación.

• Si no se ajusta a formato especificado., Error 21601. • Si tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición 77) ≠ ‘B’ ó ‘E’ , Error 21602. • Si no tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’, Error 21603 • Si no tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición 77) = B y el campo ‘Clave

país’ (posición 80-81) = ES, Error 21603

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 17 Fecha de adquisición 8 Numérico

Posiciones 117-124.

Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’.

En los demás casos se rellenará a ceros.

Año: Posiciones 117-120 Numérico Campo obligatorio Valor lógico en función del ejercicio objeto de declaración: debe ser ≥ 1985 e ≤ al ejercicio de la declaración

Mes: Posiciones 121-122



Numérico Campo obligatorio Valor entre 01 y 12.

Día: Posiciones 123-124 Numérico Campo obligatorio Valor lógico en función del mes y el año(año bisiesto).

• Si alguno de los subcampos no se ajusta a formato especificado, Error 21701. • Si el año es < 1985 o > ejercicio de la declaración, Error 21702 • Si la fecha de adquisición es > 01-01-Ejercicio declaración + 1, Error 21702 • Si el valor que toma el subcampo Día no es el correcto en función del valor

que toma el subcampo Mes, o el valor del Año es función del ejercicio objeto de declaración, Error 21702.

• Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘E’, Error 21702 • Si alguno de los subcampos no tiene contenido y el campo ‘Clave’ (posición

77) = ‘E’, Error 21703.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 18 Valor liquidativo/Ajustes: aumentos 13 Numérico

Posiciones 125-137.

Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘E’

Podrá tener contenido si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘H’


• Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘E’ o ‘H’, Error 21802. • Si es > a 10.000.000.000,00, Error 21804. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 21801. • Si no tiene contenido y el campo Clave (posición 77) = ‘E’, Error 21803.


19 Valor adquisición, suscripción o contable / Ajustes: disminuciones

13 Numérico

Posiciones 138-150.

Campo obligatorio si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ’E’

Podrá tener contenido si el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77) = ‘H’.


• Si tiene contenido y el campo Clave (posición 77) ≠ ‘E’ o ‘H’, Error 21902. • Si es > a 10.000.000.000,00, Error 21904. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 21901. • Si no tiene contenido y el campo Clave (posición 77) = ‘E’, Error 21903.




20 Signo Ingresos íntegros / Imp. Rdtos. Devengados / Resultado contable

1 Alfabético

Posición 151. Podrá tener contenido cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó

Clave (pos. 77) = B ó Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = H En los demás casos tendrá blancos como contenido.

Valores admisibles, “ “ o “N”.

• Si no es “ “ o “N”, o no cumple la especificación, Error 22001.


21 Importe Ingresos íntegros / Imp. Rdtos. Devengados / Resultado contable

13 Numérico

Posiciones 152-164. Campo obligatorio cuando el campo Importe Renta atribuible/rendimiento neto atribuible/rendimiento neto atribuible previo (posiciones 178-190) sea > 0 y el campo Signo Renta atribuible/rendimiento neto atribuible/rendimiento neto atribuible previo (posición 177) no tenga contenido (blanco), excepto cuando el campo Clave (posición 77) = ‘E’ ó ‘D’ y Subclave (posición 78-79) = ‘01’ y Régimen de determinación de rendimientos (posición 82) = ‘3’. Podrá tener contenido cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = ‘A’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ ó

Clave (pos. 77) = ‘B’ ó Clave (pos. 77) = ‘C’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ ó Clave (pos. 77) = ‘D’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ y Régimen de determinación de rendimientos (pos. 82) = ‘1’ ó ‘2’ ó Clave (pos. 77) = ‘H’ En los demás casos tendrá ceros como contenido.

• Si tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones 78-79) ≠ ‘A01’, ‘A02’, ‘B’, ‘C01’, ‘C02’. ‘D01’. ‘D02’ y



Régimen de determinación de rendimientos (pos. 82) = ‘1’ ó ‘2’ ó ‘H’, Error 22102.

• Si es > a 10.000.000.000,00, Error 22104. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22101. • Si el campo Signo (pos. 151) = N y este campo no tiene contenido, Error

22103 • Si no tiene contenido cuando tiene que tenerlo, Error 22103.


22 Gastos /Exceso rentas negativas 12 Numérico Posiciones 165-176. Podrá tener contenido cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = ‘A’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ ó

Clave (pos. 77) = ‘C’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ ó Clave (pos. 77) = ‘D’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘01’ ó ‘02’ ó

• Tendrá contenido cuando se trate de la Clave (pos. 77) = ‘L’ y Subclave (pos. 78-79) = ‘A’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F’, ‘G’.

En los demás casos tendrá ceros como contenido.

Campo calculado: Si el campo Gastos/Exceso rentas negativas (pos. 165-176) tiene contenido y si Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 el contenido del campo será igual a la sumatoria de los campos Gastos de personal (pos. 266-277), Adquisiciones a terceros de bienes y servicios (pos. 278-289), Tributos fiscalmente deducibles y gastos financieros (pos. 290-301), y Otros gastos fiscalmente deducibles (pos. 302-313).

• Si tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones 78-

79) ≠ ‘A01’, ‘A02’, ‘C01’, ‘C02’. ‘D01’. ‘D02’, ‘LA’, ‘LC ’, ‘LD’, ‘LE’, ‘LF’, ‘LG’, Error 22202.

• Si es > a 1.000.000.000,00, Error 22204. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22201. • Si no tiene contenido y clave es ‘L’, Error 22203 • Si no coincide con el campo calculado, Error 22205


23 Signo Renta atribuible / Rendimiento neto atribuible/Rendimiento neto atribuible previo

1 Alfabético

Posición 177. Podrá tener contenido cuando:



- el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó

Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = E ó Clave (pos. 77) = H En los demás casos tendrá blancos como contenido.



Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 24 Importe Renta atribuible /

Rendimiento neto atribuible/Rendimiento neto atribuible previo

13 Numérico

Posiciones 178-190. Campo obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó

Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 ó Clave (pos. 77) = E ó Clave (pos. 77) = H

Podrá tener contenido: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01.


• Si tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones 78-

79) ≠ ‘A01’, ‘A02’, ‘C01’, ‘C02’. ‘D01’. ‘D02’, ‘E’ ó ‘H’ , Error 22402. • Si es > a 10.000.000.000,00, Error 22404. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22401. • Si el campo Signo (pos. 177) = N y este campo no tiene contenido, Error

22403. • Si este campo no tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave

(posiciones 78-79) = ‘A01’, ‘A02’, ‘C01’, ‘C02, ‘D02’, ‘E’ ó ‘H ’ siendo el campo signo (posición 177 = ‘ ‘) y el campo Importe ingresos íntegros (posiciones 152-164) y el campo Gastos (posiciones 165-176) son iguales a cero, Error 22403.


25 Porcentaje de reducción 5 Numérico



Posiciones 191-195. Subdividido en los siguientes campos:

Parte entera del porcentaje: Posiciones 191-193 Numérico Parte decimal del porcentaje: Posiciones 194-195 Numérico

Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 03 ó

Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 03


• Si tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones 78-79) ≠ ‘A03’ ó ‘C03’, Error 22502.

• Si es > a 100,00 %, Error 22504. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22501. • Si no tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones

78-79) = ‘A03’ ó ‘C03’, Error 22503.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 26 Signo de la Renta atribuible con

derecho a reducción 1 Alfabético

Posición 196. Podrá tener contenido cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 03 ó

Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 03 ó Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 03 En los demás casos tendrá blancos como contenido.




27 Renta atribuible con derecho a reducción

12 11 Numérico

Posiciones 197-207.



Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = A y Subclave (pos. 78-79) = 03 ó

Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 03 ó Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 03 En los demás casos tendrá ceros como contenido.

• Si tiene contenido y los campos Clave (posición 77) y Subclave (posiciones 78-79) ≠

‘A03’, ‘C03’, ó ‘D03’, Error 22702. • Si es > a 1.000.000.000,00, Error 22704. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22701. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 22703.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 28 Ganancias / Pérdidas 13 Numérico

Posiciones 208-220. Campo obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = F y Subclave (pos. 78-79) = 01, 02, 03, 04 ó

Clave (pos. 77) = G y Subclave (pos. 78-79) = 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 ó En los demás casos tendrá ceros como contenido.


‘F01’, ‘F02’, ‘F03’, ‘F04’, ‘G01’, ‘G02’, ‘G03’, ‘G 04’, ‘G05’, ‘G06’, ‘G07’, ‘G08’, Error 22802.

• Si es > a 10.000.000.000,00, Error 22804. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 22801. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 22803.


29 Base de la deducción / Importe 12 Numérico Posiciones 221-232. Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y - Clave (pos. 77) = I y Subclave (pos. 78-79) = 01, 02, 03, 04, 05, 06 ó

Clave (pos. 77) = J y Subclave (pos. 78-79) = 01, 02, 03, 04, En los demás casos tendrá ceros como contenido.


I01, I02, I03, I04, I05, I06, J01, J02, J03, J04, Error 22902. • Si es > a 1.000.000.000,00, Error 22904.



• Si no se ajusta a formato especificado, Error 22901. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 22903.


30 Retenciones e ingresos a cuenta 12 Numérico Posiciones 233-244. Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y

Clave (pos. 77) = K y Subclave (pos. 78-79) = 01, 02, 03, 04, ó 05 En los demás casos tendrá ceros como contenido.


K01, K02, K03, K04 ó K05, Error 23002. • Si es > a 1.000.000.000,00, Error 23004. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 23001. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 23003.

Nº. Campo

Nombre

Longitud

Formato.

Observ.

31 Situación del Inmueble 1 Numérico Posición 245. Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y

Clave (pos. 77) = C Si Clave (pos. 77) = C y Subclave (pos. 78-79) = 02 el contenido de este campo

sólo podrá ser = a 5 En los demás casos tendrá ceros como contenido.

Posibles valores: 1, 2, 3, 4 ó 5. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 23101. • Si tiene contenido cuando no debe de tenerlo, Error 23102 • Si no tiene contenido cuando tiene que tenerlo, Error 23103.

Nº. Campo

Nombre

Longitud

Formato.

Observ.

32 Referencia Catastral 20 Alfanumérico Posiciones 246-265. Contenido obligatorio cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y Clave (pos. 77) = C y el campo Situación del Inmueble (posición 245) toma el valor 1, 2 ó 3. Opcional en otro caso.



Referencia catastral válida.

• Si no se ajusta a formato especificado, Error 23201. • Si no tiene contenido, Error 23203.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 33 Gastos de personal (Detalle de

gastos) 12 Numérico

Posiciones 266-277. Contenido opcional cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y Clave (pos. 77) = D y Subclave (pos. 78-79) = 01 ó 02 y el campo Régimen de determinación de rendimientos (posición 82) sea = a 1 ó 2 y el campo de Gastos (posiciones 165-176) tenga contenido.

Si existe clave D (rendimiento de actividad económica) y subclave 01 o 02 (rendim. obtenido en España o en el extranjero), PUEDE tener gastos deducibles (posiciones 165-176). Pero si tiene gastos deducibles en este campo (165-176), entonces sí que es obligatorio el desglose de los mismos en los nuevos campos de Gastos de personal, adquisiciones a terceros de bienes y servicios, tributos fiscalmente deducibles y gastos financieros, y otros gastos fiscalmente deducibles.


• Si no se ajusta a formato especificado, Error 23301. • Si tiene contenido cuando no debe de tenerlo, Error 23302.


34 Adquisición a terceros de bienes y servicios (Detalle de gastos)

12 Numérico






Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 35 Tributos fiscalmente deducibles y

gastos financieros (Detalle de gastos)

12 Numérico




Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 36 Otros gastos fiscalmente deducibles

(Detalle de gastos) 12 Numérico




Nº. Campo

Nombre

Longitud

Formato.

Observ.

37 Criterio de cobros y pagos 1 Alfabético Posición 314 Contenido opcional cuando: - el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “E” y el campo ‘Clave’ (posición 77)

sea = ‘D’. Valores posibles ‘X’ ó ‘ ’. • Si no se ajusta al formato especificado, Error 23701. • Si tiene contenido cuando no debe de tenerlo, Error 23702.



Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. Blancos 185

Posiciones 315- 500. Blancos.



HOJA DE SOCIO, HEREDERO, COMUNERO O PARTÍCIPE. REGIS TRO TIPO 2. HOJA “S”


Posición 1. Constante ‘2’. • Si no es numérico o es distinto de 2, Error 20101.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 02 Modelo 3 Numérico



Posiciones 5-8. • Constante 2018.

• Si estas posiciones no coinciden con las del registro de tipo 1, Error 20312.


Posiciones 9-17. Campo obligatorio. NIF/CIF válido, correspondiente a la persona o entidad del declarante. • Si estas posiciones no coinciden con las del registro de tipo 1, Error 20412.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 05 NIF miembro 9 Alfanumérico

Posiciones 18-26. NIF/CIF válido. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’.



Campo obligatorio si se consigna el NIF del representante. Campo obligatorio salvo que el Código de Provincia (posiciones 77-78) = 99 y Clave País (posiciones 79-80) = clave válida y ≠ ES. Si se trata de un No residente sin establecimiento permanente será opcional rellenar este campo. Si campo NIF del representante tiene contenido, el campo NIF miembro podrá tener contenido. Compatible con el campo NIF del representante (posición 27-35). No puede coincidir con NIF del declarante. • Si no se ajusta a la especificación, Error 20501 • Si siendo el CIF/NIF correcto, pero es igual al del campo del declarante,

Error 20502. • Si no tiene contenido y no tiene contenido el NIF del representante fiscal

Error 20503. • Si no tiene contenido, Error 20503. • Si no está identificado, Error 20506.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 06 NIF del representante fiscal 9 Alfanumérico

Posiciones 27-35. Campo obligatorio si la primera letra del NIF del miembro es K. NIF/CIF Válido.

Si campo NIF del miembro tiene contenido, el campo NIF del representante legal podrá tener contenido. Compatible con el campo NIF del miembro (posición 18-26). • Si no se ajusta a la especificación de NIF válido, Error 20601. • Si no tiene contenido y la primera letra del NIF del miembro es K, Error

20603.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 07 Apellidos y nombre o razón social del

miembro 40 Alfanumérico

Posiciones 36-75. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Para CIF:



• Alfanumérico. • Ajustado a la izquierda.

Para NIF: - Alfabético. - Ajustado a la izquierda. - Solo letras y caracteres de puntuación. • Si no se ajusta a formato especificado., Error 20701. • Si no tiene contenido, Error 20703.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 38 Código provincia 2 Numérico

Posiciones 77-78. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Valores admisibles ‘01’ a ‘52’ y ‘99’. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 23801 • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 23803.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 39 Clave país 2 Alfabético

Posiciones 79-80. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo “Provincia” (posiciones 77-78) toma el valor ‘99’. Tendrá blancos como contenido sí el campo “Provincia” (posiciones 77-78) ≠ 99 Los valores que puede tomar este campo: cuando el campo “código de provincia” (posiciones 116-117) tome el valor “99”, son los valores alfabéticos que figuran en el Anexo II de la Orden EHA/3496/2011, de 15 de diciembre (disposición adicional primera de esta orden). • Si no se ajusta a formato especificado., Error 23901. • Si este campo tiene contenido y es ≠ ES y el campo “Código Provincia”

(posiciones 77-78) ≠ 99, Error 23902. • Si este campo no tiene contenido y el campo “Código Provincia” (posiciones

77-78) = 99, Error 23903. • Si no tiene contenido cuando debe tenerlo, Error 23903.




40 Clave tipo de participe 1 Numérico Posición 81. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’.

Valores posibles ‘1’, ‘2’ ó ‘3’.

• Si no se ajusta a formato especificado., Error 24001. • Si no tiene contenido, Error 24003.


41 Miembro a 31 de diciembre 1 Alfabético Posición 82. Podrá tener contenido si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Valores admisibles ‘ ‘ o ‘X’ • Si no se ajusta a los valores admitidos, Error 24101.


42 Número de días miembro 3 Numérico Posición 83-85. Contenido obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. • Si no se ajusta al formato especificado, Error 24201. • Si es > 366, Error 24201. • Si no tiene contenido, 24203.


43 Porcentaje de participación 7 Numérico Posición 86-92. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Subdividido en los siguientes subcampos:

Parte entera del porcentaje: Posiciones 86-88 Numérico Parte decimal del porcentaje: Posiciones 89-92 Numérico El porcentaje de participación no podrá ser mayor del 100%(1000000)

• Si alguno de los subcampos no se ajusta a formato especificado, Error 24301.



• Si no tiene contenido, Error 24303. • Si el porcentaje de participación es mayor de 100% (1000000), Error 24304.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 44 Clave 1 Alfabético

Posición: 93. Contenido obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Valores admisibles ‘A’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F’, ‘G’, ‘I ’, ‘J’, ‘K’. En cualquier otro caso: clave de percepción es incorrecta. • Si no es ‘A’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F’, ‘G’, ‘I’, ‘J’, o ‘K’, Error 24401. • Si no tiene contenido, Error 24403.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 45 Subclave 2 Numérico

Posiciones: 94-95.

Campo obligatorio cuando el campo ‘Clave’ (posición 93) sea = ‘A’, ‘F’, ‘G’, ‘I’ ‘J’ o ‘K’. Sin contenido para el resto de los casos. Las subclaves serán las siguientes: Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave A: 01, 02. Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave F: 01, 02. Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave G: 01, 02 Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave I : 01, 02, 03, 04, 05, 06. Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave J: 01, 02, 03, 04, Subclaves a utilizar en los registros correspondientes a la clave K : 01, 02, 03, 04, 05

• Si no se ajusta a formato especificado., Error 24501. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 24503. • Si no procede, Error 24502.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 46 Signo Importe (rendimiento /

retención / deducción) 1 Alfabético

Posición 96. Podrá tener contenido cuando:



el campo “Tipo de hoja” (posición 76) = “S” y los campos Clave (posición 93) y Subclave (posiciones 94-95) toman los siguientes valores: ‘A01’, ‘A02’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F02’, ‘G02’.


• Si no es “ “ o “N”, o no cumple la especificación, Error 24601. • Si tiene contenido y los campos Clave (posición 93) y Subclave (posiciones

94-95) ≠ : ‘A01’, ‘A02’,’C’, ‘D’, ‘E’, ‘F02’, ‘G02’, Error 246 02.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 47 Importe (rendimiento / retención

/ deducción) 12 Numérico

Posiciones 97-108. Podrá tener contenido si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’.y los campos Clave (posición 93) y Subclave (posiciones 94-95) toman los siguientes valores: ‘A01’, ‘A02’, ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F01’, ‘F02’, ‘G01’, ‘ G02’, ‘I01’, ‘I02’, ‘I03’, ‘I04’, ‘I05’, ‘I06’, ‘J01’, ‘J02’, ‘J03’, ‘J04’, ‘K01’,’K0 2’, ‘K03’, ‘K04’, ‘K05’.

• Si es > a 1.000.000.000,00, Error 24704. • Si no se ajusta al formato especificado, Error 24701. • Si tiene contenido y los campos Clave (posición 93) y Subclave (posiciones

94-95) ≠ ‘A01’, ‘A02’ ‘C’, ‘D’, ‘E’, ‘F01’, ‘F02’, ‘G01’, ‘G 02’, ‘I01’, ‘I02’, ‘I03’, ‘I04’, ‘I05’, ‘I06’, ‘J01’, ‘J02’, ‘J03’, ‘J 04’, ó ‘K01’,’K02’, ‘K03’, ‘K04’, ‘K05’, Error 24702.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 48 Reducción 11 Numérico

Posiciones 109-119. Podrá tener contenido si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y los campos Clave (posición 93) y Subclave (posiciones 94-95) toman los siguientes valores: = ‘A02’, ‘C’, ó ‘D’.

• Si es > a 100.000.000,00, Error 24804. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 24801. • Si tiene contenido y el campo Clave (pos. 93) ≠ ‘A02’, ‘C’ ó ‘D’, Error

24802.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 49 Domicilio fiscal del miembro de

la entidad 40 Alfanuméric

o



Posiciones 120-159. Campo no obligatorio si Código de Provincia (posiciones 77-78) = 99 y Clave País (posiciones 79-80) = clave válida y ≠ ES. • Si no tiene contenido cuando es obligatorio, Error 24903.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 50 Provisiones deducibles y gastos de

difícil justificación 12 Numérico

Posiciones 160-171. Podrá tener contenido si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’. Únicamente tendrá contenido para el campo Clave (posición 93 del registro de tipo 2, registro de socio, heredero, comunero o partícipe) = a 'D'. • Si no se ajusta a formato especificado, Error 25001 • Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25002 • Si es > a 2000,00, Error 25004

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 51 Naturaleza del inmueble 1 Numérico

Posición 172.

Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo Clave (posición 93) toma el valor ‘C’.

Numérico con valores posibles ‘1’ y ‘2’ . 1. Inmueble urbano 2. Inmueble rústico

• Si no se ajusta a formato especificado o no es uno de los valores admisibles, Error 25101.

• Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25102. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 25103.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 52 Situación del inmueble 1 Numérico

Posición 173. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo Clave (posición 93) toma el valor ‘C’. Valores admisibles: ‘1’, ‘2’, ‘3’ , ‘4’ y ‘5’. 1. Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español,

excepto País Vasco y Navarra. 2. Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco. 3. Inmueble situado en la Comunidad Foral de Navarra.



4. Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores, pero sin referencia catastral. 5. Inmueble situado en el extranjero. • Si no se ajusta a formato especificado o no es uno de los valores admisibles,

Error 25201. • Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25202. • Si no tiene contenido y es obligatorio, Error 25203.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 53 Referencia catastral 20 Alfanumérico

Posiciones 174-193. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo Clave (posición 93) toma el valor ‘C’ y el campo Situación del inmueble (posición 173) es = a 1, 2 ó 3.

• Si no se ajusta al formato especificado, Error 25301 • Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25302. • Si no tiene contenido cuando tiene que tenerlo, Error 25303.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 54 Clave de declarado 1 Alfabético

Posición 194.

Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo Situación del inmueble (posición 173) tiene contenido.

Alfabético con valores posibles N, T, U, y O. N. Nudo propietario T. Titular U. Usufructuario O. Otro derecho real.

• Si no se ajusta a formato especificado o no es uno de los valores admisibles, Error 25401.

• Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25402. • Si no tiene contenido cuando tiene que tenerlo, Error 25403.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. 55 Porcentaje de titularidad del

inmueble 5 Numérico Grupo

Posiciones 195-199. Campo obligatorio si el campo tipo de hoja (posición 76) = ‘S’ y el campo Clave (posición 93) toma el valor ‘C’. Subdividido en los siguientes campos:

Parte entera del porcentaje: Posiciones 195-197



Numérico Parte decimal del porcentaje: Posiciones 198-199 Numérico El porcentaje de participación no podrá ser mayor del 100%(10000)

• Si alguno de los subcampos no se ajusta a formato especificado, Error 25501. • Si tiene contenido cuando no tiene que tenerlo, Error 25502. • Si no tiene contenido cuando tiene que tenerlo, Error 25503. • Si el porcentaje de participación es mayor de 100%(10000), Error 25504.

Nº. Campo Nombre Longitud Formato. Observ. Blancos 301

Posiciones 200-500

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