°ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;?...

13
!"#$ !"#$%&'() * + !"#$% &'() *+,- %&'&- ./0123452617829 ()* :; <!+$, => %-.. ? / @ %- A;B2.CD- EFG !"#$01 HIJAKLMN %&.2 ? . @ . O- PQ KR1ST2G>UKV8WXYZ[\]^- _N`aAbcEdHef5gh Sijk lmnSiop2 3q>rs !"#$ 1 !"#$%&'()*+, %--3 !"#$%&'()* +,-./&'012345,6789 :;<=>?@AB&'01CDE3FG=HIJ KLMNKOPQRS TMNUVWXYZ[\]J ^_`abcde->J <"#f^ghij kl4m?nopq8rs 4%-* tuBvw&'23x:y-z{4| x} g~23@A25 R !+$,6 B&'01823S !+$71 !+$87% 4 !"#$0/0 ' } !+$071 HIJ \OQJ &'()% !+$, RM !"#$01 !+$071J  ¡¢ £¤¥}¦§¨8 !"#$01© &'01J ªN«¬- ¡0®¯qJ °±²O=&'³´µ¶·9¬- ¡© &'³´µ¶·8¸¹CD6J º= ¬» ¡Y¼½4¬¾ ¡Y¿À23kCJ ÁÂnÃÄÅÆJ ÇN- VÈ; !"# !"#$01 $%&'()*+, g> ¡MSµ !+$071 ÉÊËÌÍÎJ °Ïµg~23@AÐ eÑÒJ ÓgÔÕ !"#$01 Y %-.- !ÖJ B×P4CØPÙÚÛ¢;ÏK iMKOPÜT²O§ÍÎR4ÝÞßJ àáÔâg¦§ÑÒãä- %J å<æç !"#$1 8f^èA éêµÓg23SÍÎJ ë-Óg .0 !+$! !:;<=:>;?@:>A8+BB@C:;?:D8$;>:E>=EF! "#$%&'()*+, !"#$! !:;<=:>;?@:>A8"?:>:B?>A8#<G@=;?:D8$;>:E>=EF! "#$%&'(-./0+, td !"#$81 luv !+$871 wx !"#$81 yz{|!}~ IJ !"#$81 yYZC 3/

Transcript of °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;?...

Page 1: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� �� �� � ����� ��������������� ���

���� �� ���� �! ��"�#��$%� &'( ������)*+",-./ ���� �! �0� 12

,3�45�(�6,7�89:;<=>?� @/AB"CD&E)FG�HI

4JKL

MNO4JPQ�

�R�ST

���� � ��������� ���

������������ � ����������� ����

����� !"#����$%&�'(�)*+ ,-./,01234

5./6789:;<=>+ ?@ABCDEF��+ ���G?HIJK

LM�N OPQR�ST ���� UV#WX����Y�Z�[\�]

Y^

H_��!"`a��3bcd ��� �#�������e4fghi

�����j ������� ��������^kl ������mnop)*+ =qr0s2+ t

u���vw ��� xy3z{. ������|} ������+ ~�����

���^��{�� �������� �����+ �}/��������R+

���0�������������� ����������$%�+ ��

����:�������: ¡��L$+ ¢u£O¤¥¦§l+ ¨/�

7©�

��� ������ ������

Hm���{.e4� ������ª«¬­®¯+ �°�H_��!"±

F²³+ ´Hµ�¶ ������: �����·+ #¸1�$¹1º»¼��°,

J.,01½5�0�w®¯3�¾w¿À+ ÁµÃHm��²³ÄÅ�

�+ Æ�ÇÈ ������G?É"fyj ÊË�´H��e4®¯+ Ì�´H

������ �������� !��"��##!$�� �%�����&��&'� ��������

����� �������� !��"�� ���# �"���(!�� �%�����&��&'� �����������

UE ������

MVW ������

XY ������

Z[\]�^_`

abcde

fg*+ ������

Z:;hij$

��

Page 2: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� ���� ��

��������������������������� !"#$%#& '()*+,-./012

3456789:;��<:;& =>?@ABC4�;D��EFGHIJ����KLMN�O

P3N/Q5R8D��)S+,T

��� ����� ����� ��

��������� � ���������������� ��

!��"#$�%&'()*+,-

�� ���������������� ��

./012345670�89:01670�; ���<=> �����

?@AB�C01DEF�G ��H �7IJK01LMDN��89:

G ��H�O@� ?P7IJQRST UEVWFXSYRS� Z[\]

^_FXSY$` EWBaRSbcF�defghiRSjklgm

no pq�rstuvswxy�xyz{b|}~�z �������

��` ������; ���< � � ��b

��` ���G ��HF� �7In���w����01LMD

N�wG ��H ��IJQ��t���` ~��; ���<w ���<=

� ������F�O@` ��� ./t/¡01LMDN¢£¤¥¦8

§¨�T

�� ����� !"#$��� ��%��&'()

� ©Fª �����` «�#;�In����¬w­®` �;¯°±

²�OAB� ¦³´µ ¶y01we·¸` ¹º�# �����b»�8¼

½� �����?@�¾�¿9ÀÁÂb

� ����7UVWXYZ

������Ã��'Ä Å;7In��¬ÆD` uÇ>��ÈÉc7

([\]��Z)

^��_ ��` ��a

bc

��

Page 3: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� �����

���� ����� ��� ��������� ��������

����� !"#$%�� ����� !&'()�#$�*+,-

.��,/0123

4 ��� ��������

����567�2!896:;�����%�<<

�=�>?@��������A �B;CD�� ����EF

��@����� �����BGHIJ��KLMNO�PQ

4 ��� ����������

RS7�;�����%�89T����U:V��� %�W

��� ������������ ��

����

��� ���� �� ����������

���� ���� �

!����"

#$%�

!����"#&'(�$%

�)*+,%-./0��

�������12345/0

4 ��� ���������� !"# ����$!%&

X YZ02- ������,[\]^_`aYbcd e�fghij

kTl+mnopqrs#$- tufg�v�nw�x

m ������y������,B[z=�{|�}T~��Ad '� Y

��T��X��=���>?�\]@����6d ��������

}�AT���d m�\]��T��_`W��d �}�AT,���

�_`��~���d ��Sf� ¡¢x

����������� �� ������������������� ! "#$%&'(�)*+

,-./01234�5������6 7��89:;<=8�>?@ABC���������DE

�� �

������

����������

��

������

��!"#$%&'(

��!"#$%&)*

+�'(

, �

-��.�

/012

-������3

40�5

��

Page 4: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� ���� ����������������� � !

�� ��"#$�!��%&'()*+,-./01234

156789�2: ;�<��=1� >��?#@ABC�*+:

� !"?#8DEFGHIJ*+: ;KLMN=1�OPQR.

� ���������

STUVW: ������L�X!YZ[' �@ABC��\ �M8DEF

GHIJ*+�] �M8DEFGH>^_`IJ�abc.Sd+efg

&h�X!Yij �S�Jklm��klno pq5rs[Stu

v ������� ��� �����

wx��kl: Sy z�<��{'|�}~z���+��]�

�o ��`����x����Y�����]��z���+o >�

���5�i ���6789�o "��x �@ABC��co #C�

H�o �����@A.

���12�`hWz�<��Sy ��{'$�!��%]`��

��+��Sp��89�o >���+���� ��]��� ¡�

¢p���n� "?��x �M8DEFGHIJ*+�� �8DEF

H�� >£¤GHIJ¥¦

v �������������

wx�Jkl� §"h¨�� �M8DEFGHIJ*+�� #8DEF

q©*+� >£¤GHIJ¦

ª�efhy ��^89«¬­®p¯�>^d+°S±²³`�´µ

¶·n¸���¨'|�!��%� ¹ ������ º»y ���Jkl

2� px§¼�%��½ �¾¿ÀÁ�¾©ÂÃ�ÄÅ�' �M8DEF

GH>^_`IJ�: Æ5ÇÂ�B: BÈ��É&Ê[c: #ËÌÍR

ÎÏ�g&IJzyÁ¦ÐOPQRÑ: Ò���«�2pÓG«��

H: >Ô8DEF£¤: �Õ}�Q[Ö×: ¨GH>^_`IJ�Ø

1x«Ù�JÚÛzܳڭ¦

����������� �� �������������

� ��

���� �����

���� ���

�� !"#

$��

�%�� ����

& !"#

���� ����

& !'()*

"#

Page 5: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� �����

� ��� �����

�� ������

�� �������� ��������� ����� !"

#$%&'( )*+,'( -./01'23456'78 9: ����

�;<�� �='� >?@A�BCDEFGHIJKFGL

M8 NO ���� �PQ���RSTU8 VWXYZ[��\L]

�� ����B�^_`aJHCbc �defghBijkl�m

�SnopqBrslt�� � ��uvwxnopq� y: ���� �

�z;� {|}~� �|�����2���r�q��='/ Q

3��;8 ��Z�����J

�� ����2�Y����B��� pq��

����� ����B��8 �-.Brsltd�����d��

�� pq8 |�no¡¢¡%pqB}~��8 £¤¥kl�

-.����2¦Yg���8 §x@�no�pq#5J

O9:?@ ���� �B ���A8 H.rslt�¢¨'©ª«Ano

¬��­�®��� �¯8 °#!"©%&�>±²�%&³8 V>

��� 3E´°�µ���� �b¶·�¸���� Bl¹º»�c

¼"½¾¿ZÀ� no��d����Á&ÂÃBÄů�� �

ÆPQÇ[=Èd·ÉB�^�*¤¥ÊËJ

Ì�������Í� >©�γÏBÐÑ��cÒL_�>���

Bpq� Ó��>1ÔÕ �Ö×ØÙ� ÈdÚÛ�^Ü ÝÞ

©ßà�FÃL���B��� {���-.�Û��� �>���

��� ������ ���� ��� ��

�� �

��������

��

������

���� !�"

#$%&'��

()�*+,-

��

Page 6: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� ���� ���� ���������� ����

�� !"#$� % ���&'(���� )*+,-./0123

� � 4�./ ���&"5678� �9:;<=>�&?@��A

BCDEFGHIJKGLM";N��� O=PQ(RS"TUV

WXY�� �Z[;<��\]^� _[�� XY78E`\a

b� %c�� defg"hi� 4�jkl[m

� ��������� ��

������nop �qrst�H �+uvwxyz{�|)d}~���

�� ���E`d}~��� �I�q�sto�m��� `d}��

�������Q�J��� �>q�sto�� �)���������� �E

���

� Q����w� ¡`d}

� ��� �¢q�sto��� £¤�RS ���;N��VWXY

������¥¦� §¨ro��©ªw� ¡" �qrst��� @«`d

}¬ab"­Ew� ¡� O>`d}®¯��� °�±`²³´µ¶VX

Y�·¸m¹�%º� w�»�¼½"¾f¿Àr�Á �Q(q�stÂV

)£¤�RSÃy� Ä�Å�ÆÇÈr�%ÉÊËÌ�¿ÀÍ+�� �q�

sto��«`d}Î;N��VWXYÏÐm

����� �����

��� ������������ ���

�� ��

��

�� ��

�����

���

��������

�������� !�"#$%&'

()*+,-./�&0"12�

��3���4567+�

�8�9:;<�

=#>?@

A����BCD E>?@

���

���

����

������

��

Page 7: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� �����

� ��� �����

�������������� ���� ��������� ���

�� !"#$�%&'� () �*��+,-./01

��� ������ ��� ��� ����������

� �� �������

2�3456789:;� ������ <=>?@A��@ABC �����

�D EFG?AHI$J� KLCMNOPQRS =>?@A��@ATB

C ������� UIV ����� <J$3456789*�@A� �WXY6

7����)$V ������Z[� \�@A]67��^_V �����Z[`

a �� ����������������

��bc ���2�34567'��defghZ[� �Yij�

�@A$kl+��� <� mnopq345de��@Afrst'

]ijuvwxyz'D �{]�|�}pqD ~�����C;��

�� �\�����,��.��

�����

��������

� ���

�����

Page 8: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

��� ������ ������� �����

����� �������� � ���������������

��� ��� ! ��"#$%&'()*� � ��+�� �����

������ ,-. ����/012-!34 56789:; <=

>��?4 @ABCDEFGHIJKLM

5N� OP����QRLSTU(VW����X � �" ����S4 .Y

Z[\DE]�D3^_"���` 1abcdefg"hig(j �4

Jklemn o. ������4 p+q rstuvkl4 �-w�

xyz{y4 P|}~���;��DEFGH` �D�'��M

����� �����

� ��

�����OP�} ����a������` �P��������

��` � �����X�

� ������� ���� ������ �������

��� :;��� �¡�¢£¤K¥¦§¨1©g¢£ª««��` ¬

­®¯°����±}��¦�xyz` 6²³§` ´µ¶·�¸¹º»

�������������� ���������� ��� �� ���������������� !"

#$%&'()�*+,-.� /0 �����123)45678$%�9:;<=>)?3@A� B?

3@ACDE)FGH IJKLMNO0P� 9QRSTEDUVWDEX@Y+ZX@)D8�� [�

\]^_ ��`a �;b�QDb�)0.c dR�*+,eRSTfgh

��

�� �

��������

�������

�� !�"#

$%��

��&'

�(�)*+�,

-./

Page 9: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

�� ������ �� �������������������

�� !���"#$%&�'�()*� +,- �����.�/012

34567��'�(89�:;<=>?.@A 2 BCDE �FG

H�IJ2 KLMNO<PQRSTU� V �����W;X@Y&Z

[\

Z[]$^ W;_`a �bcde#$�&�'�(=f�?.gh7�

ijklmnopqrs���tu ]$vw�xy "6�� ����

��D45.z{2 |=fv}~U�>����%���?�

� �� ������������

� ������2 W;������?���c��.�57�2 qa��

)*��2 KL��]$�F ����&�'�()*.��2 VL �����

���2 ���&�'�( ¡¢

�� �� � ����� � ���������������

KL£ �� �¤�¥¦� �����.§2 ;¨�&��©)*.ghª4

3«¬­��2 v®a�'�()*2 �M¨¥��¯.xyL¦�°±

��� �¤ ² ±�<=%�?³v}~U�?�2 ;_`3«G´��\µ

�'�(¶)*·¸,-¹º»¼½¾¿�ÀÁ]$ V�ÃÄW;ÅÆÇ

Èz{2 a�ÉÊ��.�ËÌ��%�'�()*·¸2 �&ÍÎ���

%jÏ2 ÐÑÒ¦�-§DÓ�.��\

�ÍÎ�� �� �¤UÔÕ��2 &��)*ghª4¡ ��Ö2 ×ت

4Ù¬Ú ����2 v�ÅÆÇÈgÛÚ �Ö2 »�"ܪÝÞßà� ¡�

�ÝÞ�`�c���� ���l�Æ.���c��M ��g�u

gÛÚ � Öu v�/01+�c¸�Ì&��=�u :¾ª��Ø� �

D��

���� �������� �� ������������ ������������� !"#� $

%&�'()�*+,-./012%&��3&456789 �� :� &�;<=>? @A��B

5C# �� :� D9'EFGH>IC3 �=JK�LMN

�����

��� �����

� �

Page 10: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

������������ ����������������� �� �!"#$ ������%&'()

�*+,-./0 123456789:;<=>?

����� ����

��� ���� � �� ���� ��������������

�� ��� !"#$%&'� �( �)*+, !"# ����- ��./0

1��&2��34� /5678( �9:;<=>/'�?@�ABC

DEFGH

��� �� �������� �� � ��

��� ���� ��������������� ���� �� �����

����� ����

� � ���� �������������!� "#$�� �� ���

����� ����

�� �������������

�� ������� !

" �#$%&'(

)*+ ',-./

��

Page 11: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

����� �����

�� ������ �� ���� �� ������ ��������

���������� !"#$%&� '()*%&+ ��,-�.�#

/0 1234 �� ��"56��78 � ��9:;�56<=> �� ��

���?@ ����ABCDEF �����0 G3<H, ���"IBJ� �K0

LMNO�� ������PQ�R")*S�T

�� �� �� ����� ��� ���������������

�����

UVWXYPZ[O\#$%&0 ]^��"_/`-�.�a bcO

\(Md\�efghi_/j��kU Llmnopq%&rs��C

tMuc��mv��0 wcxy(O\�z{mv|�0 K>�R12

��"}~"�� b� ��������Ca ���R��#$%&> ����

���j���5���a �3"��12eO\����j-�.��

Ua �)*��#/a L�� ������3a ?�o�_�T

��� ���������>�a ��Q�R��n:��k-��Z[

O\#$%&�"H��� ����a �G3<H� ���a ��� ������a �

�)*<�a  G3 ���¡@ �����IE �����a IB?F �ha P�R

��)*¢£¤AT�pq¥¦%§¨©ª�

��� ! ����"#$%&'(�) � �� ���

*+ ,-�&./01

«UV ������"��¬­7®c#$%&¯°"�±, !a ��#

$}~�¥²³´µ¶�· ¸¹�¥,º�»j¼½¾}~¿À ÁÂ� ����

��"��T�CYPÃÄ ������"¤AÅÆÇÈ,eÉÊ��"_�{�

ËÌÍ

��������

������ �

!"#���

$%&'��()*

��

Page 12: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

� ���������

��� ������ ��� �������� ��������

��������� �!"#$%��� &'()*+,-+� ./0

��12�3456789� :; $%#<=��.'>(?@A /0BC

DE+F#'$%G ��HI� JKLMNOPQR1

S ���� ���T U�V.WXY� Z[\D]^_�`����

.aIb cde �fg�����1hWX[i�j+,fgk�lm

n�gopQ"� q`�rY$%fgk/0��� &'s`t�Yuvw

xyz� c��{|+,/0BC}N~�K�.!")nY1

� ����

�J ������eYb -�wxWX�V1

�� ��

������.�0b j��#t��0���b ��,pk��1

�����b �DE�~.����b �����~l�y�.���

 ��#wx�lmn¡¢£b ¤j¥¦§¨©rª«��0�¬­®¯

nb °±{²N³7y´µ¶wxyzb cuv`t·�¸Y1

�¹�t·�¸�0�.º»b ¼½¾¿À!Á�.ÂÃÄÅ£� j`

�0ÆÇÈÉ� .l�y�­®EÊ� Ë�H�~Ì$Íc9Qj���

rÌÎÏ.ÐÑ� É�t·�¸ÒÓ#�Ô¦Õ���G Ö×.ØÙ1

� ����/0BC9Q¦� ÚÛl�y�9­EÊÜ`¥ÝÞ¢�rß

�� (ÐÑ �����à#R�!".��� ��À¤j�EÊ���.¯

n� c³�.��BC9Q1

� ��

��� ��� �

���

����

����

��

Page 13: °ˆ題-IFRS9... · ˘ˇ ˆ ˙˝ ˛ ˚˜ ! "˝# $% &’( )*+",-./ ! 0 12,3 45 (˜6,7ˇ89:;? @/ab"cd&e)fg hi 4jkl mno4jpq r˜st ˘ˇˆ

������

������� ���� � � �

�����

����������� ����� ��� ���������� ���� ��

����������� ��������� �!"#$%&#'�$��()*$+,�- %&

�./012- 3 �43 %�

�����������- ���#56789: �������- �;<=2- ���� =>? �=>�

��@AB? CDE�����- � ���������������!"#FGH$+,�- !"I

J2- ����3KJ�

���LMN? OPQ������- �������- ������$ ������R%ST$UVWX�- YZ[��

�I\��]^

���_�`a�]�� ������- �b��cde��������fg�hiFcd�- ����

����Tjklmn^

���_�`a�]�� ������- �bT��e������o��pqr �- ��������Tjkl

mn^

����;<WXs�tu- �������������� �!�"���^

���vwx��yz{i|}tu- ����������� #$%&�"!'����(�&!)��*�+,-$��+,�%.��#�./ ��*%0�

��