Capitolul 1.

Programul de producie component a planului de afaceri

Programul se definete prin ansamblul de activiti, lucrri ealonate precis n timp, avnd fiecare durata stabilit i resursele repartizate,astfel nct s conduc la realizarea unui obiectiv prestabilit. Programul de producie va conine ceea ce va face exploataia ntr-un anumit interval de timp, posibilele modificri ale structurii de producie, trecerea la producerea unor produse noi, ceea ce se asemileaz, n sens larg cu planificarea afacerilor.Programul de producie, respectiv produsele care se obin, constituie o component a unui plan de afaceri. Ele se altur altor componente ale acestuia, cum ar fi: cea de marketing, vnzarea i promovarea produselor sau componenta financiar. Pentru exploataiile agricole, elaborarea unui plan de afaceri constituie o premis n vederea funcionalitii acestora, a desfurrii activitii n condiii de eficien economic, a realizrii legturii ntre incertitudine i realiti. Planul de afaceri poate fi elaborat de o societate, atestnd redresarea situaiei economice, sau cnd se demareaz o afacere nou. El reprezint un element util n relaii cu instituiile financiare.Programul de producie, ca parte a planificrii cronologice, are rolul de a orienta activitatea de producie a unei uniti pe o perioad scurt de timp (pn la un an). Elaborarea i aplicarea lui presupune, de fapt, i aciuni foarte precise n domeniul produciei (structura culturilor, dimensiunea i structura efectivelor de animale, fixarea nivelului randamentelor pe hectar i pe cap de animal), ceea ce vine n ntmpinarea atingerii obiectivelor din planul strategic.Elaborarea programului i transpunerea lui n via este un atribut al exploataiei, aceasta urmeaz s-i asigure i fundamentarea necesar. Este vorba de a ntreprinde o serie de msuri prealabile definitivrii obiectivelor de producie, care decurg din strategie i din planul strategic. Se asigur, n acest fel premisele elaborrii unui program n concordan cu realitatea, cu potenialitile unitii, imprimnd, totodat, componentelor sale elasticitatea necesar (att ct permit ramurile agricole) adaptrii la cerinele noi din perioada la care se refer. n acest sens, pot fi avute n vedere : a) asigurarea de informaii referitoare la cunoaterea cererii fa de produsele ce urmeaz a se obine, la nivelul relaiilor cu furnizorii , ceea ce conduce la o bun alegere a produselor i permite modificarea obiectivelor strategice de producie adoptate anterior i formularea celor curente, astfel nct ele s fie adaptate noilor situaii din mediul economic; b) estimarea, sub aspect cantitativ i calitativ, a resurselor de producie de care dispune exploataia: - suprafaa de teren sau efectivele de animale;- fora de munc disponibil;- asolamentul i rotaia culturilor; - potenialul biologic al animalelor, starea lor fiziologic, situaia montelor i a ftrilor din perioada premergtoare celei pentru care se elaboreaz programul;- tehnologiile de producie utilizate n cultura plantelor i n cresterea animalelor, soiurile de plante i rasele de animale.c) recurgerea la o serie de informaii rezultate din diagnosticul activitii, care vor fi utile, n msura n care factorii care le-au generat nu se vor schimba, fundamentrii programului, cum sunt : - consumurile unitare de resurse;- nivelul produciei pe hectar nregistrat la diferite culturi sau pe cap de animal,- modul n care s-a asigurat fora de munc, nivelul de salarizare.d) msurile ntreprinse de managementul superior (n exploataiile care au structur managerial) cu privire la mbuntirea organizrii produciei i a muncii;e) actualizarea tuturor informaiilor i introducerea de noi informaii;f) recurgerea la metoda de management participativ, urmnd ca la definirea obiectivelor s contribuie componenii ai organismelor manageriale (adunarea general a acionarilor, consiliul de administraie, comitetul de direcie etc);g) corelarea rezultatelor de producie prevzute a se obine cu cantitile de resurse utilizabile, astfel nct s se asigure un anumit nivel al eficienei economice i protejarea mediului natural ca i a produselor mpotriva polurii de diferite feluri; h) luarea n considerare a relaiilor dintre ramuri, a cooperrii dintre subdiviziunile societii comerciale ( ferme i sectoare), pentru a se putea proporiona corepunztor diferitele activiti, astfel nct s fie satisfcute necesitile reciproce de produse sau servicii; i)nu trebuie scpat din vedere faptul c elaborarea programului are loc n condiii de risc i incertitudine, ceea ce influeneaz, dup cum se cunoate, n sensul diversificrii produselor.

Programul cuprinde: structura culturilor (felul acestora i suprafaa care revine fiecreia), ca o component de baz a sistemului de producie din cultura plantelor, producia medie prognozat () i producia total aferent fiecrei culturi (Q) i cheltuielile de producie totale i pe hectar. Programul se fundamenteaz pe posibilitile de obinere i de cretere a produciei vegetale, urmrindu-se i satisfacerea propriilor nevoi ale exploataiei.n elaborarea programului se are n vedere Modul de folosin al terenului, care , n cazul societilor comerciale agricole pe aciuni, conine repartizarea terenului pe categorii de folosin (arabil, vii, livezi, puni i fnee naturale), ca i posibilele modificri care vor interveni, n suprafaa fiecreia, n perioada pentru care se elaboreaz programul de producie, referitoare la: creterea suprafeei arabile prin, de exemplu: arendarea de teren; diminuarea suprafeei arabile din diverse motive (scoaterea din circuitul agricol de teren arabil, potrivit unor reglementri, sau retragerea din societatea agricol a unor membri).Ca urmare, suprafaa fiecrei categorii de folosin, care se repartizeaz i care va exista la sfritul anului (Sfi), va fi:

Sfi = Si , n care:Si suprafaa, la nceputul anului, a categoriei de folosin i;

- modificarea (creterea sau diminuarea) suprafeei categoriei de folosin i.Elaborarea programului de producie ia n considerare i alte elemente precum cele referitoare la asigurarea resurselor necesare realizrii unui anumit nivel al produciei de la fiecare cultur, i anume: mbuntirea structurii categoriilor de folosin; executarea de lucrri ameliorative pe terenurile cultivate (scarificare, evacuarea apei) sau pe pajitile naturale (curirea de vegetaie lemnoas, fertilizare ); situaia terenurilor amenajate pentru irigat, redat la societile comerciale prin Balana terenului irigat, n care sunt prevzute suprafeele pe categorii de folosin irigate, la nceputul anului, crora li se adaug noile puneri n funciune i se scad eventualele casri, inclusiv programul de cultur pe aceste suprafee; modul de asigurare a necesarului de smn (NsI) pentru diferite culturi calculat astfel: Nsi = Si . nsi , n care:Si supraa culturii i;nsi norma de smn la hectar a culturii i. asigurarea cu ngrminte, amendamente i pesticide ( insecticide, erbicide i fungicide). Nti = (Capi + Caui) Sti Dac Sti = 0, atunci:Nti = Capi + Caui . Rol important revine n fundamentarea programului, tehnologiilor culturilor (fielor tehnologice). Ele cuprind date tehnice i economice privind fiecare cultur.Conform metodologiei contabile actuale, costul de producie unitar se calculeaz astfel:

c =, n care:Chdir - cheltuieli directe, respectiv consumuri de materiale, salariil muncitorilor direct productivi, CASSul i protecia social aferente acestor salarii, consumurile tehnologice (ap, energie electric, etc.);Chind - Cheltuieli indirecte repartizate raional, respectiv cheltuieli cu tractoare i maini agricole, cu administrarea ngrmintelor naturale, cu irigaiile.

Q - producia (fizic sau STAS ) total, prevzut a se obine.Exist, ns, particulariti ale diferitelor culturi. Astfel, de exemplu, dac de la o cultur se obine, alturi de produsul principal, i producie secundar, atunci nivelul costului unitar se va determina astfel:

c = , n care:v valoarea produciei secundare, stabilit dup caz, la preuri diferite;Cpp reprezint cheltuielile aferente produsului principal.Prin previzionarea nivelului cheltuielilor i a costului unitar se trece, n condiiile unor preuri de vnzare previzibile, spre determinarea rezultatelor economice i financiare (venituri, cifr de afaceri, profit etc.). Aceti indicatori se sintetizeaz n bugetul de venituri i cheltuieli.

Capitolul 2.

Diagnosticul economico-financiar al exploataieiagricole SC Raluk&Agro SRL

2.1. Prezentarea exploataiei agricole

Societatea agricol s-a constituit de ctre proprietarii de terenuri in anul 1992.Situat ntr-o zon agricol cu unul din cele mai fertile soluri din regiune pentru cultura de cereale, aceast societate beneficiaz de condiii optime de lucrare a solului i de recoltare. Suprafata total a societii agricole este de 500 ha pe care se cultiv gru, porumb, floarea-soarelui i soia. Societatea deine echipament agricol modern cu eficien maxim i dispune de una din cele mai calificate echipe de management agricol din judeul Brila. Societatea dispune de sedii pentru fermele vegetale, de baz tehnic (utilaje agricole, magazii de depozitare a cerealelor,maini, tractoare) i de baz material (semine, carburani, pesticide, lubrifiani, ngrminte, piese de schimb).Nr. Crt.SpecificareUMCantitate

1.Suprafaa totalha500

2.Membrii asociaipers400

3.Suprafaa adus n folosinha500/400

Tabel nr.1 Suprafaa

2.2. Analiza structurii de producie

Structura organizatoric a societii agricole, de dat recent, rspunde obiectivelor strategice privind organizarea activitilor de producie agricol. n cadrul organigramei se observ pe primul nivel ierarhic Adunarea General a Asociailor iar pe urmtorul nivel ierarhic conducerea administrativ executiv fiind asigurat de manager cu atribuii i rspunderi specifice postului. Subordonaii managerelui general sunt directorul economic, directorul tehnic i compartimentul de marketing. Pe urmtorul nivel ntlnim compartimentul economico-financiar subordonat directorului economic i compartimentul de producie subordonat directorului tehnic. Personalul salariat are ntocmit fia postului n baza creia i desfoar activitatea la fiecare loc de munc (ferm, sector, compartiment funcional). Fora de munc de care dispune societatea agricol este format din muncitori permaneni i din asociaii care doresc s participe la procesul de munc.

Comisia de cenzori

Consiliul de administraie

Compartiment de producieCompartimentde marketing

Compartiment economic

Director de marketingDirector tehnicDirector economic

F2- vegetalF1- vegetal

Figura nr.1 Structura organizatoric a societii agricole

Dintr-un total de 60 de salariai 40 sunt permaneni, n timp ce restul de 20 lucreaz sezonier. Se observ c 30,66% din muncitori au un nivel de pregtire profesional foarte bun, iar n ceea ce privete gradul de mbtrnire, 17,33% reprezint salariaii peste limita de vrst. ntre structura de producie i cea organizatoric trebuie s existe relaii de legtur i condiionare. Printr-o structur de producie eficient, societatea devine competitiv pe pia.Structura culturilor din societatea agricol este specific zonei de cmpie, societatea cultivnd doar culturi de cmp. n perioada analizat, terenul arabil de care dispune societatea a fost repartizat dup cum urmeaz:Nr. Crt.Cultura Suprafaa

Ha %

1Gru15030

2Porumb20040

3Floarea-soarelui5010

4Soia10020

Total500100

Tabel nr.2 Structura culturilor n anul 2012

Figura nr.2 Structura de producie n anul 2012

Porumbul reprezint cultura cea mai intens cultivat,deoarece este folosit i aceasta ocup o suprafa de 200 ha dintr-un total de 500. Cultura care folosete cea mai mic suprafa este floarea soarelui, reprezentnd 10% din totalul de 100%. Soia i grul ocup i ele 20% si respectiv 30% din totalul suprafeei agricole.

POTENIALUL MATERIAL

Sistemul de maini definete ansamblul utilajelor destinate realizrii tuturor proceselor de munc prevzute n tehnologia de producie a unei culturi, ramuri de producie agricol sau a unui produs determinat.Sistemul de maini trebuie s asigure realizarea urmtoarelor cerine:1. s corespund particularitilor biologice i agrotehnice,cultivrii culturilor agricole;2. s asigure mecanizarea tuturor proceselor de producie;3. s amelioreze condiiile de munc;4. s sporeasc productivitatea muncii;5. s amelioreze condiiile de munc;6. s asigure pstrarea i creterea fertilitii pmntului.Utilajele au fost achiziionate n cea mai mare parte dup nfiinarea societii i au o durat scurt de utilizare, fapt pentru care contribuie la creterea produciei.Mijloace fixe existenteNr. Crt.SpecificareNumr

1.Tractoare, din care:10

1.1U 6506

1.2U 8004

2.Plug PP 3-309

3.Semntoare SUP 29M66

4.Semntoare SPC 8M8

5.Disc GD 3.26

6.Remorc 2RB5A9

7.Combin Sema 1407

Tabel nr.3 Mijloace fixe existenteAnaliza forei de munc:Printre categoriile de personal care asigur desfurarea normal a activitii societii se afl: Director general Sef de ferm Tehnician Conductor auto Agronom Economist Ecanizator agricol

Structura forei de munc:

Nr. Crt.SpecificareNumrul Sex

femininmasculin

1Total salariai602634

2Salariai cu studii superioare402515

3Salariai aflai peste limita de vrst20911

Tabel nr. 4 Structura forei de munc

Dintr-un total de 60 de salariai doar 40 sunt salariai cu studii superioare,respectiv femei 25 iar barbai 15. Cei aflai peste limita de vrst sunt 20 din care 9 de sex feminin i 11 de sex masculin.

2.3. Analiza indicatorilor economico-financiari

Date privind activitatea financiar a societii:Nr. Crt.Indicatori Valoare

201020112012

1Stocuri611870898347681611501794

2Active circulante88164546114598756159021734

3Active curente881645461145987515902173

4TOTAL ACTIVE1167669232765498034203846

5Capitaluri proprii1264469811409865317132766

6Total datorii803674111143874013674580

7Pasive curente658328241376905416735252

8Cifra de afaceri118658245156935098352705

Producia vndut118658245156935098352705

Venituri din vnzarea mrfurilor 000

Venituri din exploatare 118658245156935098352705

Prestri servicii teri000

9Venituri financiare000

10Venituri excepionale000

Total venituri118658245156935098352705

11Cheltuieli pentru exploatare989534224121053236534207

Cheltuieli cu servicii prestate256538531947583849743

12Cheltuieli financiare000

13Cheltuieli excepionale000

Total cheltuieli25653853194758398497437

14Profit brut1712402123146791716258

15Impozit pe profit2566957103854113846

16Profit net1438906422108251914852

Tabel nr.5 - Analiza economico-financiar n perioada 2010-2012 Datele au fost preluate din bilanul contabil al firmei. Pe baza acestor informaii se pot calcula urmtorii indicatori financiari:1) Indicatori de lichiditate Rata lichiditii imediate=(active circulante-stocuri)/pasive curente Rata lichiditii curente=active circulante/pasive curenteIndicatori de solvabilitate Rata datoriilor totale=(total datorii/total active)x100 Solvabilitatea financiar=capital propriu/cifra de afaceri2) Indicatori de gestiune Viteza de rotaie a activelor= cifra de afaceri/active circulante3) Indicatori de rentabilitate Marja de profit= (profit net/cifra de afaceri)x100 Rata rentabilitii resurselor consumate=(profit/cheltuieli)x100

Anul 2010:Rata lichiditii imediate=(98164046-71183089)/ 75835824=0,35Rata lichiditii curente=98164046/75835824=1,29Rata datoriilor totale=(90387411/216733692)x100=41,7%Solvabilitatea financiar=126 346 281/128658245=0,98Viteza de rotaie a activelor=128658245/98164046=1,31Marja de profit=(16387064/128658245)x100=12,73%Rata rentabilitii resurselor consumate=(19124021/109534224)x100=17,45%

Anul 2011 :Rata lichiditii imediate=(13819511-9229996)/15843753=0,28Rata lichiditii curente=13819511/15843753=0,87Rata datoriilor totale=(13086445/29743843)x100=43,99%Solvabilitatea financiar=16 657 398/14420002=1,155Viteza de rotaie a activelor=14420002/13819511=1,043Marja de profit=(2 210 825/14420002)x100=15,33%Rata rentabilitii resurselor consumate=(2 314 679/12105323)x100=19,121%

Anul 2012 :Rata lichiditii imediate=(16901173-10501394)/ 18737252=0,34Rata lichiditii curente=16901173/18737252=0,90Rata datoriilor totale=(15671580/35 803 346)x100=43,77%Solvabilitatea financiar= 20 131 766/ 9650705=2,086Viteza de rotaie a activelor=9650705/16901173=0,57Marja de profit=(2 114 452/9650705)x100=21,90%Rata rentabilitii resurselor consumate=(2 216 298/7434407)x100=29,81%

Nr. Crt.Indicatori Valoare

Anul 2010Anul 2011Anul 2012

IINDICATORI FINANCIARI

1Indicatori de lichiditate

-rata lichiditii imediate0.412.268.81

-rata lichiditii curente1.348.329.50

2.Indicatori de solvabilitate

-rata datoriilor totale68.8341.3639.98

-solvabilitate financiar1.070.902.05

3.Indicatori de gestiune

-viteze de rotaie a activelor1.350.140.05

4.Indicatori de rentabilitate

-marja de profit12.1314.0922.92

-rata rentabilitii resurselor66.7511.8820.20

consumate

Tabel nr.6 - Situaia financiar

Analiznd evoluia indicatorilor se constat urmtoarele:-capacitatea societii de a-i achita datoriile a avut o evoluie constant n perioada analizat. Avnd n vedere faptul c rata lichiditii imediate trebuie s tind ctre 1, n toi cei trei ani, firma a avut o capacitate nesatisfctoare de a-i plti datoriile;

-rata lichiditii curente, indicator ce ofer garania acoperirii datoriilor curente din activele curente, a oscilat de-a lungul anilor, cea mai mic valoare nregistrndu-se n anul 2011;

-rata datoriilor totale la total activ msoar procentajul, din totalul fondurilor, asigurat de creditori;creditorii prefer rate ale obligaiilor sczute, deoarece cu ct este mai sczut rata, cu att este mai mare protecia la pierderile creditorilor n cazul lichidrii;cea mai mic valoare a acestui indicator s-a nregistrat n anul 2010;

-marja de profit, indicator ce arat profitabilitatea agentului economic, are cea mai mare valoare n anul 2012.

2.4. Piaa

Piaa de desfacere este cea zonal, reprezentat de societile care doresc o gam de produse agricole de calitate superioar, obinute printr-o tehnologie de ultima or. n privina produselor secundare, paiele, exist oportunitatea ca acestea s fie vndute societilor zootehnice din zon, n special ctre avicole unde paiele sunt folosite la realizarea aternuturilor specifice creterii puilor broiller n sistemul la sol. Segmentele de pia crora li se adreseaz societatea agricol sunt reprezentate de societile comerciale de procesare a produselor agricole care doresc materii prime de calitate superioar la un pre avantajos. Produsul final i produsele secundare sunt vndute direct clienilor amintii, pe baza de precontracte, canalul de distribuie este deci scurt. Existena n zon a unui numr mare de societi comerciale interesate de produsele agricole brute n zon reprezint o oportunitate n plus n vederea desfacerii produciei obinute. Pentru fiecare ciclu de producie sunt necesare materii prime (smna), materiale auxiliare (ngrminte, insecticide, erbicide, fungicide) i materiale consumabile (combustibil, piese de schimb).

Nr. Crt.Cultura Suprafaa

Ha %

1Gru15030

2Porumb20040

3Floarea-soarelui5010

4Soia10020

Total500100

Tabel nr.7 Noua structur de producie

Am ales s reorganizez structura de producie nlocuind producia culturii de soia cu cea de mazre deoarece pe piaa din zon cererea de mazre a crescut semnificativ n ultima perioad.

Noua strucutur de producie:Nr. Crt.Cultura Suprafaa

Ha %

1Gru15030

2Porumb20040

3Floarea-soarelui5010

4Mazre10020

Total500100

Tabel nr.8 Noua structur de producie

Furnizorii de materiale:Nr. Crt.FurnizorProdusulCantitate(%)Pre de vnzare(lei/kg)

1.Agrosem SASmna-gru-porumb-soia-orz-floarea-soarelui100%100%100%100%100%54004500420038006000

2.Agricola Impex SRLErbicide, fungicide, insecticide100%3900

3.Agroplant SRLngrminte chimice/fertilizani -N -P -K

100%100%100%

450045004500

4.Petrom SACombustibil100%38000

5.Safkar Rom SRLPiese de schimb 100%2000

Tabel nr.9 FurnizoriConcureni:

SC SOCIETATEA AGRICOLA SILV-ALIM S.A.Puncte de lucru: 1 (Baraolt)Anul nfiinrii: 2001

CerealeVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor: gru panificaie,porumb ,etc

Plante tehnice. NutreVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor: porumb siloz

ZootehnieVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor: bovine,viei carne,carne,lapte ptr procesare

SC Divertis Agripex S.R.L.Puncte de lucru: 2 (Tg Mures, Vistea de Jos)Anul nfiinrii: 1992

CerealeVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor: gru, soia,ovz

Legume. Ciuperci. SemineVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor:Cartofi albi i roi din soiurile Laura,Satina,Marabela i Condor la pre atractiv i ambalai n plase adecvate de 10,20,35 kg la punctul de lucru Olte judeul Braov lng Fgra.

Alte produse i servicii specifice pentru agricultur, pisciculturVnzare n Romnia: toat ara

Descrierea produselor: pomi fructiferi altoii, varg:

MR (Jonathan,Golden Auriu,Prima,Florina,Ioared,Ionagold,Delia)

PR(Wiliams,Favorita lui Clap,Oliver de serr,Untoasa bosc,Napoca,Chiure)

PRUN ( Stanley,Anasept,Silvia,Tuleu gras,Vinete Romneti)

CIRE ( Ghersmerdorf, Boabe de Cotnari ,Van,Mona,etc)

VIIN ( Criana,Spaniole,Mocneti, etc)

PIERSIC, CAIS, GUTUI, NUC, ALUN, AFIN, COACZE NEGRE, COACZE ROSII, ZMEUR, TRANDAFIRI ALTOII, BUSCUS, CASTAN COMESTIBIL, TEI

Clieni: SC ROMBAS SRL

SC ROMBAS SRL este o firm cu capital privat i are urmtorul obiect principal de activitate: producerea i comercializarea uleiurilor brute din floarea soarelui i soia utilizate n furajarea animalelor sau pentru producerea uleiurilor rafinate producerea i comercializarea uleiurilor rafinate din floarea soarelui i soia utilizate n consumul alimentar sau pentru fabricarea vopselelor producerea i comercializarea acizilor grai utilizati n industria spunurilor comercializarea zaurilor rezultate n urma sedimentrii uleiurilor vegetale brute producerea i comercializarea de roturi furajere din soia i floarea soarelui comercializarea cerealelor i a seminelor oleaginoase 2.5. Analiza SWOT

OPORTUNITI

-tendinele pieei-cunoaterea concurenei din toate punctele de vedere-cunoaterea nevoilor clienilor AMENINRI

-veniturile tot mai mici ale populaiei

-concurena tot mai mare

-pia de desfacere neorganizat pentru produsele agricole, care creeaz dificulti n valorificarea produselor agricole

PUNCTE FORTE

-raportul calitate-pre-amplasament pe un teren agricol fertil-personal cu un nivel de pregtire profesional bun -echipament agricol modern

- suprafee agricole ntinse PUNCTE SLABE

-nu este cunoscut dect pe plan local-atragerea de clieni numai din zon -reputaia proast a societii, ca urmare a datoriilor acumulate de-a lungul timpului

Tabel nr.10 Analiza SWOTCapitolul 3.

Elaborarea programului de producie la SC Raluk&Agro SRL

3.1. Prognozarea nivelului produciilor medii

Trebuie s existe o coresponden ntre nivelul produciei medii n perioada anterioar efecturii prognozei i metoda de prognozare.

Metoda mediilor mobileSe folosete atunci cnd seria de timp a produciei medii prezint o evoluie oscilant. n acest caz, se calculeaz mediile mobile dintr-un anumit numr de ani.Acest numr se poate stabili: fie prin ncercri succesive, oprindu-ne la acel numr de termeni pentru care seria produciilor medii obinute prin calcul prezint o evoluie continu, cresctoare sau descresctoare; fie prin numrarea perioadelor de timp dintre dou puncte de maxim sau de minim, rezultate din graficul seriei dinamice a produciei medii.

AniiGruPorumb Floarea-soareluiMazre

20083040310010301650

20091930291012001910

20101450305013501780

20113400455016402100

20122960356014001950

Tabel nr.11 Nivelul produciei medii n perioada 2008-2012 Prognozarea pentru anul 2013 pentru urmtoarele culturi:Grut20082009201020112012

q30401930145034002960

2485 1690 2425 3180

2087,5 2057,5 2802,5

2072,52430

2251,25

Porumbt20082009201020112012

q31002910305045503560

3005 2980 3800 4055

2992,5 3390 3927,5

3191,253658,75

3425

Floarea-soareluit20082009201020112012

q10301200135016401400

2230 1275 1495 1520

1752,5 1385 1507,5

1568,751446,25

1507,5

Mazret20082009201020112012

q16501910178021001800

1780 1845 1940 1950

1812,5 1892,5 1945

1852,51918,75

1885,625

Prognozarea produciei medii pentru anul 2013:

Gru PorumbFloarea-soareluiMazre

2251,2534251507,52390,625

Tabel nr.12 Prognozarea produciei medii pentru anul 2013

3.2. Optimizarea structurii de producie

Pentru optimizarea structurii de producie sunt necesare anumite elemente de intrare cum ar fi:- suprafaa total deinut - resursele totale disponibile- fora de munc disponibil.Optimizarea nseamn alegerea celei mai bune variante de structur de producie. Pentru aceasta se pot utiliza mai multe metode,cum ar fi: metoda programrii liniare i metoda variantelor sau metoda bugetului parial i matricea de ctig.

Metoda bugetului parial

n ceea ce privete metodele utilizabile pentru optimizarea proceselor amintite, lucrurile evolueaz de la simplu la complex, adic de la nlocuirea unei culturi cu alta, mergnd pna la optimizarea de ansamblu a structurii de producie, cu modificri substaniale n sistemul de producie. Se recurge, ca urmare, la metode cum sunt: bugetul parial, matricea de ctig, metoda variantelor (normativ-constructiv) i programarea liniar.Bugetul parial se utilizeaz n cazul n care o cultur se nlocuiete cu alta, fr s fie puse n discuie sistemul i aparatul de producie (cheltuielile fixe ramn la acelasi nivel).

IndicatoriSimbolU.MCultura nlocuit(soia)Cultura care se introduce n structur(mazre)

Producia medieqKg/ha15001800

Pre de vnzarepLei/kg35

Cheltuieli de producie /hachLei/ha13001000

Tabel nr.13 Bugetul parial n cazul bugetului parial elementele care au intervenit sunt privite static: un anumit nivel al preului produsului nlocuit i un nivel dat al randamentului culturii care se introduce n structur. Dar aceste elemente, fr a le mai avea n vedere i pe altele, este firesc s nregistreze diverse evoluii n perioada urmtoare. Sunt posibile situaii variate n procesul de nlocuire, interesul pentru o cultur sau alta modificndu-se potrivit nivelului nregistrat de elementele luate n calcul.

Pentru a fi eficient nlocuirea culturii soia cu cea de mazre se utilizeaz indicatorii formulai la bugetul parial.Acetia se regasesc in doua categorii respectiv castiguri si pierderi.

PierderiCtiguri

A Cheltuieli la ha ale culturii care se introduce n strucur: mazre1000C Venituri de la cultura care se introduce n structur: mazre9000

B Venituri de la cultura nlocuit: soia4500D Cheltuieli la ha ale culturii nlocuite:soia1300

TOTAL: 5500TOTAL: 10300

Tabel nr.14 Total Pierdei/Ctiguri

(C+D) (A+B) > 0(9000+1300) - (1000+4500) > 0 => (C+D) > (A+B) => ctiguri > pierderi(9000+1300) > (1000+4500) => nlocuirea soia - mazre este avantajoas

3.3. Programul de comercializare

Programul de comercializare cuprinde de fapt vnzarea produselor obinute n exploataia agricol, la preul pieei i rezultnd n urma acestui proces un venit.

ProdusCantitateBeneficiarPret vnzare (lei/kg)Venit (lei)

Grau400Vel Pitar2 800 000

Porumb200SC Boromir SRL1,5 300 000

Floarea-soarelui150SC Prodmar SRL2,5 375 000

Mazre600SC Agromark SRL53 000 000

TOTAL - - -4 475 000

Tabel nr.15 Vnzarea produselor

Din totalul veniturilor, cea mai mare pondere o deine producia de mazre cu un venit de 3 000 000 , aceasta fiind influenat de cantitate sau pre. Din total de 100% venituri, 67,03% sunt venituri de la cultura de mazre.

3.4. Buget de venituri i cheltuieli

Condiiile n care sunt organizate i funcioneaz diferitele tipuri de exploataii agricole fac necesar reconsiderarea activitii economice a acestora n termeni de profitabilitate i competitivitate. Implementarea acestor dou concepte, ca elemente ale performanei economice, este favorizat de cunoaterea realitilor i valorificarea posibilitilor determinate de condiiile naturale, materiale, economice i a celor referitoare la cererea manifestat pe piaa fa de anumite produse. n tabelul de mai jos este evideniat necesarul de smna pentru fiecare cultur din structura proprie, dar i necesarul de ngrminte pentru cultura planificat la hectar.

Nr.Crt. CulturaSuprafaaNecesar de semine(kg)Necesar de ngrminte

La HaTotal NPK

1Gru15025037500906030

2Porumb200255000706050

3Floarea soarelui504200608040

4Mazre10022522500607080

Tabel nr.16 - Estimarea cantitativ a resurselor de producie

Nr. Crt.IndicatoriUMSume

1Total cheltuieli din care:lei1024000

1.1Cheltuieli cu seminelei464000

1.2Cheltuieli cu ngrmintelei300000

1.3Chetuieli cu combustibilullei200000

1.4Cheltuieli cu arendalei50000

1.5Alte cheltuielilei50000

Tabel nr.17 - Estimarea cheltuielilor

Nr. Crt.IndicatoriUMSume

1Cheltuieli totaleLei1024000

2Venituri totaleLei4475000

3Profitlei3451000

4Rata profitului %3,37

Tabel nr.18 - Rezultatele economico-financiare estimate ale exploataiei agricole

Concluzii

Rolul unui plan de afaceri este complex i const n a demonostra viabilitatea afacerii ce se preconizeaz, dar i in a ghida ntreprinztorul n desfurarea activitilor necesare atingerii obiectivelor prevzute.De aceea, planul de afaceri trebuie privit nu ca pe un formular sau document ce trebuie completat la cererea unui finanator potenial,ci ca pe un sistem complex bazat pe interdependena resurselor,activitilor i operaiilor i care reflect ntr-o manier accesibil cititorului, afacere ce se dorete a fi derulat i evoluia acesteia n timp pozitiv(profitabil). Din punct de vedere al literaturii de specialitate,planul de afaceri este un instrument al prezentului,elaborat prin aproximaii succesive,utiliznd experiena i realizrile din trecut ale firmei pentru a proiecta n mod realist calea spre viitor. Din punct de vedere managerial,planul de afaceri este un instrument decizional dinamic,destinat pe de o parte managerilor din cadrul firmei n vederea creterii eficienei activitii acestora i,pe de alt parte,investitorilor,bancherilor,crora le permite s ia cunotin de perspectivele acesteia. Programul de producie,ca parte a planificrii cronologice,are rolul de a orienta activitatea de producie a unei uniti pe o perioad scurt de timp(pn la un an).Elaborarea i aplicarea lui presupune,de fapt,i aciuni foarte precise n domeniul produciei(structura culturilor, dimensiunea i structura afectivelor de animale,fixarea nivelului randamentelor pe hectar i pe cap de animal),ceea ce vine n ntmpinarea atingerii obiectivelor din plan. Programul cuprinde structura culturilor(felul acestora i suprafaa care revine fiecreia), ca o component de baz a sistemului de producie din cultura plantelor(de altfel,metodele de optimizare a structurii culturilor sunt prezentate n capitolul referitor la sistemul de producie menionat),producia medie prognozat (q) i producia total aferent fiecrei culturi (Q) i cheltuielile de producie totale i pe hectar. Programul se fundamenteaz pe posibilitile de obinere i de cretere(dac exist cerere) a produciei vegetale,urmrindu se i satisfacerea propriilor nevoi ale exploataiei. Resursele se vor repartiza pe culturi n funcie de solicitrile existente fa de fiecare(cultur), crora li se adaug preurile previzibile ale produselor,cerinele rotaiei culturilor etc.,elemente specifice procesului de asigurare a unei structuri optime a culturilor. La sfritul perioadei,s-a constatat c nlocuirea culturii de soia cu cea de mazre este una profitabil,obinndu se venituri considerabile de pe urma comercializrii produsului.

Bibliografie

1. Voicu,R.,Iuliana, Organizarea i strategia dezvoltrii unitilor agricole,Editura ASE,Bucureti,20032. Voicu,R.,Nstase,M.,Dobre,Iuliana,Caiet de lucrri practice aplicative la disciplina Organizarea i strategia dezvoltrii unitilor agricole, Editura ASE,Bucureti,20033. http://www.agricultorul.eu/grau.html4. http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/AsitentaContribuabili_r/Judete_PreturiAgricole_2013.htm5. http://www.gazetadeagricultura.info/plante/cereale/433-porumb/345_cultura-de-porumb-boabe.html

21