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Of. Núm.: OM1038 /2015

115 México, D. F., a 15 de enero de 2015

LIC. MARCO ANTONIO ALVARADO SÁÑCHEZ DIRECTOR GENERAL - DE CONTABILIDAD, NATIVIDAD Y CUENTA PÚBLICA DE LA SUBSECRETARIA DE EGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL Preserute.

licitud planteada por la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría de Finanzas del • D.F.; medildte, comunicados Nos. SFDF/SE/4857/2014 y SFDF/4966/2014; adjunto servirá encontrar„-en impresión y CD el INFORME DE AVANCE TRIMESTRAL DEL CONSEX DE L;N' - JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL correspondiente al periodo ENERO-DICIEMpRE ágt 2014; a: . fin de dar Cumplimiento a lo estipulado en el artículo 135 de la Ley de Presupuesto y listo EfiCiente del"

Distrito Federal y que de conformidad a lo aprobado por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, dicho informe se integra por los siguientes instrumentos:

Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014 con cifras preliminares y en conciliación. - Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2014 - Estado de Actividades del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2014 - Estado de Variación en la Hacienda Pública del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2014

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Estado de Flujo de Efectivo del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2014 Eátado Analítico del activo del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2014.' Notas a los Estados Financieros

„ Informe de Ayance Trimestral Enero- Diciembre 2014

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-1;:j Informe de Avance Programático-Presupuestal ../

- Seguimiento de las Líneas de Acción del Programa de Derechos Humanos c1Ji ..b.F. - Informe Trimestral en materia de Igualdad de Género

No se omite ; reiterar que el contenido y registros que soportan dichos instrumentos, atienden las - ---.1- disposicibTles2contenidas en la Ley Géñeral de 'Contabilidad Gubernamental, Ley de Presupuesto y

Gasto Ificiei¿ite del D.F., Acuerdos emitidos por el Conlejo Nacional de Armonizazipn Contable S

"CONAd", acuerdos Generales 15-11/2005 y 55-49/2010, Acuerdo Plenario' ;53-08/Z0.11 y deWáS disposiciones aplicables en la materia del orden federal, local y del propio Consejo. ! -

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Por otra parte, se reitera que el fortalecimiento de la transparencia públicos, representa un compromiso de alta prioridad para el Consejo que en el marco de la Rendición de Cuentas, se hacen las precisiones de Avance Trimestral amerita, al tenor de los siguientes considerandos:

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CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL

Of. Núm.: ONU /2015

ASUNTOS RELEVANTES

1. Con motivo del monto autorizado por la Asamblea Legislativa del D.F. para la operación del Consejo de la Judicatura del D.F. por 183.3 MDP 1 , nuevamente el Consejo de la Judicatura del D.F. nace con un déficit presupuestario 138.1 millones de pesos, lo que significó un decremento del 42.97% respecto a lo solicitado; por lo que los montos previstos en el Proyecto de Presupuesto de Egresos 2014 para cada uno de los Programas Presupuestarios se ajustaron conjuntamente para no extralimitar el monto del techo presupuestal 2014 autorizado.

2. En ese contexto, los requerimientos de tópicos de transversalización en Derechos Humanos e Igualdad de Género, fueron sustancialmente afectadas por las restricciones presupuestarias impuestas tanto por el Órgano Legislativo, como por la Secretaría de Finanzas del D.F., dado que con los recursos otorgados, fue imposible materializar las acciones permanentes y transitorias solicitadas por los responsables de los Programas Presupuestarios respectivos.

3. Que la Estrategia Financiera de la Gestión para Resultados "GpR" y sus componentes: Presupuesto basado en Resultados "PbR" y Sistema de Evaluación del Desempeño "SED", consignada en la apertura Financiera, Programática, Presupuestal y Contable del Ejercicio fiscal 2014, aprobada por Acuerdo 33-07/2014; si bien han permitido etiquetar el destino de recursos a través de Programas Presupuestarios para el cumplimento objetivos y metas institucionales; el ejercicio y control de los mismos, no se ha logrado materializar al 100%, debido principalmente a la insuficiencia presupuestal y a las políticas de distribución de recursos aprobadas por la Secretaría de Finanzas del D. F., -que contraviene la esencia de la Gestión para Resultados- por lo que se vieron impactados los Programas Presupuestarios.

4. Por lo que hace al Destino y Aplicación de los REMANENTES OBTENIDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL 2013; se reitera que al 31 de diciembre del 2014, no se recibió el comunicado de la Comisión de Gobierno de la Asamblea Legislativa del D. F. respecto a la autorización para el destino y aplicación de los rendimientos obtenidos al cierre del ejercicio fiscal 2013 para la adquisición de clientes delgados, solicitados a ésa Comisión el pasado 05 de marzo del 2014, en cumplimiento a lo dispuesto por la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del

Distrito Federal.

Respecto a los instrumentos que integran el Informe de Avance Trimestral Enero-Diciembre 2014; a continuación se hacen las acotaciones pertinentes cada caso:

1. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

Se precisa que la información contable que presenta del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal para el Informe de Avance Trimestral Enero—Diciembre del ejercicio fiscal 2014, fue preparada

'Artículo 10 del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito FeQeral para el ejercicio fiscal 2014

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Of. Núm.: OM/ /2015

observando lo establecido en el Acuerdo General 55-49/2010, y Acuerdo Plenario 53-08/2011, así como lo establecido en el Libro Segundo de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, instrumentos normativos armónicos con la Ley General de Contabilidad Gubernamental; no se omite mencionar que la norma emitida de conformidad con dicha ley permite la aplicación de manera gradual, aplicación que este ente ha ido cumpliendo en tiempo y forma.

La estructura básica de los estados financieros del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal contiene sus activos, pasivos así como su patrimonio, y las originadas por modificaciones patrimoniales, en ellos, se distinguen los derechos y obligaciones considerando su realización de corto y largo plazo incluyendo los de propiedad de este Órgano de Gobierno, y los que por alguna circunstancia estén a su cargo o custodia.

Por ello, en la preparación de los estados financieros del H. Consejo se observó el Marco Conceptual de Contabilidad del Órgano Judicial del Distrito Federal, armónico con la norma que al respecto emitió el Consejo Nacional de Armonización Contable que conforma la base del Sistema de Contabilidad Gubernamental requerido por la Ley General de la materia para todos los entes públicos, y que se constituye en el referente teórico que define, delimita, interrelaciona e integra de forma lógico-deductiva sus objetivos, así como sus fundamentos. Asimismo, dicho marco conceptual, establece los criterios necesarios para el desarrollo de normas de valuación, contabilización, obtención y presentación de información contable y presupuestaria, en forma clara, oportuna, confiable y comparable, satisfaciendo con ello las necesidades de los usuarios. De igual manera, se observan los Postulados Básicos de la Contabilidad Gubernamental, que sustentan de manera técnica el registro de las operaciones, la elaboración y presentación de estados financieros; basados en su razonamiento, eficiencia, respaldo en la norma interna y aplicación de la Ley de la materia, con la finalidad de uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables en la nación; no se omite mencionar que la norma emitida de conformidad con dicha ley permite la aplicación de manera gradual, aplicación que este H. Consejo ha ido cumpliendo en tiempo y forma.

En este sentido, se adjuntan los estados financieros del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal del mes de diciembre con cifras preliminares y en conciliación previo al cierre de cuenta pública de 2014:

• Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014 • Estado de Actividades del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. • Estado de Flujo de Efectivo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. • Estado de Variación en la Hacienda Pública 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. • Estado Analítico del activo 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. • Estado de Cambios en la Situación Financiera • Notas a los Estados Financieros.

Corresponde revelar a través de las notas de los estados financieros, los activos y pasivos cuya cuantía sea incierta o esté sujeta a una condición futura que se deba confirmar por un acto jurídico posterior o por un tercero, así como la información necesaria que permita abundar en las utilidad, confiabilidad,

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relevancia, comprensibilidad y comparabilidad; así como otros atributos asociados a cada una de ellas, como son: oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, verificabilidad, información suficiente, posibilidad de predicción e importancia relativa.

2. INFORME DE AVANCE TRIMESTRAL ENERO -DICIEMBRE 2014

En cumplimiento a la Ley General de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, al Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal y demás disposiciones normativas en la materia; y a solicitud de los requerimientos solicitados por la Subsecretaría de Egresos, se adjuntan los siguientes informes, así como las consideraciones respectivas:

2.1.-INFORME DE AVANCE TRIMESTRAL ENERO-DICIEMBRE 2014 (PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL)

i. En relación al contenido del informe en comento, se precisa que las cifras programadas y ministradas reportadas, corresponden a las registradas en el Sistema "GRP" de la citada Subsecretaría al Consejo de la Judicatura del Distrito Federal al 31 de diciembre del año en curso, mismas que no han sido conciliadas con la Dirección General Sectorial del Gobierno del Distrito Federal, debido a que esa instancia no ha remitido dicho documento y que corresponden únicamente a los recursos fiscales.

ii. En el contenido del Informe de Avance Trimestral, se incluye la requisición de cifras correspondientes al destino y aplicación de 269.0 miles de pesos de recursos fiscales y 50.7 miles de pesos de rendimientos para la adquisición de 700 clientes delgados de los rendimientos obtenidos al 31 de diciembre del 2013; debido a que al cierre del 2014, no se recibió el comunicado a este Consejo la autorización de la Comisión de Gobierno del Órgano

Legislativo.

iii. No obstante que se ha venido incorporando como requerimiento la información de los Programas Presupuestarios -como categoría programática dentro de la Actividad Institucional-; en los formatos no se modifica el esquema de Meta Física y Unidad de Medida por Actividad Institucional; lo cual se considera que no es consistente con el esquema del Presupuesto basado en Resultados "PbR" implementado por el Consejo de la Judicatura del D.F. que establece la base de medición precisamente sobre la Matriz de Indicadores de Resultados "MIR" por Programa Presupuestario; y que conforme al diseño de dicho formato no se puede adecuar; ya que en éste se incluyen indicadores de índice de cumplimiento de metas físicas y financieras (Índice de Cumplimiento de las Metas Programadas al Periodo "ICMPP", el Índice de Aplicación de Recursos para la Consecución de Metas Programadas (IARCM) e Índice de Disfrute de Bienes y Servicios Previsto al Periodo "IDBSPP"): en relación directa a los avances de las Actividades Institucionales y no a los Programas Presupuestarios.

Por tal razón, se requisita esta información 4con las denominaciones de las actividades

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Of. Núm.: OM/ /2015

Institucionales de la estructura reconocida por la Subsecretaria de Egresos del D. F. en el Sistema SAP-GRP y con la referencia de los Programas Presupuestarios implementados por esta institución, conforme a la cifras presupuestales de ministración únicamente de los recursos fiscales a nivel de capítulo 4000.

iv. Referente al formato relativo a las principales acciones, proyectos programas, así como de Indicadores asociados a Programas Presupuestarios y ramo 33; es importante mencionar que éstos atienden a los programas presupuestarios, acción, programa público o proyecto alineado a los Ejes Estratégicos y Líneas de Acción del Programa General de Desarrollo del D. F. 2013-2018; bajo ese contexto, los Programas Presupuestarios implementados por el Consejo de la Judicatura del D.F. no atienden a esta condición por ser otra autoridad de Gobierno. Asimismo, no resulta aplicable los Indicadores a Programas Presupuestarios y Ramo 33, obligatorio para recursos federales; toda vez que no se asignaron al Consejo.

2.2.- SEGUIMIENTO DE LAS LÍNEAS DE ACCIÓN DEL PROGRAMA DE DERECHOS HUMANOS DEL D.F., CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ENERO-DICIEMBRE 2014

En consideración a los Criterios de la Guía emitida por la citada Subsecretaría mediante oficio No. SFDF/SE/4857/2014 y de conformidad a los planteamientos emitidos por la Dirección de Orientación Ciudadana y Derechos Humanos del Consejo de la Judicatura del D.F.; se presenta el Informe de Seguimiento de las Líneas de Acción del Programa de Derechos Humanos del Distrito Federal, correspondiente al periodo Enero-Diciembre 2014; no obstante que dicho informe, no es un mecanismo compatible con los registros de la estructura programática-presupuestal con que opera el Consejo de la Judicatura del D.F., de conformidad a su normatividad aplicable; sin embargo se mantiene en un espíritu de colaboración.

Sobre dichas Líneas de Acción, se precisa que el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2014, no consigna al Consejo de la Judicatura del D.F. líneas de acción concretas para su atención; asimismo, no se consideró en dicho instrumento, la Prioridad de Gasto del D.F. en materia Derechos Humanos.

Como es del conocimiento general, esta Institución asumió el compromiso desde el año 2009 de atender y dar seguimiento de cumplimiento de las 281 acciones del Programa de Derechos Humanos del D.F., sin que desde ese ejercicio fiscal y hasta el 2014, se haya etiquetado recurso alguno por parte del Órgano Legislativo para su atención; sin que los proyectos en esta materia se hayan podido materializar, debido al déficit presupuestal.

2.3.- INFORME TRIMESTRAL ENERO-DICIEMBRE 2014, EN MATERIA DE IGUALDAD DE GÉNERO

De forma complementaria, se presenta el Informe de Avance Trimestral en materia de Igualdad de Género solicitado por la citada Subsecretaría de Egresos, mediante el diverso No. SFDF/SE/4966/2014; para lo cual se precisa que 5desde la apertura del presupuesto 2014, la

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Of. Núm.: OM/ 12015

Estructura Programática del Consejo de la Judicatura del D.F. reconocida y registrada por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, no tiene vínculo con la Prioridad de Género del D.F., con respecto a las Categorías Programáticas de la Actividad Institucional y el Programa Presupuestario de este Consejo; motivo por el cual se requisitan los formatos conforme a los Criterios de la citada Guía y de conformidad a los planteamientos emitidos por la Dirección de Orientación Ciudadana y Derechos Humanos de la Institución depositaria de la función judicial en el D. F.

No se omite reiterar, que alineados a la Estrategia Financiera de la Gestión para Resultados "GpR", el Presupuesto basado en Resultado "PbR" en materia de transversalización de Derechos Humanos e Igualdad de Género, incorporó el Programa Presupuestario P002 "Transversalización de derechos humanos y equidad de género". Lo anterior, a diferencia con ejercicios anteriores, cuyo enfoque se estableció de manera intrínseca al contexto de la naturaleza jurídica, funcional y operativa que es materia de este Consejo de la Judicatura del D.F., tanto de los recursos programados como las acciones previstas en general; en la cual se aprecia fundamentalmente dos derechos humanos: "acceso a la justicia" y "debido proceso"; ya que no se tenía materializado en su integralidad el modelo de la Gestión para Resultados y sus dos componentes: Presupuesto basado en Resultados "PbR" y el Sistema de Evaluación del Desempeño "SED"; a partir de la implementación del Programa Presupuestario y los Indicadores de Resultados e la materia.

Sin otro particular echo la ocasión para enviarle un cordial saludo.

OFICIAL MAYOR DEL TRIBU AL SUPERIOR DE JUSTICIA D L DISTRITO EDERAL

\ LIC. CA • S VARGAS/ RTI EZ

OFICIALÍA klt-N,'{C)1.7

C.c.p. MAG. DR. EDGAR ELIAS AZAR.- PRESIDENTE DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA Y DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL.- PARA SU CONOCIMIENTO.- PRESENTE.

C.c.p. CC. CONSEJEROS INTEGRANTES DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL.- PARA SU

CONOCIMIENTO.- PRESENTE. MTRO. EDGAR A. AMADOR ZAMORA.- SECRETARIO DE FINANZAS DEL DISTRITO FEDERAL.-PRESENTE.

C.c.p. LIC. VICTORIA RODRIGUEZ CEJA.- SUBSECRETARIA DE EGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL DISTRITO

FEDERAL.- PRESENTE.

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