Mart 2013

Revizija AdRa

DD „MB VELMA“ BRČKO Revizija finansiskih izvještaja za 2012

1

3 IZJAVA MENADŢMENTA ZA ODGOVORNOST

4 NEZAVISNO REVIZORSKO MIŠLJE NJE

7 FINANSISKI IZVJEŠTAJI ZA 2012 GODINU I TESTIRANJE ISTIH

7 Bilans stanja 2012

13 Izvještaj o gotovinskim tokovima 2012

14 Bilans uspjeha 2012

15 Finansiski rezultat 2012

Sadržaj

2

Revizija AdRa

www.revizija-adra.ba

BRĈKO DISTRIKT, Cvijete Zuzorić br.2,

Mob: 061/263-455

Mob: 062/916-740

E-mail: revizija_adra@hotmail.com

Osnovni sud BD BiH rješenje broj D-249/03

Šifra djelatnosti: 69.20

IDB : 4600085820003

IB PDV: 600085820003

Ţiro raĉun : 1610600004140038 Raiffeisen bank

3

„MB VELMA“ D.D. BRĈKO

IZJAVA MENADŢMENTA ZA ODGOVORNOST

Menadţment DD „MB VELMA“ Brĉko je duţan da vodi knjigovodstvo i

sastavlja i podnosi raĉunovodstvene izvještaje u skladu sa MeĊunarodnim

standardima finansiskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Od bor za

meĊunarodne raĉunovodstvene standarde, koji pruţaju ist init i fer pregled

stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za propisano razdoblje, a

što u konkretnom sluĉaju podrazumijeva: jasnu, preciznu, kompletnu,

cjelovitu i detaljnu prezentaciju svih poslovnih promjena po projektima kao i

sveobuhvatnost svih realizovanih projekata na nivou Udruţenja u toku

obraĉunskog razdoblja.

Nakon provedbe odgovarajuĉeg istraţivanja, menadţment opravdano oĉekuje

da će DD „MB VELMA“ Brĉko u dogledno vrij eme raspolagati odgovarajućim

resursima, te stoga i dalje usvaja naĉelo vremenske neograniĉenosti

poslovanja pri sastavljanju finansiskih izvještaja.

Odgovornosti mendţmenta pri izradi finansiskih izvještaja obuhvataju

slijedeće:

Odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih raĉunovodstvenih politika.

Davanje opravdanih i razumnih prosudbi i procijena.

Postupanje u skladu sa vaţećim raĉunovodstvenim standardima, uz

objavu i obrazloţnje svih materijalno znaĉajnih odstupanja u

finansiskim izvještajima.

Sastavljanje finansiskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske

neograniĉenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će udruţenje

nastaviti poslovanje nije primjerena.

Menadţment je odgovoran za voĊenje odgovarajućih raĉunovodstvenih

evidencija, ko je u svakom trenutku s opravdanom taĉnošću prikazuju

finansiski poloţaj Društva. Duţan je pobrinuti se da finansiski izvještaji

budu u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i revizij i RS . Menadţment je

odgovoran za ĉuvanje imovine Društva te za poduzimanje o pravdanih koraka

za spreĉavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti .

Za i u ime Menadţmenta

M.P.

4

NEZAVISNO REVIZORSKO MIŠLJENJE

Dioniĉarima „MB VELMA“ DD Brĉko

Bosna i Hrcegovina

1. Obavili smo reviziju bilansa stanja „MB VELMA“ DD Brĉko („Društvo“) ,

na dan 31. decembra 2012. godine , te pripadajućeg bilansa uspjeha i

izvještaja o novĉanim tokovima za period koji je završio 31. decembra 2012.

godine.

2. Ti finansisk i izvještaji pripadaju u djelo odgovornosti uprave Društva.

3. Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim finansiskim izvještajima na

temelju naše revizije.

4. Reviziju smo obavil i u skladu sa meĊunarodnim standardima revizije. Ovi

standardi zahtjevaju da planiramo i provedemo reviziju na takav naĉin da se

uvjerimo kako u finansiskim izvještajima nema pogrešno iskazanih

materi jalno znaĉajnih stavki.

5. Revizija ukljuĉuje pregled stanja na temelju testiranja uz provjere dokaza u

pogledu iznosa i njihova objav ljivanja u nabrojanim finansiskim izvještajima.

TakoĊe, ukljuĉuje ocjenu raĉunovodstvenih politika koje su primjenjivane.

6. Vjerujemo da provedena revizija daje razumnu osnovu za naše mišljenje.

7. Po našem mišljenju prezentirani finansiski izvještaji preds tavljaju

objektivno i realno, u svim stavkama od materijalnog znaĉaja, finansiski

poloţaj preduzeća „MB VELMA“ DD Brĉko na dan 31. decembra 2012.

godine, te rezultate poslovanja kao i promjene u novĉanom toku i kapitalu

za period koji je završio 31. decembra 2012. godine u skladu sa

MeĊunarodnim standard ima finansiskog izvještavanja, te vaţećim

propisima.

Ovlašteni revizor

Adnana Rahman, dipl.oec.

Revizija AdRa

Adis Rahman, dipl.oec.

Mart 2013

5

„MB VELMA“ D.D. BRĈKO

CILJ REVIZIJE

Reviziju finansiskih izvještaja «MB VELMA» DD Brčko (u daljem tekstu Društvo),

obavili smo na osnovu Ugovora o obavljanju revizije godišnjih finansiskih izvještaja za 2012.

godinu.

Predmet revizije su finansiski izvještaji Društva za 2012.godinu, izvršene finansiske

transakcije iskazane u tim izvještajima, te usklaĊenost finansiskog poslovanja sa zakonskim

propisima.

Zadatak revizije jeste da se na osnovu provedene revizije izrazi mišljenje da li su finansiski

izvještaji pripremljeni, u svakom znaĉajnom pogledu, u skladu sa vaţećom zakonskom

legislativom i primjenjivim okvirom finansiskog izvještavanja. Revizija ukljuĉuje i procijenu

da li rukovodstvo Društva primjenjuje zakone i ostale vaţeće propise i akte, koriste li se

sredstva za odgovarajuće namjene u okviru datih ovlaštenja, ocijenu finansiskog upravljanja,

ocijenu sistema interne kontrole u pogledu zaštite imovine i otkrivanja i spreĉavanja znaĉajno

pogrešnih prikazivanja u finansiskim izvještajima.

Cilj revizije jeste utvrditi ĉinjenice na osnovu kojih revizor moţe izraziti mišljenje o

vjerodostojnosti finansiskih izvještaja „MB VELMA“ D.D. BRĈKO (Finansiskih izvještaja

za godinu koja je završena 31.decembra 2012.), odnosno utvrditi da li u finansiskim

izvještajima ima znaĉajno pogrešno iskazanih stanja koja su od materijalnog znaĉaja i da li su

finansiski izvještaji saĉinjeni u skladu sa MeĊunarodnim standardima finansiskog

izvještavanja.

Reviziju smo obavili na bazi uzorka pa prema tome postoje inherentna ograniĉenja u

raĉunovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola i mogućnost da pojedine materijalno

znaĉajne greške ne budu otkrivene.

6

OPŠTI PODACI O REVIDIRANOM DRUŠTVU

Firma: „MB VELMA“ D.D. BRĈKO

Sjedište poslovnog subjekta: Brĉko, Meše Selimovića 1

Oblik organizovanja: DD

Šifra podrazreda djelatnosti: 52110

JIB za direktne poreze : 4600077050002

JIB za indirektne poreze: 600077050002

Ţiro raĉuni kod banaka: Razvojne, BBI, Komercijalne i Unikredit banke.

Matiĉni broj: 1-2303

Broj emitenta : 02-26-86/10

Odgovorna lica društva: direktor KRSTIĆ ĐORĐE (Brĉko,Dubravice bb JIB:

0208974181517, bez ograniĉenja ovlaštenja), zamjenik direktora: RADIĆ VEDRANA

(Brĉko, Trg mladih 12, JIB: 2704982175008 bez ograniĉenja ovlaštenja), lice odgovorno

za saĉinjavanje raĉunovodstvenih izvještaja je PETROVIĆ DAANICA ( licenca broj:

SR-0417/13) i nadzorni odbor u sastavu :Petar Ristanić, Mladen Milivojević i Dušan

Radić.

Ukupni prihodi u 2012. godini 152.192 KM

Ukupni rashodi u 2012.godini 280.779 KM

Ostvareni finansiski rezultat u 2012. je GUBITAK u vrijednosti od 128.587

Broj zaposlenih: 14

7

FINANSISKI IZVJEŠTAJI ZA 2012 GODINU

I TESTIRANJE ISTIH

TEMELJI ZA PREZENTACIJU FINANSISKIH IZVJEŠTAJA

Finansiski izvještaji društva su pripremljeni u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i reviziji

RS, MeĊunarodnim raĉunovodstvenim standardima (MRS ) i MeĊunarodnim standardima

finansiskog izvještavavanja (MSFI.)

Finansiski izvještaji društva saĉinjeni su po naĉelu istorijskog troška. Raĉunovodstvene

politike dosljedno su primjenjivane u svim periodima predstavljenim u ovim finansikim

izvještajima i u skladu su sa raĉunovodstvenim politikama korištenim u prethodnoj godini.

Izvještajna valuta je Konvertibilna Marka.

VERIFIKACIJA FINANSISKIH IZVJEŠTAJA Revizorski angaţman nastao je poslije popisa za 31.decembra 2012. Stanje zaliha moţe imati

znaĉajan uticaj na iskazani rezultat. Imajući u vidu ĉinjenicu da revizor nije prisustvovao

popisu korištenjem metode uzorka i testiranja vjerujemo da postoji razumna pouzdanost u

iskazano stanje zaliha na popisu.

REVIZORSKI IZVJEŠTAJ UZ BILANS STANJA NA DAN 31.12.2012. Društvo je stanje imovine i obaveza na dan 31.12.2012 iskazalo u Bilansu stanja koji je

verifikovala Direkcija za finansie Brĉko distrikta BiH dana 08.02.2013. i zaprimila pod

brojem: 13-9-04-2-30/13-243

Slijedeća tabela sadrţi skraćeni Bilans stanja , preuzet po objavĉjenim klasama , na dan

31.12.2012. iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

AKTIVA

1. Stalna imovina 1.153.961 1.025.336

2. Tekuća imovina 66.005 52.541

Poslovna aktiva 1.219.966 1.077.877

Vanbilansna aktiva 101.449 101.449

UKUPNA AKTIVA 1.321.415 1.179.326

PASIVA

1 Kapital 521.090 649.677

2. Obaveze 698.876 428.200

Poslovna pasiva 1.219.966 1.077.877

Vanbilansna pasiva 101.449 101.449

UKUPNA PASIVA 1.321.415 1.179.326

8

STALNA IMOVINA U skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, taĉka 15. Nekretnine, postrojenja i

oprema koji zadovoljavaju kriterije priznavanja kao sredstvo, kod poĉetnog priznavanja

mjereni su po njihovoj nabavnoj vrijednosti.

Nakon poĉetnog priznanja, nekretnine, postrojenja i oprema se vode po njihovoj nabavnoj

vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od smanjenja (MRS

16. Taĉka 30.).

U narednoj tabeli daje se stanje neto vrijednosti stalne imovine iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

GraĊevinski objekti 1.060.895 942.604

Postrojenja i oprema 93.066 77.290

Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione

nekretnine u pripremi 0 5.442

STALNA IMOVINA UKUPNO 1.153.961 1.025.336

Kao što se moţe zakljuĉiti iz uporednih pokazatelja, vrijednost neto imovine ima trend rasta.

U 2012. godini nastavljena su ulaganja u stalna sredstva , a na osnovu preuzetih obaveza iz

ugovora o privatizaciji

Stalna imovina je u Bilansu stanja na dan 31.decembra 2012. evidentirana po nabavnoj

vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. a ĉini je nekretnine, postrojenja, oprema i

iskazane su na AOP-008, Nabavnu vrijednost ĉini fakturna vrijednost nabavljene imovine

uvećana za sve troškove nastale u vezi sa tom nabavkom do momenta stavljanja sredstva u

upotrebu. Amortizacija je obraĉunata linearnom metodom.

Prilikom vrednovanja stalne imovine ispoštovan je MRS 16 i revizija nema primjedbi.

TEKUĆA IMOVINA

Tekuća ili kratkoroĉna imovina u bilansima stanja na dan 31.decembra 2012. evidentirana je

na AOP 031. U tabelarnom pregledu koji slijedi data je struktura tekuće imovine sa

uporednim pokazateljima za 2011. godinu. iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

a) Kupci–povezana pravna lica 7.561 2.457

b) Kupci u zemlji 42.569 46.718

c) Druga kratkoroĉna potraţivanja 67 67

1. Kratkoroĉna potraţivanja 50.197 49.242

2. Kratkoroĉni finansiski plasmani 0 2.100

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 5.605 1.197

4. Porez na dodatu vrijednost 10.203 2

TEKUĆA IMOVINA UKUPNO 66.005 52.541

9

Prema odredbama MRS 24 Društvo je obavezno izvjestiti o transakcijama sa povezanim

pravnim licima . Povezano pravno lice je većinski vlasnik Doo «MB RADIĆ» Brĉko

Ostvareni poslovni odnosi su slijedeći:

Konto Opis Duguje Potraţuje Saldo

2000 Kupci povezana pravna

lica Doo «MB RADIĆ» 7861 300 7561

* Ukupno iskazana potraţivanja su 50197 KM s tim da su iskazana kao sporna

potraţivanja od SDU stranke u vrijednosti od 3290 KM, dakle ta potraţivanja su

riziĉna.

Ostala potraţivanja su ispravno vrednovana i znaĉajno usaglašena.

Iskazani iznos gotovine i ekvivalenata gotovine u bilansu stanja na dan 31.12.2012.godine u

iznosu od 5605 KM sastoji se od sredstava na raĉunima kod poslovnih banaka.

Najveći promet ostvaren je preko ţiro raĉuna kod Komercijalne banke i to 181393 KM.

UKUPNI KAPITAL (Izvještaj o promjenama u kapitalu)

Ukupan kapital Društva iskazan je na AOP 101 u Bilansu stanja na dan 31.decembra 2012. a

sastoji se od: akciskog kapitala koji istovremeno predstavlja osnovni temeljni kapital upisan u

sudski registar, nerasporeĊene dobiti i gubitka do visine kapitala. Promjene na kapitalu koje

su evidentirane u glavnoj knjizi i bilansama Društva posljednje tri godine date su u Izvještaju

o promjenama u kapitalu.

Iznos u KM

Vrsta promjene u kapitalu

Akcijski

kapital i udjeli

u društvo sa

ograniĉenom

odgovornošću

Akumulisani

nerasporeĊeni

dobitak /

nepokriveni

gubitak

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2010. god. 842.280 -94.634 747.646

Ponovo iskazano stanje na dan

01.01.2011.. god. 842.280 -94.634 747.646

Neto dobici/gubici perioda iskazani u

bilansu uspjeha -97.969 -97.969

Stanje na dan 31.12.2011. god. /

01.01.2012. god. 842.280 -192.603 649.677

Ponovo iskazano stanje na dan

01.01.2012. god. 842.280 -192.603 649.677

Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u

bilansu uspjeha -128.587 -128.587

Stanje na dan 31.12.2012. god. 842.280 -321190 521.090

10

Ukupan kapital Društva iskazan je na AOP 101 u Bilansu stanja na dan 31.decembra 2012. a

sastoji se od: akciskog kapitala koji istovremeno predstavlja osnovni temeljni kapital upisan u

sudski registar i gubitka do visine kapitala.

Struktura temeljnog kapitala osnivanja DD «MB VELMA» Brĉko na dan prodaje dionica

nakon upisa izvršene privatizacije . data je u slijedećoj tabeli

Vlasniĉka struktura

Visina

udjela u KM

%

uĉešća

Broj

emitovanih

dionica

Nominalna

vrijednost po

jednoj dionicu

« MB RADIĆ »

Milenko Radić

Markovićeve dionice

479679

84649

277952

57

10

33

47968

8465

27795

10

10

10

UKUPNO 842280 100 84228 10

Gubitak do visine kapitala kao kapitalna pozicija iskazan je na AOP 122 bilansa stanja na dan

31.decembra 2012.godine.U pregledu koji slijedi daju se promjene na ovoj poziciji posljednje

tri godine

iznos u KM

POZICIJA 2012. 2011 2010

Gubitak ranijih godina 192.603 94.634 35.332

Gubitak tekuće godine 128.587 97.969 59.302

GUBITAK DO VISINE KAPITALA UKUPNO 321.190 192.603 94.634

OBAVEZE

31.decembra iskazane su ukupne obaveze društva na AOP –132 Bilansa stanja. U slijedećoj

tabeli daje se struktura ukupnih obaveza sa iskazanim stanjem u poreĊenju sa pretodnom

godinom:

iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

Dugoroĉne obaveze 555.723 331.012

Kratkoroĉne obaveze 143.153 97.188

OBAVEZE UKUPNO 698.876 428.200

Dugoročne obaveze

Na AOP-133, odnosno 134 Bilansa stanja na 31.12.2012.iskazane su samo obaveze koje se

mogu konvertovati u kapital. Što se tiĉe dugoroĉnih obaveza koje se mogu konvertovati u

kapital to su preuzete obaveze po Kupoprodajnom ugovoru iz privatizacije drţavnog kapitala.

Ove obaveze se mogu ali nemoraju konvertovati u kapital, Obzirom da upis dokapitalizacije

11

nije evidentiran u Sudskom registru , iskazivanje obaveze koju Društvo ima prema

dioniĉarima, jeste u stvari i jedini mogući i ispravan naĉin u skladu sa odnosnim zakonima iz

ove oblasti, a iz razloga što ta obaveza tek treba da bude konvertovana u kapital. Na kontu

410 iskazane su ukupne obaveze koje se nastale po osnovu ulaganja u 2012.godini u iznosu

od 224.710 KM, dok sa preuzetim stanjem 01.01.2012 stanje ove dugoroĉne obaveze 31.

Decembra iznosi ukupno 555.723 KM.

Ova revizija nema angaţman revidirati ispunjenje investicionih obaveza po poslovnom planu

niti se upuštati u priznanje odreĊenih ulaganja, ali konstatuje ĉinjenicu , što i jeste cilj revizije

da su izvršena ulaganja ispravno evidentirana u skladu sa raĉunovodstvenim standardima.

Analitika ulaganja, odnosno knjiţenja na kontima 410 - obaveza koje se mogu konvertovati u

kapital daje se u slijedećoj tabeli:

Obaveza koja se moţe konvertovati u kapital po analitici iznos u KM

4100 –MB RADIĆ 360.998

4105 – MB RADIĆ – gotovina 98.725

MILENKO RADIĆ 96.000

UKUPNO 31.12.2012. 555.723

Kratkoročne obaveze

Kratkoroĉne obaveze imaju rok dospijeća za izmirenje do jedne godine. Ove obaveze su u

bilansima stanja na dan 31.decembra iskazane na AOP 142, a njihova struktura daje se u

slijedećem pregledu:

iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

Kratkoroĉni krediti 34.200 20.000

Ostali dobavljaĉi 95.578 70.151

.Obaveze za zarade i naknade zarada 9.121 0

Porez na dodatu vrijednost 0 1.896

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge daţbine 4.254 5.141

KRATKOROĈNE OBAVEZE UKUPNO 143.153 97.188

Sve iskazane kratkoroĉne obaveze evidentirane u poslovnim knjigama, prema mišljenju

revizije, predstavljaju realne i fer vrijednosti na datume bilansiranja , te kao takve ne

zahtijevaju pojedinaĉne napomene.

Na osnovu svih provedenih revizorskih procedura moţe se konstatovati da stanja imovine i

obaveza na dan 31.12.2012. iskazana u bilansu stanja predstavljaju objektivno i realno u svim

stavkama od materijalnog znaĉaja.. Naredna tabela predstavlja objedinjen Bilans stanja

Društva.

12

POZICIJA 2012 2011

A. STALNA IMOVINA 1.153.961 1.025.336

I NEMATERIJALNA ULAGANJA 0 0

II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE

NEKRETNINE 1.153.961 1.025.336

GraĊevinski objekti 1.060.895 942.604

Postrojenja i oprema 93.066 77.290

Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 0 5.442

B. TEKUĆA IMOVINA 66.005 52.541

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG

POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI 0 0

Zalihe robe 0 0

II KRATKOROĈNA POTRAŢIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 66.005 52.541

1. Kratkoroĉna potraţivanja 50.197 49.242

a) Kupci–povezana pravna lica 7.561 2.457

b) Kupci u zemlji 42.569 46.718

c) Druga kratkoroĉna potraţivanja 67 67

2. Kratkoroĉni finansiski plasmani 0 2.100

Ostali kratkoroĉni plasmani 0 2.100

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 5.605 1.197

Gotovina 5.605 1.197

4. Porez na dodatu vrijednost 10.203 2

POSLOVNA AKTIVA 1.219.966 1.077.877

VANBILANSNA AKTIVA 101.449 101.449

Đ. UKUPNA AKTIVA 1.321.415 1.179.326

A. KAPITAL 521.090 649.677

I OSNOVNI KAPITAL 842.280 842.280

Akcijski kapital 842.280 842.280

IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA 321.190 192.603

Gubitak ranijih godina 192.603 94.634

Gubitak tekuće godine 128.587 97.969

V. OBAVEZE 698.876 428.200

I DUGOROĈNE OBAVEZE 555.723 331.012

. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 555.723 331.012

II KRATKOROĈNE OBAVEZE 143.153 97.188

1. Kratkoroĉne finansiske obaveze 34.200 20.000

Kratkoroĉni krediti i obaveze po emitovanim kratkoroĉnim hartijama od

vrijednosti 34.200 20.000

2. Obaveze iz poslovanja 95.578 70.151

Ostali dobavljaĉi 95.578 70.151

3.Obaveze za zarade i naknade zarada 9.121

4. Porez na dodatu vrijednost

1.896

5. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge daţbine 4.254 5.141

G. POSLOVNA PASIVA 1.219.966 1.077.877

D. VANBILANSNA PASIVA 101.449 101.449

Đ. UKUPNA PASIVA 1.321.415 1.179.326

13

REVIZORSKI IZVJEŠTAJ UZ BILANS TOKOVA GOTOVINE ZA

PERIOD KOJI JE ZAVRŠIO 31. DECEMBARA 2011. Izvještaj o tokovima gotovine saĉinjen je prema MRS-7, korištenjem direktne metode. Ovom

metodom predstavljaju se gotovinski tokovi iz razliĉitih vrsta aktivnosti Društva. U slijedećoj

tabeli daje se pregled gotovinskih tokova po vrstama aktivnosti.

Iznos u KM

POZICIJA 2012 2011

PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 285.266 222.187

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 284.909 213.125

2. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 357 9.062

ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 292.785 218.236

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljaĉima i dati avansi 118.702 64.229

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih

liĉnih rashoda 135.555 107.997

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 2.406 762

4. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 36.122 45.248

NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH

AKTIVNOSTI -7.519 3.951

PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 1

Prilivi po osnovu kamata 0 1

ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 2.273 23.688

Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja,

nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i

bioloških sredstava

2.273 23.688

NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI

INVESTIRANJA 2.273 23.687

I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 112.000 81.900

. Prilivi po osnovu kratkoroĉnih kredita 112.000 81.900

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI

FINANSIRANJA 97.800 61.900

Odlivi po osnovu kratkoroĉnih kredita 97.800 61.900

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST

FINANSIRANJA 14.200 20.000

UKUPNI PRILIVI GOTOVINE 397.266 304.088

UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 392.858 303.824

NETO PRILIV GOTOVINE 4.408 264

NETO ODLIV GOTOVINE 0 0

GOTOVINA NA POĈETKU OBRAĈUNSKOG PERIODA 1.197 933

GOTOVINA NA KRAJU OBRAĈUNSKOG PERIODA 5.605 1.197

14

REVIZORSKI IZVJEŠTAJ UZ BILANS USPJEHA ZA 2012.

Finansiski rezultat nastaje kao rezultat suĉeljavanja prihoda i rashoda. Prihodi i rashodi su

evidentirani u skladu sa raĉunovodstvenim standardima.

PRIHODI Iznos prihoda se moţe pouzdano izmjeriti na osnovu fakture, ugovora ili naplaćenog iznosa.

Postoji vjerovatnoća da će ekonomske koristi vezane za transakciju pritjecati u Društvo.

Analitiĉka struktura prihoda ostvarenih u 2012.godini daje se u sljedećoj tabeli: iznos u KM

POZICIJA 2012. 2011

Prihodi od prodaje robe na domaćem trţištu 0 419

Prihod od prodaje uĉinaka povezanim pravnim licima 4.619 0

Prihodi od prodaje uĉinaka na domaćem trţištu 50 9.600

Ostali poslovni prihodi 146.702 160.487

Prihodi od kamata 0 1

Prihodi od sma. oba., ukidanja neiskor. dugor. rezerv. i ostali

nepo.i prihodi 821 0

UKUPNI PRIHODI 152.192 170.507

RASHODI

Rashodi su priznati u bilansu uspjeha na osnovu direktne povezanosti izmeĊu nastalih

troškova i stavki povezanih prihoda. Priznavanje rashoda vršeno je istodobno i sa

priznavanjem povećanja obaveza ili smanjenja sredstava, bez obzira da li su obaveze plaćene

ili ne. Dakle, svi rashodi koji su nastali i koji se odnose na obraĉunski period 2012.godine

priznati su u bilansu uspjeha . Analitiĉka struktura rashoda ostvarenih u 2012.godini daje se u

slijedećoj tabeli: iznos u KM

POZICIJA 2012. 2011

Nabavna vrijednost prodate robe 0 419

Troškovi materijala 17.534 16.119

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 143.351 113.637

Ostali liĉni rashodi 24.000 27.200

Troškovi proizvodnih usluga 22.249 17.677

Troškovi amortizacije 47.331 46.979

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 18.006 23.529

Troškovi poreza 3.795 5.117

Rashodi kamata 2.406 762

Rashodi po osnovu isp.vrij. i otpisa potraţivanja 2.100 0

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha ma, robe i ostali ashodi 7 17.037

UKUPNI RASHODI 280.779 268.476

15

FINANSISKI REZULTAT Finansiski rezultat nastaje kao rezultat suĉeljavanja prihoda i rashoda.

U 2012. godini Društvo je ostvarilo negativnu razliku izmeĊu prihoda i rashoda odnosno

iskazan je gubitak u Bilansu uspjeha u neto iznosu od 128.587 KM. iznos u KM

STRUKTURA 2012. 2011.

Ukupni PRIHODI 152.192 170.507

Ukupni RASHODI 280.779 268.476

FINANSISKI REZULTAT -128.587 -97.969

U bilansu uspjeha za 2012. godinu iskazan je dakle gubitak u iznosu od 128.587 KM,

kako je to prezentirano u slijedećoj tabeli .

Pozicija 2012. 2011

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I POSLOVNI PRIHODI 151.371 170.506

1. Prihodi od prodaje robe 0 419

Prihodi od prodaje robe na domaćem trţištu 0 419

2. Prihodi od prodaje uĉinaka 4.669 9.600

Prihod od prodaje uĉinaka povezanim

pravnim licima 4.619 0

Prihodi od prodaje uĉinaka na domaćem trţištu 50 9.600

3. Ostali poslovni prihodi 146.702 160.487

II POSLOVNI RASHODI 276.266 250.677

1. Nabavna vrijednost prodate robe 0 419

2. Troškovi materijala 17.534 16.119

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih liĉnih

rashoda 167.351 140.837

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 143.351 113.637

b) Ostali liĉni rashodi 24.000 27.200

4. Troškovi proizvodnih usluga 22.249 17.677

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja 47.331 46.979

Troškovi amortizacije 47.331 46.979

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 18.006 23.529

7. Troškovi poreza 3.795 5.117

V. POSLOVNI GUBITAK 124.895 80.171

I FINANSISKI PRIHODI 0 1

Prihodi od kamata 0 1

II FINANSISKI RASHODI 2.406 762

. Rashodi kamata 2.406 762

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI

0

Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 127.301 80.932

I OSTALI PRIHODI 821 0

16

Prihodi od sma. oba., ukidanja neiskor. dugor.

Rezerv. i ostali nepo.i prihodi 821 0

II OSTALI RASHODI 2.107 17.037

Rashodi po osnovu isp.vrij. i otpisa potraţivanja 2.100

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala

i robe i ostali rashodi 7 17.037

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA

I RASHODA 1.286 17.037

Gubitak prije oporezivanja 128.587 97.969

Neto gubitak tekuće godine 128.587 97.969

UKUPNI PRIHODI 152.192 170.507

UKUPNI RASHODI 280.779 268.476

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim

vlasnicima -128.587 -97969

Prosjeĉan broj zaposlenih po osnovu ĉasova rada 14,17 13,08

Prosjeĉan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju

mjeseca 14,17 13,08

Cijenimo da iskazani gubitak u bilansu uspjeha za 2012. godinu u iznosu od 128.587

KM, predstavlja istinito u svim znaĉajnim aspektima kako je to prezentirano u Bilansu

uspjeha .

Ovlašteni revizor Revizija AdRa d.o.o.

_____________________ _____________________

Adnana Rahman dipl.oec. Adis Rahman dipl.oec. Brĉko, mart 2013.