Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014 1 © Crefo Factoring 2014 Handelskammer Hamburg Alternative...

Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014 1© Crefo Factoring 2014

Handelskammer Hamburg

Alternative Finanzierungsformen für KMU

14.05.2014

Factoring in der Praxis

© Crefo Factoring 2014 2 Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014

Themenübersicht

Historie Historie

FactoringartenFactoringarten

FactoringprozessFactoringprozess

KernfunktionenKernfunktionen

VorteileVorteile Factoring in der PraxisFactoring in der Praxis

Factoringbedarf – IndikatorenFactoringbedarf – Indikatoren


Historie und aktuelle Zahlen

Factoring wurde in Deutschland in den 60er und 70er Jahren eingeführt Aktuell sind rund 200 Factoring-Gesellschaften am Markt aktiv Umsatz (Außenumsatz): über 150 Mrd. € p.a. Über 17.000 Factoringkunden


Factoringarten

Quelle: Deutscher Factoring-Verband e.V.


AbnehmerAbnehmer==

DebitorDebitor

1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,

1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,

Rechnungsstellung

Rechnungsstellung

2. Ford

erungsv

erkau

f

2. Ford

erungsv

erkau

f

3. Bev

orschuss

ung der Ford

erung

3. Bev

orschuss

ung der Ford

erung

5. Zah

lung des R

estbetr

ages

5. Zah

lung des R

estbetr

ages

Mahnwesen Mahnwesen

4. Zahlung der Rechnung (Forderung)4. Zahlung der Rechnung (Forderung)

LieferantLieferant ==Factoring-Factoring- KundeKunde

Factoringprozess


Zahlungsfluss

mit Factoring

ohne Factoring

(abzgl. Factoringgebühr)


Kernfunktionen

Liquidität: ca. 80-90% vom Forderungsnennbetrag sofort, Rest nach Zahlung des Debitors, spätestens nach 150 Tagen

Sicherheit: 100% Forderungsausfall-Schutz, kein Selbstbehalt

Service: Debitorenbuchhaltung und –management, Mahn- und Inkassowesen = Full-Service-Vertrag Bonitätsprüfung und –überwachung, Auswertungen


Vorteile durch Factoring

Liquiditätsverbesserung

0

100

200

300

400

500

600T EUR

Feb2012

Apr.2012

Jun.2012

Juli.2012

Jun.2012

Aug.2012

Okt.2012

Dez.2012

Feb.2013

Apr.2013

Jun.2013

Aug.2013

Okt.2013

Dez.2013

Monate

Liquiditätsverbesserung

Verbindlichkeiten aus L+L Forderungen aus L+L

Ohne Factoring Mit Factoring


Bilanzwirkung durch Factoring


Aktiva Passiva

Anlagevermögen 300.000 € Kapital 100.000 €Sonstige Aktiva 200.000 € Sonstige Passiva 200.000 € EK-QuoteForderungen Debitoren 500.000 € Verbindlichkeiten Kreditoren 400.000 € 10%

Bankverbindlichkeiten 300.000 €

Bilanzsumme 1.000.000 € Bilanzsumme 1.000.000 €

Aktiva Passiva

Anlagevermögen 300.000 € Kapital 100.000 €Sonstige Aktiva 200.000 € Sonstige Passiva 150.000 € EK-QuoteForderungen Debitoren 50.000 € Verbindlichkeiten Kreditoren 70.000 € 17%Forderungen Factor 50.000 € Bankverbindlichkeiten 280.000 €

Bilanzsumme 600.000 € Bilanzsumme 600.000 €

wird eingesetzt zum Abbau:Sonstige Passiva 50.000 €Verbindlichkeiten Kreditoren 330.000 €Bankverbindlichkeiten 20.000 €

zusätzliche Liquidität: 400.000 € 400.000 €

Auswirkungen von Factoring auf die Kundenbilanz und EigenkapitalquoteBilanzsituation der XYZ Großhandel GmbH

Bilanz per 31.12.2012

mit Factoring

ohne Factoring

Bilanz per 31.12.2012



Nutzenpotentiale:

Umsatzkongruente Finanzierung erhöht betriebliche Stabilität

Verbessertes Bankenrating durch Bilanzverkürzung

Umsatzwachstum wird solide finanziert

Stärkung der Position gegenüber Lieferanten (Skonti, Rabatte, etc.)

Ausgliederung von Verwaltungsfunktionen freie Kapazitäten für das eigentliche Kerngeschäft, Marketing etc.


Factoringstudie 2011 "Wachsen mit Factoring"

18,20

22,50

30,90

32,50

34,30

36,20

44,60

45,10

92,30

26,00

15,90

36,00

34,10

43,40

36,40

29,50

58,10

91,50

12,70

27,30

27,30

31,40

27,80

36,10

55,40

35,70

92,80

0 20 40 60 80 100

Irritation beiKunden/Debitoren

Bankkredite konnten abgelöstwerden

Skonto nutzen

geringere Fremdkapitalkosten

geringere Forderungsausfälle

besseres Rating bei Banken

Erhöhung derEigenkapitalquote

Kreditoren konnten schnellerbezahlt werden

Absicherung und Erhöhungder Liquidität

große Unternehmenkleine Unternehmenalle Unternehmen

Quelle: Studie „Wachsen mit Factoring“ der Universität zu Köln, 2011

Frage: „Welche Auswirkungen hatte der Einsatz von Factoring?“


Interessante Branchen für Factoring

Großhandel

Dienstleistung

Produktion

Verarbeitendes Gewerbe

Textilgewerbe

Möbelindustrie

Druckgewerbe

Zeitarbeitsunternehmen

Ernährungsgewerbe

Gesundheitswesen

Weniger geeignete Branchen

Baugewerbe (Abrechnung VOB) Spezialmaschinenbau (VDMA) Ingenieurleistungen (HOAI) Anlagenbau/Projektgeschäfte Spezial-Software

Factoring in der Praxis

Handelsgeschäfte und Dienstleistungen gegenüber gewerblichen Abnehmern standardisiert, wiederkehrend, in gleicher Art hergestellt oder erbracht, begründet auf Kaufverträgen, Dienstleistungsverträgen.


Zahlverhalten der Debitoren, hohe Forderungsbestände

Geänderte Zahlungskonditionen der Lieferanten, Skontoausnutzung

möglich.

Signifikantes Umsatzwachstum

Sicherheitsbedarf, Vermeidung von Forderungsausfällen

Entlastung der eigenen Infrastruktur

Kontokorrentlinie reicht nicht aus, zusätzlicher Liquiditätsbedarf

Factoringbedarf - Indikatoren

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Kontakt Crefo Factoring Nord GmbHWandalenweg 8-10, 20097 Hamburg

Gerold Knutzen

Telefon 0 40 / 23 60 4-5 555E-Mail [email protected] www.crefo-factoring.de

mailto:[email protected]

http://www.crefo-factoring.de/

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