CONSUNTIVI 2017 DEL COMUNE E DEL COMUNE DELL’ AZIENDA ... · dati conclusivi per diversi...
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COMUNE DI ARBEDO - CASTIONE MUNICIPIO
CONSUNTIVI 2017CONSUNTIVI 2017
DEL COMUNE DEL COMUNE E
DELL’ AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILEDELL’ AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE
MM. N. 396 e 397/2018
primavera
COMUNE DI ARBEDO-CASTIONE MUNICIPIO
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CONSUNTIVO 2017
DEL COMUNE
MM N. 396/2018
COMUNE DI ARBEDO-CASTIONE MUNICIPIO
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A. INTRODUZIONE
COMUNE DI ARBEDO-CASTIONE MUNICIPIO
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Al Consiglio comunale Arbedo-Castione
Arbedo, 16 aprile 2018 Signor Presidente, gentili signore e signori Consiglieri, sottoponiamo al vostro esame i conti consuntivi 2017 del nostro Comune che, con nostra grande soddisfazione, presentano un risultato utile di CHF 349'252.54, decuplicando le attese che indicavano un leggero utile. L’origine di questo buon risultato discende dalla positiva evoluzione del capitolo Imposte, che determina un sensibile balzo innanzi dei ricavi, permettendo il conseguimento del suddetto utile oltre ad assorbire un congruo aumento delle spese. In cifre, e rispetto alle previsioni, i ricavi rincarano di circa CHF 790'000.- (5%) mentre le spese lo fanno per CHF 475'000.- (3%). Nel confronto con il consuntivo 2016 l’evoluzione dei ricavi corrisponde a CHF 1'080'000.- (7%), per le spese CHF 770'000.- (5%). Quanto riscontrato ed evidenziato poc’anzi è un segnale importante che richiede la necessaria attenzione da parte di tutti. In una prima analisi ricorda la centrale e ovvia importanza per i conti pubblici dei dati delle imposte e nel contempo suona anche il campanello d’allarme per il continuo regolare aumento delle spese. L’insieme di questi fattori deve poi richiamare l’attenzione sul fatto che non si deve dare tutto per acquisito, i vari gettiti e/o le sopravvenienze possono anche contrarsi ed allora non sarà più automatico sostenere il livello raggiunto delle spese rispettivamente ulteriori aumenti. Un eventuale esercizio di rientro sarà inoltre arduo se queste non saranno sotto controllo, rispettivamente dovute a situazioni strutturali o imposteci, invece che puntuali e oggetto di nostra libera scelta. I dati fiscali di gettito e sopravvenienze, come sempre, sono stati determinati con ponderata prudenza che lascia spiragli a probabili future ulteriori sorprese positive, d’altro canto tale approccio è praticamente sempre stato il nostro “modus operandi”. L’importanza di questo margine di miglioramento non sarà ad ogni modo enorme, salvo ulteriori favorevoli imprevisti, ma sarà in ogni caso di una certa consistenza. Quanto riscontrato nel 2017 ci conforta ulteriormente nel giudizio di bontà del passo, allora intrapreso di un adattamento minimo della pressione fiscale. Aspetto che oggi ci permette di guardare con maggior fiducia agli importanti impegni che si prospettano all’orizzonte in particolare in ambito d’investimenti.
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Tutto questo non ci deve ad ogni modo far dimenticare che la nostra situazione è supportata, in modo importante, dalla perequazione finanziaria intercomunale. Aspetto d’altronde mai nascosto e che ci ha sempre portato a difendere tale istituto; non solo per diretto interesse, ma proprio per gli effetti positivi di responsabilizzazione individuale previo riconoscimento di un gettito fiscale minimo garantito a tutti i Comuni. In altre parole, una specie di “reddito minimo garantito”, approccio che, seppure con ancora qualche difficoltà, sta trovando sempre più convinti sostenitori in altri ambiti d’azione.
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La gestione investimenti è stata di un certo rilievo, superando i 2,1 milioni di franchi, nonostante presenti valori di spesa inferiori alle attese a seguito di contingenze particolari. L’impegno netto d’investimento (CHF 1,09 milioni) è risultato ulteriormente ridotto per l’incameramento di maggiori entrate rispetto al previsto. Anche l’autofinanziamento complessivo si scosta sensibilmente, in aumento dalle attese, a seguito del risultato utile; gli ammortamenti sono infatti praticamente in linea con quanto preventivato, scostandosi di poco. Esso corrisponde al 191% dell’investimento netto. Il risultato finale porta quindi ad una riduzione del debito pubblico di complessivi CHF 985'252.54, portandolo a CHF 6'351'716.35.
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Contrariamente alle attese espresse in occasione del preventivo 2018 abbiamo deciso di rinunciare ad aggiornare i Piani finanziari, sia per il Comune che per l’Azienda acqua potabile in quanto mancano ancora dati conclusivi per diversi importanti elementi rispettivamente giudicando il poco senso pratico di procedere a due aggiornamenti su un arco temporale di praticamente un semestre. Rinviamo quindi al preventivo 2019 la ripresa della regolare elaborazione annuale dei piani finanziari aggiornati. Questo non vorrà però dire che ci faremo portare dove e come vorrà il vento del momento. L’abituale pragmatico approccio nella definizione degli impegni sia correnti che d’investimento si può affermare come faccia parte del nostro DNA e quindi continuerà a condizionarci anche senza disporre dell’ultimo aggiornamento pianificatorio delle nostre finanze.
Il sommario è a pagina 160
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B. CONSIDERAZIONI GENERALI
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Come da tradizione dopo il cappello d’entrata “politico” passiamo alla sintetica presentazione tecnica della nostra situazione finanziaria:
Un riassunto introduttivo dei temi principali del consuntivo. La sintesi dei conti. La tabella di definizione dell’autofinanziamento e dell’avanzo totale. Gli indicatori finanziari. Il rapporto di revisione riassuntivo. Una rappresentanza grafica di alcuni dati.
CONSUNTIVO 2017 Come anticipato nell’introduzione del presente messaggio, la spesa totale è risultata sensibilmente maggiore alle attese, interessando praticamente quasi tutti i capitoli ad esclusione degli Interessi passivi e i Rimborsi ad enti pubblici che sono minimamente regrediti. Rispetto al consuntivo 2016 l’aumento trova invece origine, in modo precipuo, nel capitolo Contributi propri (+ 538'000.- CHF) corrispondente al 70% dell’aumento registrato; l’altro grosso aumento concerne gli ammortamenti (+ 94'000.- CHF per un ulteriore 12%). L’aumento dei ricavi è stato ben maggiore e concentrato nel capitolo Imposte; invero anche i Ricavi per prestazioni ecc. hanno registrato un sensibile aumento a seguito del consueto risultato dei rimborsi per perdite di guadagno del personale per problemi di salute. Il confronto con i dati 2016 mette in meridiana evidenza l’esplosivo incremento delle Imposte. A livello di indicatori finanziari troviamo una sostanziale riconferma dei giudizi con contenuta variazione dei valori di riferimento. Fa astrazione da questo commento complessivo il miglioramento del giudizio del grado di finanziamento, da tarare però in base alla sua particolare volatilità conseguente alla situazione della gestione investimenti. Come sempre ricordiamo che un oggettivo giudizio può essere tratto solo esaminando la situazione pluriennale e confrontandoli con l’evoluzione registrata a livello regionale e cantonale. Agli investimenti risentono delle difficoltà di decollo di diversi progetti a seguito di problematiche procedurali indipendenti dalla volontà dell’Esecutivo. Sono aspetti da considerare in una visione della situazione che potremmo trovare in futuro, una volta risolti tali ostacoli. Ci troveremo allora con marcato balzo innanzi del debito pubblico e dei parametri che considerano tali aspetti. A quel punto sarà di sostegno ricordarsi la bassa base di partenza ed il confronto regionale/cantonale. Il Municipio continua ad avere una visione del futuro che ci aspetta relativamente positiva, in particolare considerando il costante interesse a risiedere nel nostro Comune ed alle potenzialità di sviluppo della zona economica purtroppo da troppo tempo ferma al palo. Non ci attendiamo puntuali ed eccessivi colpi di fiamma ma un costante regolare calore che ci permette di continuare a fare progetti per il futuro mantenendo ben saldi i piedi per terra.
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SINTESI DEI CONTI 2017
GESTIONE CORRENTETotale ricavi 16'662'355.31CHF Totale spese 16'313'102.77CHF Avanzo d'esercizio 349'252.54CHF
Evoluzione delle entrate e delle uscite correnti rispetto al consuntivo 2016
Consuntivo 2017 Consuntivo 2016 DifferenzaSpese 16'313'102.77CHF 15'543'590.07CHF 769'512.70CHF Ricavi 16'662'355.31CHF 15'583'797.49CHF 1'078'557.82CHF
349'252.54CHF 40'207.42CHF 309'045.12CHF
GESTIONE INVESTIMENTITotale uscite 2'136'276.58CHF Totale entrate 1'049'570.15CHF Conto investimenti netti 1'086'706.43CHF Ammortamenti amministrativi 1'722'706.43CHF Risultato conto investimenti avanzo -636'000.00CHF
BILANCIO ATTIVI PASSIVIBeni patrimoniali 24'607'269.71CHF Beni amministrativi 12'616'000.00CHF Finanziamenti speciali -CHF Eccedenza passiva -CHF Capitale dei terzi 29'781'186.06CHF Finanziamenti speciali 1'177'800.00CHF Capitale proprio 6'264'283.65CHF Totali a pareggio 37'223'269.71CHF 37'223'269.71CHF
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Tabella definizione autofinanziamento ed avanzo totale 2017
A. Conto di gestione corrente
Uscite correnti 14'491.78 14'030.50
Ammortamenti amministrativi 1'722.71 1'713.00
Addebiti interni 98.62 95.40
Totale spese correnti 16'313.10 15'838.90
Entrate correnti 6'713.74 5'899.00
Accrediti interni 98.62 95.40
Gettito imposte 9'850.00 9'877.80
Totale ricavi d'esercizio 16'662.36 15'872.20
Risultato d'esercizio 349.25 33.30
(utile) (utile)
B. Conto degli investimenti
Uscite per investimenti 2'136.28 2'345.00
Entrate per investimenti 1'049.57 900.00
Onere netto per investimenti 1'086.71 1'445.00
C. Conto di chiusura
Onere netto investimenti 1'086.71 1'445.00
Ammortamenti amministrativi 1'722.71 1'713.00
Risultato d'esercizio 349.25 33.30
Autofinanziamento 2'071.96 1'746.30
Risultato totale -985.25 -301.30
(avanzo) (avanzo)
in migliaia di franchi
Consuntivo Preventivo
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INDICATORI FINANZIARI 2017 Indicatori anni precedenti, regionali e cantonali
Copertura delle spese correnti 2.15% sufficiente/positivo
2007
2015
Bellinzonese 2015
2.47%
-1.64%
1.2%
2012
2016
Ticino 2015
6.04%
0.26%
1.3%
Ammortamenti beni amministrativi 13.00% “auspicabile”
2007
2015
Bellinzonese 2015
14.59%
13.00%
9.9%
2012
2016
Ticino 2015
13.13%
13.00%
10.1%
Quota degli interessi 0.84% bassa
2007
2015
Bellinzonese 2015
0.17%
0.98%
-2.2%
2012
2016
Ticino 2015
0.92%
1.10%
-2.4%
Quota degli oneri finanziari 11.24% media
2007
2015
Bellinzonese 2015
10.29%
11.10%
5.7%
2012
2016
Ticino 2015
11.12%
11.18%
5.9%
Grado di autofinanziamento 190.66% ideale
2007
2015
Bellinzonese 2015
111.40%
78.64%
55.3%
2012
2016
Ticino 2015
242.54%
56.84%
68.1%
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Capacità di autofinanziamento 12.51% media
2007
2015
Bellinzonese 2015
17.17%
8.45%
9.6%
2012
2016
Ticino 2015
16.31%
10.34%
10.9%
Debito pubblico pro capite 1’285 medio
2007
2015
Bellinzonese 2015
1’445
1’272
2’601
2012
2016
Ticino 2015
1225
1’484
4’512
Quota di capitale proprio 16.83% media
2007
2015
Bellinzonese 2015
29.44%
15.60%
16.5%
2012
2016
Ticino 2015
13.13%
15.93%
16.1%
Quota di indebitamento lordo 159.44% alta
2007
2015
Bellinzonese 2015
90.63%
173.18%
129.80%
2012
2016
Ticino 2015
91.58%
170.60%
155.4%
Quota degli investimenti 13.07% media
2007
2015
Bellinzonese 2015
15.04%
13.23%
19.2%
2012
2016
Ticino 2015
9.63%
18.53%
18.7%
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TABELLA DEGLI INDICATORI E SCALA DI VALUTAZIONE
Copertura delle spese correnti Scala di valutazione sufficiente/positivo >0% disavanzo moderato -2,5% - 0% disavanzo importante <-2,5% Ammortamenti amministrativi in percentuale dei beni amministrativi Scala di valutazione limite minimo di legge ≥10% Quota degli interessi Scala di valutazione bassa <2% media 2% - 5% alta 5% - 8% eccessiva >8% Quota degli oneri finanziari Scala di valutazione bassa <5% media 5% - 15% alta 15% - 25% eccessiva >25% Grado di autofinanziamento Scala di valutazione ideale >100% sufficiente/buono 70% - 100% problematico <70% Capacità di autofinanziamento Scala di valutazione buona >20% media 10%-20% debole <10% Debito pubblico pro capite Scala di valutazione basso <fr. 1'000 medio fr. 1'000 – fr. 3'000 elevato fr. 3'000 – fr. 5'000 eccessivo >fr. 5'000 Quota di capitale proprio Scala di valutazione eccessiva >40% buona 20% - 40% media 10% - 20% debole <10% Quota di indebitamento lordo Scala di valutazione molto buona <50% buona 50% - 100% discreta 100% - 150% alta 150% - 200% critica >200% Quota degli investimenti Scala di valutazione molto alta >30% elevata 20% - 30% media 10% - 20% ridotta <10%
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C. RAPPRESENTAZIONE GRAFICA
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67%
1%
2%
9%
12%
0%8%
0% 1%
SUDDIVISIONE RICAVI PER NATURA 2017
Imposte
Regalie e concessioni
Redditi della sostanza
Ricavi prestazioni, vendite, ecc.
Contributi senza fine specifico
Rimborsi da enti pubblici
Contributi spese correnti
37%
13%2%12%
10%
23%
2% 1%
SUDDIVISIONE SPESE PER NATURA 2017
Personale
Beni e Servizi
Interessi passivi
Ammortamenti
Rimborsi a enti pubblici
Contributi propri
Versam. a finanziamenti speciali
Addebiti interni
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16
97.90%
2.10%
PROPORZIONE SPESE E UTILE SUI RICAVI 2017
Spese totali
Utile
73%
8%
4% 6%7%
2%
RIPARTO RICAVI PER IMPOSTE 2017
Gettito persone fisiche
Gettito persone giuridiche
Sopravvenienze
Imposte alla fonte
Imposte personali e immobiliari
Imposte speciali
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80%
7%
4%4% 5%
SUDDIVISIONE RICAVI PER DICASTERO CONSUNTIVO 2017Finanze e imposte
Educazione
Protezione ambiente e sist.Territorio
Economia pubblica
Diversi
11%5%
25%
2%1%
20%
12%
6%
1%17%
SUDDIVISIONE SPESE PER DICASTERO CONSUNTIVO 2017
Amministrazione
Sicurezza pubblica
Educazione
Cultura e tempo libero
Salute pubblica
Previdenza sociale
Traffico
Protezione ambiente e sist.TerritorioEconomia pubblica
Finanze e imposte
DIVERSI: Amministrazione 2.504% Sicurezza pubblica 1.257% Cultura e tempo libero 0.268% Salute pubblica 0.005% Previdenza sociale 0.057% Traffico 1.162%
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D. CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO
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SPESE CONSUNTIVO 17 PREVENTIVO 17 CONSUNTIVO 16
16'313’102.77 15'838’900.00 15'543'590.07
SPESE PER IL PERSONALE 5'995'846.00 5'849'800.00 5'970'252.00 La visione del risultato di questo capitolo, in sensibile aumento rispetto al preventivo, è falsata a seguito del risultato nei conti di stipendio per il personale comunale per gli stipendi versati ai supplenti del personale titolare assente per motivi di salute. La situazione che troviamo presso i servizi della cancelleria comunale, e dei docenti della Scuola dell’infanzia e della Scuola elementare, è una realtà che si trascina dallo scorso anno, come è ben evidenziato dal confronto con i dati di quel consuntivo. Buona parte di questo maggior costo è poi recuperato nei ricavi, nei conti rimborsi, provenienti dalle assicurazioni perdite di guadagno che il Comune ha sottoscritto. La tecnica contabile impone questa suddivisione, di fatti conseguenti e pertanto praticamente compensabili, inducendo una visione “contraffatta” dell’effetto pratico sui conti comunali. Il fatto che le indennità per perdita di guadagno non sono soggette agli oneri sociali di AVS, ecc., giustifica l’origine dell’anche qui, a prima vista, inspiegabile minore spesa per questo tipo di conto. L’introduzione ha spiegato le origini degli scostamenti riscontrati nei vari tipi di conto (in aumento per gli stipendi del personale amministrativo e d’esercizio nonché per i docenti; inferiori per i premi AVS-AD-IPG-AI). Le altre tipologie di conto qui considerate trovano sostanziale conferma nelle attese di preventivo, registrando solo minimi scostamenti che non giustificano particolari commenti e che, sommati al suddetto tema, portano al risultato finale di un sensibile aumento di questo genere di spesa.
SPESE PER BENI E SERVIZI 2'164'238.61 1'973'300.00 2'150'892.92 Capitolo di spesa che presenta un sensibile aumento rispetto a quanto previsto, portando l’impegno ai livelli del consuntivo precedente a seguito delle seguenti situazioni: Materiale d’ufficio scolastico e stampati: troviamo qui una pratica conferma sia per importo
complessivo che per suddivisione nelle varie necessità. Acquisto mobili, macchine, ecc.: trova in questi conti l’origine di un decimo dell’aumento del capitolo
riconducibile alla decisione municipale, sostenuta e cofinanziata dal Cantone, di dotarsi di un totem multimediale presso la stazione di Castione-Arbedo. Le modalità d’uso totale devono ancora essere affinate, l’obiettivo è però quello di coprirne almeno i costi di gestione tramite pubblicità. Altre minimi scostamenti tra le varie necessità (mancato o ridotto bisogno, maggiore necessità) determinano l’importanza complessiva suddetta.
Acqua, energia e combustibili: contenuta riduzione complessiva determinata dai risultati presso diversi servizi (Centro civico, Scuola dell’infanzia, Ufficio tecnico), solo parzialmente compensata da
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maggiori necessità in altri (Scuole elementari e Centro sportivo). Acquisto di materiale di consumo: l’impegno totale è risultato identico a quanto previsto. Analogo
giudizio può essere espresso per la maggior parte del grande numero di dettagli che compongono questa tipologia di conto. Fanno astrazione di tale giudizio globale, compensandosi vicendevolmente, le aumentate necessità d’acquisto viveri per la refezione della Scuola dell’infanzia, del materiale di pulizia per il Centro sportivo ed il Magazzino UTC, l’acquisto di carburante per i veicoli comunali, nonché ed in modalità rilevante quello per il servizio invernale; con i minori bisogni per manutenzione stabili e strutture delle Scuole elementari e dei parchi gioco, per quest’ultimo servizio anche l’acquisto di materiale di consumo diverso, quello per l’illuminazione pubblica, per le strade: quello per la loro manutenzione vera e propria e quello “diverso” ed infine quello per la manutenzione dei veicoli.
Manutenzione stabili e strutture: registriamo qui un sensibile incremento della spesa corrispondente al 43% dell’aumento del capitolo e riconducibile in larga misura al servizio invernale di calla neve e, in misura minore ma comunque di una certa importanza, la realizzazione della protezione dalla caduta sassi presso le strutture in zona ex stazione Swisscom di S. Paolo. Anche altri minori movimenti concorrono a definire il dato finale e meglio l’aumento dei costi per la manutenzione degli idranti, il rinnovo della stazione di pompaggio in zona J1 a Castione, riparazioni al fondo della Roggia dei Mulini; contrapposti alla riduzione per gli stabili di Scuola dell’infanzia e dei cimiteri (rinuncia all’ipotetico progetto di gestione esterna).
Manutenzioni di mobili, macchine, ecc.: in sostanziale linea rispetto al previsto i dati effettivi di questi conti; situazione raggiunta grazie all’assorbimento degli aumenti per le necessità presso la Cancelleria, il veicolo scolastico, il Centro sportivo dalle diminuite presso il Magazzino comunale ed i contenitori dei rifiuti.
Locazioni, affitti, noleggi, ecc.: maggiore ed in modo sensibile, proporzionalmente parlando, l’aumento di questo capitolo a seguito dell’intervenuta necessità di locazione di sevizi elettronici in parte riconducibili ad una differente suddivisone contabile rispetto a quanto sin qui fatto. L’importanza di questi aumenti è poi stata compensata dal minore affitto degli spazi de La Posta presso il Centro civico a seguito dell’intervenuto acquisto dei medesimi.
Rimborso spese: minimo scostamento in risparmio rispetto alle attese a seguito di mancati/ridotti bisogni.
Servizi ed onorari: è questo l’altro capitolo che presenta il maggior numero di dettagli nonché un sensibile scostamento dal preventivo, corrispondente al 26% del globale di capitolo. La miriade dei medesimi rende pesante l’elencazione delle motivazioni di tutti i fattori che vi hanno concorso a determinarla che comunque cerchiamo di sviluppare qui di seguito limitatamente ai più importanti sia economicamente che di motivazione. AUMENTI: consulenze specialistiche in tutti i servizi comunali (in particolare per l’audit sul personale comunale, il progetto di fattibilità nuovo accesso quartiere scolastico, necessità di approfondimenti pianificatori in particolare per la zona MI nonché per la causa in merito alle AMB), spese esecutive, sussidio posa idranti, sevizio ordine con polizia privata presso il parco Moesa, eliminazione scarti macchina spazzatrice, gestione totem stazione Castione-Arbedo, aumento costi Consorzio manutenzione arginatura e premunizione torrentizia Valle di Arbedo. RIDUZIONI: spese di rappresentanza, spese di gestione dei conti correnti postali, partecipazione ai costi di tenuta a giorno della misurazione catastale, trasporto allievi, spese di vitto e alloggio scuola fuori sede, nessuna necessità per nuova modalità di gestione corsi di nuoto, mancata necessita presso il Consorzio strada agricola forestale Arbedo-Tagliata, minori scarti vegetali e altri rifiuti da eliminare, minore IVA rifiuti.
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Il marcato aumento nelle Altre spese, pari al 20% dello scostamento di capitolo, è originato dalla situazione di questi conti e trova la propria origine principale nei maggiori costi per azioni culturali (prezzi di favore degli spazi del Centro civico) e nell’allibramento, a liquidazione delle operazioni di precedente gestione esterna dei conti della Commissione culturale comunale. Questi ultimi sono poi ricuperati dal rientro in possesso dei sussidi erogati per l’occorrenza, giacenti sul loro conto bancario. Anche maggiori diversi bisogni, spalmati nei servizi Altri compiti, Scuola dell’infanzia, Scuola elementare, Centro sportivo e Strade comunali, concorrono a determinare il risultato del capitolo.
INTERESSI PASSIVI 413'056.35 435'100.00 417'029.20 La riduzione registrata di questo capitolo di spesa è determinata dal dato effettivo degli interessi rimuneratori sulle imposte, allibrati negli Altri interessi passivi, risultata ben inferiore alle attese. Gli impegni per Interessi su debiti a media e lunga scadenza, corrisponde invece con la previsione a seguito di mancati cambiamenti nella struttura di tale tipologia di debito.
AMMORTAMENTI 1'965'104.57 1'845’000.00 1'871'853.67 Il risultato di questo capitolo è nuovamente negativamente influenzato dalla registrazione di importanti perdite per inesigibilità, condono, eccetera, di crediti fiscali, registrati negli ammortamenti sui beni patrimoniali. Quest’anno l’origine è più “legale” e va ricercata nella registrazione della miriade di ACB (attestati carenza beni) rilasciati dagli Uffici d’esecuzione e fallimenti, alla fine della procedura d’esazione forzosa. Analogo discorso per crediti legati alle tasse, in questo caso però il risultato è determinato in larga misura dall’allibramento di abbandoni per inesigibilità. Per gli ammortamenti sui beni amministrativi l’impegno corrisponde, percentualmente, con quanto preventivato; l’effettivo valore è superiore a seguito della maggiore importanza della sostanza ammortizzabile rispetto a quanto si era ipotizzato. Ricordiamo i termini della nostra politica d’ammortamento, tasso minimo del 13%, importo massimo 2 milioni di franchi, fatto salvo il rispetto del parametro minimo di legge, recentemente confermato nell’8%.
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Stato al Ammortamenti01.01.2017 CHF % straordinari CHF %
Terreni, boschi 60'000.00 3'000.00 5.00% 0.00 3'000.00 5.00%Opere del genio civile 4'470'000.00 596'879.65 13.35% 0.00 596'879.65 13.35%Costruzioni edili 6'023'000.00 726'883.58 12.07% 0.00 726'883.58 12.07%Mobili, attrezzature 100'000.00 54'717.00 54.72% 0.00 54'717.00 54.72%Contr. Investimenti 2'505'000.00 265'899.15 10.61% 0.00 265'899.15 10.61%Altri investimenti 94'000.00 75'327.05 80.14% 0.00 75'327.05 80.14%Totale ordinari 13'252'000.00 1'722'706.43 13.00% 0.00 1'722'706.43 13.00%
Preventivo 13'145'000.00 1'713'000.00 13.03% 0.00 1'713'000.00 13.03%
Ammortamenti ordinari Ammortamento totaleTabella ammortamenti
RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 1'561'483.93 1'593'700.00 1'515'000.75 Leggermente inferiore alle attese l’impegno di questo genere di spesa; in conferma per i conti Cantone con un risparmio per quelli Comuni e Consorzi comunali. Lo scostamento è determinato dalla somma tra i maggiori costi per le partecipazioni ai servizi pompieri (CHF 19'000.-) e i minori bisogni del Consorzio Protezione civile regionale (CHF 26'000.-), del Consorzio Depura-zione acque Bellinzonese e Riviera (CHF 13'000.-) e del Consorzio Raccolta rifiuti nord Bellinzona (CHF 11'000.-). Fissano l’importo totale altri minori scostamenti nei vari altri Consorzi la cui ridotta importanza economica non giustifica particolari approfondimenti.
CONTRIBUTI PROPRI 3'837'046.31 3'786'600.00 3'299'359.28 Troviamo qui un aumento degli impegni di CHF 51'000.- rispetto a quanto preventivato, definibile leggero, corrispondendo all’1,3% dell’importante impegno di questo capitolo. Nei conti Cantone troviamo l’incremento per CHF 38'000.- (1,8%), originato dalle maggiori necessità per CHF 9'000.- della partecipazione agli oneri CM-PC-AVS-AI, CHF 56'000.- per quella alla comunità tariffale e CHF 20'000.- di quella al risanamento dei conti cantonali. Importanza poi parzialmente compensate dai mi-nori bisogni di CHF 13'000.- per la partecipazione ai costi di aiuto sociale, CHF 29'000.- di quella ai trasporti pubblici e CHF 6'000.- al fondo di perequazione finanziaria intercomunale. Completano il quadro altre con-tenute variazioni che si compensano vicendevolmente. Pure in aumento di CHF 34'000.- (4%) i conti Comuni e Consorzi a seguito del risultato dei contributi per anziani ospiti di istituti. Senza storia la conferma dei previsti impegni a Istituti propri. Per contro la sostanziale conferma complessiva della situazione per Istituzioni private è raggiunta dalla reciproca compensazione tra gli aumenti di CHF 3'000.- del contributo alle società di tiro per il tiro obbligato-rio, CHF 15'000.- per anziani degenti in case non convenzionate, CHF 5'000.- per i servizi d’appoggio, CHF
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9'000.- al locale servizio di aiuto domiciliare e CHF 9'000.- a diverse Associazioni benefiche, con le riduzioni di CHF 5'000.- per il progetto TI2020, CHF 24'000.- alla Croce verde, CHF 3'000.- per le azioni Lfam e CHF 8'000.- per l’assistenza comunale (mercedi a curatori per i casi d’indigenza finanziaria). Come matematica impone, troviamo negli impegni per Economie private, ultimo tipo di conto del capitolo, il minore costo che fissa il suo citato risultato complessivo. Questo risultato è determinato in modo particolare dai minori costi per i contributi di mantenimento a domicilio nonché dagli effetti delle mutate modalità di sussidio degli abbonamenti arcobaleno, ambedue per CHF 12'000.-. Ulteriori variazioni quali le maggiori necessità per le attività presso la Scuola media, i sussidi ai partecipanti a colonie, il costo degli abbonamenti FFS messi a disposizione della popolazione ed il contributo annuo per il risanamento dei conti del macello di Cresciano, bilanciate dalle minori occorrenze dei sussidi sociali tassa rifiuti, sussidi partecipanti corsi di nuoto e misure di risparmio energetico, fissano il dato finale.
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
227'709.00 260'000.00 212'689.00
Quest’anno, oltre allo sborso corrispondente al riversamento di quanto incamerato e figurante nei ricavi, a titolo di contributo dal Fondo energie rinnovabile (CHF 227'709.-), risultato maggiore rispetto al previsto, va aggiunta la ripresa dell’accantonamento per la manutenzione straordinaria delle canalizzazione, nell’importanza preventivata di CHF 50'000.-.
ADDEBITI INTERNI 98'618.00 95'400.00 106'513.25 Nessun commento, trattandosi di una posta d’imputazione interna di costi, pareggiata dall’analoga contropartita di ricavo.
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RICAVI CONSUNTIVO 17 PREVENTIVO 17 CONSUNTIVO 16
16'662'355.31 5'994'400.00 15'583'797.49
IMPOSTE 11'163'254.68 700'000.00 10'299'326.33 Il commento di questo primario capitolo è anticipato dalla visione delle seguenti tabelle riassuntive: la prima è nota oramai da svariati anni mentre la seconda è invece nuova ed è mirata a far comprendere meglio l’evoluzione conosciuta dalle varie poste che lo compongono.
Persone
fisiche
Persone
giuridiche
Imposta
immobiliare
Imposta
personale
Gettito (moltiplicatore del 91% ) 8'150'000.00 900'000.00 650'000.00 150'000.00
(Piano finanziario 2017-20 - *al 100% ) (8'980'000.00)* (1'000'000.00)* (650'000.00) (146'000.00)
Sopravvenienze 354'718.05 24'065.85 65'000.00 8'000.00
Imposte alla fonte 690'014.88
Imposte speciali 171'455.90
Totale 9'366'188.83 924'065.85 715'000.00 158'000.00
Preventivo 17 Consuntivo 16 Scost. C-P % Scost C-C %
Persone fisiche (gettito) * 8'150'000.00 8'171'800.00 7'600'000.00 99.73% 107.24%
Sopravvenienze PF 354'718.05 50'000.00 334'593.75 709.44% 106.01%
Persone giuridiche (gettito) * 900'000.00 910'000.00 880'000.00 98.90% 102.27%
Sopravvenienze PG 24'065.85 100'000.00 127'072.60 24.07% 18.94%
Imp. Immob. e personali (gettito) 800'000.00 796'000.00 676'000.00 100.50% 118.34%
Sopravvenienze I I&P 73'000.00 0.00 24'000.00 #DIV/0! 304.17%
Imposte alla fonte 690'014.88 450'000.00 500'685.48 153.34% 137.81%
Imposte speciali 171'455.90 100'000.00 156'974.50 171.46% 109.23%
Totale 11'163'254.68 10'577'800.00 10'299'326.33 105.53% 108.39%
* al moltiplicatore del 91%
Consuntivo 17
Traducendo in parole le cifre suindicate troviamo la conferma della centrale importanza per il nostro Comune del gettito persone fisiche (imposte sul reddito e sulla sostanza) corrispondente a circa l’83% del gettito annuo, senza considerare l’imposta personale e l’imposta alla fonte. Quest’ultima raggiunge quest’anno cifre record sfiorando i CHF 700'000.-.
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Quello per le persone giuridiche (imposte sull'utile e sul capitale), marcia un po’ sul posto riconfermandosi nel 9% rispetto al gettito totale. Imposta immobiliare e personale corrispondono quindi alla differenza (8%). Rimandiamo al grafico presente a pagina 16 per la suddivisione nei vari “macro generi” di questo capitolo. Seppure non particolarmente connessa con il consuntivo riteniamo utile indicare le nostre attese per il futuro di questo centrale capitolo: Ci aspettiamo un’ulteriore crescita del gettito delle persone fisiche considerato il perdurante interesse a
domiciliarsi nel nostro Comune a dimostrazione che non è poi così malmesso come alcuni voglio far credere.
Logica analoga tendenza per l’imposta personale dovuta da ogni contribuente, seppure l’importanza eco-nomica è comunque ridotta.
Pure in incremento troveremo l’imposta immobiliare, sia per l’aumento dei valori di stima decisi dal Can-tone in ragione di circa il 19% per il nostro Comune, ma pure per l’estimo dei nuovi immobili realizzati in questi ultimi anni di fervore edilizio.
Per le persone giuridiche non abbiamo certezza ma solo l’attesa di una sostanziale crescita a lungo ter-mine, in particolare considerando l’importante zona “industriale” di Castione. Tale passo è atteso una volta risolti i vari problemi di forma e di sostanza che da troppi anni ne bloccano l’atteso sviluppo.
Come già anticipato anche in ambito di sopravvenienze abbiamo attese positive mentre ci attendiamo un ridimensionamento delle imposte speciali, dovute in conseguenza a situazioni contingenti che, reputiamo, in un prossimo futuro sono destinate ad assottigliarsi.
REGALIE E CONCESSIONI 117’475.00 196'100.00 116'963.00 Il sensibile scostamento verso il basso è dovuto all’abolizione della cosiddetta “tassa sull’illuminazione pub-blica” giudicata illecita da una sentenza definitiva del Consiglio di Stato. La stessa era stata ovviamente preventivata ed incassata in base alla normativa in vigore che abbiamo poi abrogato. Ricordiamo che il Mu-nicipio alla luce della citata giurisprudenza, ha ritenuto corretto retrocedere all’utente quanto incassato a tale titolo, passo non così ovvio come dimostra il fatto che siamo stati forse l’unico Comune a procedere in siffatta modalità, giudicando più importante l’aspetto di fiducia dei cittadini nell’operato dei propri organi rispetto alla mera forma. In questo capitolo rimane quindi la tassa metrica per l’uso delle strade comunali per il trasporto di energia elettrica corrispondente a circa CHF 110'000.- ma preventivata in CHF 120'000.-. La differenza è composta dall’incasso delle tasse affissioni e insegne nonché d’importanza trascurabile quella per i prolunghi orari e ballo la cui somma è risultata maggiore rispetto alle previsioni per circa CHF 1'600.- franchi.
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REDDITI DELLA SOSTANZA 273'825.10 263'800.00 247'023.80 In leggero aumento il risultato totale di questo capitolo a seguito dei seguenti ondulanti andamenti dei vari tipi di conto che lo compongono. Insignificanti gli Interessi bancari a seguito della perdurante situazione di minima/nulla rimunerazione del capitale depositato seppure ottimisticamente preventivati in CHF 3'000.-. In linea con il precedente consuntivo quelli su Crediti, che erano attesi maggiori per circa CHF 15'000.-. I minori gettiti si sono concentrati negli interessi per il pagamento ritardato di tasse e rateale contributo co-struzione canalizzazioni, solo minimamente assorbiti dal maggior valore di quelli sul conto corrente Com-mune-AAP. Determina pertanto il risultato complessivo i maggiori introiti per Redditi immobiliari dei beni amministra-tivi, a seguito del positivo andamento dell’affitto degli spazi presso il Centro civico. La sottostante tabella evidenzia le importanze numeriche nei diversi dettagli. Tabella riassuntiva dei redditi della sostanza effettivi previsti
Interessi per pagamento rateale dei contributi di costruzione canalizzazione 7'082.75CHF 14'000.00CHF
Interessi di ritardo per imposte 40'334.65CHF 50'000.00CHF
Interessi di ritardo per tasse diverse 816.60CHF 1'000.00CHF
Interessi collocamenti capitali -CHF -CHF
Interessi in conto corrente Comune/altri 16'993.00CHF 15'000.00CHF
Interessi in conti correnti bancari o postali 31.90CHF 3'000.00CHF
Totale 65'258.90CHF 83'000.00CHF
Affitti 208'566.20CHF 180'800.00CHF
Totale gruppo conti Redditi della sostanza 273'825.10CHF 263'800.00CHF
149'663.85CHF 2'000.00CHF 27'776.00CHF 1'000.00CHF 28'126.35CHF 208'566.20CHF
TotaleCentro civ ico + ex
UTCSI SE
accantonamento
PCi
T.uso area pubblica
+ mag. e posteggi
RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE
1'501’873.28 1'296'900.00 1'488'887.46
Congruo balzo in avanti di questa tipologia di ricavi determinata in modo particolare e nuovamente nel gruppo Rimborsi. Le Tasse per servizi amministrativi sono condizionate dagli aumenti riscontrati per l’incasso di sportule e delle tasse per le pratiche di concessione della cittadinanza comunale; trovano infatti conferma le attese per tasse d’esazione e licenze edilizie.
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In linea con le attese i Ricavi di refezione, ecc.. A prescindere dalla differenza tra previsto ed effettivo, è insignificante il valore delle Tasse scolastiche. Trova complessivamente conferma la previsione per Altre tasse d’utilizzazione e servizi. Approfondendo l’esame nei dettagli, rileviamo come tale risultato è raggiunto a seguito della sostanziale conferma presso la maggior parte dei tipi di tasse presenti nonché dal quasi totale assorbimento del maggior incasso per tasse uso canalizzazione, a seguito dell’inglobazione nella medesima della non prevista tassa federale sui microin-quinanti, nel minore incasso delle tasse per la tenuta a giorno della misurazione catastale, che di fatto si configurano come un partita di giro senza effetti sui conti del Comune. Come anticipato è nei conti di Rimborsi dove troviamo l’origine del risultato in aumento del capitolo in esame, riconducibile, in modo precipuo, a quanto incassato a titolo di indennità perdita di guadagno per il personale assente per problemi di salute in particolare in Cancelleria e presso i due ordini di scuola, ben inferiore alle attese di preventivo. Anche le seguenti altre fattispecie concorrono alla determinazione del risultato finale: i diversi e altalenati esiti di maggiori/minori “rimborsi diversi” per svariate situazioni particolari, minori ricuperi delle spese esecu-tive sostenute per le procedura d’incasso forzoso, mancato introito delle partecipazione delle famiglie ai costi dei corsi di nuoto per modifica organizzativa del finanziamento imposta dall’ente organizzante, minori pre-stazioni da parte del personale comunale per esigenze di lavoro presso l’AAP, il maggior valore conseguente allo scioglimento della nel frattempo divenuta ingiustificata riserva per ore supplementare da parte dei dipen-denti sulla base dei mutati valori tra la fine del 2016 ed il 2017, il mancato allibramento del ricupero degli interessi del prestito alla Fondazione Focus per l’impossibilità d’utilizzo del medesimo a seguito delle note vicissitudini giuridiche conosciute a seguito della scelta del progetto da realizzare. Superiori alle attese il gettito a titolo di Multe, anche se di relativa importanza economica, comminate per infrazioni in ambito di abusi presso esercizi pubblici, accattonaggio, disturbo quiete pubblica e abusi nel servizio rifiuti. Praticamente nulle le Prestazioni per investimenti in base alle indicazioni fornite dal Tecnico incaricato. Nuovo importante incremento degli Altri ricavi, seppure non raggiunge il risultato del 2016, a seguito in particolare di una puntuale situazione di utili contabili per la liquidazione di un’operazione pregressa, nonché importanti ricuperi per crediti abbandonati/persi nel passato a titolo d’imposte. Situazione ambedue non pre-viste, né prevedibili, considerando la particolarità della loro origine.
CONTRIBUTI SENZA FINE SPECIFICO
2'019'839.60 2'008'200.00 1'884'084.00
Capitolo, che proporzionalmente parlando, possiamo affermare in linea con le previsioni. Troviamo un leggero incremento della comunque ridotta importanza economica delle Partecipazioni alle entrate del Cantone, a seguito del perdurare di residui “storici” di partecipazione all’imposta immobiliare cantonale per le persone giuridiche e all’andamento della tassa sui cani. Trova piena conferma la previsione bimilionaria del contributo di livellamento, considerato nel conto Contri-buti cantonali, con un dato effettivo di soli 8'785.- CHF (0,4%) maggiore del previsto; e con un balzo innanzi di circa 0.5 milioni rispetto al dato 2016.
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RIMBORSO DA ENTI PUBBLICI
69'022.75 59'000.00 76'121.40
L’origine del risultato in aumento rispetto al preventivo di questo capitolo va ricercato nel dato dei conti Co-muni e Consorzi comunali e corrisponde alle tasse scolastiche, per i due ordini di scuola, dovute dal Co-mune di domicilio di allievi che frequentano il nostro Istituto scolastico e riconducibile sostanzialmente all’ap-plicazione a tal riguardo della convenzione con il Comune di Lumino. Nel gruppo Cantone troviamo il contributo al funzionamento dell’agenzia AVS praticamente corrispondente con il preventivo.
CONTRIBUTI PER SPESE CORRENTI
1'418'446.90 1'375'000.00 1'344'878.25
Minore di quanto preventivato l’importo ricevuto dal Cantone a titolo di sussidi stipendi docenti e più preci-samente per quelli di Scuola dell’infanzia. Analogo discorso, in linea con l’andamento delle necessità riscon-trate nella tenuta a giorno della misurazione catastale, per il relativo sussidio. Di segno inverso il dato degli Istituti propri a seguito di quanto riconosciuto a titolo di partecipazione agli utili dall’AMB-SE, risultato superiore di CHF 33'710.- alla previsione. La mancata necessità del previsto prelievo di CHF 10'000.- dal Fondo culturale comunale per finanziare tali attività è giustificato dal rientro nei conti comunali dei fondi anticipati negli scorsi anni alla Commissione culturale comunale ma risultati inutilizzati per complessivi CHF 44'329.85, considerati negli Altri contributi a spese correnti. L’esito di queste due ultime tipologie di conto assorbono l’inverso esito del primo e determinano il risultato migliore delle attese per questo capitolo.
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
0.00 0.00 20’000.00
Nessuna operazione.
ACCREDITI INTERNI 98'618.00 95'400.00 106'513.25 Nessun commento per questi conti che fungono da contropartita all’”omonimo” conto nelle spese.
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E. GESTIONE INVESTIMENTI
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I risultati della gestione investimenti si scostano, complessivamente, in modo giudicabile ragionevole rispetto alle previsioni. Tale positivo giudizio è però valido solo per un esame sulle cifre totali. È infatti smentito se ci si addentra nei dettagli dei diversi singoli interventi. In tale ottica riaffiorano i perenni noti problemi di significativi scostamenti, riconducibili alle grosse difficoltà di allestire delle previsioni che poi trovano conferma. Come più volte detto l’origine va ricercata nei diversi fattori che concorrono a determinare questi movimenti, di cui, buona parte, non sono riconducibili alla nostra volontà. In tale modalità di approccio si rilevano importanti divergenze negli interventi stradali prioritariamente per le note traversie di Via Cantonale, le impreviste ritardate liquidazioni del nodo intermodale stazione FFS/Tilo Castione-Arbedo e dell’adattamento degli argini ai fiumi Ticino e Moesa, i pure imprevisti ma in questo caso anche imprevedibili, acquisto della quota di PPP detenuta da La Posta nel Centro civico e liquidazione della situazione con la Fondazione Mulino Erbetta. Completano poi il quadro altre minori ma numerose variazioni. Non ci stancheremo mai di ricordare come questa problematica compromette una visione corretta, perlomeno a prima vista, della situazione contabile globale. Si deve infatti approfondire il tema combinando la situazione dei crediti ancora aperti ed a che punto si trovano per comprendere l’effettiva situazione di fatto in cui si versa, ma che troverà effetto pratico/visibilità solo successivamente, una volta risolti questi “contrattempi” temporali/giuridici. Risulta pertanto evidente come questa situazione può pregiudicare una corretta operatività degli organi decisionali costretti a muoversi su basi precarie dovute ad incertezze e ipotesi. Più nel concreto segnaliamo come le uscite (CHF 2,136 milioni) sono risultate inferiori a quanto preventivato per circa CHF 200'000.-; le entrate (CHF 1,049 milioni) superano per contro le attese di circa CHF 150'000.-. Tale situazione, sommata al maggior utile conseguito ed il consueto importante impegno per ammortamenti, hanno consentito un autofinanziamento che dopo integrale copertura degli investimenti netti sostenuti, lascia ancora un saldo positivo di circa CHF 1'000'000.-, invece dei previsti CHF 300'000.-. Segnaliamo che, anche quest’anno, il Municipio si è avvalso della delega di competenza di cui dispone in ambito di gestione investimenti per far fronte a due impegni progettuali per interventi di ancora incerta realizzazione. Il primo, per CHF 39'526.-, concerne gli interventi di “restauro/valorizzazione” della cosiddetta Strada romana a Castione mentre l’altro, di CHF 24'650.-, tocca la sovrastante area boschiva, mirato a migliorare la sicurezza tramite un progetto forestale. Se gli intendimenti in merito troveranno sostegno e si passerà quindi alla successiva fase realizzativa, gli interventi beneficeranno di sussidi pubblici in ambito stradale e culturale per il primo, forestali per il secondo, considerando anche questi “anticipi”. Dal punto di vista dei sorpassi troviamo un “anticipo progettuale” per la centrale termica della SE di Arbedo, la cui “copertura” è stata richiesta con il credito per realizzare l’opera; un anticipo di spesa da ricuperare presso il Cantone per il concorso di progetto del quartiere scolastici di Castione; vi è inoltre il sorpasso vero e proprio di una consistente valenza, per gli interventi presso il nodo intermodale stazione FFS/Tilo Castione Arbedo e riconducibile ai costi della passerella ciclopedonale. In questo caso procederemo alla relativa richiesta formale una volta ultimati anche gli aspetti di riordino fondiario connessi all’operazione (probabilmente con il preventivo 2019).
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Segue ora il consueto elenco dei conti le cui pratiche amministrative sono concluse e che con l’apertura del nuovo anno saranno stralciati poiché secondo prassi e nel rispetto dei disposti della LOC non presentano sorpassi di spesa o gli stessi sono contenuti nei criteri cumulativi del 10% del credito votato e inferiori a CHF 20'000.-. USCITE PER INVESTIMENTI
Acquisto da La Posta quota PPP n.2707 del fondo n.960 RFD (Centro civico) – anno 2017. Ampliamento/ammodernamento SE Arbedo – anni 2014-15-16. Contributo Fondazione Mulino Erbetta (ristrutturazione mulino e rivitalizzazione Roggia dei mulini)
– anni 2010-13 e 2017. Allargamento stradale e rifacimento pavimentazione in Via Orbello bassa – anno 2011. Acquisto attrezzatura di servizio per squadra esterna dell’UTC – anno 2017.
ENTRATE PER INVESTIMENTI
Partecipazione da La Posta ai costi di sostituzione dell’impianto di riscaldamento del Centro civico. Sussidio FER per sostituzione dell’impianto di riscaldamento del Centro civico. Contributi di miglioria opere stradali in Via Orbello bassa.
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F. SITUAZIONE PATRIMONIALE
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Come sempre nella trattazione del bilancio patrimoniale i commenti si limitano alla segnalazione di particolari e significative evoluzioni registrate nei vari capitoli che compongono la situazione patrimoniale. Ulteriori utili indicazioni sulla situazione patrimoniali sono poi fornite dal conto del flusso dei capitali, allestito sul fondo Liquidità, in coda a questi commenti. La liquidità registra la significativa contrazione di circa CHF 8,7 milioni, in precipua conseguenza del
versamento, alla Fondazione Focus, dell’importo di CHF 8 milioni corrispondente al previsto prestito da parte del Comune. Tale passo, eseguito prima dell’effettiva necessità, è sostenuto dal fatto che l’amministrazione della Fondazione avviene integralmente presso la Cancelleria comunale ed è quindi “sotto controllo” da parte del Comune nonché evitare un eccesso di liquidità sui conti comunali con conseguente pagamento di interessi negativi. Per le motivazioni restanti rimandiamo al conto del flusso di capitali “liquidità”.
L’esposizione nei crediti è aumentata sensibilmente, prioritariamente a seguito di una maggiore esposizione della cittadinanza nei confronti del Comune, a titolo d’imposte. È un dato che benché motivato da oggettive circostanze, importanti e concomitanti problemi di assenza del personale titolare dei servizi finanziari a seguito di gravi problemi di salute, deve comunque fungere da campanello d’allarme, nel senso di osservare la futura evoluzione. Già per il 2018 ci si attende un sensibile rientro.
Il grosso scostamento in aumento degli investimenti in beni patrimoniali è conseguente al già citato prestito alla Fondazione Focus, rientrante in tale denominazione.
In leggero aumento i transitori attivi a seguito delle necessità di limitazione temporale atte a soddisfare il principio contabile del periodo di competenza.
L’ammontare dei beni amministrativi, suddiviso nelle varie tipologie, si contrae a seguito del risultato della gestione investimenti a cui è aggiunto il ricavo per la ”vendita” di parte delle superfici dei fondi che il Comune aveva a suo tempo acquistato dalla Ferrovia Retica, utilizzati per la realizzazione del nodo intermodale stazione Castione-Arbedo, sulla base degli accordi a suo tempo convenuti.
Il primo commento dei conti passivi concerne gli impegni correnti, dove troviamo una certa riduzione degli impegni nei confronti dei fornitori del Comune, praticamente ricuperata dal saldo negativo sul conto corrente con Cantone-Comune. In riduzione inoltre gli altri impegni a seguito di puntuali necessità.
Invariati e non poteva essere altrimenti, considerata l’importante liquidità in cassa e/o prestata, l’esposizione in debiti a medio lungo termine, per la cui suddivisione rimandiamo alla tabella che segue: Creditore ammontare tasso periodo prestito Postfinance 3'000'000.- 3.24% 2008-2018 Postfinance 3'000'000.- 3.33% 2008-2023 Postfinance 4'000'000.- 2.13% 2011-2026 SUVA 4'000'000.- 1.59% 2013-2025 Postfinance 8'000'000.- 0.47% 2015-2025 SUVA 4'000'000.- 0.54% 2015-2025
In leggero aumento i debiti per gestioni speciali sommariamente a seguito dell’evoluzione del Fondo
culturale comunale. L’evoluzione, pure in aumento, del fondo pensionamento anticipato dei dipendenti
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è infatti quasi integralmente assorbita dalla riduzione della situazione d’impegno per ore straordinarie verso i dipendenti.
Agli Accantonamenti troviamo l’incremento dell’importo riservato a sostenere il finanziamento dei costi per la completazione delle canalizzazioni in zona industriale, conseguito tramite l’incasso della rata annuale dell’ultimo aggiornamento del contributo costruzione canalizzazione.
I Transitori passivi registrano una nuova contrazione riconducibile a puntuali minori necessità rispetto all’anno precedente delle delimitazioni temporali.
La riduzione nei Finanziamenti speciali è dovuta al saldo del riversamento al Consorzio regionale di PCi di quanto a suo tempo incassato a titolo dei contributi sostitutivi rifugi PCi a seguito delle mutate situazioni legali in materia. Ad attenuare l’esito concorre l’allibramento dell’annuale quota a titolo di manutenzioni straordinarie delle canalizzazioni.
Il dato del Capitale proprio considera l’assorbimento dell’utile conseguito nel corrente anno. L’importanza del nostro capitale rispetto al gettito fiscale 2017 allibrato si fissa ora al 63,6%, in linea con i dati degli ultimi anni.
Il Debito pubblico pro-capite in base alla popolazione registrata dal controllo abitanti al 31.12.2017 corrisponde a CHF 1'262,26. Se il calcolo avviene considerando invece l’ultimo dato statistico della popolazione residente permanente (31.12.2016) il valore corrisponde a CHF 1'284,73. Valori ben al disotto dei dati medi regionali (CHF 2’601.-) e cantonali (CHF 4’512.-) risalenti però al 2015.
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Conto del flusso dei capitali anno 2017 – Fondo Liquidità (In migliaia di franchi)
Liquidità
Situazione 01/01/2017 13'453.55CHF
Situazione 31/12/2017 4'731.91CHF
Diminuzione del fondo -8'721.65CHF
ORIGINE DEI MEZZI 2'133.31CHF
Autofinanziamento: 2'071.96CHF
Risultato d'esercizio 349.25CHF
+ ammortamenti amministrativi 1'722.71CHF
Disinvestimenti e recuperi -CHF
-CHF
Finanziamenti: 61.35CHF
- aumento impegni correnti 8.71CHF
- aumento debiti speciali 4.32CHF
- aumento accantonamenti 48.32CHF
IMPIEGO DEI MEZZI 10'854.96CHF
Investimenti in beni amministrativi: 1'086.71CHF
Investimento lordo 2'136.28CHF
./. entrate per investimenti 1'049.57CHF
Altri investimenti 8'000.00CHF
Definanziamenti: 1'768.25CHF
- aumento crediti 1'415.05CHF
- aumento transitori attivi 27.66CHF
- diminuzione transitori passivi 203.23CHF
- diminuzione impegni verso finanziamenti speciali 122.30CHF
Diminuzione del fondo -8'721.65CHF
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CONSUNTIVO 2017
DELL’AZIENDA COMUNALE
ACQUA POTABILE
MM N. 397/2018
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A. INTRODUZIONE E CONSIDERAZIONI GENERALI
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Al Consiglio comunale di Arbedo-Castione Arbedo, 16 aprile 2018 Signor Presidente, gentili signore e signori Consiglieri, il consuntivo smentisce la previsione di un risultato negativo, ancorché minimo, presentando un confortante utile d’esercizio di CHF 9'894.83 che, di fatto, assorbe integralmente la perdita conosciuta lo scorso anno riportando il capitale proprio a sfiorare i CHF 250'000.-. La valenza economica del risultato è comunque limitata corrispondendo all’1.66% delle entrate conseguite. Non si deve ad ogni modo dimenticare che lo scopo di un Azienda municipalizzata non è il conseguimento di utili quanto soddisfare l’esigenza per la quale è stata costituita pareggiando i conti. Le spese risultano inferiori sia rispetto al preventivo (circa CHF 30'000.-, 4,9%) sia il consuntivo 2016 (circa CHF 22'000.- 3,6%). I ricavi danno invece il risultato inverso decrescendo di circa CHF 17'000.- (2,8%) rispetto alle previsioni di circa CHF 3'000.- (0,5%) rispetto ai dati 2016. L’origine della situazione conosciuta trova quindi origine nelle minori spese la cui origine sarà approfondita nei commenti di dettaglio ma che sommariamente è riconducibile a minori ammortamenti rispetto al previsto ed a minori oneri del personale rispetto all’effettivo. Per gli investimenti non abbiamo commenti particolari oltre a segnalare come le previsioni sono state per l’ennesima volta disattese con minori spese per circa CHF 150'000.-, in conseguenza a diversi fattori contingenti. Sommando tale dato con le maggiori entrate per tasse d’allacciamento (circa CHF 20'000.-) e l’utile conseguito, troviamo un aumento dell’indebitamento di CHF 168'000.- invece dei preventivati CHF 334'000.-. Terminiamo l’introduzione con la tradizionale Tabella dei rilievi dell’acquedotto allestita dal nostro UTC Servizi urbani, con un breve commento di merito.
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totale 991'160 675'215 68% sorgenti 315'945 32%
totale 568'219 508'447 89% zona alta 59'772 11%
551'686 97% perdita 16'533 3%
misurato 429'206 78% calcolato 87'480 16% stimato 35'000 6%
da fatturazione fontane in base alla portata cantieri + difetti misurazione
Rilievi acquedotto Arbedo‐Castione 1.1.2017‐31.12.2017 (in mc)
PRODUZIONE diga
MESSA IN RETE zona bassa
CONSUMO totale
Come “perdita”, quantificata dall’Ufficio tecnico comunale nel 3% dell’acqua immessa in rete, s’intende quanto viene perso per rotture delle tubazioni. La caduta libera di tale dato (-75%) rispetto ai dati degli scorsi anni sostiene la bontà della scelta di dotarsi dell’impianto che con regolarità verifica la situazione delle nostre condotte idriche dalla fine dell’anno 2016. Vi sono poi le perdite d’incasso per forniture senza contatore, consumo delle fontane, spurgo delle condotte e difetti di misurazione che sono state quantificate in ragione del 22% dell’acqua erogata al netto delle perdite per rotture. Vi è infine la differenza tra la produzione, intesa come acqua che giunge ai bacini, e quanto messo in rete che presenta uno scostamento di 422’941 metri cubi corrispondenti a circa il 43% della produzione, acqua che viene reintrodotta nell’ambiente dai troppo pieni dei serbatoi d’accumulazione. A quest’ultimo valore andrebbe anche aggiunta l’acqua che, benché captata presso le sorgenti, vien rie-messa nell’ambiente dai troppo pieni presso le camere di rottura e/o carico, perché eccedente il fabbisogno del momento. Questa è stata empiricamente stimata in ulteriori 500'000 mc l’anno, e varia a dipendenza della situazione idrologica conosciuta nei singoli anni. Queste indicazioni ci permettono di affermare come l’acqua disponibile ad Arbedo-Castione è importante e presenta delle enormi eccedenze rispetto al fabbisogno locale. Sussiste però il problema della sua disponi-bilità in occasioni di siccità dove, in base alle indicazioni dalla nostra consulente specialistica, quanto captato, potrebbe sin essere insufficiente al soddisfacimento locale. La soluzione sarebbe, la per il momento irrisolvibile possibilità di stoccare le eccedenze dei periodi favorevoli per l’uso nei periodi di crisi, mantenendo inalterata la qualità. Come conclusione non possiamo che riconfermarci nella sostanziale soddisfazione generale, già espressa già in occasione della chiusura dello scorso anno, per l’andamento della nostra azienda. Questo non ci fa però dimenticare gli importanti impegni di adeguamento del nostro acquedotto che comporteranno considerevoli investimenti che metteranno una certa pressione sui conti e le tariffe d’uso negli anni a venire.
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Sintesi dei conti 2017
GESTIONE CORRENTE
Totale ricavi 595'251.23CHF
Totale spese 585'356.40CHF
Utile d'esercizio 9'894.83CHF
Evoluzione delle entrate e delle uscite correnti rispetto al consuntivo 2016
Consuntivo 2017 Consuntivo 2016 Differenza
Spese 585'356.40CHF 607'737.45CHF -22'381.05CHF
Ricavi 595'251.23CHF 598'590.65CHF -3'339.42CHF
9'894.83CHF -9'146.80CHF 19'041.63CHF
GESTIONE INVESTIMENTI
Totale uscite 522'803.70CHF
Totale entrate 68'790.50CHF
Conto investimenti netti 454'013.20CHF
Ammortamenti amministrativi 276'013.20CHF
Risultato conto investimenti disavanzo 178'000.00CHF
BILANCIO ATTIVI PASSIVI
Beni patrimoniali 196'211.85CHF
Beni amministrativi 3'175'000.00CHF
Capitale dei terzi 3'121'834.27CHF
Capitale proprio -CHF 249'377.58CHF
Totali a pareggio 3'371'211.85CHF 3'371'211.85CHF
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Tabella definizione autofinanziamento ed avanzo totale
A. Conto di gestione corrente
Uscite correnti 309'343.20 321'100.00
Ammortamenti amministrativi 276'013.20 294'000.00
Totale spese correnti 585'356.40 615'100.00
Entrate correnti 55'045.13 78'800.00
Gettito tasse 540'206.10 533'200.00
Totale ricavi d'esercizio 595'251.23 612'000.00
Risultato d'esercizio 9'894.83 -3'100.00
(utile) (perdita)
B. Conto degli investimenti
Uscite per investimenti 522'803.70 673'000.00
Entrate per investimenti 68'790.50 48'000.00
Onere netto per investimenti 454'013.20 625'000.00
C. Conto di chiusura
Onere netto investimenti 454'013.20 625'000.00
Ammortamenti amministrativi 276'013.20 294'000.00
Risultato d'esercizio 9'894.83 -3'100.00
Autofinanziamento 285'908.03 290'900.00
Risultato totale 168'105.17 334'100.00
(fabbisogno) (fabbisogno)
Consuntivo Preventivo
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B. RAPPRESENTAZIONE GRAFICA
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38%
14%
47%
1%
SUDDIVISIONE SPESE PER NATURA 2017
Spese per bene e servizi
Interessi passivi
Ammortamenti
Contributi propri
0%
9%
91%
SUDDIVISIONE RICAVI PER NATURA 2017
Redditi della sostanza
Ricavi prestazioni, vendite, …
Tasse
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C. CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO
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SPESE CONSUNTIVO 17 PREVENTIVO 17 CONSUNTIVO 16
585'356.40 615'100.00 607'737.45
SPESE PER BENI E SERVIZI 220'603.25 234'900.00 260'044.35 All’origine della sensibile riduzione di questo capitolo di spesa troviamo il dato dei conti Servizi ed onorari; la relativa importanza è poi ridotta dai maggiori impegni a titolo di Materiale di consumo. Fissano il risultato finale altri minori scostamenti nelle diverse tipologie di conto che compongono il capitolo. Non abbiamo commenti per l’acquisto di materiale d’ufficio, ecc. in linea con le previsioni. Inferiore alle attese per situazioni pratiche minori al previsto per l’acquisto di mobili, macchine, veicoli e attrezzature. Importante dal punto di vista proporzionale il maggior costo per acqua energia e combustibili a seguito del fabbisogno di energia elettrica presso la ex stazione pompe di Castione, ora trasformata in magazzino. Le necessità di materiale di consumo sono risultate sensibilmente superiori alle previsioni in particolare per le necessità presso la manutenzione della rete e degli impianti. Di contenuta importanza economica ma importante dal punto di vista della proporzione anche i maggiori impegni per le necessità di manutenzione dell’attrezzatura. Non si sono per contro avverate le previste necessità per la manutenzione della centralina. Anche gli interventi di manutenzione di stabili e struttura sono risultati, complessivamente, maggiori del previsto in particolare a seguito di quanto resosi necessario presso serbatoi e impianti. L’importanza di tale maggior spesa ha potuto essere ridotta grazie ai minori interventi presso la rete di distribuzione e la mancanza di necessità presso la centralina elettrica. In sostanziale linea con le attese gli impegni per manutenzione mobili, macchine, ecc. che considera in particolare la regolare sostituzione dei contatori che raggiungono la fine del loro ciclo di vita. Analogo discorso che per i conti precedenti per Locazione, affitti, ecc. il cui impegno corrisponde all’affitto dell’impianto di controllo delle perdite della rete di distribuzione. Come anticipato l’origine della conosciuta contrazione degli impegni registrata nel capitolo in esame trova origine nei conti Servizi e onorari e corrisponde, sostanzialmente seppure per certi versi sorprendentemente, alla minore necessità d’impiego del personale comunale per i bisogni dell’azienda acqua potabile definita sulla base dei dati effettivi allestiti dall’UTC. A fissare il risultato finale concorre la, pure sensibile, minore necessità per la gestione del catasto dell’acquedotto ed il dovuto a titolo di IVA che di fatto assorbono le maggiori necessità riscontrate per i bisogni di consulenza specialistica. Sforano le previsioni le necessità allibrate in Altre spese a seguito delle tasse d’iscrizione ai corsi di formazione seguiti dal personale incaricato della gestione dell’acquedotto.
INTERESSI PASSIVI 82'693.00 80'700.00 79'560.50 La differenza rispetto le previsioni è da ascrivere all’ammontare effettivo degli interessi maturati sul conto di
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prestito di liquidità interna con il Comune, considerato negli Interessi per debiti a breve scadenza, risultato inferiore alle attese calcolate in base alle previsioni della gestione investimenti risultate ampiamente disattese.
AMMORTAMENTI 277'590.15 295'000.00 263'862.60 Gli ammortamenti su beni patrimoniali registrano un valore di CHF 1'576.95 riconducibile a situazioni di perdite principalmente a seguito di Attestati carenza beni ottenuti alla conclusione delle procedure d’incasso delle tasse. L’importo degli Ammortamenti ordinari su beni amministrativi, riassunto nella tradizionale seguente tabella, risulta quest’anno inferiore alle previsioni a seguito dell’importante scostamento riscontrata nel valore della sostanza ammortizzabile di riferimento (ad inizio periodo contabile). Tale circostanza è determinata dai ritardi esecutivi cumulati nella realizzazione degli investimenti per la rete di distribuzione.
Stato al Ammortamenti01.01.2017 CHF % straordinari CHF %
Rete di distribuzione 2'659'000.00 182'531.70 6.86% 0.00 182'531.70 6.86%Costruzioni edili 147'000.00 18'000.00 12.24% 0.00 18'000.00 12.24%Mobili ed attrezzature 138'000.00 68'481.50 49.62% 0.00 68'481.50 49.62%Diversi studi e piani 53'000.00 7'000.00 13.21% 0.00 7'000.00 13.21%Totale ordinari 2'997'000.00 276'013.20 9.21% 0.00 276'013.20 9.21%
Preventivo 3'908'000.00 294'000.00 7.52% 0.00 294'000.00 7.52%
Ammortamenti ordinari Ammortamento totale
CONTRIBUTI PROPRI 4'470.00 4'500.00 4'270.00 Franchi 4’400.- corrispondono alla devoluzione di 1 cts per ogni metro cubo d’acqua fatturata annualmente, a titolo di sostegno a 5 progetti idrici nei Paesi in via di sviluppo. Gli altri CHF 70.- sono la tassa annuale di membro dell’Associazione acquedotti ticinesi.
VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI
0.00 0.00 0.00
Nulla da osservare.
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RICAVI CONSUNTIVO 17 PREVENTIVO 17 CONSUNTIVO 16
595'251.23 612'000.00 598'590.65
REDDITI DELLA SOSTANZA 346.75 200.00 89.00 Nulla di particolare da osservare, trattasi di interessi di ritardo conseguenti al pagamento delle tasse dopo l’emissione di procedure esecutive.
RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI, MULTE
594'904.48 611'800.00 598'501.65
La riduzione registrata in questo capitolo, rispetto alle previsioni, va ricercata nei risultati inferiori alle attese per Prestazioni proprie per investimenti e Altri ricavi per prestazioni e vendite; l’effetto totale è però poi ridotto dai maggiori introiti a titolo di Altre tasse d’utilizzazione servizi. Si ricorda come le Prestazioni proprie per investimenti registrano l’impegno lavorativo del personale, nel caso specifico Tecnico e Capo operaio, per compiti connessi all’esecuzione della gestione investimenti che sono risultati sensibilmente inferiori alle attese. La posta determinate allibrata nei Altri ricavi per prestazioni e vendite è la vendita dell’energia elettrica prodotta dalla centralina alimentata dall’acqua potabile di origine sorgiva. L’anno idrologico 2017 è risultato praticamente identico al 2016 con diversi mesi di deficit produttivo con gli effetti del caso sulla posta in discorso. Come detto l’incasso per tasse d’uso considerato nelle Altre tasse d’utilizzazione servizi è risultato maggiore alle attese che, ricordiamo, erano però state determinate in base alla proposta municipale che prevedeva di dare un peso maggiore alla parte fissa di questa tassa a scapito di quella variabile. Tale impostazione non era però stata condivisa dalle Commissioni del Legislativo incaricate dell’esame della proposta comportando la rimanenza in essere delle precedenti disposizioni. Il Municipio aveva pertanto proceduto al semplice adattamento della tariffa previgente, interessando comunque quella fissa. Per un confronto corretto si deve quindi procedere con i dati del 2016; troviamo quindi che gli effetti dell’aumento tariffario sono quantificabili in CHF 31'000.- mentre il registrato maggior consumo d’acqua ha portato un maggiore introito di CHF 12'000.-. Non va però dimenticato che anche la nuova proposta prevedeva un adattamento tariffari, aspetto evidenziato dal fatto che la differenza con il preventivo è di soli CHF 7'000.-. Dai dati di fatturazione sono stati estrapolati i seguenti dettagli che indicano che i metri cubi “venduti” sono risultati superiori del 3% rispetto al 2016: stabili comunali utenza normale utente “sociale” fornitura a Lumino fatturazioni speciali
15’044 mc a 90 cts 406’008 mc a 90 cts 1’237 mc a 63 cts 5’725 mc a 80 cts 1’066 mc a 90 cts/mc
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Il capitolo comprende anche altre poste la cui importanza economica è comunque alquanto ridotta. Troviamo le Tasse per servizi amministrativi che registrano il gettito delle tasse d’esazione in aumento rispetto alle attese anche a seguito del ricupero di parte degli arretrati nelle procedure d’incasso. I Rimborsi registrano una contrazione a seguito, in particolare, a minori prestazioni da idraulico a terzi mentre nelle Multa troviamo l’anche logico imprevisto incasso di una tale fattispecie.
PRELEVAMENTI DA FINANZIAMENTI SPECIALI
0.00 0.00 0.00
Nulla da osservare.
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D. GESTIONE INVESTIMENTI
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Come già indicato nel commento generale gli impegni della gestione investimenti sono risultati sensibilmente inferiori alle previsioni della gestione investimenti. A determinare questa situazione vi sono i soliti ritardi esecutivi e di liquidazione ma pure “positivi” minori costi rispetto ai preventivi di spesa allestiti dalla DL. Ammettiamo che può sembrare strano mettere in un inciso negativo il termine positivo. Questa impostazione è però conseguente agli effetti indotti dalla pratica di un’eccessiva prudenza da parte del professionista incaricato. Questi caricando le previsioni di spesa provoca la rinuncia ad altri interventi poiché il limite sopportabile sembra raggiunto, mentre a conti fatti, troviamo che il costo risulta ben inferiore e poteva permetterci ulteriori interventi. E’ sicuramente comprensibile che trovarsi con situazioni di sorpassi non è un bel biglietto da visita, riteniamo però che anche enormi minori spese non portino ad un giudizio positivo dell’operato dello specialista in particolare se riconducibili a soli previsioni errate per eccesso. Per il tema dei ritardi a questo punto dobbiamo forse rassegnarci all’ineluttabile impossibilità di risolverli a seguito della loro origine, in buona parte per motivi della procedura che si sommano poi alla volontà degli esecutori dei lavori in ambito alla fatturazione. Per i ricavi l’origine del discreto aumento conseguito rispetto al previsto va ricercata nel gettito delle tasse di allacciamento ben superiore alle attese ulteriormente sostenuta da un maggiore ricupero del sussidio per la posa d’idranti. Nel merito specifico troviamo uscite per CHF 522'803.70 contro i previsti CHF 673’000.- mentre le entrate ammontano a CHF 68'790.50 invece dei preventivati CHF 48'000.-. Gli investimenti netti risultano autofinanziati in ragione del 63%; un tasso che possiamo definire come complessivamente soddisfacente seppure falsato dagli indicati motivi delle minori spese. Anche quest’anno procederemo allo stralcio di diversi conti le cui pratiche possono essere considerate concluse e che presentano una situazione di minore spesa rispetto al credito concesso. Con l’apertura del nuovo esercizio, non troveremo più i seguenti conti: USCITE PER INVESTIMENTI
Sostituzione condotta AP Via Orbello bassa – anno 2011; Acquisto veicolo incaricato gestione acquedotto – anno 2017; ENTRATE PER INVESTIMENTI
Nessun conto
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E. SITUAZIONE PATRIMONIALE
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Per il Bilancio procediamo al tradizionale commento delle operazioni/situazioni più significative registrate nei vari capitoli in cui è suddivisa la situazione patrimoniale. Per la comprensione dell’aumento della liquidità rimandiamo al conto dei flussi di capitale, improntato su tale fondo, che figura alla prossima pagina.
La marcata riduzione del valore dei crediti segnala il rientro nell’importanza normalmente conosciuta. La fine della situazione particolare conosciuta nel 2016 era d’altro canto già stata allora segnalata.
Il valore dei transitori attivi si riconferma nell’importanza conosciuta già lo scorso anno a seguito della fattura di affitto, saldata nel 2017 ma inerente in buona misura l’anno 2018, dell’impianto di controllo perdite condotte; il presumibile gettito della vendita d’energia elettrica prodotta dalla nostra micro-centrale nel 4. trimestre 2017 oltre al credito della tassa d’iscrizione al corso di fontaniere.
Il valore dei beni amministrativi s’incrementa come il solito a seguito del risultato della gestione investimenti. Al passivo segnaliamo la riconferma dell’importante impegni correnti originata dall’evoluzione dell’esposizione dell’AAP sul conto corrente di liquidità Comune/AP, dalle fatture 2017 solute ad inizio 2018 oltre ad altri minori impegni.
Confermato è per contro l’importo dei debiti a medio/lungo termine nei seguenti conosciuti prestiti: Creditore ammontare tasso periodo prestito Postfinance 1'000'000.- 3.24% 2008-2018 Postfinance 1'000'000.- 3.33% 2008-2023 L’ammontare dei transitori passivi si contrae sensibilmente a seguito della fine delle puntuali e straordinarie situazioni evidenziatesi alla fine del 2016 liquidate nel corso del corrente esercizio.
Infine il capitale proprio assorbe l’utile d’esercizio del corrente anno ritornando praticamente al valore 2015 (circa CHF 250'000.-) corrispondente al 46% del gettito di tasse d’uso; dato che reputiamo indichi una certa solidità dell’azienda. Come preannunciato alla prossima pagina troviamo il conto dei flussi di capitale calibrato sul fondo Liquidità.
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Conto del flusso di capitali anno 2017 – Fondo Liquidità
Liquidità
Situazione 01/01/2017 70'629.99CHF
Situazione 31/12/2017 40'133.35CHF
Diminuzione del fondo -30'496.64CHF
ORIGINE DEI MEZZI 475'035.86CHF
Autofinanziamento: 285'908.03CHF
Risultato d'esercizio 9'894.83CHF
+ ammortamenti amministrativi 276'013.20CHF
Disinvestimenti e recuperi 189'127.83CHF
- Diminuzione dei crediti 188'958.23CHF
- Diminuzione dei transitori attivi 169.60CHF
Finanziamenti: -CHF
-CHF
IMPIEGO DEI MEZZI 505'532.50CHF
Investimenti in beni amministrativi: 454'013.20CHF
Investimento lordo 522'803.70CHF
./. entrate per investimenti 68'790.50CHF
Altri investimenti -CHF
Definanziamenti: 51'519.30CHF
- diminuzione impegni correnti 25'769.30CHF
- diminuzione transitori passivi 25'750.00CHF
Diminuzione del fondo -30'496.64CHF
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CONCLUSIONI
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Per quanto precede si invita codesto Consiglio comunale a voler
risolvere: 1. Sono approvati i conti consuntivi 2017, con i relativi bilanci chiusi al 31 dicembre 2017, del Comune e
dell’Azienda acqua potabile;
2. Sono liquidati e saranno chiusi i seguenti conti d’investimento. Comune: Acquisto da La Posta quota PPP n. 2707 del fondo n. 960 RFD (Centro civico) – Ampliamento/ammodernamento SE Arbedo – Contributo Fondazione Mulino Erbetta (ristrutturazione mulino e rivitalizzazione Roggia dei mulini) – Allargamento stradale e rifacimento pavimentazione in Via Orbello bassa – Acquisto attrezzatura di servizio per squadra esterna dell’UTC – Partecipazione da La Posta ai costi di sostituzione dell’impianto di riscaldamento del Centro civico – Sussidio FER per sostituzione dell’impianto di riscaldamento del Centro civico – Contributi di miglioria opere stradali in Via Orbello bassa. Azienda acqua potabile: Sostituzione condotta AP Via Orbello bassa – Acquisto veicolo incaricato gestione acquedotto;
3. Al Municipio è dato scarico del mandato per la gestione esaminata.
4. L’avanzo d’esercizio del Comune di CHF 349'252.54 sarà iscritto nel Bilancio al conto 290 Avanzo esercizi anni precedenti che passerà da un saldo di CHF 5'915'031.11 al 31 dicembre 2017 a CHF 6'264'283.65 al 1° gennaio 2018. L’utile d’esercizio dell’Azienda acqua potabile di CHF 9'894.83 sarà iscritto nel Bilancio al conto 290 Avanzo esercizi anni precedenti che passerà da un saldo di CHF 239'482.75 al 31 dicembre 2017 a CHF 249'377.58 al 1° gennaio 2018.
Con i migliori saluti. PER IL MUNICIPIO DI ARBEDO-CASTIONE IL SINDACO: IL SEGRETARIO: Luigi Decarli Elios Beltraminelli
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CONSUNTIVO COMUNE
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1. CONSUNTIVO PER NATURA
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COMUNE DI ARBEDO-CASTIONE MUNICIPIO
160
SOMMARIO
COMUNE DI ARBEDO-CASTIONE MUNICIPIO
161
CONSUNTIVO 2017 DEL COMUNE – MM N. 396/2018 ............................................................................... 1
A. INTRODUZIONE ............................................................................................................................... 2 B. CONSIDERAZIONI GENERALI ....................................................................................................... 5 C. RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEL CONSUNTIVO .................................................................. 14 D. CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO .................................................................................... 20
SPESE ........................................................................................................................................... 21 RICAVI ............................................................................................................................................ 26
E. GESTIONE INVESTIMENTI ............................................................................................................ 31 F. SITUAZIONE PATRIMONIALE ........................................................................................................ 34
CONSUNTIVO 2017 AZIENDA ACQUA POTABILE – MM N. 397/2018 ..................................................... 38
A. INTRODUZIONE E CONSIDERAZIONI GENERALI ....................................................................... 39 B. RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEL CONSUNTIVO .................................................................. 46 C. CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO .................................................................................... 50
SPESE ........................................................................................................................................... 51 RICAVI ............................................................................................................................................ 53
D. GESTIONE INVESTIMENTI ............................................................................................................ 55 E. SITUAZIONE PATRIMONIALE ........................................................................................................ 57
CONCLUSIONI ............................................................................................................................................ 60
CONSUNTIVO COMUNE ............................................................................................................................ 62
1. CONSUNTIVO PER NATURA ........................................................................................................ 63 2. GESTIONE CORRENTE ................................................................................................................ 68 3. GESTIONE INVESTIMENTI ......................................................................................................... 109 4. BILANCIO COMUNE .................................................................................................................... 129
CONSUNTIVO AZIENDA ACQUA POTABILE .......................................................................................... 138
5. CONSUNTIVO PER NATURA ...................................................................................................... 139 6. GESTIONE CORRENTE .............................................................................................................. 142 7. GESTIONE INVESTIMENTI ......................................................................................................... 148 8. BILANCIO ..................................................................................................................................... 155
SOMMARIO ............................................................................................................................................... 160