anviet ConQ iy TNHH Kiem toan An Vietwww.anvietcpa.comCertified Public Accountants

CONG TY CO PHAN VICEM BAO BI BiM SON

BAo cAo TAl CHiNH DA DUOC KIEM ToANCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2016

Thanh \lien doc I~p cua GMf\J International grr1intematlonal

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY CO PHAN VICEM BAO at BiM SON

Ml)C Ll)C

NQIDUNG

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp

BANG CAN DOl KE ToAN

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

BAo cAo LULJCHUYEN TIEN TB

THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH

TRANG

2

3 -4

4-5

6

7

8 - 26

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHAN VICEM BAO Hi BIM SON

BAO CAO CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam abc Cong ty c6 phan Vicern Bao bi Bim Son ("Cang ty") trinh bay bao cao nay cling voi Baocao tai ch inh aa duoc kiem toan cua Cong ty eho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016.

HOI DONG QUA.N TRI VA BAN GIAM DOC. .Cac thanh vien HQia6ng quan tri va Ban Giarn abc aa ai~lI hanh Cong ty trong nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2016 va a~n ngay lap bao cao nay gem:

H{H d6ng quan tr]

Ong Nga Sy TueOng Tr&nVan ChuongOng T~ DuyOng Mai Vi~t DI,lI1gOng Nguyen Hiru Kiem

Ban Giam d6c

Ong Tr&nVan Chu011gOng Nguyen Thanh TinhOng NguySn Van Hung

Chu tichUy vienUy vienUy vienUy vien

Giam a6cPh6 giam d6c (b6 nhiem nr ngay 01/04/2016)Ph6 giam a6c (nghi hiru tu ngay 01/04/2016)

TRAcH NHI~M CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cang ty co trach nhi~m I?p bao cao tai chinh phan anh trung thlJC va hqp Iy tinh hinh taichinh cung nhu kSt qua h01;ltdQng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuySn ti~n t~ cua Cang ty trong nam.Trong vi~c I?p bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c dUQ·cyeu C&U phai:

TWIn thu Chu~n m\Jc kS toan Vi~t Nam, ChS dQ kS toan doanh nghi~p va cac quy djnh phap Iy co lienquan dSn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh;Lila chQn cae chinh sach kS toan thich hqp va ap dl,lI1gcac chinh sach do mQt cach nhAt quan;Dua ra cac xet aoan va uo-c tinh mQt cach hqp Iy va tMn trQng;Neu r6 cac nguyen tic kS toan thich hqp co dUQ·ctWIn thu hay khang, co nhung ap dl,mg sai I~ch trQngySu cfrn duqe cang b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khang;ThiSt I?p va thl,fChi~n kiSm soat nQi bQ mQt cach hfi"uhi~u eho ml,lc dich l?p va trinh bay bao cao taichinh hqp Iy nh~m Iwn chS rui ro va gian I?n; vaL?p bao cao tai chinh tren CO" sO-ho?t dong lien tl,lCtru tmcmg hqp khang thS cho r~ng Cang ty se tiSptl,lCho?t dong kinh doanh.

Ban Giam d6c Cang ty chiu trach nhi~m dam baa r~ng s6 kS toan duqc ghi chep mQt cach phil hqp dS phananh hQVIy tinh hinh tai chinh cua Cang ty (J bAt ky tho·i diSm nao va dam bao r~ng bao cao tai chinh tuanthu cac Chu~n nwc kS toan Vi~t Nam, ChS do kS toan doanh nghi~p va cac quy dinh phap ly co lien quanaSn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban Giam a6c cling chiu traeh nhi~m dam bao an toi1l1cho taisan eua Cang ty va vi V?y tlwc hi~n cac bi~n phap thieh hqp dS ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l?nva sai plwm khac.

ThanhHoa, ngay 22 thang 02 niim 2017

2

•••••••••••••••••••••••••••••••••

Cong ty TNHH Kiem toan An Vi~tlang 12, tea nha 167 Bui Thi XUEln,quan Hai Ba Tnmg, Ha NQiW www.anvietcpa.com T (84-4) 6278 2904E anviet@anvietcpa.com F (84-4) 6278 2905

S6:18 120171BCKT -A VI- TC1BAO CAO KIEM TOAN DOC L~P

Kinh gll'i: Cac elldongHgi dang quan tr] va Ban Giam d6eCong ty cll phfin Vicem Bao bi Bim SO'n

Chung toi dil kiern toan Bao cao tid chinh kern theo cua C6ng ty C6 phan Vicem Bao bi Bim S0"I1(goi tiitIa "C6ng ty"), duoc lap ngay 22 thang 02 nam 2017, ttl"trang 5 dSn trang 26, bao g6m Bang din d6i kStoan tai ngay 31112/2016, Bao cao k~t qua h01;1tdQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen tiSn t~ cho nam taichinh kSt thuc cung ngay vi ban thuyet rninh bao cao tai chinh.

Trach nhiem ciia Ban Giam d6e

Ban Giarn d6c C6ng ty chiu trach nhiem vS viec I~p vi trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinhcua C6ng ty theo Chuan muc kS toan Vi~t Nam, ChS dQ k~ toan doanh nghi~p vi cac quy dinh phap Iy colien quan dSn vi~c I~p vi trinh biy bao cao tii chfnh vi chiu trach nhi~m vS kiSm soM nQi bQ rni BanGiam d6c xac dinh Ii dn thiSt dS dam bao cho vi~c I~p vi trinh biy bao cao tii chfnh kh6ng eo sai sottrQng ySu do gian I~n ho~c nh~m I&n.

Traeh nhi~m eua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung t6i Ii dua ra y kiSn vS bao cao tii chinh d\l·a tren k~t qua cua cUQcki~rn toanoChung t6i dil tiSn hinh ki~m toan theo cac Chuan nwc ki~rn toan Vi~t Nam. Cac chu§.n mlJc niy yeu duchung t6i tuan thu chw1n m\l·c vi cac quy dinh vS 01;10d(rc nghS nghi~p, I~p kS h01;1Chvi tlwc hi~n cUQckiSm toan oS o1;1tdU"Q"cs\l' oam bao hQ-PIy vS vi~c li~u bao cao tii chfnh cua C6ng ty co con sai sot trQngySu hay kh6ng.

C6ng vi~c ki~m toan bao g6m tlwc hi~n cac thll tl)C nh~m tim th~p cac b~ng chung ki~m toan vS cae s6li~u vi thuySt minh tren bao cao tii chfnh. Cac thll tl)C ki~m toan dUQ·cIva chQn dl)·atren xet ooan cuaki~m toan vien, bao g6m oanh gia rt'li ro co sai s6t trQng ySu trong bao cao tai chfnh do gian I~n ho~cnham I&n.Khi tlwc hi~n oanh gia cac rui ro niy, kiSm toan vien oil xem xet ki~m soat nQi bQcila C6ng tylien quan dSn vi~c I~p vi trinh biy bao cao tii chinh trung tlwc, l1Q"pIy nh~m thiSt kS cac thil t\lC ki~mtoan phu hQ-Pv6"itinh hinh thvc t~, tuy nhien kh6ng nh~m ml)c dfch dua ra y ki~n vS hi~u qua eila kiSmsoM n9i bQ cua 00"11vi. C6ng vi~c ki~m toan cling bao g6m oanh gia tfnh thfch hQ-Pcila cae chfnh saeh k~toan oU"Q"eap dl)ng vi· tfnh hQ·pIy clla cac u·6c tfnh kS toan cua Ban Giam d6c cling nlm oanh gia vi~ctrinh biy t6ng th~ bao cao tii ehfnh.

ChUng t6i tin tucmg dng cac b~ng chung ki~m toan mi chUng t6i dil thu th~p dUQ"cIi d~y dil vi thfch hQ·plim CO" sO-cho y kiSn kiSm toan clla chung t6i.

y ki~n eua ki~m toan vieD

Theo y ki~n ella chung toi, Bao cao tii chinh kem theo oil phan anh trung thvc vi hQ"pIy, xet trell elkkhfa c1;1nhtrQng ySu, tinh hinh tii chfnh clla C6ng ty C6 ph~n Vicem Bao bi Bim Son t1;1ingiy 31112/2016cling nhu kSt qua h01;1tdQng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuySn ti€n t~ cho nam tai chinh kSt thuc cungngay, pM hQ"pv6"iChdn mlJc kS totm Vi~t Nam, ChS oQ kS toan doanh nghi~p va cac quy dinh phap Iyco lien quan d~n vi~c I~p va trinh biy bao cao tii chinh.

3

Thanhvian doc I~pclla GMN International

••••••••••••••••••••••••••••••••••

vin d~dn nhin manh

Nhu da trinh bay tai thuyet minh s6 12 trong ban Thuyet minh Bao cao tai chinh: Cong ty thay dbi thoigian khfru hao uoc tinh cua 3 tai san c6 djnh la May t1:10soi, may det va may dung ong bao ttl quy 4 nam2016 (giarn tu 96 thang v~ 72 thang va 60 thang); toan bQ chi phi khfru hao tang them duoc Cong ty tinhvao gia thanh san pham san xufrt trong quy 4 narn 2016. Ban Giam d6c Cong ty danh gia viec thay dbithoi gian khfru hao cua cac may noi tren la phu h9"Pvoi kS hoach dbi moi cong nghe san xuat da duoc HQid6ng quan trj Cong ty thong qua.

Ph6 TBng Giam dBcs6 Giay clurng nhan dang ky hanh nghSkiSm toan 0034-2015-055-1

Ngo Vi~t ThanhKi~m toan viens6 Gifry chUng nh?n dang ky hanh nghSkiSm toan 1687-2015-055-1

Tltay m(it va dlJi difn c1wCONG TY TNHH KIEM ToAN AN VI~THa N9i, ngay 22 thang 02 niim 2017

-=J!'J 1--ONNHIfM.N'

4

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHAN VICEM BAO Bi BIM SON

BANG CAN DOl KE TOANTai ngay 31 thang 12 narn 2016

MAU SO B01 - DND017 vi tfnh: VND

ThuyetCHI TIEU M1i s6 minh 31/12/2016 01/0112016

A- TAl SAN NGAN H~N 100 205.728.656.680 168.190.916.335

I. 1i~n va cac k hoan tuong durrng ti~n 1I0 9.991.437.503 968.785.187I. Ti~n III 5 9.991.437.503 968.785.187

II. f>§u tir tai chinh ng~n han 120 6 2.637.036.200 2.351. 703.300I. Chung khoan kinh doanh 121 4.997.454.550 4.997.454.5502. D....r phong giam gia chirng khoan kinh doanh 122 (2.360.418.350) (2.645.751.250)

III. Cac k hoan phai thu ng~n han 130 166.783.428.179 146.170.316.621I. Phai thu ngan han cua khach hang 131 7 166.831.858.813 143.643.970.1732. Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 55.000.0002. Phai thu ngan han khac 136 8 143.299.366 2.966.755.3483. DJ...fphong phai thu ngiin han kh6 doi 137 10 (246.730.000) (440.408.900)

IV. Hang tan kho 140 11 26.198.509.382 18.585.529.146I. Hang t6n kho 141 26.198.509.382 18.585.529.1462. DJ...fphong giam gia hang t6n kho 149

V. Titi san ng~n han k hac 150 118.245.416 114.582.0811. Chi phi tra tnroc ngan han 151 24.220.773 22.240.0002. Thu~ GTGT diroc khiu trir 152 71.222.0113. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 153 14 22.802.632 92.342.081

B- TAl SAN DAI H~N 200 8.229.072.873 17.746.019.729

II. Titi san c8 djnh 220 8.229.072.873 17.601.982.0611. Tai san c6 dinh hiru hinh 221 12 8.229.072.873 17.601.982.061 =

- Nguyen gia 222 109.670.519.152 108.506.809.405 .55,--.- GiG tri hao man luy ki 223 (101.441.446.279) (90.904.827.344) ;T

IV. Tal san do' dang dai han 240 144.037.668 A HI1. Chi phi xay dung cO' ban do' dang 242 144.037.668 fO

l~ruNG CQNG TAl SAN 270 213.957.729.553 185.936.936.064 -JG'=

5

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHA.N VICEM BAO BI BiM SON

BANG CAN DOl KE TOAN (Ti€p theo)T<;tingay 31 thang 12 narn 2016

CHI TIEU

C - NO'PHAI TRA

I. NQ' ng~n hanI . Phai tra ngiroi ban ngan han2. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc3. Phai tra nguoi lao dong4. Chi phi phai tra ngan han5. Phai tra ngan han khac6. Yay va no thue tai chinh ngan han7. Quy khen thirong, phuc 19'i

D - VON CHI) so nuu

MAu SO BOI - DNDon vi tfnh: VND

31/12/2016 01/0112016

114.802.494.900 95.566.357.357

114.802.494.900 95.566.357.35741.004.788.125 32.455.359.659

919.159.256 I.808.562.6839.654.484.292 7.690.303.007354.902.333 969.236.986760.520.982 242.895.022

60.000.000.000 52.400.000.0002.108.639.912

99.155.234.653 90.370.578.707

99.155.234.653 90.370.578.70738.000.000.000 38.000.000.00038.000. 000.000 38.000. 000. 0004.590.000.000 4.590.000.000

39.644.232.779 37.260.002. I6116.921.001.874 10.520.576.546

Thuy~tMii s6 minh ------~~--~------~~~~

300

310311313314315319320322

400

I. V6n chi! so' hfru 4101. V6n g6p cua chu 56" hiru 41 I

- C6 phieu ph6 thong co quyen bieu quyet 411a2. Thang dir von e6 phan 4123. Quy d§.utir phat tri~n 4184. LQ'inhuan sau thue chua phan phoi 421

- LNST chua phdn phoi lily ki din cu6i 421andm truoc- LNST chua phdn phoi nam nay

TONG CQNG NGUON VON

NgU'oi I~p

Nguy~n Dinh Huy

421b

440

Mai Vi~t Dung

1314

151617

18

6

16.921.001.874 10.520.576.546

213.957.729.553 185.936.936.064

Thanh Hoa, ngay 22 thong 02 nam 2017

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHAN VICEM BAO BI BIM SON

BAO C4.0 KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016

MAU SO B02 - DNDon vi tinh: VND

ThuyetCHi TIEU Mi'is& minh Nam 2016 Nam 2015

1. Doanh thu ban hang va cung dp djch VI} 01 20 330.654.141.165 293.883.650.991

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 20 6.229.480 5.221.9203. Doanh thu thu5n v~ ban hang va cung dp dich VI} 10 20 330.647.911.685 293.878.429.071

4. Gia v6n hang ban II 21 278.824.260.510 258.208.406.9925. LQ·inhu~n gQPv~ ban hang va cung dp dich vI} 20 51.823.651.175 35.670.022.0796. Doanh thu hoat dong tai chinh 21 22 62.167.660 151.626.9187. Chi phi tai chinh 22 23 2.849.536.792 2.992.427.945

- Trang do: Chi phi [iii vay 23 3.132.534.443 2.825.027.5028. Chi phi ban hang 25 24 5.592.735.708 4.244.972.5859. Chi phi quan Iydoanh nghiep 26 24 22.140.569.532 15.146.164.44510.LQ·inhuan thu5n tir hoat dQng kinh doanh 30 21.302.976.803 13.438.084.022II. Thu nhap khac 31 67.829.181 82.807.67812.Chi phi khac 32 164.192.113 120.00013.LQ·inhuan k hac 40 (96.362.932) 82.687.67814.T6ng lQ·inhuan k~ toan trurrc thu~ 50 21.206.613.871 13.520.771.70015.Chi phi thue TNDN hien hanh 51 26 4.285.611.997 3.000.195.15417.LQ·inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 16.921.001.874 10.520.576.54618.Li'ii co ban tren c6 phi~u 70 27 4.453 1.827

Mai Vi~t DungNguy~n Dinh Huy

7

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN VICEM BAO Bi BiM SON

BAO CAO LU'UCHUYEN TIEN Tt(Theo phtrong phap gian tiep)

Cho nam tai eh inh k~t thuc ngay 3111 2/20 16

CHI TIEU Mll s6 -----------------------------Nam 2016

MAu so B03 - DNDon vi tinh: VND

Nam 2015

I. LU'U CHUYEN TIEN TO' HO~TDONG KINH DOANH1. LQ'i nhuan trurrc thu~ 01 21.206.613.871 13.520.771.7002. Di~u chinh cho cac k hoan

- Khau hao TSCD va BDSDT 02 10.536.618.935 7.238.535.456- Ole khoan du phong 03 (285.332.900) 166.206.400- Lai, 16ttl' heat dQng d.1u tu 05 (62.057.326) (150.721. 795)- Chi phi lai yay 06 3.132.534.443 2.825.027.502

3.LQ'i nhuan til' hoat dQng kinh doanh truo'c

08 34.528.377.023 23.599.819.263thay dBi vBn luu dQng- Tang, giam cac khoan phai thu 09 (20.498.700.136) (31.676.537.613)- Tang, giam hang t6n kho 10 (7.468.942.568) 5.280.628.965- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k~ lai yay 11 9.504.500.449 (203.248.388)phai tra, thue thu nhap doanh nghiep phai nop)- Tang, giam chi phi tra tnroc 12 (1.980.773) (22.240.000)- Ti~n lai yay da tra 14 (3.109.162.221) (2.834.350.280)- Thu~ thu nhap doanh nghiep da nQP 15 (4.386.272.837) (2.919.884.921)- Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh 17 (1.583.800.000) (5.766.821.900)Luu chuyen ti~n thuftn til' hoat dQng kinh 20 6.984.018.937 (14.542.634.874)

II. r.rru CHUYEN TIEN illHO~ T DONG DAu TV'I. Ti~n chi d~ mua sam, xay dung TSCD 21 (1.163.709.747) (241.145.455)

va cac tai san dai h?n kMc

2. Ti~n thu lai cho yay, c6 tlrC va IQ'inhu~n duQ'c chia 27 62.057.326 150.721.795Lu'u chuy~n ti~n thuftn tir hOl.lt dQng dftu ttl' 30 (1.101.652.421) (90.423.660)

~

III LU'U CHUYEN TIEN ill HO~ TDONG TAl CHiNHI. Ti~n thu ttl' di yay 33 152.600.000.000 157.800.000.0002. Ti~n tra nQ' g6c yay 34 (145.000.000.000) (144.200.000. OO~3. C6 t(rc, IQ'inhu~n da tra cho chu sO' hfi'u 36 (4.459.714.200) (3.805.483.500

Luu chuy~n tih thuftn til' hOl.lt dQng tai chinh 40 3.140.285.800 9.794.516.50~Lu'u chuy~n ti~n thuftn trong nam 50 9.022.652.316 (4.838.542.03TI~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n dftu nam 60 968.785.187 5.807.327.221TI~n va tU'o'ng dU'O'ng ti~n cuBi nam 70 9.991.437.503 968.785.187

Thanh Hoa, ngay 22 thang 02 nam 2017

Ngtl'oi I~p

Nguy~n Dinh Huy Mai Vi~tDl}ng

8

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHA.NVICEM BAO nt BIM SON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH(',ie liull'tit I1Ill1hm'l)' icll7leJl bo plu)» hop tluinh \'() ('[;/1 dirac doc c/(jl1g tho! 1'()'1 bao Clio 1(11chlnh /.)'/11 the o

MAU SO B09- DN

1. D~C DIEM HO~T DQNG CVA DOANH NGHI~P

Hinh thirc sO'hfru vBn

Cong ty c6 phan Vicem Bao bi Bim SO'nhoat dong theo cac Gi~y clurng nhan Dang ky kinh doanhIfrndfru ngay 07/06/1999; Gi~y clnrng nhan dang ky doanh nghiep cong ty e6 phfrn thay d6i Ifrn thir02 s6 2800508928 ngay 25111/2011 do So' K~ hoach va D&utu tinh Thanh Hoa dp.

c6 phieu ella Cong ty da duoc niern y~t tai SO'giao djch chung khoan Ha NQi voi rna clurng khoanla BPC.

Tru so' chinh cua Cong ty tai phuong Lam SO'n,thi xa Bim SO'I1,tinh Thanh Hoa.

Nganh ngh€ kinh doanh va hoat dQng chinh

San xu~t gi~y nhan, bia nhan, bao bi tir gi~y va bia;

Kinh doanh cac lo?i bao bi ttl"nlwa, gi~y;

Xu~t nh~p kh&ubao bi cac lo?i, thi~t bi, v~t tu va pI1\)tung san xu~t bao bi.

Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thrr(mg

Chu ky sim xu~t, kinh doanh thong tlmcmg cua Cong ty dUQ'ctlwc hi~n trong tho'i gian khong qua12 thang.

2. NIEN DQ KE ToAN, DON VI TIEN T~ sir Dl}NG TRONG KE ToAN

Nien dQ k~ toan

DO'n vj ti€n t~ SIT d\lng trong k~ toan: D6ng Vi~t Nam (VND)

Nien dQ k~ toan cua Cong ty b~t dfru tu' ngay 01 tMng 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 namduo'ng lich.

3. CHuAN Ml/C VA CHE DO KE ToAN Ap Dl}NG

Bao cao tai chinh duQ'c trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND), dU"Q"cI~p dlla tren cac nguyen t~c k~toan phu hQ'pvo-i quy dinh cua Ch~ dQk~ toan doanh nghi~p ban hanh t?i Thong tu s6 200/2014/TT­BTC ngay 22112/2014 cua BQ Tai chinh, Chu&n mllc k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy colien quan d~n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh.

4. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cHiT YEU

CO'sO'I~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh dUQ'c I~p tren cO' sO'k~ to<ln d6n tich (tru' mQt s6 thong tin lien quan dSn Iuuchuy~n ti~n t~), theo nguyen t~c gia g6c, dlla tren gia thi~t ho?t dQng lien tl,lc.

U6'c dnh k~ toan

Vi~c I~p bao cao tai chinh tuan thO cac Chu&n ml,l'ck~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQk~ toan doanh nghi~pva cac quy dinh phap 1y co lien quan d~n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh yeu cAu Ban Giamd6c phili co nhu'ng uo-c tinh va gia dinh anh huo'ng d~n s6 li~u bao cao v~ cong nQ',tai san va vi~ctrlnh bay cac khoan cong nQ'va tai san ti~m tang t?i ngay 1?p bao cao tai chinh dIng nhu cac s6 li~ubao cao vS doanh tl1Uva chi phi trong sU6t nam tai chinh. K~t qua ho?t dQng kinh doanh th\fc t~ coth~ khac vo-icac uo-c tinh, gia dinh d~t ra.

9

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN V]CEM BAO Bi BIM SON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH MAu SOB09- ON('lie Ihuvdl niinh /(111161 bo phl/n hop thanh V() c(ill dirac doc thai voi biro cao tai chinh kem theo

Ti~n va cac khoan tuo'nz durms ti~nb b

Ti~n phan anh to an bQ s6 ti~n hien co cua Cong ty tai ngay k6t thuc nien OQk6 toan, bao g6m ti~nmat, tien gu'i ngiin hang khong ky han va ti~n dang chuyen.

Cac khoan tuong duong ti~n ph an anh cac khoan o~u tu ngan han co thoi han thu h6i khong qua 03thang k~ tir ngay o~u to' co kha nang chuyen odi d6 dang thanh mQt IU'Q'ngti~n xac dinh va khong corui ro trong viec chuyen odi thanh ti~n tai thoi di~m bao cao, duoc ghi nhan phu hQ'p v6i quy ojnhcua chuin nwc k6 toan Vi~t Nam s6 24 - Bao cao Iuu chuy~n ti~n t~,

Chu'ng khoan kinh doanh

Phan anh gia trj cac cd phi6u Cong ty n~m giG' vi ml)c dich kinh doanh t~i tho'i di~m bao cao (n~mgiu' vO'i m\1c dfch chc)' tang gia d~ ban ra kiSm IO'i),

Chlrng khoan kinh doanh dLl'Q'cghi sd kS to an thea gia g6c, Gia g6c cua ch(rng khoan kinh doanhdO'Q'cxac ojnh thea gia trj hQ'p Iy cua cac khmin thanh to an t~i tho'i di~m giao djch phM sinh cQng cacchi phi lien quan dSn giao djch mua ch(rng khoan kinh doanh, bao g6m gia mua cQng cac chi phimua (nSu co) nhu chi phi m6i gi6i, giao djch, cung dp thong tin, thuS, I~ phi va phi ngan hang,

Thai di~m ghi nh~n cac khoim ch(rng khoan kinh doanh la tho'i oi~m Cong ty co guy~n sa huu, Cl)th~ nhO' sau:

- Chu'ng khoan niem ySt du'Q'c ghi nh~n t~i tho'i di~m kh6p l~nh (T+0);

- Chu'ng khoan chua niem ySt oU'Q'cghi nMn t~i tho'i diSm chinh thu'c co guy~n sa hG'u thea guydjnh cua pMp lu~t.

Cd tu'c cua cac ky tmo'c khi chu'ng khoan kinh doanh dUQ'cmua duQ'c ghi giam gia trj khoan dfru to',Cd tu'c duQ'c chia cho giai oo~n sau ngay ch(rng khoan kinh doanh duQ'c mua dUQ'c ghi nMn vaodoanh thu ho~t dQng tai chinh, rieng cd t(rc nMn OUQ'Cb~ng cd phiSu do cong ty cd phfrn su dl)ngth?ng du' v6n cd phfrn, cac guy thuQc v6n chu so' hu'u va IQ'inhu~n sau thuS chua pl1an ph6i dS pMthanh them cd phiSu (chia cd tu'c b~ng c6 phiSu), Cong ty chi thea d5i s6 IUQ'ng'cd phiSu tang themtren thuySt minh bao cao tai chinh, khong ghi nh~n gia trj cd phiSu duQ'c nh~n, khong ghi nh~ndoanh thu ho~t oQng tai chinh va gia trj khoan dfru to' VaGcong ty cd phfrn,

~?CC

\CH ~KIEAll

>----'1 TI~

D\1' phong giam gia chu'ng khoan kinh doanh la s6 chenh I~ch 16n hO'n giii'a gia g6c va gia tfj thjtrU'o'ng cua chung dUQc tffch !~p phI) hQ'p v6i guy djnh t~i ThOng to' s6 228/2009/TT-BTC ngay07/J 2/2009 va Thong tu s6 89/20 13ITT -BTC ngay 28/6/2013 cua B9 Tai chinh,

Cae khoan phai tho va dl! phong pbai tho kh6 doi

Cac khoan phai tIm dUQ'c thea d5i chi tiSt thea ky h~n g6c, ky h~n con l~i t~i thO'i diSm bao cao, d6ito'Q'ng phai tI1U, lo~i nguyen t~ phai thu va cac ySu t6 khac thea nhu cfru gul'm ly cua C6ng ty, Vi~cpl1an lo~i cac khoan phai tI1Ula phai tIm khach himg, phai tl1Ukhac dUQ'c thl)'c hi~n thea nguyen t~c:

- Phai tI1Ucua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh tIlU'0'11gm~i phM sinh tir giao dich cotinh ch<1tmua - ban, bao g6m ca. cac khoan phai tim v~ ti~n ban hang, xu~t khfiu uy thac cho donvi khac;

- Phai tim kMc g6m cac khoan phai tl1UkhOng co tinh thuO'ng m~i, kh6ng lien guan dSn giao dichmua - ban, bao g6m: Phai tl1U v~ lai cho vay, lai ti~n gU'i; cac khoan da chi h9; cac khoan bennh~n uy tMc xu<1tkhiu phai tl1U hQ cho ben giao uy thac; phai thu vS tiSn ph~t, b6i thuo'ng; cackhoan t~m (rng; dm c6, ky CUQ'C,ky guy, cho mUQn tai san .. ,

10

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHAN VICEM BAO Bi HIM SON

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH MAU SOB09- DNt(Ie thuvet minh navl« mot ho pluin hop thanh ni ('(ill dirac doc d(5ng thoi voi bao ccio ({ii chinh kem theo

Cong ty can cu ky IWncon lai tai tho: di~1llbao cao cua cac khoan phai thu d~ phan 101;lila phai thudai IWnhoac ngan han.

Cac khoan phai thu duoc ghi nhan khong vUQ1qua gia tr] co the thu h6i. Du phong phai thu kho doiduoc trich I?p cho nhung khoan phai thu da qua han thanh toan nr tren sau thang tro len, hoac cackhoan phai thu rna nguci no kho co kha nang thanh toan do bi giai the, pha san hay cac kho khantuorig tu phu hop voi quy dinh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BQ Taichinh va Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p hi~n hanh.

H:'mg tan kho

Hill1g t6n kho duvc xac djnh tren CO" sc)"gia thfrp hun gifta gia g6c va gia trj thuan co th~ th~c hi~ndUQ·c.Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tqrc ti~pkhac phat sinh d~ c6 dUQ'chang t6n kho (J dia di~m va tr?ng thai hi~n t?i. Gia g6c cua hang t6n khoduqc xac djnh thea plmO"Jlgphap binh qu(ln gia quySn. Gia trj thuan co th~ th~c hi~n dUQ'cdUQ"cxacdjnh b~ng gia ban u6c tinh trlr cac chi phi d~ hoan thanh, chi phi ti~p thj, ban hang va phan ph6iphat sinh. Hang t6n kho dU'Q"cIwch toan thea plmung phap ke khai thucmg xuyen.

Dl,f phong giam gia hang t6n kho la s6 chenh I~ch giua gia g6c cua hang t6n kho lOll hOll gia trjthuan co th~ thl,fChi~n duqc cua chung t?i ngay k~t thuc ky k~ toan, duqc trich I?p phu hqp v6i quydinh t?i Thong tu s6 228/2009/TT -BTC ngay 07112/2009 cua BQTai chinh.

Tai san c6 djnb bfru binh va kh~u hao

Tai san c6 djnh huu hinh duvc trlnh bay thea nguyen gia tru' gia trj hao mon lUyk~. Nguyen gia taisim c6 dinh hu'll hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan tr~c ti~p d~n vi~c duatai sim VilOtr1;lngthai s~n sang suod"ll1g.Nguyen gia tai san c6 djnh hu'u hinh do t\1'lam, t\1'xay d~gbao g6m chi phi xiiy d\1'ng,chi phi san xufrt tlwc t~ phM sinh cQng chi phi lip d?t va ch<.lYthu.

Cac chi phi phM sinh sau ghi nh?n ban dau duqc ghi tang nguyen gia cua tai san n~u chung th~c SVcai thi~n tr<.lngthai hi~n t<.liso v6i tr<.lngthai tieu chu~n ban dau cua tai san do, nhu:

\ 15

Thay d6i bQ ph?n cua tai san c6 djnh hu'u hinh lam tang thai gian Slr d\1ng hu'u ich, ho?c lamtang cong sufrt suod\1ng cua chung; ho?c

lGilEM~ TVI

Cai ti~n bQ ph?n cua tai san c6 djnh huu hlnh lam tang dang k~ chfrt IUQ"ngsan ph~m san xufrtra; ho?c

Ap dl,.Il1gquy trinh cong ngh~ san xufrtm6i lam giam chi phi hO<.ltdQngcua ffiisan so v6i tmC-c.

Cac chi phi phat sinh d~ sU'achu'a, bao dU(l"ngnh~m ml,lc dich kh6i phl,lc ho?c duy tri kha nang dem11;liIQ'iich kinh tS cua tai san thea tr<.lngthai hO<.ltdQng tieu chu~n ban dau, khong thoa man mQt trongcac diSu ki~n tren, dUQ'cghi nMn vao chi phi san xUfrt,kinh doanh trong kyo

Tai san c6 djnh hu'u hlnh dUQ'ckhfru hao thea phuung phap dU'o'ngth~ng d~a tren tho'i gian Slr dl,lngu6c t[nh cua tai san phu hQ'pv6i khung khfru hao quy djnh t?i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay25/4/2013 cua BQTai chinh. Thc)"igian tinh khfru hao cl,lth~ cua cac 10<.litai san c6 djnh nhu sau:

NamNha clra V?t kiSn trucMay moc thiSt biPhUOllgti~n v?n tai, truySn dfrnThiSt bi quan ly

05 - 1205 - 1206 - 1003 - 05

11

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHA.N VICEM BAO ni BiM SON__ --------------THUYET MINH BAa CAO TAl CHiNH('eie tliuve! tninh /1(11' /(, mot h(!plum hop thanh 1'(1 ('(;/1 dirac doc c/(jng thoi vo! bao clio liJi chlnh kent tlteo

MAU SO B09- ON

Tir quj 4 nam 2016, Cong ty thay d6i thoi gian khAu hao ucc tinh ella 3 tai san e6 dinh la May taosoi, may det va may dung ong bao (giam nr 96 thang xuong con 72 thang va 60 thang), s6 chi phikhAu hao tang them cua cac may nay duoc tinh toan bo vao gia thanh san pham san xuAt trong quy 4nam 2016, Anh huong cua viec thay dbi thoi gian kh~lI hao nay da lam chi phi kh~lI hao nam 2016cua 3 tai san c6 dinh tren cua Cong ty tang them khoang 5 ty dong so voi mire kh~u hao binh quancac nam tnroc.

Chi phi xay dY'ng cooban do' dang

Chi phi xay dung CO' ban do' dang diroc ghi nhan theo gia goc, ph an anh cac chi phi lien quan tr~cti~p (bao g6m ca chi phi lai yay co lien quan phu hQ'p v6i chinh sach k~ to an cua Cong ty) d~n cactai san dang trong qua trinh xiiy dl,rng, may moc thi~t bi dang Hip dl;lt dS ph\lc V\l cho m\lc dich sanxuit, cho thue va quan Iy cling nhu chi phi lien quan d~n vi~c sU'a chu'a tai san c6 dinh dang th~chi~n. Vi~c kh§.u hao cae tai san nay dUQ'e ap d\lng gi6ng nhu v6'i cac tai san khae, b~t d~u tu khi taisan 0- VaGtr<;1ngthai s£n sang suod\lng.

Oic khoan phai tra

Cac khoan nQ' pMi tra du'Q'c thea d6i chi ti~t theo ky h~n g6e, ky h~n con I~i t<;1ithO'i diSm bao cao,d6i tUQ'ng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cae y~u t6 khac thea nhu du qUlin Iy cua Cong ty. Vi~ephan lo~i cac khoan pMi tra la phai tra nguo'i ban, phai tra khac dUQ'cth~c hi~n thea nguyen tilc:

- Phai tra ngu()'i ban g6m cac khoan phai tra mang tinh t1mo'ng m~i phat sinh tu giao dich co tinhchit mua - ban;

- Phai tra khac g6m cac khoan pMi tra khong co tinh tlmo'ng m~i, khong lien quan d~n giao dichmua, ban, cung c&p hang hoa dieh V\l, bao g6m: Phai tra v§ lai vay; c6 tlrc va lQ'i nhu~n phai tra;chi phi ho~t dQng d~u tu tai ehinh phai tra; cae khoan phai tra do ben thu ba chi hQ; mUQ'n tai san;phai tra v§ ti§n ph~t, b6i tlmo'ng; tai san phat hi~n thU'a chua r6 nguyen nhan; phai tra v~ cae khoanbao hiSm xa hQi, bao hiSm y t~, bao hiSm th~t nghi~p, kinh phi cong doan; cac khoan nh~n kyCUQ'C, ky quy ...

Cong ty can clr ky h~n con I~i t~i tho'i diSm bao cao cua cac khoan nQ'phai tra dS phan lo~i la dai h<;1nhol;le ngiln h<;1n.

Cac khoan nQ' phai tra du'Q'c ghi nh~n khOng th~p hOll nghTa V\l phai thanh toano Khi co cae bAngchlrng cho th~y mQt khoan t611 th~t co kM liang xay ra, Cong ty ghi nh~n ngay mQt khoi'm phai trathea nguyen tilc tMn trQng.

Chi phi phai tni

Chi phi phai tra du'Q'c ghi nh~n d\l'a tren cac u6'c tinh Iwp Iy v§ cae khoan chi phi tlwe t~ phai tra, s6ti§n phai tra cho cac dich V\l da suod\lng trong ky do chua co hoa dO'n hol;lc chua du h6 sO', tai li~u k~toan, bao g6m: Lai ti§n vay; trich tm6c chi phi ti~n luO'ng trong tho'i gian nghi phep va cae khoan chiphi dich V\l mua ngoai phai tra khae trong do:

Chi phi lai vay dU'Q'eu6e tinh d\l'a tren s6 ti§n yay, tho'i h~n va lai su~t t1we t~ tung ky thea tung kh~u6c vay;

Chi phi dich V\l mua ngoai phai tra khac du'Q'c ghi nh~n d\l'a tren s6 tiSn t1wc t~ pMi tra eho cac dichv\l da Slr d\lng trong ky nlmng chua co hoa don tai ehinh.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu dUQ'c ghi nh~n khi k~t qua giao dich dUQ'c xac dinh mQt cach dang tin c~y va Cong ty cokha nang thu du'Q'c cac lQ'i ieh kinh t~ tu giao dich nay.

12

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHAN VICEM BAO nt BtM SON

THUVET MINH BAO CAO TAl CHiNHe(l(, 1/lln,JI minh nuv 1(117161bo p/](111hop III{/IIII \',i cciII dirac doc d()l1g thoi nil hilI) cc/o ICli cliinh ketn theo

MAU so B09- DN

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi dong thoi thoa man t~t ca uam (5) di~u kien sau:

Cong ty dii chuyen giao phan 16n rui ro va IQ'ifch g~n li~n voi quyen so hiru san pham hoachang h6a cho nguoi mua;

Cong ty khong con nam giu' quyen quan Iy hang hoa nhu nguoi so' hiru hang h6a hoac quyenki~m soat hang hoa;

Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan; Khi hop dong quy dinh nguoi mua diroc quyentra lai san pham, hang h6a da mua thea nhtrng di6u kien Cl}thS, Cong ty chi duoc ghi nhandoanh thu khi nlnrng di6u kien cu thS d6 khong con t6n t?i va nguo'i mua khong dUQ'cquy6ntra I?i san phiim, hang h6a (trtr truo'ng hQP khach hang c6 quy6n tni I?i hang h6a duo-i hinhthIlC d6i I?i d~ Ifryhang h6a, dich VI) khac);

Cong ty se tl1U dUQ"clQ"iich kinh t~ ttr giao dich ban hang; va

Xac dinh duqc chi phi W~nquan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu ho~t d9ng titi chinh bao g6m: lai ti6n gi'ri va c6 tIlC, IQ'inhu~n dUQ'cchia ... CI} th~nhu sau:

Uii ti6n gi'ri dUQ'cghi nh~n tren co sO-d6n tich, dU"Q"cxac dinh tren s5 du cac tai khoan ti6n gIliva liii sufrt ap dl}ng thea thong bao Cllangiin hang;

c6 tIlc, lQ"inhu~n dUQ"cchia dUQ"cghi nMn thea thong bao Cllaben chia c6 tIlC, Iqi nhu~n.

Chi phi di yay

Chi phi di vay bao g6m liii ti6n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl}'cti~p d~n cac khoanvay nlm phiin b6 cac khoi'm ehi~t khfru hoi;icpIli}trQi khi phat hanh trai phi~u, cac khoan chi phi pMtsinh lien quan t6'i qua trinh lam thll tl}Cvay.

Chi phi di vay lien quan tIve ti~p d~n vi~c mua, d§.u tu xiiy dllng hoi;ic san xufrt nhu'ng tai san dnmQt thc)'igian tU011gd5i dai d~ ho1'mthanh dua VaGsuod~lI1ghoi;ickinh doanh dUQ'ccQng vaG nguyengia tai san cho d~n khi tai san d6 dUQ'cdua vaG si'r dl}ng hoi;ickinh doanh. Cac khoan thu nh~p phatsinh ttl"vi~e d§.utu t?m tho'i cae khoan vay dU"Q"eghi gial11nguyen gia tai san co lien quan.

Tfrt ca chi phi liii vay khae dU'qcIweh toan VaGk~t qua ho?t dQng kinh doanh khi phat sinh.

Cong ct.Jtiti chinh

Ghi nh(m ban dilU

Tai san tai chinh

Theo Thong tu' s5 210/2009/TT-BTC ngay 0611112009 cua BQ Tai chinh, tai san tai ehinh duqc phiinlo?i mQt cach phu hqp, cho I11I}Cdich thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinhdUQ'cghi nh~n thea gia tl"ihQP Iy thong qua Bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh, cac khoan cho vayva phai tl1U,cac khoan d§.u tu n~m giu' d~n ngay dao h?n va tai san tai chinh s~n sang dS ban. Cong tyxac dinh phiin lo?i cac tai san tai chinh nay t?i thai diSm ghi nMn l§.nd§.u.

T?i thc)'idiSm ghi nh~n I§.nd§.u,tai san tai chinh dU"Q"cxae dinh thea gia g5c cQng voi cac chi phi giaodich tl"l}'cti~p lien quan d~n vi~c mua s~m tai si'mtai chinh d6. Cac tai san tai chinh CllaCong ty baag6m ti6n va cac khoan tu"O"ngdu"O"ngti6n, phai tl1U khach hang va phai thu khac.

No phai tra tai chinh

Theo Thong tn s5 210/2009/TT-BTC ngay 06111/2009 ella BQ Tai chinh, nQ'phai tra tai chinh dUQ"cphiin lo?i mQt cach phu hQP, cho ml}c dich thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh, thanh nQ"phai tra

13

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV co PHAN VIC EM BAO Bi BIM SON

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu SOB09- DNCcic IhllyJllIIinh /1(/.1 1(,1111)1 hi) pltan hop thonh l"(/ e(11Idirac doc drillg thoi nj'i bao ccio 1(li chinh kem theo

tai chinh duoc ghi nhan theo gia tri hop I)' thong qua Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh va 110'phai tra tai chinh duoc xac djnh thea gia tri phan b6, Cong ty xac dinh phan loai cac no phai tra taichinh nay tai thoi diem ghi nhan I&nd&u,

T<;Iithoi diSm ghi nhan I&ndau, no phai tra tai chinh duoc X3c dinh theo gia goc cong voi cac chi phigiao djch true tiep lien quan d~n viec phat hanh no' phai tra tai chinh do, NQ' phai tra tai chinh cuaCong ty bao g6m phai tra nguoi ban, chi phi phai tra, phai tra khac, vay va no' thue tai chinh,

Gia trf sau ghi nhqn ban d6u

Gia tri sau ghi nh~n ban d&u clla cac cong q.l tai chinh duO'c ph an anh thea gia tri hO'p IY. TruO'ng hO-Pchua CO'quy dinh v~ vi~c xac dinh Il;ligia tri hO-PIy cua cac cong CI,Itai chinh thi trinh bay thea gia trighi s6.

Bit tru· cac cong Clf tili chinh

Cac tai san tai chinh va no· phai tra tai chinh duO'c bu tru' va gia tri thu&n se du'Q'c trinh bay tren bimgcan d6i k~ toan, n~u va chi n~u, Cong ty CO'quy~n hO'p phap thllc hi~n vi~c bU tru· cac gia trt da duO'cghi nh~n nay va CO'y dinh bu tru' tren CO' sO' thu&n, ho~c tllU duQ'c cac tai san va thanh toan no· phaitra d6ng thoi

Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p thS hi~n t6ng gia tri cua s6 thuS phai tra hi~n tl;li va s6 thuS hoan l<;Ii.s6thuS hi~n tl;li phiii tra duO·c tinh dl,ra tren thu nh~p chiu thuS trong nam. Thu nh?p chiu thuS khac v6ilQ'i nhu?n thu&n duO·c trinh bay tren bao cao kSt qua hOl;lt dong kinh doanh vi thu nh~p chiu thuSkhong bao g6m cac khoan tllU nh~p hay chi phi tinh thuS ho~c duQ'c kh§.u tru trong cac nam khac(bao g6m ca 16 mang sang nSu cO') va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thuS ho~ckhong duQ'c kh§.u tru.

ThuS tl1Unh~p hoan Il;lidu'Q'c ti11h tren cac khoan chenh I~ch giUa gia tri ghi s6 va co scr tinh thuS thunh~p cua cac khoan ml)c tai san ho~c cong no· tren bao cao tai chinh va duO·Cghi nh~n thea phuongphap bang can d6i kS toano ThuS tl1UnMp hoan I?i phai tni phai duo·c ghi nMn cho t§.t ca cac khoanchenh I~ch t<;lmtho'i con tai san thuS thu nh~p hoan l<;Iichi duO·c ghi nh?n khi ch~c ch~n CO'du 10').nhu~n tinh tl1U~trong tuung lai dS kh§.u trtl' cac khoan chenh I~ch t<;lmthoi '.

Tlm~ thu nh!ip hoan I.i dUne xae djnh theo tl1U~suAt du tinh so ap dung eho nam tai sa~ duge th.)hoi hay nO' phai tra duQ'c thanh toano Thue thu nh~p hoan l<;IiduQ'c ghi nMn vao Rio cao ket qua hO<;ldong kinh doanh va chi ghi vao v6n chu sO' hllu khi khoan thuS dO'CO'lien quan dSn cac khoi'm m\lcduO'c ghi thling vito v6n chu sO'hil-u.

Tai san thuS tl1U nh~p hoan l<;Iiva no' thuS tl1U nh~p hoan I?i phai tni duo'c bu tru khi Cong ty coquy~n hQ'p phap dS btl tru· giu·a tai san thuS tl1Unh~p hi~n hanh v6i thuS tl1UnMp hi~n hanh phai nopva khi cac tai san thuS tl1Unh~p hoan l<;Iiva no· thuS tl1Unh~p hoan l<;Iiphai tra lien quan to·i thuS thunh~p doanh nghi~p duo'c quan Iy bO·i cung mot CO" quan tl1USva Cong ty CO'dll djnh thanh toan thuStl1Unh~p hi~n hanh tren CO' sc)'thu&n.

Vi~c xac dinh thuS tllU nh~p doanh nghi~p can ctl' vao cac quy djnh hi~n hanh v~ thuS. Tuy nhien,nhu'ng quy djnh nay thay d6i thea tu·ng thO'i ky va vi~c xac djnh sau cung v~ thuS tl1U nh~p doanhnghi~p tuy thuoc vito kSt qua kiSm tra cua co' quan thuS co th§.m quy~n.

Cac 10<;lithuS khac duO'c ap dl)ng thea cac quy dinh thuS hi~n hanh t?i Vi~t Nam.

Ole ben lien quan

Cac ben duQ'c coi la ben lien guan v6i Cong ty nSu CO'kha nang kiSm soat ho~c CO'anh hUCrng dangkS d6i v6'i Coag ty trong vi~c ra guySt djnh cac chinh sach tai chinh va hOl;ltdong ho~c CO'chung cacthanh vien quan Iy chU ch6t ho~c cung chju S\l' chi ph5i cua mot cong ty khac.

14

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN VICEM BAO Bi HiM sox~---~--- ----------------

THUVET MINH BAa cAo TAl cHiNH MAU SO B09- DNC(le thuvet minh I/{irlci 1116r 106pluin lurp thauh l'ci cci" dirac (10C dimg thoi \'(ii bao ccio /iii cliinh kem tlteo

Cac ca nhan co quyen true ti~p hoac gian tiep bi~u quyet d~n d~n co anh huong dang k~ toi Cong ty,k~ ca cac thanh vien mat thiet trong gia dinh ella cac ca nhan nay (bo, me, VQ',chong, eon, anh, chiem ruot).

Cac nhan vien quan I)' chu chot eo quyen va trach nhiern vb viec I?p k~ hoach, quan I)' va ki~In soatcac hoat dong cua Cong ty: nhung nguoi lanh dao, cac nhan vien quan I)' ella Cong ty va cac thanhvien mat thi~t trong gia dinh ella cac ca nhan nay,

Cac doanh nghi~p do cae ea nhan dUQ'eneu er tren n~1ll tnle ti~p ho?e gian ti~p phfrn quan trQllgquySn bi~u quy~t ho?e thong qua vi~e nay nguo'i do eo th~ eo anh Imo'ng dang k~ t6i Cong ty, baog6m nhu'ng doanh nghi~p dUQ'eso' hu'u bO'inhu'ng ngU'l)'ili'inh d?o ho?e eae e6 dong ehinh ella Congty va nhii'ng doanh nghi~p eo ehung mQt thanh vien quan I)' ehu ehbt v6i Cong ty,

5. TIEN31112/2016 0110112016

VND VND

Ti~n In?t 118,265.100 104,926,200Ti~n gfri ngiin hang 9,873.172.403 863.858.987

Cona 9.991.437.503 968.785.187• b

6. DAu TUTAI CHiNH NGAN H~N

Chung khoan kinh doanhT~i ngay 31/1212016

If,Gili goc Gili tri hg'p Iy D\f phong P'~VND VND VND 0/

'0 I~i,?! i

C6 phi~u Cong ty CP Xi Inang ViceIn Bim SonI

290.400 345.000 k\C6 phi~u Cong ty CP Xi mang Vicem Hai Van (*) 840.000 490.000 350.000 8\

C6 phi~u Cong ty CP V?n tai bi~n Vi~t Nam 286.500.000 16,050.000 270.450.000 ~C6 phi~u Cong ty CP Xi mang Vicem Hoang Mai 2.952.000.000 1.134.000.000 1.818.000.000C6 phi~u Ngan hang TMCP Ngo;:ti thuong Vi~t Nam 1.757.824.150 1.486.205.800 271.618.350

Con a 4.997.454.550 2.637.090.800 2.360.418.350• b

T~i ngay 01101/2016Ghi goc Gia tr! hQ'p Iy D\f phOng

VND VND VND

C6 phi~u Cong ty CP Xi mang Vicem Bim Son 290.400 268.000 22.400C6 phi~u Cong ty CP Da xay d\lng Hoa Phat 840.000 539.000 301.000C6 phi~u Cong ty CP V?i1 tai bi~n Vi~t Nam 286.500.000 40.500.000 246.000.000C6 phi~u Cong ty CP Xi mang ViceIn Hoang Mai 2.952.000.000 1.278.000.000 1.674.000.000C6 phi~u Ngan hang TMCP Ngo;:ti thtrong Vi~t Nam 1.757.824.150 1.032.396.300 725.427.850

Cona 4.997.454.550 2.351.703.300 2.645.751.250• b

(*) Ttr thitng 6/2016, e6 phi~u ella Cong ty Da xay d1lng Hoa Phat di'i dtrQ'ehoan d6i thanh e6 phi~ueua Cong ty c6 phfrn Xi mang Vicem Hai Van veri t.Y I~ hoan d6i la 1: 1

15

••••••••••••••••••••••••••••••••••

COl\'G TV cO PH.~N VICEM BAO Bi ElM SON

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNHCae rlllll.J, minh nav !{/ mot bn Piz(11Ihop tlianh \'Ii can durrc doc ddl1g tlur! voi h,70 eao tui chinh ken: theo

MAu so B09 - ON

Du' phong giam gi3 clurng khoan kinh doanhNam 2016 Nam 2015

VNO VND

s6 du d~u nam (2.645.751.250) (2.4 79.544.850)Trieh l~p du phong ( 168.499.000) ( 166.206.400)Hoan nhap du phong 453.831.900

s6 duocu6i narn (2.360.418.350) (2.645.751.250)

7. PHAI THU NGA.N H~N CVA KHAcH HANG

31112/2016 0110112016VND VND

C6ng ty c6 phan Xi mang Vicem Bim Son 143.582.530.605 123.087.185.803C6ng ty c6 phan Xi mang Vieem Hoang Mai 3.570.650.838 8.512.020.000Cac khach hang khac 19.678.677.370 12.044.764.370Conz 166.831.858.813 143.643.970.173• b

Trong do, Cong ty c6 phan Xi mang Vicem Bim Son va Cong ty ce ph~n Xi mang Vicem HoangMai la cac ben lien quan cua Cong ty.

8. PHAI THU NGA.N H~N KHAc

31112/2016 0110112016Gi:i tr]VND

23.866.900

Dl}'phong Gi:i tr] DI! phongVND --------V-ND~------~-VN--D~

40.507.4002.400.000.000526.247.948

2.966.755.348

c,CH'KIEAll~~

T~l1nirngKy quy, ky CUQ'C ngan hanCac khoan phai thu khac

CQng

119.432.466

143.299.366

9. NQxAUTli'ingay 3111212016

sa ngayqua h~n

Gi:i tr]ghi sa

Gia tr] coth~ thu hBi DI! phong

C6ng ty TNHH Ha Thjnh Tren 3 nam

VND

246.730.000

VND VND

246.730.000Cona• b 246.730.000 246.730.000

Tli'ingay 01/01/2016sa ngayqua hli'n

Gia trjghisB

Gi:i trj coth~ thu hBi DI! phong

C6ng ty C6 ph~n Xi mang Vi~t TrungC6ng ty TNHH Ha ThjnhC6ng ty C6 ph~n Xi mang X18

Tren 3 namTren 3 namDuoi 1 nam

VND

20.304.000256.730.000544.583.000 381.208.100

VND VND

20.304.000256.730.000163.374.900

Con a• b 821.617.000 381.208.100 440.408.900

16

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN VICEM BAO ni BIM SON--------.---------

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH MA.U so 809 - ONCeic thu: JI niinh /l(i.\ Iii mot bo phan hqp thanh 1'(1 cciII throe (toe ddllg thoi voi biro Clio titi chlnh k(;/11theo

10. nu PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOlNam 2016 Nam 2015

VNO VND

(1.069.434.000)( 163.374.900)792.400.000

S6 duod~u nam

Tr ich lap du phongHoan nhap du phong

S6 duo cu6i nam

(440.408.900)

193.678.900

(246.730.000) (440.408.900)

11. HANG TON KHO31112/2016 0110112016Gia g6c D...· phong Gia goc D...·phong

VND VND VND VND

8.561. 771.144 9.117.647.712145.306.852 76.441.312

7.774.399.838 4.158.418.2899.448.091.911 5.233.021.833268.939.637

26.198.509.382 18.585.529.146

Nguyen lieu, V?t li~uCong C\I, dung cuChi phi san xu~t kinh doanh do dangThanh phamHang hoa

C9ng

Cong ty khong co hang t6n kho If dong, kern mfrt pham ehfrt tai thoi diem cuci kyo

12. TAl SAN CO DJNH HUu HINH

Nha xunng va May moe Phuong ti~n Thi~t b] -v~t ki~n true thi~t b] v~n tiii van phong Thng

, 15

VND VND VND VND VND !GNGUYENGIA ~EMT~i ngay 0110112016 22.001.109.203 79.679.719.026 6.112.559.539 713.421.637 108.506.809.405 Jl TMua trong nam 283.127.272 283.127.272 VITang khac 880.582.475 880.582.475T~i ngay 31/1212016 22.881.691.678 79.679.719.026 6.112.559.539 996.548.909 109.670.519.152

'jNG-GIA lRJ HAO MON LUY KET~i ngay 0110112016 16.752.148.685 69.557.771.994 4.289.803.010 305.103.655 90.904.827.344Kh~u hao trong nam 1.559.775.662 8.306.159.978 503.504.877 167.178.418 10.536.618.935T~i ngay 31112/2016 18.311.924.347 77.863.931.972 4.793.307.887 472.282.073 101.441.446.279

GIA lRJ CON L~IT~i ngay 0110112016 5.248.960.518 10.121.947.032 1.822.756.529 408.317.982 17.601.982.061

T~i ngay 3111212016 4.569.767.331 1.815.787.054 1.319.251.652 524.266.836 8.229.072.873Nguyen gia TSCf) h~t

9.143.628.513 53.788.304.902 2.815.535.797 133.628.545 65.881.097.757Kif vdn sic dung

Tai san e6 dinh la nha elra V?t kiSn true va may moe thiSt bi eua C6ng ty dll'Q'eSlr d\lng dS thS ehfrpeho cae khoan vay ng~n Iwn t~i Ngan himg TMCP C6ng tlmang - Chi nhanh Bim Sun.

Thea Nghi quySt eua HQi d6ng quan tri C6ng ty v~ vi~e d§u tll' day ehuy~n san xufrt vo baa xi mangdan day dS thay thS d§n baa truy~n th6ng KPK dang san xUfrt, C6ng ty dll thay d6i thai gian khfruhaa ll'6e tinh eua 3 tai san e6 dinh la May t~o sQ'i,may d~t va may d\l'ng 6ng baa tir quy 4 nam 2016(giam ttf 96 thang v~ 72 thang va 60 than g) va tinh vaa gia thanh san phclm san xufrt quy 4 nam 2016.Anh hU'o'ngeua vi~e thay d6i tho'i gian khfru hao nay lam chi phi khfru haa nam 2016 eua 3 tai san e6dinh tren tang them khaang 5 tY d6ng sa v6i mlre khfru haa blnh quan cae nam tmO-e.

17

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN VICEM BAO Bi HIM SON

THl)YET MINH BAD CAD TAl CHiNHCae Illln·J, niinh /h7) la mo! ha pillill hoI' ttuinh l"il C';II dirac doc d(jllg thoi vrj'jbao cao 1(1/ chinh kem tlieo

MAl) so B09 - DN

13. PHAI TRA NGU'OI BANNGAN H~N

31/12/2016 01/01/2016

Gia t r]ss co k ha Gia tr] so co k ha

nang tra nQ' nang tra nQ'VND VND VND VND

Cong ty TNHH Dong A 10.853.298. 100 10.853.298.100 10.625.258.700 10.625.258.700Cong ty CP gi<lyViet Nga 5.673.487.084 5.673.487.084Cong ty CP gi<lyViet Phap 4.479.382.380 4.479.382.380Cong ty TNHH XNK Trung My 5.216.062.500 5.216.062.500Cong ty CP BaD bi Dong Phu 7.718.180.790 7.718.180.790Cong ty cs phan Thtrong mai D~u tir 5.0 I0.720.000 5.010.720.000Van Long CDCCong ty CP nhua, bao bi Ngan Hanh 3.517.500.000 3.517.500.000Cong ty TNHH Minh Khang 5.137.164.500 5.137.164.500Cac nha cung cfrp khac 7.064.377.271 7.064.377.271 8.164.716.459 8.164.716.459

Cona 41.004.788.125 41.004.788.125 32.455.359.659 32.455.359.659• b

14. THUE VA cAc KHoAN PHAI THU, PHAI NOP NHA xtroc

01/0112016S6 phai nQptrong nam

S6 dli nQptrong nam 31112/2016

VND VND VND VND

Thu~ gia tri gia tangThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ thu nhap ca nhanThu~ nha dfrt, ti~n thue d§.tCac loai thu~ khac

CQngTrong do:Thu~ va cac khoan phai thunha mrocThu~ va cac khoan phai nQPnha mr6c

788.742.5871.019.820.096(92.342.081 )

7.514.150.385 8.302.892.9724.285.611.997 4.386.272.837168.625.249 99.085.800137.825.232 137.825.23218.006.092 18.006.092

12.124.218.955 12.944.082.933

919.159.256(22.802.632)

1.716.220.602 896.356.624

~N92.342.081 22.802.632

1.808.562.683 919.159.256

15. CHI PHi PHAI TRA.NGA.NH~N

31112/2016 0110112016VND VND

Uiivay 57.363.333 33.991.111Cac khoan khac 297.539.000 935.245.875

CQng 354.902.333 969.236.986

16. PHAI TRA.NGA.NH~N KHAc

31112/2016 0110112016VND VND

Kinh phi cong doan 25.000.044 32.772.784C6 tu'c, Iqi llhu~n phai tra 104.078.756 102.878.756Cac khoan phai tra, phai ll9P kMc 631.442.182 107.243.482

CQng 760.520.982 242.895.022

18

••• A.·. ~ ••• ,••••••••••••••••••••••••CONG TY CO PHAN VICEM BAO BI BIM SON

Trong narn 01/01/2016So co kha So co I{ h~1

nang tra nQ' Yay Tra nQ' Ghi tr] nang tra nQ'VND VND VND VND VND

THUYET MINH BAocAo TAl CHiNHCdc thuyet minh nay fa rnl)thI)phdn h9P thanh.va can dU9'Cd9Cdang thai vai baa caa tai chinh kern thea

17. VAYVA NQ"THUE TAl CHINHNGAN H~N

31112/2016

Ghi tr]VND

Ngan hang TMCP C6ng thuongVi~t Nam - Chi nhanh Bim Son

Cc}ng

MAU so B09 - DN

60.000.000.000 60.000.000.000 152.600.000.000 145.000.000.000 52.400.000.000 52.400.000.000

60.000.000.000 60.000.000.000 152.600.000.000 145.000.000.000 52.400.000.000 52.400.000.000

Khoan yay thea HQ'pd6ng tin dung han mire s6 300058024/2015-HDTDHMINHCT424 - VICEM BAOBI ngay 31/12/20 IS voi Ngan hang TMCP Cong thuongViet Nam - Chi nhanh Birn Son, Han mire cho yay t6i da la 60 tY d6ng. Muc dich yay nham b6 sung v6n hru dong. Lai suat yay thea cong b5 cua ngan hang taitung thoi di@mnhan I1Q·. Tid san dam bao la nha cira v~t kiSn true va may moe thiet bi thea 02 (hai) hop d6ng thS chap tai san s6 08.009.0207.MMTB/I-IDTCngay 07/07/2008 va hop d6ng s6 08.009.0207.NX/HDTC ngay 07/07/2008.

18. VONCHUsoHUu

Bang dai chieu bi~n d()ng van chu so' hu'uVBn gop cuachu so' hii'U

Quy dilu tu'phat tri~n

TIli;ing duovBn cB philn

VND VNDVND

Tlili ngay 0110112015 38.000.000.000 4.590.000.000 35.907.473.479

U'ii trong namTrich I~pcae guyChia c6 ttl'CGiiun khiie

1.352.528.682

Tlili ngay 0110112016 38.000.000.000 4.590.000.000 37.260.002.161

U'ii trong namTrich l~pcae guyChia c6 ttl'e

Tlilingay 31112/2016

2.384.230.618

38.000.000.000 4.590.000.000 39.644.232.779

19

LNST chuaphan phBi Conn• M

VND VND

8.937.049.261 87.434.522.740

10.520.576.546 10.520.576.546(5.135.008.625) (3.782.479.943)(3.800.000.000) (3.800.000.000)

(2.040.636) (2.040.636)

10.520.576.546 90.370.578.707

16.921.001.874 16.921.001.874(5.960.576.546) (3.576.345.928)(4.560.000.000) (4.560.000.000)16.921.001.874 99.155.234.653

••••••••••••••••••••••••••••••••••

COl\G TY co PHAN VICEM BAO BI BIM SON

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH MAU SO B09 - DN('lie thu, efl niinh navla mo; bo pluin hop {in/nil \'1/ cciii duirc doc lliillg thoivoi bao ('cia tai chinh k"l1/ {fico

Chi ti6t vim gop cua chu so' hiru31112/2016 0110112016

VND VND

T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang Viet NamV5n gop cac e6 dong khacCQng

18.620.000.00019.380.000.000

18.620.000.00019.380.000.000

38.000.000.000 38.000.000.000

C& phieu31112/2016 0110112016

S6 Im,mg c6 phi~u dang ky phat hanhS6 Im;rng c6 phi~u dii ban ra cong chung- c6 phieu pho thong- c6 phieu uu dai (loai diroc phan loai 13.von chu so hfru)S6 Im;mg c6 phih duV'c mua I~i (c6 phieu quY)- ce phieu pho thong- c6 phieu iru dai (loai dU'{;JCphan loai la v6n chu so hfru)S6 IU'Q'ngc6 phi~u dang Iuu hanh- c6 phieu pho thong- ce phieu iru da:i (loai diroc phan loai la v6n chu sct huu)M~nh gia c6 phi~u dang luu hanh (d6ng/c6 ph.1n)

3.800.0003.800.0003.800.000

3.800.0003.800.0003.800.000

3.800.0003.800.000

3.800.0003.800.000

10.000 10.000

Phau phBi lQi nhu~nNam 2016 Nam 2015

VND VND

~

LQ·jnhu~n chua phan ph6i d:1u nam 10.520.576.546 8.937.049.261LQ'i nhu~n phat sinh trong nam 16.921.001.874 10.520.576.546Phan ph6i IQ'inhu~n 10.520.576.546 8.937.049.261- Trich guy d.1u to' phat tri~n 2.384.230.618 1.352.528.68~- Chia e6 t(IC 4.560.000.000 3.800.000.000J- Trich guy thuang ban diSu hanh 450.000.000 450.000.000- Trich guy khen thuang phue lQ'i 3.126.345.928 3.334.520.57

LQ·jnhu~n chua phan ph6j cu6i "am 16.921.001.874 10.520.576.546

Trong nam 2016, Cong ty dii phan ph6i lQ'inhu?n nam 2015 thea Nghi quySt d?i hQi d6ng c6 dongt1mcmg nien s6 262INQ-BBBS ngay 14/4/2016.

19. CAC KROAN Ml)C NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

31112/2016 0110112016

Ngo~i t~ cae IOl;liUSD 90,09 90,09NQ'kho doi dii xu' ly 943.674.000 943.674.000Cong ty TNHH TMDL & XNK Thanh Long 373.360.000 373.360.000Cong ty c6 ph.1n Ha Anh 45.000.000 45.000.000Cong ty c6 phftn Xi miing llic K?n 505.010.000 505.010.000C6ng ty c6 phftn Xi miing Vi~t Trung 20.304.000 20.304.000

20

• CONG TY co PHAN VICEM BAO Bi BiM SON• THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH MAUSO 809 - DN

• C(ic 1/7IIvJI minh IliI,l' hi 11161 bo phan hop thanh 1'(/ cciII dirac doc dr511gtluri ni-/ bao crio tai chlnh 1.(>111tlieo

20. DOANH THU BAN HANG vA CUNG CAP DICH Vl)• Nam 2016 Nam 2015• VND VND

• Doanh thu ban hang va eung dip djch VI} 330.654.141.165 293.883.650.991

• Doanh thu ban thanh pham VO bao 329.921.661.280 292.973.044.420Doanh thu ban san pham khac 732.479.885 910.606.571• Cac k hoan gtam tru' doanh thu 6.229.480 5.221.920Hang ban hi tra lai 6.229.480 5.221.920•• Doanh thu thuftn v~ ban hang va eung dip djch VI} 330.647.911.685 293.878.429.071

• Doanh thu v6i cac ben lien quanNam 2016 Nam 2015

• VND VND

11Cong ty C6 ph~n Xi mang Bim Son 230.716.940.480 210.368.764.460Cong ty C6 phan Xi mang Vicem Hoang Mai 23.413.735.800 32.778.000.000

• 21. GIA VON HANG BAN

• Nam 2016 Nam 2015

• VND VND

• Gill von thanh pham YO bao 278.824.260.510 257.778.233.992Gia y6n khac 430.173.000

~•~

CQng 278.824.260.510 258.208.406.992

rn•• 22. DOANH THU HO~T DONG TAl CHiNH~• Nam 2016 Nam 2015

VND VND• Uti ti~n giri, ti~n eho yay 31.002.326 33.254.795• C6 nrc, lei nhuan duoc ehia 31.055.000 117.467.00Q

• Doanh thu hoat dong tai ehinh khac 110.334 905.123

• CQng 62.167.660 151.626.918

• 23. CHI PHi TAl CHiNH

• Narn 2016 Nam 2015VND VND• Lai ti~n yay 3.132.534.443 2.825.027.502• DIJ phong/CHoan nhap) giam gia chirng khoan kinh doanh

va t6n thM dfiu tir (285.332.900) 166.206.400• Chi phi tai chinh khac 2.335.249 1.194.043

• Cona 2.849.536.792 2.992.427.945• b•• 21

•

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHAN VICEM BAO BI BiM SON

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH(',ic !hu1'~rminli navla niot hr5l'h(ln hop thanh dl ('(;11 dirac doc ,,(jug thoi voi ;',;0 CI/O tai chinh Mill the o

MAU s6 B09- DN

24. CHI PHi BANHANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI~P

Cac k hoan chi phi quan I)' doanh nghi~p phat sinhtrong namChi phi nhan vien quan IYChi phi v~t lieu quan lyChi phi 06 dung van phongChi phi khftu hao Utisan c6 djnhThu~, phi va I~phiChi phi dich vu mua ngoaiChi phi bing ti~n khacChi phi dir phongCac k hoan chi phi ban hang phat sinh trong narnChi phi v~n chuyenChi phi b6c xepChi phi bing ti~n khac

25. CHI PHi SANXUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Nam 2016 Nam 2015VND VND

22.140.569.532 15.146.164.445

7.491.020.649 6. 198.392.929449.526.504 434.618.792894.680.941 429.459.181

1.305.957.790 1.449.576.088487.637.977 433.967.282

2.546.922.248 1.767.205.4139.138. 198.323 5.061.969.860(173.374.900) (629.025.100)5.592.735.708 4.244.972.5853.25 I .414.876 2.249.406.571535.530.741 700.000.653

1.805.790.091 1.295.565.361

Narn 2016 Nam 2015VND VND

~Chi phi nguyen lieu, v~t lieu 226.678.688.905 202.273.902.121 \)Q~

YChi phi nhan c6ng 32.216.897.275 28.959.308.143 CCChi phi khftu hao tai san c6 djnh 10.536.618.935 7.238.535.456 ,~CH~Chi phi dich vu mua ngoai 28. I62.400. 572 21.583.845.114 KIEChi phi khac bing ti~n 16.279.222.415 12.399.501.643 A,J'I

~'?--Cona 313.873.828.102 272.455.092.477• b .~

26. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P HI~N HANH

L<;rinhuan k~ toan trurrc thu~ TNDNDi~u chinh cho thu nh~p chju thu~Trir: Thu nhap kh6ng chju thueCong: Cac khoan chi phi kh6ng OUQ'ckhau truThu nh~p chiu thu~Thu~ suftt

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

22

Nam 2016 Narn 2015VND VND

21.206.613.871 13.520.771. 700221.446.112 116.479.000(3 I .055.000) (1 17.467.000)252.501.112 233.946.000

21.428.059.983 13.637.250.70020% 22%

4.285.611.997 3.000.195.154

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHAN V[CEM BAO Bi BiM SON

THUYET MINH BAa CAO TAl CHii\'H('(ie lil/Il,jl miuh nav Iii /1/61 bli pluin hOI) tlutnh I'll ccin dirac doc r/rjng tluri voi bao cclo 1(/1'chinh ken: 111,,0

MAUso B09 - DN

27. LAI CO BAN TREN co PHIEUNam 2016 Nam 2015

VND VND

LQ'inhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~pCac khoan dieu ehinh- C6 tire cua c6 phieu uu dai- Trich qllY khen {huang phuc 19"iLoi nhuan phan b6 eho c6 dong so hiru e6 phieu pho thongC6 phieu pho thong dang hru hanh binh quan trong ky

16.921.001.874 10.520.576.546

16.921.001.8743.800.000

3.576.345.9286.944.230.618

3.800.000

Liii co' ban tren ca phieu 4.453 1.827

28. GIAO DJCH VOl CAC BEN LIEN QUAN

Ngoai giao dich va s6 du voi cac ben lien quan dft trinh bay tai cac Thuyet minh, Cong ty co giaodich khac voi cac ben lien quan 111msau:

Nam 2016 Nam 2015VND VND

Mua hangCong ty C6 ph~n Xi mang Vieem Bim Son 2.203.102.906 8.304.043.921T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang Viet Nam 457.470.000 438.370.974Chi tra c6 tucT6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang Vi~tNam 2.234.400.000 2.110.000.000

Thu nh~p cua Ban di~u hanh -1;;Narn 2016 Nam 2015

VND VND JG

HQi dAng quan trj 511. 702.000 543.284.000:EM

Thu lao H(>id6ng quan tri 342.000.000 264.000.000 T

Oie khoan khae 169.702.000 279.284.000\:]

Ban Giam d&c 645.011.385 584.785.000 'NeLuong 645.011.385 584.785.000 -CODa 1.156.713.385 1.128.069.000• b

29. CONG Cl} TAl CHINH

Qmin Iy riii ro vbn

Cong ty quan tri ngu6n v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty co th~ VtIa hO:;1td9ng lien t\le vua t6i da hoaIQ'ifeh eua cae e6 dong thOng qua t6i U'U hoa s6 du ngu6n v6n va eong nQ".

C~u true v6n eua Cong ty g6m co cae khoan nQ'thufrn (bao g6m cae khoan yay tru di tiSn va caekhoan tuong duong tiSn) va phfrn v6n thuQe sO-hi1"ueua cae e6 dong (bao g6m v6n gop, cae quy dvtru va IQ"inhu~n sau thuS chua phan ph6i).

Cac chinh sach k~ toan chii y~u

Chi tiSt cae ehinh saeh kS toan ehu ySu va cae plmo-ng phap ma Cong ty ap d\lng (bao g6m cae tieuchi d~ ghi nh~n, CO" so' xae dinh gia tri va CO" so' ghi nh~n cae khoan thu nb?p va chi phi) d6i vai tung10:;1itai san tai chinh, eong n9"tai ehfnh va eong e\l v6n dUQ'etrinh bay tl;liThuySt minh s6 4.

23

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHA.NVICEM BAn BI BIM SON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAU SO B09- ON('(ie thu, JllIlinil nell' it/mol b6 pil(il1 hop tlianh \"(/ccin c/ZI"(lC doc d(5l1gthoi voi bao clio 1(/1 chilli! kent tlieo

Cac loai cong cu tai chinh

Gia tr] ghi sa Gia tr] ghi sa31/12/2016 01/0112016

VND VND

9.991.437.503 968.785.187166.704.561.279 145.611.124.6032.637.036.200 2.351. 703.300

179.333.034.982 148.931.613.090

60.000.000.000 52.400.000.00041.740.309.063 32.665.481.897

354.902.333 969.236.986

102.095.211.396 86.034.718.883

Tai san tai ehinhTi~n va cac khoan tuong duong ti~nPhai thu khach hang va phai thu khacDftu tu tai e h inh ngan han

CQng

Cong nQ'tai ehinhCac khoan yayPhai tnt nguoi ban va phai tra khacChi phi phai tra

Conz• b

Ngoai viec tlurc hien cac bien phap du phong rui ro theo huang d~n hien hanh cua BQ Tai chinh d6ivoi cac khoan phai thu kho doi, cac khoan d~u tu bi t6n that, Cong ty chua danh gia gia tri h9"Plycua tai san tai chinh va eong nQ"tai chinh t<;tingay kSt thue ky h01;ltdQng do Thong tu 210 cling nhucae quy dinh hi~n hanh chua co huang d~n Cl,lth~ v~ vi~c xac dinh gia tri h9"PIy cua cac tai san taichinh va cong nQ"tid chinh. Thong tu 210 yeu cfru ap dl,lng chuan mvc bao cao tai chinh qu6c tS v~vi~c trinh bay bao cao tai chinh va thuySt minh thong tin d6i vai cong el,ltai chinh nhung khong duara huang d~n tuo'ng duong cho vi~c danh gia va ghi nh?n cong Cl,ltili chinh bao g6m ca ap dl,lng giatri hQ"pIy, nh~m phU hqp vO'ichuan mvc bao cao tai chinh qu6c tS.

My:c tieu quan Iy rtii ro titi ehinh ~5,(---...:::'y,'ru f-

IN.T~~

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi truo'ng (bao g6m rui ro liii su~t va rui ro v~ gia), rui ro tin dl,lng,rui ro thanh khoan va rui ro liii su~t eua dong ti~n. Cong ty khong thl,l'c hi~n cac bi~n phap phongnglra cac rui ro nay do thiSu thi truo'ng mua cac cong Cl,ltai ehinh nay.

Rtii ro thi trU'(Yng

QuemIf rid ro liii sudt

Cong ty chiu rui 1'0liii su~t tf9ng ySu pMt sinh tir cac khoan yay ehiu liii su~t dii duqc ky kSt. Congty chiu rui 1'0 liii su~t khi Cong ty yay v6n theo liii su~t tM n6i va liii su~t c6 dinh. Rui ro nay se doCong ty quan tri b~ng cach duy tri 0- mlre dQ hQ"ply cac khoan yay liii su~t c6 dinh va liii su~t t1ui n6i.

Quan If rui ro vd gia

Cong ty co rui ro v~ gia hang hoa do thl,l'chi~n mua mQt s6 101;lihang hoa nh~t dinh. Cong ty quan Iyrui 1'0v~ gia hang hoa thong qua vi~c theo d6i ch~t che thOng tin va tinh hinh co lien quan eua thitrucmg hang hoa nh~m qmln Iy tho'i di~m mua hang va ban hang. Cong ty chua Slr dVng cac cong cvtai chinh pMi sinh dam bao d~ phong ngll'a cac rui ro v~ gia hang hoa.

Riii ro tin dl}ng

Rui ro tin dl,lng xiiy ra khi mQt kMch hang ho~c d6i tac khOng dap (rng dugc cac nghla vv trong h9"Pd6ng d~n dSn cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dVng phu h9"Pva thubngxuyen theo d6i tinh hinh d~ danh gia xem Cong ty co chiu rui ro tin dVng hay khOng. Rui ro tin dvngt6i da dUQ"eth~ hi~n la gia tri ghi s6 cua s6 du khoan dV phOng phiii tIm kho dbi t1;lingay 31112/2016.

24

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV cO PHAN VICEM BAO Bi BIM SON---------------_----------------------------

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH('(ie 111I(1-j{ niinh nav /({ mot b9 pluin hop tlianh Vc{ ecill duirc doc d611gthor I'I)-i brio cno tu! chinh kem tlteo

MAU SO B09- ON

Cong ty da ap dung quy dinh tai Thong tir 228l2009/TT-BTC do Bo Hi chinh ban hanh ngay07112/2009 d~ trfch lap du phong cho cac khoan phai thu qua han. Theo do, rrurc trich I~p du phongno phai thu kho doi tai ngay 31112/2016 la 246,730,000 dong (tai ngay 01/01/20161a 440.408.900dong).

Rui ro thanh khoan

Muc dich quan Iy rui ro thanh khoan nham dam bao du nguon von d~ dap ung cac nghia Vl.-J tai chinhhien tai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cling duoc Cong ty quan ly nham dam bao mire phutroi giira cong no d6n han va tai san d6n han trong ky 0- mire co th~ duO'c ki~m soat duO'c tuong trngv6'i ngu6n v6n ma Cong ty tin r~ng co th~ t:_lOra trong ky do. Chinh sach cua Cong ty la thea dBithuo-ng xuyen cac yeu d.u vS thanh khoan hi~n t:_liva dll ki6n trong tuong lai nh~m dam bao Cong tyduy tr! du mtrc dll phong tiSn m~t, cac khoan vay va du v6n ma cac chu sO-huu cam k~t gop nh~mdap tmg cac quy dinh vS tinh thanh khoan ng~n h:_lnva dai h1;l.n.

Bang dU'6'iday trinh bay chi ti~t cac mtrc dao h1;l.ntheo hO'p d6ng can 11;I.id6i v6'i cong nO'tai chinhphi phai sinh va thcri h1;l.nthanh toan nlm da duO'c tho a thu~n va dU"Q"ctrinh bay dlla tren dong tiSnchua chi~t kh§.u cua cong nO'tai chinh.

Tl(li 31112/2016Oie khoim vayPhai tra ngu(yi ban va phai tra khacChi phi phai tra

Tl(li 0110112016Cac khoan vayPhai tra nguai ban va phai tra khacChi phi phai tra

Dtro'i 1 nam Tc3ngTren 1 namVND VND VND

60.000.000.00041.740.309.063

354.902.333

60.000.000.00041.740.309.063

354.902.333

52.400.000.00032.665.481.897

969.236.986

52.400.000.00032.665.481.897

969.236.986

Ban Giam d6c tin tuo'ng r~ng Cong ty co thS t1;l.0ra du ngu6n tiSn dS dap ung cac nghTa VI,! tai chinhkhi d~n Iwn.

Bang sau day trinh bay chi ti~t I11trcdao Iwn cho tai san tai chinh phi phai sinh. Bang dU"Q"cI~p trenCO" so' mtrc dao Iwn theo hO'pd6ng chua chiSt kh§.u cua tai san tai chinh g6m Uiitir cac tai san do, nSuco. Vi~c trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la d.n thi~t dS hiSu duO'c vi~c quan Iy ruiro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan dUQ'cquan Iy tren CO" so' cong nQ'va tai san thU~E.

Tl(li 31112/2016TiSn va cac khoan tuong auong tiSnPhai thu khach hang va phai thu khacD:iu tu tai chinh ng~n h:_ln

T:;ti 0110112016TiSn va cac khoan tuong auong tiSnPhai thu khach hang va phai thu khacD§.u tu tili chfnh ngiin h;im

DU'o'i 1 nam Tren 1 nam Tc3ngVND VND VND

9.991.437.503 9.991.437.503166.704.561.279 166.704.561.2792.637.036.200 2.637.036.200

968.785.187 968.785.187145.611.124.603 145.611.124.6032.351.703.300 2.351.703.300

D~u tu tai chinh ng~n IWnnhu da trinh bay t1;l.iThuy~t minh s6 6 la d~u tu vao cac chung khoan sftnsang dS ban. Ban giam d6c Cong ty danh gia ring co thS thanh Iy cac khoan d~u tu nay t1;l.ib§.t kytho'i diSm nao, do do phan 101;l.ikhoan d~u tu nay la tai san tai chinh phi pbai sinh co tho·j gian thanhkhoan ng~n h1;l.11.

25

••••••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TY cO PHAN VICEM BAO Bi BIM SON----------------------------------------------------

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH('(ie Ihulil minh /1(i.1' lei II/{)I hi) phon hop thanh \1(1 dn dirac doc c/ljl1g thoi VI)'i bao aia uu chlnh kem theo

MAU SO B09- DN

30. CAC Sl/KI~N PHAT SINH SAU NGAY KET THUC NIEN DO KE TOAN

Khong eo su kien bilt thuong nao xay ra sau ngay k~t thuc nien aQ k~ toan lam anh huong a~n tinhhinh tai ehinh va hoat dong cua Cong ty dn thi~t phai aiSu chinh hoac trinh bay tren Bao cao taiehinh eho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2016,

31. so LI~U SO SANH

sf> lieu so sanh la sf> lieu duoc phan anh tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2015 ali duoc ki~m toano

Thanh Hoa, ngay 22 thang 02 nam 2017

Nguy~n Dinh Huy Mai Vi~t Dung

26