Cho Dam tai chinh kStthuc ngay 31 thang 12Dam2018

CONG TYCO pHAN CANG QUYNHON

BAo cAo TAl CHiNH TONG H<}PDADUQC KIEM ToAN

Nam2019

CONGTYCOPuANCANGQUYNHONs6 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hili Cang, thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh•

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

1-2

3 ~(:)....\:J

%4-5

KII

6

"'~7 .~

8 - 27

BAo cAo CllA BAN TONG GlAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC L!P

BANG CAN DOl KE ToAN TONG HOP

BAo cAo KET QuA HO~T DONGKINH DOANH TONG HOP

BAo cAo LUll CHDYEN TIEN reTONG HOP

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNA TONG HOP

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong HiliCang, thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

BAD CAD CllA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Cang Quy Nhon (goi cit la "Cong ty") d~trinh bao cao nay cung vci baocao tai chinh t6ng hop di!duoc kiem toan cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2018.

HOI DONG QuAN TRJvA BAN TONG GIAM DOC

Cac thanh vien cua HQid6ng Quantri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty di! di~u hanh Cong ty trong nam va d~nngay I?pbao caonay g6m:

Hoi dAng Quan triOng teH6ng ThaiOng NguyenKimCirongOng Vii Hoang HaiOng Nguyen Van PhiOng Nguyen Th~Tam

Ban TAng Giam d8cOngLe Hong ThaiOng Trinh Van NhAtGng L~iHuy HoangGng Nguyen HfruPhucGng Nguyen Thanh NamOng Nguyen Kim Toan

Nguiri illJi diin phtip lU91

CM tich (Bau ngay26/04/2018)Thanh vien HDQT (Bau ngay26/04/2018)Thanh vien HDQT (B~u ngay26/04/2018)Thanhvien HDQT (B~ungay 26/04/2018)Thanhvien HDQT (B~ungay 26/04/2018)

'iN(TN?

M

A

T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cK~toan tru6ng

Pf-._

H9 va ten

Ngum d~i di~n theo phap Iu?t clla Cong ty trong nam va cho d~n thm di~m I?p bao coo nay nhu sau:

Ch1i'cvyOngLe H6ng Thai

TRAcH NHJtM CllA BAN TONG GIAM DOC

T6ng Giam d5c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty co trach nhi~m I?p bao cao tfli chinh t6ng hqp hang nam phananh mQtcach trungth\lc va hqp Iy tinh hinh tflichinh ciing nhu k~t qua ho~t dQngkinh doanh va tinhhinh lUllchuy~n ti~n t~ CllaCongty trong nam, phil hqp vOiChufutm\lc K~ toan, Ch~ dQK~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iyco lien quan d~n vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh t6ng hqp. Trong vi~c I?p bao cao tfli chinh t6ng hqp nay,Ban T6ng Giam d6c dugc yeu du pMi:

• L\la chQncac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\)llgcac chinh sach do mQtcach nhAtquan;• Dua ra cac xet doan va uac tinh mQtcach hqp Iy va th?il trQng;• Neu ro cac nguyen cic k~ toan thich hqp co dugc tuan tM hay khong, co nhftng ap d\)llgsai I~chtrQngy~u dn

dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tflichinh t6ng hqp hay khong;• L?p bao cao tai chinh t6ng hqp tren coSo'ho~t dQng lien tvctrir trubng hqp khong th~ cho rfuJgCong ty se

ti~p tvc ho~t dQngkinh doanh; va• Thi~t k~ va th\lc hi~n h~ th6ng ki~m soat nQibQmQtcach hfru hi~u cho m\lc dich I?p vatrinh bay bao cao tfli

chinh t6ng hqp hqp Iy nhim h~ ch~rlii ro va gian I?il.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao cac s6 k~ toan co lien quan dugc lUllgift day dll d~ phan anh tinhhinh taichinh, tinh hinh ho~t dQngclla Cong ty vOimuc dQchinh xac hqp Iy t~i bAtIcy thm di~m nao va cac s6 k~ toan vabao cao tfli chinh dugc I?p tuan thll ch~ dQk~ toan ap d\)llg.Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m quan Iycac tai san clla Cong ty va do do di!thlJchi~n cac bi~n phap thich hqp d~ ngan chi_inva phat hi~n cac hanh vi gianI?il va cac quy djnh phap Iy co lien quan d~n vi~c I?p vatrinh bay bao cao tai chinh t6ng hqp.

Ban T6ng Giam d6c cam k~t di! tuan thll cac yeu du neu tren trong vi~c I?p bao cao tai chinh t6nghqp.

CONGTYCopuANcANGQUYNHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang, thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

BAo cAo CVA BANTONG GUM DOC (TIEP THEO)

TRAcH NHltM CVA BANTONG GUM DOC (TIEP THEO)

Theo '1 ki~n cua Ban Ttmg Giam d6c, bao caotai chinh t6ng hop daphan anh trung thirc va hop 1'1tinh hlnh taichinh cua Congty tai thai di~m ngay31112/2018 cling nhu k~t qua hoat dQng kinh doanh va cac luenghru chuyenti6n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phil hop voi cac Chufin mire K~ toan, Ch~ dQ K~ toan doanh nghiepViet Nam va cac quy dinh phap 1'1co lien quan d~n viec l~p va trlnh bay bao cao tai chinh t6ng hop,

Ii-"

rc

Tfing Ciii~ d6cTP. QuyNh011,ngayAA thang03ni'im ..!.P1y

'."....~ti(

2

vaclJ@

CCNG TV TNHH KIEM ToAN VACOTang 12A toa nha Tong Cong ty 319,5663 Le Van LU'O'ng

P. Trung Hoa, Q. Cau Gi~y, TP. Ha NQiTel: (84-24) 3577 0781/ Fax: (84-24) 3577 0787

Website: www.vaeo.eom.vn

S6: Qis_( IVACOIBCKiT.NV2

BAo cAo KIEM ToAN DQC L~

Cac ea dong, H{iidAngQuan tr] va Ban Tang Giam d6eCong ty Ca ph§n Cang Quy Nhon

Chung t6i da kiem toan bao cao tai chinh tbng hop cho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2018 kern thea ellaCong tyceph§n Cang QuyNh01l (goi t~t la "C6ng ty"), duoc l?p ngay 1 1 , tir trang 04 dSntrang 27,bao g6m Bang can d6i kS toan tbng hop tai ngay31112/2018, Bao cao kSt qua hoat dQngkinh doanh t6ng hop,Bao caohru chuyen ti€n t~ tbng hop cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyetminh bao cao tai chinhtbng hop (goi chung la "bao cao tai chinh tbng hop").

Kinh gm:

Trach nhi~m cua Ban Tang Giam dDc

Ban Tbng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l?p va trinh bay trung th\fCva hgp ly bao cao taichinh tbnghgp clla C6ng ty theo Chu§n m\fCKS toan, ChS dQKS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly colien quan dSn vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh va ehiu traeh nhi~m vSki~m soat nQibQrna BanTbng Giamd6e xae dinh la c§n thiSt d~ dam bao eho vi~e l?p va trinh bay bao cao tai chinh tbng hgp kh6ng co sai sot trQngySu do gian l?il hoi.lenh.1mlfin.

Trach nhi~m cua Kiim loan vien

Trach nhi~m ella chUngt6i la dua ra y kiSn vS bao cao tai chinh tbng hgp d\fa tren kSt qua ella eUQeki~mtoanoChUngt6i da tiSn Mnh ki~m toan theo cac ChuAnm\fe Ki~m toan Vi~t Nam. Cac ChuAnm\fe nay yeu du chUngt6i tuan thll ehu§n m\fCva cac quy dinh vS d;;toduc nghSnghi~p, l?p kS ho~ch va th\fChi~n eUQeki~m toan d~ d~tdUQ"eS\fdam bao hgp ly vS vi~e li~ubao cao tai ehinh tbng hgp CllaC6ng ty co con sai sot trQngySuhay kh6ng.

C6ng vi~e ki~m toan bao g6m th\fe hi~n cae thll We nh&mthu th?p cae b&ngchUngki~m toan v~ cae s6 li~u vathuySt minh tren bao cao tai ehinh tbng hgp. Cae thll We ki~m toan dUQ"el\fa ehQnd\fa tren xet doan clla Ki~mtoan vien, bao g6m daub gia rui ro co sai sot trQngySu trong bao eao tai ehinh t6ng hgp do gian l?il hoi.lenh.1mIfill.Khi th\fc hi~n daub gia cae rui ro nay, Ki~m toan vien da xem xet ki~m soat nQibQella C6ng ty lien quan dSnvi~e l?p va trinh bay bao cao tai ehinh tbng hgp trung th\fe, hgp ly nh&mthiSt kS cae tM Wc ki~m toan pM hgpv6i tinh hinh th\fe tS, tuy nhien kh6ng nh&mm\le dieh dua ra y kiSn v~hi~u qua ella ki~m soat nQibQella C6ng ty.C6ng vi~e ki~m toan eiing bao g6m daub gia tinh thich hgp ella cac ehinh saeh kS toan dUQ"cap d\lllg va tinh hgply ella cae uae tinh kS toan ella Ban Tbng Giam d6c eiing nhu daub gia vi~e trinh bay tbng th~bao eao tai ehinhtbng hgp.

ChUngtoi tin wOng rkg cae bkg chUngki~m toan rna chUngt6i da thu th?p dUQ"ela day dll va thieh hgp lamC<Y

sa eho y kiSnki~mtoan ella chUngt6i.

Yki€n cua Kiim loan vien

Theo y kiSn ella chUngt6i, bao cao tai ehinh t6ng hgp da phan aub trung th\fe va hgp ly, tren cae khiae~nh trQngySu tinhhinh tai ehinh ella C6ng ty t~i ngay31112/2018, eiing nhu kSt qua ho~t dQngkinh doanh va tinh hinh lUllehu ~ .~ _ : cho nam tai ehinh kSt thue eimg ngay, phUhgp v6i ChuAnm\fe KS toan, ChS dQKS toan doanh

.~ I • cae quy dinh phap ly co lien quan dSnvi~c l?p va trinh bay bao eao tai ehinh tbng hgp.~. ". '~.....

Q CONG TV '1-. TNHH .

2: -' -KrEM TOA

:~ VA~_</~vAt ---.<-.L-_--- -./

........_,H0--_Bili NgQeBinhPM Tang Giam d6es6 GiAyCN-DKHN Ki~m toan: 0657-2018-156-1Thay mij.1va d(!idi~n choCONG TY TNHH KIEM ToAN VACO

Viin phi]qg m~~~.(/f thcmg0 niim t6lq Van phOng D6ng Nai ..LAu 6, foa nha HUD, s6 159 £Ji~nBien Ph/}f , s6 79 dU'&ngHa Huy Giap, P Quyet Thang,P 15, Q. Binh Thgnh, Tp. H8 Chi Minh Tp. Bien Hoa, Tinh £J8ngNai

Tel: (84-28) 3840 6618 Tel: (84-251) 382':l_8560

Fax: (84-28) 3840 6616 Fax: (84-251) 3878560

Bili Thj PhtrongKi~m toan vienGiAyCN DKHN Ki~m toan s6: 2369-2018-156-1

Van ph6ng Hai Ph6ng499 Quan Toan, P Quan ToanQ. H8ng Bang, Tp. Hai Phong

Tel: (84-225) 353 4655

Fax: (84-225) 3534316

CONGTYCOpHANcANGQUYNHON MAU so B 01-DNs6 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hai Cang, Ban hanh theo Thongtu s6 200/2014/TT-BTCthanh ph6 Quy Nhon, tinh Blnh Dinh ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Hi ehinh

BANG CAN DOl KEToAN TONG HQPTfli ngay 31 thdng 12 ndm 2018

Don vi: VND

TAl sAN Mii s6 Thuyet s6 cu6i nam s6 diu namminh

A-TAISANNGAN~ 100 316.017.194.964 349.590.436.948

I. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n no 4 141.247.168.713 59.093.834.1411.Ti@n 111 49.947.168.713 24.093.834.1412. Cac khoannrong duong tien 112 91.300.000.000 35.000.000.000

II. Diu nr tai chinh ngin han 120 147.827.000.0001. D~utu nfungift d~n ngay dao han 123 147.827.000.000 /

ill.Cac khoan phai thu ngin han 130 163.887.865.445 133.968.089.9761.Phai thu ngan han cua khach hang 131 5 127.963.099.826 89.662.237.7722. Tratruce eho ngiroi ban ngin han 132 6 4.231.319.162 45.306.582.4363. Phai thu ngin han khac 136 7 33.777.226.316 1.746.320.7434. Du phong phai thu ngan han kh6 doi 137 8 (2.083.779.859) (2.747.050.975)

IV. Hang tAnkho 140 9 8.795.688.00I 7.515.455.2001. Hang t6n kho 141 8.795.688.001 7.515.455.200

I

v. Tai san ngin han khac.

ISO 2.086.472.805 1.186.057.631 I,1. Chi phi tra tnroc ngin han 151 10 2.086.472.805 1.186.057.631

B-TAlsANDAlH~ 200 330.740.244.453 224.684.165.629

I. Cac khoan phai thu dai han 210 101.000.000 66.450.0001.Phai thu dai han khac 216 7 101.000.000 66.450.000

II. Hi san c6 dinh 220 295.004.853.934 186.522.702.417

1. Hi san e6 dinh hfruhinh 221 11 294.432.047.085 185.168.595.334-Nguyengia 222 1.096.227.162.285 925.108.386.710- Gia trj hao mim IUYki 223 (801.795.115.200) (739.939.791.376)

2. Hi san e6 dinh vo hinh 227 12 572.806.849 1.354.107.083- Nguyen gili 228 5.743.062.311 5.743.062.311- Gia trj hao man luyki 229 (5.170.255.462) (4.388.955.228)

III. Hi san dO-dang dai h~n 240 1.122.602.364 2.065.203.9151.Chi phi xay dlJllgco ban do dang 242 1.122.602.364 2.065.203.915IV. Diu tlf tai chinh dai h~n 250 13 27.075.920.000 27.075.920.0001. D~utuvao Cong ty lien doanh, lien k~t 252 7.608.000.000 7.608.000.0002. D~utu g6p v6n vao dan vi khae 253 19.467.920.000 19.467.920.000v. Hi san dili h~n khac 260 7.435.868.155 8.953.889.2971.Chi phitra truoe dai h~n 261 10 7.435.868.155 8.953.889.297

TONG CONG TAl sAN (270= 100+ 200) 270 646.757.439.417 574.274.602.577

Cae thuyit minh dinh kem la mrtbr ph{m h9]J thanh cuaMo cao tai chinh t6ng h9]J4

CONGTYCOPBANcANGQUYNHON

S602 Phan ChuTrinh, plnrong HiliCang,thanh ph6QuyNhon, tinh Binh Dinh

MAu SO B 01-DNBan hanh theo Thongtu s6 200/20 14/TT-BTC

ngay 22 thang 12nam 2014cua BQ Tai ehinh

BANG CAN DOl KE ToAN TONG HQP (TIEP THEO)Tai ngay 31thdng12niim 2018

C - NC} pHAI TlU

I. NV nglln han1. Phai tra nguoi ban ngan han

2. Nguoi mua tratiSn truce ngan han

3. Thu~ va cac khoan phai nQPNha mroc4. Phai tra nguoilao dQng5. Chi phi phai tra ngAn han6. Phai tra ngAn han khac7. Quykhen tlnrong, phuclei

D - VON can SOntm

I. V6n chti sO-huu1. V6n g6p cuachu sahitu

- cdphieuphd thong coquyen bieu quyet2. Quyd.1utu phat tri~n3. Lei nhuan/ (L6) sau thu~ chua phan ph6i

- LNSTI (L6) chua phdn ph6i lilylei din

Dan vi: VND

Ma s6 Thuy~tminh -------

S6cu6i nam S6<lftu nam

300 87.381.938.836 40.325.582.049~

87.381.938.836 40.325.582.049

rr34.074.597.704 5.518.082.8161.470.611.430 5.868.592.9926.988.010.295 9.168.325.309

17.656.386.976 10.584.731.913~

24.543.606.353 5.639.244.608741.197.202 924.402.342

1.907.528.876 2.622.202.069

559.375.500.581 533.949.020.528

559.375.500.581 533.949.020.528404.099.500.000 404.099.500.000404.099.500.000 404.099.500.000

58.579.363.071 53.234.994.21496.696.637.510 76.614.526.314

(420.227.200)

96.696.637.510 77.034.753.514

646.757.439.417 574.274.602.577

310311

312313314315319322

14

15

16

400

410411

411a418421

17

421a

cuainiim truoc- LNSTI (L6) chua phdn ph6i niim nay 421b

TONG CQNG NGUON VON (440=300+ 400) 440

U Hong ThaiTAng Giam <l6cTP. Quy Nhon, ngayAI thang ~ niim~fj

Nguy~n Kim ToanK~ toan truong

Nguy~n Phi LongNgllOi I~p

cae thuyit minh dinh kem la m9tb9ph~n hr;rpthanh ella-baa eaa tai ehinh tdng hr;rp

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, plnrongHa.i Cang,

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SOB 02-DNBan hanh theo Thongnr s6 200/20 14/TT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Hi ehinh

BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH TONG HQI>Cho niim tai chinh kit thuc ngay31/1212018

Don vi: VND

CHiTIEU Ma Tbuy~t Nimnay Nim tnr6'c~ minbso

1. Doanb tbu ban bang va cung tip dich vI} 01 19 717.858.674.998 551.480.466.968 ~2. Cac khoan giamtnr doanh thu 02 560.568.791 564.226.056 ;;3. Doanb tbu tbu§n v~ ban bang va cung tip djch vI}10 19 717.298.106.207 550.916.240.912

CC

(10 = 01- 02) <IE4. Gia v6n hang ban 11 20 539.228.369.301 416.660.271.248 V5. LQinbuin gijpv~ ban bang va cung tip djch vI} 20 178.069.736.906 134.255.969.664

(20 = 10 -11) ~6. Doanh thuhoat d9ng tai ehinh 21 22 10.263.720.237 15.666.506.282 ~

7. Chi phi tai ehinh 22 23 5.220.251.571 1.688.803.510

- Trangdo: Chiphi liii vay 23 2.242.684.3008. Chi phibanhang 25 24 15.371.521.164 14.231.454.785

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 24 48.236.708.324 41.408.288.908

10. LQinhujn tbu§n tir hoat dijng kinb doanb 30 119.504.976.084 92.593.928.743{30= 20+ (21 - 22) - (25+ 26)}

11. Thunhap khac 31 1.026.421.537 1.487.356.665

12. Chi phikhac 32 393.563.153 234.834.658 ~"':.~:13. LQinbuin khac (40 = 31 - 32) 40 632.858.384 0021.252.522.007 ~~14. TAnglQinbuin k~ toan tnroc tbu~ 50 120.137.834.468 93.846.450.75~"~.Com

(50 =30 + 40) :!E' cO PI15. Chi phi thue TNDN hien hanh 51 25 23.441.196.958 16.811.697.23* cA~16. LQinbuin sau tbu~ tbu nbip doanb ngbi~p 60 96.696.637.510 77.034.753.51 ~ OUy N

(60 = 50 - 51) ~ .'"

70 26 2.393 1.743 "'·.-~HO'N-'....--:--

Nguy~n Kim ToanK~ toan truoug

Nguy~n Pbi LongNglfOl lip

LeHong TbaiTAng Giam d6cTP. QuyNhon, ngiIy.lf thdng O} niim..!.dry

Cae thuyit minh ilinh kem la m9tb9 ph(m h9P thimh cua baa caa tai chinh t6ng h9P6

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong Rai Cang,

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SOB 03-DNBan hanh thea Thong nrs6200/20 14/TT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh

BAo cAo urn CHUYEN TIEN T:E:TONG H<}P(Theo phuong phap gian tlip)

Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/1212018

CHiTIEU

I. LU1Ichuyin tiin fir hoat di}ng kinb doanb

1. L(fi nhu~n trutrc thui2. Di;u chinh eho cae khoan- Kh~u hao TSCD va BDSDT- Cac khoan dVphong- (Lai),' La chenh l~ehtY gia h6i doai do danh gia lai cackhoanmuc ti~n t~ co g6e ngoai t~- (Ui)/ La tir hoat dong d~u nr- Chi phi 1m vay3. L(fi nhu~nI (La) tir hO{ltilpng kinh doanh trutrc thay ilai vanluu ilpng

- (Tangj/ Giam cac khoan phai thu- (Tangj/ Giam hang t6n kho- Tang! (Giam) cac khoan phai tra (Khong k~ liii vay phai tra, thuethu nh~p doanh nghi~p phai nop)- (Tang)/Giam chi phi tra truac- Ti~n liii vay dii tra- Thue thu nh~p doanh nghi~p dii nop- Ti~n chi khae eho ho~t dong kinh doanh

Lim ehuyin ti;n thulin tir hO{ltilpng kinh doanh

II. LU1Ichuyin tiin tir hO\lt di}ng diu tu

1. Ti~n chi d~ mua slim, xay dlJIlgTSCD va cae TSDH khae

2. Ti~n thutil thanh ly, nhm;mgbim TSCD va cae TSDH khae

3. Ti~n chi eho vay, mua cae eong e\lng ella dan vi khae

4. Ti~n thu liii eho vay, e6 rue va 19inhu~n duge ehiaLim ehuyin ti;n thulin tir hO{ltilpng illiu tlr

III. LU1Icbuyin tiSn fir bO\lt di}ng tili cbinh

1. Ti~n thutil di vay2. Ti~n trang g6e vay3. C6 rue, 19inhu~n dii tra eho eM sa hiiu

Le g ThaiGiam d6cTP. QuyNh071, ngayj;fthfmgO_;niim ZefI!!

Nguy@n Kim ToanK~ toan trU"Ong

Mil Namnay

01 120.137.834.468

02 62.636.624.05803 (663.271.116)04 341.528.356

05 (9.341.742.789)06 2.242.684.30008 175.353.657.277

09 (29.174.879.553)10 (1.280.232.801)11

40.444.120.073

12 1.989.039.78714 (2.242.684.300)15 (26.411.697.236)17 (7.328.910.650)

20 151.348.412.597

21 (129.360.120.158)

22

23 147.827.000.000

27 9.152.709.13330 27.619.588.975

33 44.532.112.00034 (44.532.112.000)36 (96.994.397.500)40 (96.994.397.500)50 81.973.604.072

60 59.093.834.141

61 179.730.500

70 141.247.168.713

Dan vi: VND

Nam trmrc

-46~93.846.450.750

62.167.816.508(1.494.242.543)

104.281.165

NGNf-<v1T

\(

(15.576.073.223)

139.048.232.657

(9.126.997.557)(1.078.644.347) .

(11.039.712.438)

(1.194.236.867)

(14.055.763.151)(5.554.167.200)

96.998.711.097

(65.150.847.148)

134.545.455

(47.827.000.000)

15.666.506.282

(97.176.795.411)

(42.923.118.590)(42.923.118.590)

(43.101.202.904)

102.121.165.445

73.871.600

59.093.834.141

Nguy@n Phi LongNguiri I,p

Cae thuyit minh ilinh kem la m9tb9 ph(m h(1JJthanh cua baa caa tai chinh t6ng h(1JJ7

----- --------------------

CONGTYCOpHANcANGQUYNHONS6 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thongtu s6 200/20141TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH TONG HQPCac thuyet minh nay la mot b(Jphdn h(TJJthanh va can duac doc a6ng thOi vO'ibaocao tai chinh t6ng h(TJJkern theo

1. THONG TIN KIIAI QUAT

Hinh tlnrc SO' hihI van

Cong ty cePhan Cang Quy Nhon diroc chuyen d6iillCong ty TNHH MTV Cang Quy Nhon co 100%v6n nha mroc cAp, theo Quyet dinh s6:804/QD-HDQT ngay 31110/2009cua T6ng Cong Ty Hang H~iViet Nam; Chung nhan dangIcy kinh doanh s6 4100258793 do So K~ hoachD~u tu tinh Binh Dinh cApngay 25112/2009va dangIcy thay d6i l§n thir sau ngay23110/2015.

V6n di~u I~ cua Congty theo Giay clnmg nh~n dangIcy kinh doanh la 404.099.500.000 dbng.

Cong ty co tru So'tai: S6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang, thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh.

T6ng s6 nhan vien cua Congty t1;lingay 31112/2018la 820 ngum (t;,lingay31112/2017la 848 ngum).

Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng chinh

• Kinhdoanh dichV\l cang va b~n cang. DichV\l dua don tau ra vao cang, h6 trQ', lai d~t tau bi~n;

• DichV\l dua don tau ra vao cang, h6 trQ', lai d~t tau bi~n; kinh doanh kho hili, kho ngo;,li quan;

• B6c x~p hang hoa;

• DichV\l giao nh~n hang hoa; D;,li19'v~n tai hang bOa; D;,li19'tau bi~n; D;,li19'v~n tai thUy bQ; V~n taida phuang thirc;

• Mua ban v~ttu, thi~t bi ph\lc V\l khai thac cling va kinh doanh xuftt nh~p khAu;

• D;,li19'kinh doanh xang, d~u;

• Gia cong co khi, san xuftt san phAro cO'khi;

• Sua chUa may moc thi~t bi, sua chua phuang ti~n v~ tai bQ, sua chUa phuang ti~n v~ tai thuy;

• San Iftp m~t bfulg, xay d\f1lg, sua chua cfru cling;

• Gia cong I~p ghep cac bQ ph~ cua cfru va b~n cang, xay d\f1lg cong trinh dful d\lDg va cong nghi~p;

• San xuftt db g6;

• DichV\l an u6ng, cung ..rng luang thllC thllC phAm cho tau bi~n.

Chu ky san xuiit, kinh doanh thOng thtrirng

Chu leY san xuftt, kinh doanh thong thuOng cua Congty duQ'cthllc hi~n trong thm gian khong qua 12 thang.

Cac don vi tMnh VieD trl}'c thuQc

STT Ten don vj Bja chi

1. Van phOng Congty Co phful Cang Quy S6 02 Phan Chu Trinh, phuOng Hlii Cang, thanhNhan ph6 Quy Nhan, tinh Binh Djnh.

2. Xi Nghi~p Kinh doanh Dich V\l T6ng Hgp S6 02 Phan Chu Trinh, phuOng Hlii Cang, thanh- Chi Nhanh Congty c6 ph~n Cang Quy ph6 Quy Nhan, tinh Binh Djnh.Nhan

3. Xi Nghi~p sua chUa CO' Khi - Chi Nhanh S6 02 Phan Chu Trinh, phuOng Hlii Cang, thanhCong ty c6 ph§n Cang Quy Nhan ph6 Quy Nhan, tinh Binh Djnh.

8

CONG TycopHANcANG QUYNHONse 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAU SOB 09-DNBan hanh theo Thongtu s6 200/20 14/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cac thuy€t minh nay la mr5thr5phdn hap thanh va cdnduacdoc il6ng thin voi bdo cao tai chinh f6ng hap kem theo

2. NAM TAl cHiNH, CHUAN MVC KE ToAN vA CHE DQ KE ToAN AP DVNG

Nam taicbinb

Nam tai chinh cua Cong ty b~t dAutil ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12.

/'Cb~ clQ k~ toan ap dung .J'-:"-t-

Cong ty ap ,d1,lllgcac Chuan muc K~ toan, Ch~ dQ K~ toan doanh nghiep V!~t Nam diroc b~ hanh the~! .~ .Thong tu so 200/2014/TT-BTCngay 22/12/2014va cac thongtu hu6ng dan tlnrc hien Chuan mire Ke *toan cua BQ Hi chinh trong viec l~p vatrinh bay bao cao tai chinh tAng hop, D'.~.

'.Tuyen b8 vi vi~c tuan tM Cbuin ml}'c k~ toan va Cb~clQ k~ toan

Ban TAng Giam d6c dam bao dll tuan thll yeu cAu clla cac ChuAnm\lC K~ toan, Ch~ dQ K~ toan doanhnghi~p Vi~t Nam dugc ban hanh theo Thongtu s6 200/20141TT-BTCngay 22/12/2014ding nhu cacthOng tu hu6ng danth\lC hi~n chuAnm\lC k~ toan clla BQ Hi chinh trong vi~c l~p bao cao tai chinh tAnghqp.

Bao cao mi chinh tAng hqp kem theo khong nh~m ph<ln anb tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t dQngkinhdoanh va tinh hinh luu chuy~n ti8n t~ theo cac nguyen t~c va thOng 1~k~ toan dugc chiip nh~n chung t~icac nuoc khac ngoai Vi~t Nam.

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cHiJ YEU

CoosO'I~p bao cao tai cbinb

Bao cao mi chinh tAng hgp dugc l~p tren cosa k~ toan d6n tich (trir cac thong tin lien quan d~n caclu6ng ti8n).

UeYcHnb k~ toan

Vi~c l~p bao cao mi chinh tAng hgp tuan thli theo ChuAnm\lC K~ toan, Ch~ dQ K~ toan doanh nghi~pVi~t Nam va cac quy djnh pMp 19'co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao mi chinh tAng hgp yeucAu Ban TAng Giam d6c pbai co nhilnguac tinh va gia djnh anb huang d~n s6 li~u bao cao v8 cong ng,mi san va vi~ctrinh bay cac khoan cong ng va tai san ti8m tang t~i ngay l~p bao cao mi chinh tAng hgpciing nhu cac s6 li~u bao cao v8 doanh thu va chi phi trong suM nlim tai chinh. M~c du cacuac tinh k~toan dugc l~p bkg tiitca S\l hi~u bi~t clla Ban TAng Giam d6c, s6th\lC t~ pMt sinh co the khac vOi cacuac tinh, gia djnh d~t ra.

Danb gia va gbi nb~n tbeo gia trj bCfPIy

Nhu dll trinh bay ~i Thuy~t minh s6 3, Lu~t K~ toan dll co hi~ul\lc til ngay 0110112018, trong do baog6m quy djnh v€ danb gia va ghi nh~ theo giatri hqp 19',tuy nhien chua co hu6ng dftnC\1th~ cho vAn d8nay. Theo do, Ban TAng Giam d6c dll xem xet va ap d1,lllgnhu sau:

a) Cac khocmm1f,C tiin t? co g6c ngol;lit? du9'cdanh gia theatY gia giao djch thl,fcIi;b) D6i WYitai scmva n9'phai tra (ngoai cacm1,lC a tren day) Cong ty kh6ng co coSo' dd xac djnh

du9'cgia trj m9t cach dang tin c9y do do Cong ty dang ghi nhrjntheo gia g6c.

9

CONGTYCOPuANCANGQUYNHON

S6 02 Phan Chu Trinh, phirong Hai Cang

thanhph6 QuyNhon, tinh Binh Dinh

MAu SO B 09-DNBan hanh theo Thongtu s6 200/20 14ITT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay la rnrthr phdn h9]J thanh va dn duac doc il6ng that vOi baa cao tai chinh t6ng h9]Jkern thea

3. TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN cHiJ YEU (TIEP THEO)

Cong C\I tiii chinh

Ghi nhDn ban ddu

Tai scmtaichinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu,tai san tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cacchiphi giao dich co lien quan tnrc tiep d~n viec mua samtai san tai chinh d6. Hi santai chinh cua Cong tybao g6m ti6n, ca~ khoan nrong duong tien, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac khoanleYquy, cac khoandau nr tai chinh.

Cong no ta! chinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, cong no tai chinh duoc ghi nh~n theo gia g6c c9ng cacchi phi giao di~h co lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c pMt haob cong ng tai chinh do. Cong ng tai chinh cuaCong ty bao gom cac khoan phai tra nguOi ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra, cac khoan ngthue tai chinh, cac khoan yay.

lJanh gia f{li sau fdn ghi nhDn ban ddu

Hi~n ~i, Thong tu s6 210/20091TT-BTC do B9 Hi chinh ban Mob ngay 06/1112009 ("Thongtu 210")ding nhu cac quy djnh hi~n Mob chua c6 hu6ng d§nC\l th~ v6 vi~c xac djnh giatrj hgp ly cua cac tai santai chinh va cong ng tai chinh.

Ti~n

Ti6n bao g6m ti6n m~t ~i quy va cac khoan ti6n giri khongIcy h~.

Cac khoan dAuhr tai chinh

lJdu til' VtlOCong zy lien kit

Cong ty lien k~t la mQt congty rna Cong ty c6<inh hu6ng dang k~ nhung khong phai la Cong ty con hayCong ty lien doanh cua Congty. Anh huang dang k~ th~ hi~n(J quy6n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~tdjnh v€ chinh sach tai chinh va ho~t d9ng cua ben nh~n dAutu nhung khong c6<inh huang v6 m~t ki~msoat ho~c d6ng ki~m soat nhUng chinh sach nay.

Cong ty ghi nh~ ban dAu khoan dAutu Cong ty lien doanh, lien k~t theo gia g6c. Congty h~ch toan vaothu ob~p tren Bao cao k~t qua ho~t d9ngkinh doanh khoan dugc chiaill 19i nhu~n thuAn liiy k~ cua bennh~n dAutu pMt sinh sau ngay dAutu. Cac khoan khac rna Cong ty ob~n dugc ngoai19inhu~n dugc chiadugc coi la phAn thu h6i cac khoan dAutu va dugc ghi ob~n la khoan giam trir gia g6c dAutu.

Cac khoan dAutu vao Cong ty lien doanh, Congty lien k~t dugc trinh bay trong Bang can d6i k~ toantheo gia g6c trir di cac khoan dg phOng giam gia (n~u c6). Dg phOng giam gia dAutu vao Cong ty con,Cong ty lien doanh, Congty lien k~t dugc trich l~p theo quy djnh t~i Thongtu s6 228/2009/TT-BTCngay 07/12/2009 cua BQ Hi chinh v6 vi~c "Hu6ng dftn ch~ d9 trich l~p va sir dvng cac khoan dg phOnggiam gia hang t6n kho, t6n thAt cac khoan dAutu tai chinh, ng phai thu kh6 doi va bao Mob san phfun,hang h6a, cong trinh xay Hip t~i doanh nghi~p", Thongtu s6 89/2013ITT-BTC ngay 28/0612013 cua B9Hi chinh v€ vi~c sira d6i b6 sung Thongtu s6 228/2009/TT-BTC va cac quy djnh k~ toan hi~n haoh.

lJdu tll'VtlO cong C(l van cua dun vi khac

DAu tu vao cong C\l v6n cua dan vi khac phanaoh cac khoan dAutu cong C\l v6n nhung Cong ty khongc6 quy6n ki~m soat, d6ng ki~m soat ho~c c6<inh huang dang k~ d6i v6i ben dugc dAutu.

Khoan dAutu vao cong C\l v6n cac dan vi khac dugc phanaoh theo nguyen gia trir cac khoan dg phOnggiam gia dAutu.

10

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SO B 09-DNBan hanh theo Thong tu s6200/2014/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Tai chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyit minh nay fa m9t b9 phdn hap thanh va c&nduac doc iJ6ng thin va; baa cdo tai chinh t6ng hop kem thea

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cnu YEU (TIEP THEO)

Nil pbai thu

No phai thu la s6 ti~n c6 th~ thu h6i cua khach hang hoac cac d6i nrong khac, No phai thu duoctrinh baytheo giatri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6 doi.

DIJ phong phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhiing khoan no phai thu da qua han thanh toantit sauthang tro, boac cac khoan no phai thu rna nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha sanhay cac kh6 khan nrongtIJ.

Cac khoan oil phaltra va chi phi phaitra

Cac khoannq phai tra va chi phi phai tra duqc ghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tuemg lai lien quan dSnhang h6a va dichV\l da nh~ duqc. Chi phi phai tra duqc ghi nh~n dlJa tren cac uac tinh hqp Iy v~ s6 ti~nphai tra.

Vi~c phan lo~i cac khoan phai tra la phai tra ngum ban, chi phi phai tra, phai tra nQi bQ va phai tra khacduqc thlJc hi~n theo nguyen t~c sau:

• Phai tra ngum ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh chfrt thuemg m~i pMt sinhtit giao dich muahang bOa, dichV\l, tili san va ngum ban la dem vi dQc I~p v6i Cong ty.

• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, dichV\l da nh~n duqctit nguai ban ho~c dacung cAp cho ngum mua nhung chua chi tra do chua c6 bOa dem ho~c chua du h6 sa, tili li~u kS toan,cac khoan chi phi san xuAt, kinh doanh phai trich truac.

• Phlii tra khac phan anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thuemg m~i, khong lien quan dSn giao dichmua, ban, cung cAphang h6a dichV\l.

Hang tAo kho

Hang t6n kho duqc xac dinh trenca so gia thAp hem gifra gia g6c va giatri thuftn c6 th~ thlJC hi~n duqc.Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chS biSn va cac chi phi lien quan tT1JctiSp khac phatsinh d~ c6 duqc hang t6n khoa dia di~m va tr~g thai hi~n t~i. Gia g6c Clla hang t6n kho duqc xac dinhtheo phuemg phap nh~p truac xuAt truac. Giatri thuAn c6 th~ thlJc hi~n duqc duqc xac dinh bing gia banuac tinh trir cac chi phi d~ hoan thlinh cimg chi phi tiSp thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.

Hang t6n kho duqc h~ch toan theo phuemg phap ke khai thuOng xuyen.

DIJ phOng giam gia hang t6n kho cua Cong ty duqc trich I~p theo cac quy dinh hi~n hanh. Theo d6, Congty duqc phep trich I~p dlJ phOng giam gia hang t6n kho 16i thm, hOng, kern phfun chfrt trong truOng hqpgia g6c cua hang t6n kho cao hem giatri thuftn c6 th~ thlJC hi~n duqc ~i thm di~m kSt thUc nien dQ kStoano

Tai saoc6 dioh hfru hioh vakh§u hao

rai san c6 dinh hfruhinh duqe trinh bay theo nguyen gia trir giatri hao mon lily kS.

Nguyen gia tili san e6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua va toan bQ cae chi phi khae lien quan tT1JetiSp dSnvi~c dua tili san vao tr~g thai sfu sang su d\lIlg.

rai san c6 dinh hfru hinh duqe khAu hao theo phuemg phap dUOng thing dlJa tren thm gian hfru d\lIlg uaetinh, C\lth~ nhu sau:

Nha eua, v~t kiSn trueMay m6c thiSt biPhuemg ti~n v~n tai, thiSt bi truy~n dfutThiSt bi quan Iy

S6nam04 -2003 - 1204 - 1503 - 08

11

-------------------------------------------------------------- ---- --- -- -- . ------------------------

CONGTY COpHAN cANG QUYNHONS6 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hai Cang

thanh pho Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu soB 09-DN

Ban hanh theo Thong nr s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyit minh nay la mot b(5phdn h9P thanh va can duac doc d6ng thai viii bdo cao tai chinh t6ng h9Pkern theo

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cHiJ YEU (TIEP THEO)

Cac khoantra truoc

Chi phi tra tnroc bao gbm chi phi sua chua cfru cang, van phong; Gia tri cac loai cong cu, dung cu khongdu di~u kien ghi nhan tai san c6 dinh diroc coi la co kha nang dem lai IQ'iich kinh t~ trong nrong lai choCong ty. Cac chi phi nay diroc v6n hoa dum hinh thirc cac khoan tra tnroc va duoc phan bli VaGbao caok~t quaboatd9ng kinh doanh theophirong phap duongthfug khongqua banam.

V6n chu sO'hfru

V6n gop cua eM s(J'hi1u:V6n gop cua chu sa httu dUQ'cghi nh~n theo s6 v6n thlJc t~ dll gop cua cac clidong.

V6n khcie eua ehu s(J'hi1u:V6n khac duQ'c hinh thanh do bli sungill k~t qua ho~t d9ng kinh doanh, danhgia l~i tai san.va giatIi con l~i giua giatIi hQ'P ly cua eac tai san dUQ'e$g, bi~u, tai trQ' saukhi trir cackhoan thu~ phlli n9P (n~u co) lien quan d~n cac tili san nay.

Pban ph6i IQi nhu~n

LQ'inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'c phan ph6i cho cac eli dong saukhi dll trich l~p cac quytheo Di~u l~ eua Congty ciing nhu cae quy dinh cua phap lu~t va dll duQ'c D~i hQi dbng cli dong pheduy~t.

Vi~c phan ph6i IQ'inhu~n cho cac cli dong duQ'c can nhAc d~n cae khoan m\lC phi ti~n t~ n&m trong IQ'inhu~ sau thu~ chua phan ph6i co th~llnh huang d~n lubng ti~n va kha nang chi tra cli tirc/lQ'i nhu~ nhullli do danh gia l~i tili san mang di gop v6n, llli do danh gia l~i cae khoan m\le ti~n t~, caecong C\l taichinh va cac khoan m\lc phi ti~n t~ khac.

cli tirc duQ'c ghi nh~ la nQ'phlli tra khi dUQ'eD~i hQi dbng cli dong phe duy~t ho~c t~m trich theo Nghiquy~t cua H9i dbng Quan trio

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang duQ'c ghi nh~nkhi dbng thai th6a man tAtca nam(5) di~u ki~n sau:

(a) Cong ty dll chuy~n giao phfrn Ian nliTO va IQ'i ich gl1n li~n vm quy~n sa hfru san phk ho~c hangbOa eho nguai mua;

(b) Cong ty khong con nAm giu quy~n quan ly hang hoa nhu nguai sa hfru hang bOa ho~e quy~n ki~msoat hang hoa;

(c) Doanh thu duQ'cxac dinh mong d6i chl1eehl1n;(d) Cong ty se thu dUQ'cIQ'iich kinh t~illgiao dich ban hang; va(e) Xac dinh duQ'c chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu cua giao dich v~ eung dp dichV\l dUQ'eghi nh~n khi k~t qua cua giao dich do duQ'c xac dinhm9t each dang tin e~y. TruOng hQ'Pgiao dich v~ eung dp dichV\l lien quan d~n nhi~uIcy thi doanh thuduQ'c ghi nh~ trongIcy theo k~t qua phfrn eong vi~e dll hoan thanh t~i ngay cua Bang can d6i k~ toan euaIcy do. K~t qua eua giao dich eung dp dichV\l dUQ'exac dinh khi thOa mlln tfitell b6n (4) di~u ki~n sau:

(a) Doanh thu duQ'cxae dinh tuong d6i chAc chl1n;(b) Co kha nang thu duQ'c IQ'ifch kinh t~ill giao dich cung dp dichV\l do;(c) Xac dinh duQ'c phfrn eong vi~c dll hoan thanh ~i ngay eua Bang din d6i k~ toan; va(d) Xac dinh dUQ'echi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cfip dichV\l do.

Liii ti~n gui dUQ'eghi nh~ trenco sa dbn tich, duQ'Cxac dinh tren s6 du cac tai khoan ti~n gfri va llli sufitap d\lllg.

12

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONse 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cangthanh ph6 Quy Nhon, tinh BinhDinh

MAu SO B 09-DNBan hanh theo Thong nr s6200/2014ITT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua Be;>Tai chinh

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH TONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyh minh nay ia mi)t hi)phdn hap thanh va can duoc doc iJ6ng thai vm bdo cao tai chinh t6nghap kem theo

3. TOM TAT cAc CHiNH SACHKE ToAN cau YEU (TIEP THEO)

ThuS

Thu€ thu nh~p doanh nghiep th€ hien t6ng giatri cua s6 thu€ phai tra hien tai va s6 thu€ hoan lai.

se thu€ phai tra hien tai diroc tinh dna tren thunhap chiu thu€ trongnam,Thu nh~p chiu thu€ khac voi IQ'inhuan thufuIdiroctrinh bay tren Bao cao k€t qua hoat de;>ngkinh doanh vi thu nhap chiu thu€ khong baogbm cac khoan thu nh~phay chi phi tinh thu€ boac diroc khautnr trong cac nam khac (bao gbm ca 16mangsang, n€u co) va ngoai ra khong bao gbm cac chi tieu khong chiu thu€ ho~ckhong duQ'ckhAutrir.

Thu€ thu nh~p hoan I~i duQ'ctinh tren cac khoan chenh I~ch gifra giatri ghi s6 vaC<J sa tinh thu€ thunh~p cua cac khoan m\lc tai san ho~c cong nQ'tren Bao cao tai chinh va dUQ'cghi nh~n theo phuong phapBang can d6i k€ toanoThu€ thu nh~p hoan l~i phai tra phai duQ'cghi nh~ cho tAtcci cac khoan chenhI~ch t~ thai con tai san thu€ thu nh~p hoan I~i chi duQ'cghi nh~n khi ch~c ch~n co du IQ'inhu~n tinhthu€ trong tuong lai d€ khAutrir cac khoan chenh I~ch~ thai.

Thu€ thu nh~p hoan I~iduQ'cxac d!nh theo thu€ suMdg tinh se ap dvng cho nam tfti san duQ'Cthu hbi haynQ'phai tra duQ'cthanh toanoThu€ thu nh~p hoan l~i duQ'cghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t de;>ngkinhdoanh va chi ghi vao v6n cMsa hfrukhi khoan thu€ do co lien quan d€n cac khoan m\lCdUQ'cghi thingvao v6n cMsahfru.

Tai san thu€ thu nh~p hoan I~i va nQ'thu€ thu nh~p hoan I~iphaitra duQ'cbil trir khi Cong ty co quy~nhQ'Pphap d€ bUtrir gifratfti san thu€ thu nh~p hi~n hanh v6i thu€ thu nh~p hi~n hanh phai ne;>pvakhi cactai san thu€ thu nh~p hoan I~i va nQ'thu€ thu nh~p hoan I~i phai tra lien quan too thu€ thu nh~p doanhnghi~p dUQ'cquan Iy Mi c-ungme;>tco quan thu€ va Cong ty codg d!nh thanh toan thu€ thu nh~p hi~nhanh trenC<J sa thu~n.

Vi~c xac d!nh thu€ thu nh~p cua Cong ty can cu vao cac quy d!nh hi~n hanh v~ thu€. Tuy nhien, nhUngquy d!nh nay thay d6i theo tUng thaiIcy va vi~c xac d!nh sau c-ungv~ thu€ thu nh~p doanh nghi~p mythue;>cvao k€t qua ki€m tra cuaC<J quan thu€ co thAmquy~n.

Cac lo~i thu€ khac duQ'cap dvng theo cac lu~t thu€ hi~n hanh ~i Vi~tNam.

Cae ben lien quan

Cac ben dUQ'ccoi la lien quan n€u me;>tben co kha nang ki€m soat ho~c coanb huang dang k€ d6i v6iben kia trong vi~c ra quy€t d!nh cac chinh sach tfti chinh va ho~t de;>ng.Cac ben cling dUQ'cxem la benlien quan n€u c-ungchiusg ki€m soat chung hay chiuanb huang dang k€ chung.

Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua cae ben lien quan, ban chAteua m6i quanMduQ'CcM trQngnhi~uhonhinh thuc phap IY.

Cae ben dUQ'exae d!nh la ben lien quan cua Cong ty trong nam bao gbm:

Congty c6 phfuIDiehV\l Cong nghi~p Hang Hai: Congty lien k€t;Cong ty c6 PhfuITan Cang Quy Nhon: C-ungBan lanh d~o;Congty c6 phfuID~u tu va Khoang san HQ'PThanh: Congty mit;Cac thanh vien He;>idbng Quantri va Ban T6ng Giam d6e Congty.

13

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phirong Hai Cang

thanhph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAU soB 09-DNBan hanh thea Thong tu s6 200/20 14fTT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyit rninh nay fa rni?thi?phdn h9]Jthanhva cdnduocdoc a6ng thai vm bdo caotai chinh t6ng h9]Jkern theo

4. TIEN VA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN

TiSn m~tTiSn giri ngan hang khongIcy hanCac khoan nrong duong tiSn (i)

C{}Dg

S6 cU6iDam S6 dAuDam

VND224.477.809

49.722.690.904

91.300.000.000

141.247.168.713

VND

1.047.381.06023.046.453.08135.000.000.000

59.093.834.141

Ghi eM: (i) Cac khoan nrong duong tiSn bao g6m cac khoan tiSn gui ngan hang e6Icy han tir 01 d€n 03thang voi lai sufrttir 4,7% d€n 5,3%.

5. pHAI THU CVA KRACH HANGS6 cU6iDam S8 dAuDam

VND

89.662.237.772

9.999.541.377

4.999.672.645

4.739.282.84969.923.740.901

3.373.6163.373.616

, :>-

~

So dau DamVND

917.063.881

555.169.422

a) Phili thu cua khach hang ngdn h¥n

Cong ty TNHH MAERSK Vi~t Nam

Cong ty TNHH Thuong Mai Quy Phuoc

Cong ty TNHH MSC Vi~t Nam

Cac khoan phai thu khach hang khac

b) Phili thu clia khach hang la cac ben lien quanCong ty cephfut Tan Cang Quy Nhon

VND

127.963.099.826

7.344.905.880

6.290.154.280

3.413.345.634110.914.694.032

46.955.70446.955.704

6. TRA TRUaC NGUm BANNGAN ~S8 cu8i Dam

Cong ty TNHH V~ tlii Tufrn Ki~t

Cong ty TNHH Thuang m~i DjehV\l V~ tai PMe Vinh

VND1.559.635.907

920.733.520

Cong ty TNHH Tling hgp va Thuang M~i Quang Minh

Cong ty cli phfut Dftu tu Xay l~p Dftu Khi IMICaD6i tuqng khae

C{}Dg

7. pHAI THU KRAc

a)Ngdnh{ln- TIJlIl (mg- Bao hic~mxlihQi- Bao hiem yte- Bao hiemthAt nghi~p- Ui chenh l~chtjgia- TIJlIl (mg c6 ruc cho c6dong (i)

- Phili thu khacb)Da; h{ln- Ky CUQC, kY quy

457.968.513

39.855.688.0003.978.661.1331.292.981.222

4.231.319.162 45.306.582.436

SOcuOi namGia tri

SOdau namDll phong Gia tri Dll phong

VND VND VND1.746.320. 743

245.000.000

152.864.805

51.961.05034.640.700

919.591.989

342.262.1990 66.450.000

66.450.000

VND33.777.226.316

440.285.007

317.483.71147.821.350

33.713.900730.558.333

32.277.491.202

(70.127.187)

101.000.000101.000.000

Ghi eM: (i) T~ ehia eli rue thea Nghj quy€t 39INQ-HDQT eua HQi d6ng QuantJi ngay 17/08/2018.

14

CONGTYCOPH.ANcANGQUYNHON

se 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SOB 09-DNBan hanh thea Thongur s6 200/2014/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cdc thuyet minh nay la mr51hr5phdn h(!JJthanh vadnallt;rcdoc a6ng thai vO'ibaa cao tai chinh t6ng h(!JJkem thea

8. NQxAuSo cuoi narn S6d~u narn

Gia gac Gia tri Gia gac Gia trico thi thu hAi co thi thn hAi

VND VND VND

11.463.653V:: ~aJN{1xau Viin phbng Congry 3.316.906.393 1.958.245.063 13.243.218.829Cong ty C6 ph~n Nong nghiep va

349.244.506 104.773.352 343.252.472 174.622.253Thuc phfun Ha NQi Kinh BAeCong ty CP Vinalines Nha Trang 140.287.983 140.287.983DNTNPh6Lqi 340.604.738 201.339.840 885.417.381 885.417.381Ole d&inrong khac 2.486.769.166 1.652.131.871 11.874.260.993 10.403.613.864

2.628.269.824 1.903.151.295 8.057.641.333 7.090.155.689

b) N9'xau tai Xi nghi$p Kinh doantHTX V~ tai 6 to Binh Minh 940.256.655 681.253.559 1.232.492.209 1.152.078.799DNTN Phuoc Toan 110.278.491 110.278.491Cong ty TNHH Thuong Mai Dich V1I

100.000.000 100.000.000V~ tai Quy ChauOle d&inrong khac 1.477.734.678 1.221.897.737 6.614.870.633 5.938.076.890C9ng 5.945.176.217 3.861.396.358 21.300.860.162 18.553.809.187

9. H.ANGTONKHO

se cuoi narnGia gac

se d~u namDIl phOng G=ia'-lg:o..;a;..;;;.c

VND VND6.283.168.535

741.688.288

490.598.377 ----7.515.455.200

DIl phOngVND

Nguyen lieu,v~tli~u

Chi phi san xuftt kinh doanh da dangHang hoa

CQng

VND7.172.372.385

965.473.309

657.842.307 ----8.795.688.001

10. cm pHi TRA.TRUaC

a) Ngdnhfp,Oic 10l;libao hi~m may moc, xe cQ

Ti~n SLr dl,mg dat nh~n chlm, chat n~o vet di tu khu nuCong C\l, d\lllg C\l xuftt dUng

b)Daih~nChi phi sua chua, cai tl;lovan phOng, c§u tau

Kinh phi thgc hi~n CT: Di dCri24hQ gia dinh, ca nh§.nbicinh huang di dCriCong C\l d\lllg C\l xuftt dUng

C(iDg

15

sa cuai DamVND

2.086.472.805VND

1.186.057.631173.188.197 182.929.441

1.913.284.6087.435.868.155

573.750.000429.378.190

8.953.889.297

2.968.565.7543.558.949.396

7.333.451.495

908.353.005 1.620.437.802

9.522.340.960 10.139.946.928

CONG TY CO PHAN CANG QUY NHON

S6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanhph6 Quy Nhon,tinh Binh Dinh

MAu SO B 09-DNBan hanh theo Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC

ngay22 thang12nam2014 cuaBQTai chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG H<}P (TIEP THEO)Cac thuyit minh nayla rnl)thI)phdn hap thanh va dn duac doc il6ng thai vcYibdo caa tai chinh t6ng hap kern thea

11. TANG, GIAM TAl SAN CO DJNH HUu HiNH

Gia tr] hao mon lOy k~

Tai ngay dAu nam- KhAu hao trongnamTal ngay eu6i nam

Nha cua, May moe, Phuong ti~n vin tai, Thi~t bj dung e\l TAng eQngvat ki~n true thi~t bi trul:~n dAn guiinl£

VND VND VND VND VND

555.150.953.364 23.415.587.296 341.254.192.911 5.287.653.139 925.108.386.7100 1,62113E+11 8760705455 245000000 1,71119E+11

555.150.953.364 185.528.657.416 350.014.898.366 5.532.653.139 1.096.227.162.285

474.482.556.551 10.348.651.886 251.612.642.799 3.495.940.140 739.939.791.37630290528004 11295996130 19055835043 1212964647 61855323824

504.773.084.555 21.644.648.016 270.668.477.842 4.708.904.787 801.795.115.200

Nguyen giaTai ngay dAu nam- Mua trong namTl.li ngay eu6i nam

823.748.352

185.168.595.334

Gia tr] con Il.liTl.li ngay dAu nam

Tal ngay eu6i nam

80.668.396.813

50.377.868.809

13.066.935.410 89.641.550.112

79.346.420.524

1.791.712.999

163.884.009.400 294.432.047.085

Nguyen gia cua tai san e6 dinh dakhAu hao het nlnmg v~n eonSlr dvng d~n ngay 31112/20181a448.268.319.291 d6ng(tc;ti ngay 311l2/20171a 112.273.629.799 d6ng).

16

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONs6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SOB 09-DN

Ban hanh theaThong nr s6200/2014/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HC}P(TIEP THEO)Cac thuyet minhnlZY IiIm(Jth(Jphdn h(7JJthanh viI cdn duoc doc il6ng thaivOi bao caa tai chinh 16ng h(7JJkem thea

12. TAl sAN CO DJNH vo HiNHPh~n rnern may tinh T6ng cQng

VND VNDNguyen giaTai ngay d§u namT~i ngay cu6i nam

5.743.062.311 5.743.062.311 -5.743.062.311

Ai

:G;\-1

4.388.955.228 T781.300.234

" (5.170.255.462

H'-

1.354.107.083

572.806.849

5.743.062.311

Gia tr] hao rnon lOy keT~i ngay diu nam- Khfru hao trong namTai ngay cu6i nam

4.388.955.228781.300.234

5.170.255.462 . -"'=.;..;;.;.;=.;;;...;..;...;;;.;;;;..

Gia tr] con laiTai ngay d§u nam

T~i ngay cu6i nam

1.354.107.083

572.806.849

13. cAc KHoAN nAu rtr TAl cHiNH

a) Diu fir vao Cong ty lienk~tCongty c6 phArrDich V\l COng nghi~Himghilib) Diu fir daih,n khaeCOngty c6 phArrTan cimgQuy NhanNgan himg TMCP Himg Hili

C9ng

Socuoi nam SO aaunamGil gAe Dtrl!hong Giatri h!!1!Ii Gil gAe DO'I!hilng Gil tri h!!1!Ii

VND VND VND VND VND VND

7.608.000.000 7.608.000.0007.608.000.000 7.608.000.000

19.467.920.000 19.467.920.00018.000.000.000 18.000.000.0001.467.920.000 1.467.920.000

27.075.920.000 27.075.920.000

17

CONG TY co pHANcANG QUY NHONs6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cangthanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thongills6200/20141TT-BTC

ngay 22 thang 12nam 2014 ella BQHi ehinh

THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHTONGHQP(TIEPTHEO)Cac thuyit minh nay la rn(jtb9phdn hopthanhva cJnduocdoc d6ng thai v6'i bao caotaichinh t6ng hop kern theo

13. cAc KHoAN DAu TU TAl CHINH(TIEPTHEO)

Thong tin chi ti€t v€ cac Congty dAuillella Congty tai ngay31112/2018 nhu sau:

Error! Not a valid link.

Cong ty chua xac dinh diroc giatri hop Iy tai ngay k€t thuc men dQk€ toan do cac quy dinh hien hanhchua co huang dfulcu th~ v€ viec xac dinh giatri hop ly cua cac khoan dAuill tai ehinh. Giatri hop Iyella cac khoan dAuillnay co th~khae v&igiatri ghi 56.

Xdc dlnh gia trl h(J'JJif cdc khoiin dliu ttc tai chinh dai h{ln

Tinh hinh hO{lt dpng ciia cae Congty lien kit

Congty c6 phAnDjehV\l Cong nghi~p Hang hai hoc;ttdQngtrong linh V\l'edjehV\l eong nghi~p bang hfli(hOc;ttdQngdjehV\l h6 trQ'khae lien quan den v~ tai, b6e x€p hang Ma, v~ tflibang Ma, ... ). Tc;tingay31112/2018, Congty van hoc;ttdQngbinh thuOng vakinh doanh co Uiila8.471.691.694 d6ng.

.-;:;

14. pHAI TRA NGuffi BANs6 cu6i nam s6 dau nam

Gia tr! sA co kh3 nang Gia trj sA co kha nangtra nq- tra nq-

VND VND VND VND

a) Pha; tra nguiri ban ngiin hpn 34.074.597. 704 34.074.597.704 5.518.082.816 5.518.082.816lcan Company Ltd 17.662.400.000 17.662.400.000Congty c6ph.1nPetec Binh Djnh 9.218.964.040 9.218.964.040Congty C6 Ph.1nTan Caug Quy 1.980.000.000 1.980.000.000 4.290.000.000 4.290.000.000Nhan

Congty TNHH V~ tai Bi€n Ciru 1.686.059.100 1.686.059.100LongD6i tm;mgkhac 3.527.174.564 3.527.174.564 1.228.082.816 1.228.082.816b) Cackhoan pha; tra nguiri banliz 1.980.000.000 1.980.000.000 4.290.000.000 4.290.000.000ben lien quanCongty cb ph.1nTan Caug Quy 1.980.000.000 1.980.000.000 4.290.000.000 4.290.000.000Nhan

15. TRUEvA cAc KHoAN pHAI NQPNHA Nlfoc

18

CONG TY co pHAN cANG QUY NHON MAu so B 09-DNS6 02 Phan Chu Trinh,phuongRai Cang Ban hanhthea Thongttl s6 200/20 14/TT-BTC

thanhph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa mot b(jphdn hap thanh va can duoc doc tl6ng thaiV01 bao cao tai chinh t6ng hap kem theo

sa dAuoam sa phai OQP sa da thl!CoQP S6 cuai oamtroog oam troog nam

VND VND VND VNDPhd; nppThue giatri gia tang 986.248.535 17.831.481.300 17.032.594.623 1.785.135.212

..~Thue thu nh~pdoanh nghiep 8.111.697.236 23.441.196.958 26.411.697.236 5.141.196.958 -.,1

Thue thu nh~pcanhan 70.379.538 1.846.581.101 1.855.282.514 61.678.125 '\Thue nha d~t,tiSnthue d~t 13.239.609.554 13.239.609.554Cac loai thue khac 5.000.000 5.000.000 ~C90g 9.168.325.309 56.363.868.913 58.544.183.927 6.988.010.295

.~.:...:;

16. cm pHi pHAI TRA.

s6 cu6i Dam• l-Sodau Dam

Ngdn h9-n VND VNDChi phi van chuyen 2l.099.119.063 5.198.098.749Chi phi phai tra khac 3.444.487.290 441.145.859

CQDg 24.543.606.353 5.639.244.608

17. VON can SOHiru

vao gop cita Quy dAutv LNST chua CQogchit sir hihl phat triio phio ph6i

VND VND VND VND

T,i ogay diu oam trtrac 404.099.500.000 4.525.265.662 96.953.643.394 121.962.887.964Ui trongnam 77.034.753.514 77.034.753.514Chiac6 ruenam2016 (42.915.366.900) (42.915.366.900)Inch Quykhenthuangphuc19i (5.328.547.942) (5.328.547.942)Inch quydAutu pMt tri~n 48.709.728.552 (48.709.728.552)

Iilng/(Gifun)khac (420.227.200)I,i ogay diu oim Day 404.099.500.000 53.234.994.214 76.614.526.314 533.949.020.528Ui trongnamnay 96.696.637.510 96.696.637.510Chiac6 ruenam2016(i) (64.655.920.000) (64.655.920.000)Inch Quydfrutu pMt tri~n(i) 5.344.368.857 (5.344.368.857)Inch QuykhenthuangphUc19i(i) (6.614.237.457) (6.614.237.457)

I,i ogay cu6i oim oay 404.099.500.000 58.579.363.071 96696637510 559.375.500.581

Ghi eM: (i) Phftn ph6i 19inhu~ theaNghj quy~t D~i hQi d6ng C6 dong thuOng nien s6 26INQ-DHDCDngay 26/4/2018.

17. VON cHiJ soHiru (TIEP THEO)

19

CONG TV CO pHAN CANG QUY NHON

se 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cangthanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thongnr s6200/2014fTT-BTC

ngay 22 thang 12 nam 2014 cuaseHichinh

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG H(1P (TIEP THEO)Cac thuyet minh m:'lyla mot h(jphdn h(1JJthanh vadnduoc doc a6ng thai v6'ibdo cao tai chinh t6ng h(1JJkem theo

Cbi ti~t van gop cua chuSO' bfru sa cu6i nam. ).

So daunamVND VND

Von nha nuccV6n gopcua cac d6i nrong khac 404.099.500.000 404.099.500.000

CQDg 404.099.500.000 404.099.500.000

/~

Cac giao djch v~ van vOicac chuSO' hfru va phaD ph6iNam nay Nam trutrc );ci}nrc, chia IQi nhu~n

VND VNDV6n dllunr cua chu so hiiu '0f- V6n gop dllunam 404.099.500.000 404.099.500.000- V6n gop tang trongnam- V6n g6pgiam trongnam- V6n g6p eu6inam 404.099.500.000 404.099.500.000ci} tire, IQi nhu~D da chia 96.933.411.202 42.915.366.900

ci} phi~u S6 cu6i Dam Sa dAu DamC6 phi~u C6phieu

s6 lugng e6 phi~u dangIcy pMt hanb 40.409.950 40.409.950s6 lugng e6 phi~u da ban ra eong chUng- C6 phi~uph6 thOng 40.409.950 40.409.950s6 lugng e6 phi~u dang luu hanb- C6 phi~uph6 thong 40.409.950 40.409.950

M~nh gia e6 phi~u dang luu hanb (VND) 10.000 10.000

18. cAc KHoAN MVC NGOAI BANG CAN DOl ICE ToAN

Sa cuai Dam S6 dAu Dam

Ngo~i t~cac lo~i- Do laMy (USD)Xoa DQ' (VND)Congty CP T~p doanThinh PMt Kon TumCongty CP V~ tai biSn va Thuang m~iBinh MinhCae d6i tugng khae

1.370.206 349.172

343.252.472324.726.655

1.092.427.558 1.054.412.058

19. DOANH THU THUAN vE BAN HANG VA CUNG cAp DJCH VV

20

CONGTYCOPuANCANGQUYNHON

S3 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanh ph3 Quy Nhon, tinh Binh DiM

MAU SO B 09-DN

Ban hanh theo Thong tu s3200/20 14/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(,>Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG H<}P (TIEP THEO)Cae thuyet minhnlry fa mi)t bi)phdn h(1JJthanhva cdn duac ape a6ng thaiwn bdo eao tai ehinh t6ng h(1JJkem theo

Nam nay Nam truec

VND VNDDoanh thu ban hang va cungdp djeh vI}.Doanh thu ban san pham 120.948.193.008 64.163.991.712Doanh thu eung cftp dich vu 5,9691E+11 4,87316E+11

7,17859E+11 5,5148E+11

Doanh thu a3i v6"icac ben lien quan 6000000 6000000

))~

Cong ty cephful Tan Cang Quy Nhon 6.000.000 6.000.000Caekhoan giiim trk doanh thu 560568791 564226056- Giam gia hang ban 480.461.806 335.621.576- Hang banhi tra lai 80.106.985 228.604.480Doanh thu thuin v~ ban hang va cung eAp djeh vI}. 717.298.106.207 550.916.240.912

20. GIA VON HANG BAN vA DJCH VV CUNG cAP

Nam nay Nam truceVND VND

Gia v6n cua hang hoa d1iban 112.497.460.466 57.986.198.852Gia v3n cua dich vu dil eung cftp 426.730.908.835 358.674.072.396C{}ng 539.228.369.301 416.660.271.248

21. cm PHi sAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Nam nay Nam truoc

VND VND26.508.096.404 17.474.520.211

136.241.180.509 125.398.579.66362.636.624.058 62.167.816.508

230.445.239.656 190.668.442.42534.689.059.206 18.968.038.115

42.723.511 {439.830.485l490.562.923.344 414.237.566.437

Nam nay Nam tnr6"e

VND VND

4.901.742.789 4.853.106.282921.977.448

4.440.000.000 10.813.400.00010.263.720.237 15.666.506.282

Chi phi nguyen lieu, v~t li~uChi phi nhan congChi phi khan hao tai san e3 dinhChi phi dich vu mua ngoaiChi phi san xuAt kinh doanh khacTrich.(hoan nhap) chi phi du phOng

C{}ng

22; DOANH THU HO~T DONG TAl cHiNH

Lai ti~n girl, ti~n eho vay

Lai ehenh I~ehtY giacb tUe, 19i nhu~ duge ehiaC{}ng

23. cm pHi HO~T DONG TAl cHiNH

Nam nay Nam tnr6"eVND VND

2.242.684.3001.504.871.537 1.000.000.000

721.545.097 188.803.510584.483.970166.666.667 500.000.000

5.220.251.571 1.688.803.510

Lai ti~n vayChiet khAu thanh toan, 11iiban hangtra eh~

L6 tic ehenh I~ehtY giaLai tra truaeh~ khoan vay dai h~nChi phi quan Iy d~u tu

C{}ng

21

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONse 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cangthanh ph6 QuyNh011,tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh thea Thongtu s6200/20 14ffT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQHi chinh

nflJYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP (TIEP THEO)Cac thuyit rninh nayla rn9t b9 phdn h9P thanh va cdnduoc doc a6ng thaiwn baa cao tai chinh t6ng h9P kern theo

24. CHI pHi QUAN LY DOANH NGHI¥P vA CHI PHi BAN HANGNam nay Nam trurrc

VND VNDa) Cac khoan chi phi quanIy doanh nghi~p phat sinh trong namChi phi nhan vien 22.956.653.759 22.525.850.446

~Chi phi v~t li~u quanly 2.429.512.117 1.818.661.221Chi phi khau hao TSCD 5.016.283.670 5.414.007.233 ~(Thu~, phiva l~phi 3.462.379.538 2.764.519.368Chi phi dich vu mua ngoai 8.088.761.577 7.612.094.589Tnch'(hoan nhap) chi phi du phong 42.723.511 (439.830.485)

~Cac khoan chi phi QLDN khac 6.240.394.152 1.712.986.536 ~CQng 48.236.708.324 41.408.288.908b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong namChi phi nhan vien 11.048.720.674 10.072.561.987Chi phi dich vu mua ngoai 4.322.800.490 4.158.892.798CQng 15.371.521.164 14.231.454.785

25. CHI rnt TRUE TRU NI4P DOANH NGHI¥P HI¥N HANH.C~./'

Nam nay Nam trurrc .~

VNDVND *

LQi nhuin ki toan trlf6'c thui 120.137.834.468 93.846.450.75~~ ~.,DiSu chinh cho thu nhap chiu thue (2.931.849.676) (9.787.964.56 ~!I'

Tru: Thu nhdp tirc6 tlic k;rinhu(m au(Yc chia (4.440.000.000) (10.813.400.000)- .'C9ng: Chi phi khang au(Yc khdu trir 1.508.150.324 1.025.435.432

Thu nh~p chiu thu~ 117.205.984.792 84.058.486.182Thu nhip tfob thui 117.205.984.792 84.058.486.182Thu~ suMthu~ thu nh~p doanh nghi~p 20% 20%Tbui thu nhip doanb n2hi~p hi~n hanb 23441196958 16811697236

26. LAI CO BAN TREN CO PHIEUNam nay Nam trtr6'c

(Trinh bay I~i)

VND VND

LQi nhuin sau thuS TNDN 96.696.637.510 77.034.753.514DiSu chinh quy khen thuoog phUc19i(i) (6.614.237.457)

Lgi nhu~ ho~c 16phftnb6 cho c6 dong so hfru,96.696.637.510 70.420.516.057

c6 phi~u ph6 thongC6 phi€u ph6 thOngdang lun Moh binh quftn 40.409.950 40.409.950Llii cO'ban tren cAphiiu 2392,891788 1742,652888

Ghi cM: (i) Congty chua co k~ ho~ch trich quy khen thucJngpMc iQ'idlJa tren k€t qua ho~t dQngsanxUc1tkinh doanh nam 2018. Theo do, Congty chua thlJc hi~n lo~itrir quy khen thucJngphUc19ikhi tinh11iico ban tren c6 phi~u cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2018.

22

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phirong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh BinhDinh

MAU soB 09-DN

Ban hanh theo Thong tu s6200/20 14ITT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 ella BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG H<}P(TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa rn(jtb(jphdn h9']Jthanh va dn duac docil6ng thai viribdo cao tai chinh t6ng h9']Jkern theo

27. CONG CV TAl CHINH

QUaD ly riii ro V6D

Cong ty quantri nguon v6n nham dam bao rkg Cong ty co th~ vira boat dQng lien tuc vira t6i da hoa 19iIch ella cac e6 dong thong qua t6i uu boa s6 du nguon v6n va cong no.

C~u true v6n ella Cong ty gbrn co cac khoan no thuan (baogbm cac khoan vaytrir di ti€n va cac khoannrong duong ti€n) va phan v6n thuoc sa hfru ella cac e6 dong ella Cong ty (bao gbrn v6n gop, cac quy dutrfr va 19i nhu~ sau thu~ chua phan ph6i). T~i ngay31112/2018 h~ s6 don bAy tai ehinh nhu sau:

VND

S6 d§u DamVND

S6 cu6i Dam

Cae khoim vayTrir: Ti~n va cae khoim tuang duang ti~nNgthuful

V6n eM sa hfru

Ty I~ DC}'thu§D treD V6Dchii sO-hfru

(141.247.168.713) (59.093.834.141)

559.375.500.581 533.949.020.528

Oic chiDh sach kS toaD chii y~u

Chi ti~t cae ehinh saehk~ toaD eM y~u va cae phuang phap rna Cong ty ap d\IDg (bao gbrn cae tieu chid~ ghi nh~ cosaxae djnh giatri va ecr sa ghi nh~D cae khoan thu nh~p va chi phi) d6i vo; tUng Io~i misan mi ehinh va eong ng tai ehinh duge trinh bay ~i Thuy~t rninh s6 3.

Hi san tai ehinh eua Cong ty eM y~u bao gbrn ti~n rn~t, ti~n gfria cae t6 ehUe tin d\illg, cae khoan phaithu khaeh hang, phai thu khae, cae khoan dfru tu mi ehinh khae. Cong ng mi ehinh eua Cong ty baogbmcae khoan vay, cae khoan phai tra ngum bim, chi phi phai tra va cae khoan phaitra phai nQP ng~n h~nkhae.

23

CONG TY copHANC~NG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cangthanh ph6 QuyNh011,tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thong tu s6200/20 14ITT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQTai chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHTONG H<}P(TIEP THEO)Cac thuyet minb nay la mpt bp phdn hap thanh va cdn duac doc ti6ng thai vOi bdo cao tai chinh t6ng hap kern theo

27. CONG CV TAl CHINH (TIEP THEO)

Cac loaicongC\l tili chinhGia tr] ghi sa

S6 d§u nam S6 cu6i namVND VND

Ta] san tai chinhTi~nva cac khoan nrong duong tienPhai thu khach hang va phai thu khacBAutu tai chinh ngan hanBAutu tai chinh dai hanCac khoankY quyC{}ng

141.247.168.713 59.093.834.141159.656.546.283 88.661.507.540

147.827.000.00019.467.920.000 19.467.920.000

101.000.000 66.450.000320.472.634.996 315.116.711.681

N'Nv1

A

PI

Cong nil tili chinhPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai traCQng

34.815.794.90624.543.606.35359.359.401.259

6.442.485.1585.639.244.608

12.081.729.766

Cong ty chua danh gia giatri hop 1ycua tai santai chinh va cong ng tai chinh tai ngay ket thuc nien dQk€ toan do Thong tu s6 21OITT -BTC ngay6/1112009 ("Thong tu 210") clla BQrai chinh cling nhu cacquy djnh hi~n hanb chua c6 hUOngdfutCl,lth~ v~ vi~c xac djnh giat:rj hgp Iy clla cac tfti san tfti chinh vacong ng tfti chinh. Thong tu 210 yeu cAuap dl,lDgChu§n mvc Bao cao tai chinh qu6c t€ v~ vi~c trinh bayBao cao tfti chinh va thuy€t minh thong tin d6i v6i cong Cl,ltai chinh nhung khong dua ra hUOngdfuttuang duang cho vi~c dcinhgia va ghi nh~n cong Cl,ltfti chinh bao g6m ca ap dl,lDggiat:rj hgp 1y,nh~mphil hgp v6i Chu§n mvc Bao cao tftichinh qu6c t€.

M1}ctieu quan Iy riii ro tili chinh

Rlli ro tftichinh bao g6m rIli ro thi truOngva rIli ro thanh khoan.

Riii ro thi trtrimg

Ho~t dQngkinh doanh clla Cong ty se chiu rIli ro thi truOng, bao g6m rIli ro v~ gia bang bOa,rIli ro tindl,lDgva cac rIli ro v~ gia khac.

Riii TO vi gia hang hOa

Congty mua hang bOad~ phl,lcV1,l ho~t dQngkinh doanh, nen Congty se chiu rIli roill vi~c thay dbi giliban clla hang h6a. Cong ty quan 1yrIli ro hang h6a b~g vi~c theo doi va pban tich thong tin lien quand€nthi truOng hang h6a rna Congty kinh doanh nhk ml,lcdich phl,lcV1,l cho thm.di~m mua ban hangh6a, k€ ho~ch kinh doanh va xacdjnh djnh muc t6n kho hgp IY.Cong ty chua sir dl,lDgcac cong Cl,ltftichinh pbat sinh d~phOngngira cac rIli ro v~ hang h6a.

Riii TO tin d(lng

Rill ro tinh dl,lDgla rill ro rna mQtben tham gia trong mQtcong Cl,ltfti chinh ho~c mQthgp d6ng rna khachhang khong thvc hi~nngbiaV1,l clla minh, nen lam cho Congty bi tbn thAtv~ tftichinh. Congty se chiurillro tin dl,lDgcM y€u d6i v6i cac khoan pMi thuillkhach hang vaillho~t dQngtai chinh, nhu ti~ngiri nganhang.

B6i v6i cac khoan pMi thu khach hang: Congty quan Iy rIli ro d6i vai cac khoan pMi thu dva tren cacchinh sach, thll tl,lcki~m soat cling nhu dV phOngng pMi thu kh6 doi. Cong ty theo doi cMt cbe cackhoan pMi thu, pban tich tinh hinh tin dl,lDgclla rung khach hang ~i rung thai di~m.

24

CONGTYCopuANcANGQUYNHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuongHai Cang

thanhph6 Quy Nhon, tinh Binh Djnh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thong nr s6200/20 14/TT-BTCngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG HC}P(TIEP THEO)Cac thuye: minh nay ta mot b(jphdn h9P thanh. va canduocdoc a6ng thoiV07 bao caa tai chinh t6ng h9P kem thea

27. CONG CV TAl CHINH (TIEP THEO)

Rui TO tin d¥ng (Tiip theo)

D6i voi tiSn giri ngan hang: Congty duy tri thuc hien gtri tiSn tai cac ngan hang rna Congty danh gia la ';~co uy tin va co quan h~ launam voi Cong ty. .-r--,

Quanlj rui TO thanh khoan

Day la nii ro khi Cong ty g~p kho khan trongvise thuc hien cac nghia vu tai chinh do thieu v6n, chu y€ula do cactai san tai chinh va cong no phai tratai ehinh co cacthoi di€rn dao han khac nhau. Tinh thanhkhoan dU<;1cCongty qulin ly nhfun dam bao rnuc ph\) trQi gifra cong n<;1den h~ va tai san den h~n trongnam 6 rnue co th€ dU<;1cki€rn soat d6i vo; s6 v6n rna Congty tin r~g co th€ t~o ra trong narn do. Chinhsach clla Congty la theo d6i thuang xuyen cae yeu du vS thanh khoan hi~n ~i va dlJ ki€n trong tuanglai nhfun dam bao Congty duy tri dll rnue dlJ phOng tiSn, cac khoan tuang duang tiSn, cac khoan vay vadll v6n rna cae eM s6 hfru cam k€t gop nhirn dap ll'ng cae quy dinh vS tinh thanh khoan ngfuI h~ va daih~.

: TH

0,

.---')\.-.-'

Cae bang duo; day trinh bay chi ti€t cae rnue dao h~ theo hQ"Pd6ng con l~i d6i vo; tai san tai ehinh vaeong n<;1tai ehinh phi pMt sinh va thm h~n thanh toan nhu dll dU<;1ethoa thu~. Cae bang nay dU<;1etrinhbay dlJa tren dong tiSn chua ehi€t kh~u ella tai san tai chinh va dong tiSn chua ehi€t kh~u ella eong n<;1taiehinh tinh theo ngay sam nh~t rna Congty phai tra. Vi~e trinh bay thong tin tai san tai ehinh phi pMtsinh la dn thi€t d€ hi€u dU<;1evi~e quan ly nii ro thanh khoan ella Congty khi tinh thanh khoan dU<;1cquan ly trenCO" s6 cong n<;1va tai san thufuJ..

T~i ngay dAu namTiSn va cae khoan tuung duung tiSn

PMi thu kMeh hang va phai thu khaeD.lu tu tai ehinh ngiin h~D.lu tu tai chinh dai h~

Cae khoankY quyCQng

T~i ngay dAu namPhai tra nguai ban va phai tra khaeChi phi pMi tra

CQng

Chenh I~ch thanh khoan thuAn

Dum 1 nam TAng

~--:QNI~()pCA

lUY

Tit 1- 5 nam

VND VND VND

141.247.168.713159.656.546.283

141.247.168.713159.656.546.283

19.467.920.000 19.467.920.000

101.000.000 1:..;:0:...:..1.:..:::.00.::.:0:..:.;.0:..::;0.:.,.019.568.920.000 320.472.634.996300.903.714.996

34.815.794.90624.543.606.353

34.815.794.90624.543.606.353

59.359.401.259 59.359.401.259

241.544.313.737 19.568.920.000 261.113.233.737

25

CONG TYCOpHANCA.NG QUYNHON

s6 02 Phan Chu Trinh, plnrong Hili Cang

thanh ph6 Quy Nh011, tinh Binh Dinh

MAU SO B 09-DNBan hanh theo Thong tu s6200/20 14ITT-BTC

ngay 22 thang 12nam 2014cua BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH TONG H<}P (TIEP THEO)Cac thuyet minh nayfa mtn b9phdn h9P thanhva cdn duoct19Ct16ng thai v6i baa caa tai chinh t6ng h9P kern thea

27. CONG CV TAl CHINH (TIEP THEO)

Quiin Ij TiU TO thanh khoiin (Tiip theo)

Tili ngay dAu namTiSn va cac khoan nrong dirong tiSnPhai thu khach hang va phai thu khacD~u nr tai ehinh ngan hanD~u tu tai ehinh dai hanCac khoanky quyCQng

Tili ngay dAu namPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phipMi tra

CQng

Chenh I~ch thanh khoan thuAn

Dlfoo 1 nam TAng ;:~VND

-,,I-

i\59.093.834.141 ,~

88.661.507.540 i)c147.827.000.00019.467.920.000

~"/.,

66.450.000:;/

315.116.711.681

Tirl- 5 nam

VND VND

59.093.834.14188.661.507.540

147.827.000.00019.467.920.000

66.450.000 __ ____;;=..;.:;..;;.:.;~

19.534.370.000_...::...:..:=~=~295.582.341.681

6.442.485.158 6.442.485.1585.639.244.608 5.639.244.608-------

12.081.729.766 =========== ====12::.0::8::1::.7::29=.7::6:::6283.500.611.915 19.534.370.000 303.034.981.915

Ban T6ng Giam d6e danh gia mue t~p trung nii ro thanh khoan 0 mue trung binh. Ban T6ng Gicim d6etin tuOng ring Cong ty co th~ ~o ra du ngu6n tiSn d~ dap Ung cae ngbIa Vl,ltai ehinh khi d~n h~n.

28. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TRONG BAo cAo LUlJCHUYEN TIEN T¥.

ThOng tin b6 sung cho cae kho3n phi ti~n t~

Tien chi tra mua sAm, x§y dlplg tfli san e6 d!nh trong nam khong bao g6m17.692.921.367d6ng, Ia s6tiSn dimg d~ chi mua sam tfli san e6 d!nh phcit sinh trong nam rna chua duge thanh toano Vi v~y, mQtkhoim tiSn tuong Ung da duge diSu ehinh tren ph~ tang, giam cae khoan pMi tra.

29. THONG TIN KHAc

Theo thong bao k~t Iu~ thanh tra toan di~n vS e6 phftn bOa Cong ty C6 ph~ Cang Quy Nhon ngay17/09/2018 eua Thanh tra Chinh phli, ki~n nghi TM tuOng Chinh pM giao BQ Giao thOng v~n tlli ehU trivi~e th\le hi~n vi~e ehuy~n giao75,01%e6 ph~ eua Congty m~ da d~u tu ~i Congty C6 ph~ CangQuy Nhon vS so hihI Nha nuoe.

30. BAo cAo BQ P~

Ho~t dQng kinh doanh ehinh eua Cong ty Ia eung eftp cae djeh Vl,lIien quan d~n eang bi~n va di~n ra trendja ban thanh ph6 Quy Nhan nen Congty khong trinh bay Bao eao bQ ph~ theo linh V\lekinh doanh vakhu V\le dja IY.

26

CONG TY co pHAN cANG QUY NHONS6 02 Phan Chu Trinh, phuong Hai Cang

thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh Dinh

MAu SOB 09-DN

Ban hanh theo Thongills6 200/2014/TT-BTCngay 22 thang 12nam2014 ella BQ Hi ehinh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHTONG H<}P(TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hap thanh va cdnduac doc a6ng thai vm baa cao tai chinh t6ng hop kem thea

31. NGHIl:P VV vA SO D11VOl cAc BEN LIEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan co giao dich va s6 dir chu y~u trong nam:

Ben lien quan

C6ng ty C6 phan Dich vu Cong nghiep Hang HaiC6ng ty C6 Phan Tan Cang Quy NhonC6ng ty C6 phfuI BAuillva Khoang san HQP Thanh

Cac thanh vien HQi d6ng Quantri va Ban T6ng Giam d6e

MOiquan h~

Cong ty lien k~tCung Ban lanh daoCong ty me

Ban lanh dao

\~))/Ngoai cac giao dich va s6 dir voi cac ben lien quan dll diroctrinh bay a Thuyet minh s6 5, 14, 19 thi con

co cac giao dichnhir sau voi ben lien quan:

Nam nay Narn tnrocVND VND

Mua hangC6ng ty C6 PhfuI Tan Cang Quy Nhan

C6ng ty C6 phfuI Djeh V\l C6ng nghi~p Hang Hai

Cae khoan thu nh~p khaeC6ng ty C6 PhfuI Tiin Cang Quy Nhan

2710000000042925500

2259090909128574000

191751244 178891359

Thu nh~p Ban TAng Gilim d6e va H{iidAng Quan tri

Luang Ban T6ng Giam d6eThU lao HDQT

VND

4616394501476417000

Nam nay

32. SO LI~U SOsANH

LeHong ThaiGiam d6eTP. QuyNhun, ngay)1 (hang0}niim w(t

Nguyin Kim ToanK~ toan trtrcmg

Nguy@nPhi LongNglfOl I~p

27