CERTIFICACION DE INGRESOS NETOS -...
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DESPACHO BARAHONA & C. CONSULTORES ASOCIADOS, S.A. Inscrito bajo el código 500159 Colegio de Contadores Púbicos de Costa Rica Contadores Públicos Autorizados TELEFONOS 2591-24-50/8397-26-59
CARTAGO, COSTA RICA
[email protected], Cartago – Costa Rica
Asociación Solidarista de Empleados De GlaxoSmithKline de Costa Rica, S.A.
Estados Financieros Auditados (Con el Informe de los Auditores Independientes)
AL 30 de Junio del Año 2015
Julio, 2015
DEPACHO BARAHONA & C. CONSULTORES ASOCIADOS, S .A. Contadores Públicos Autorizados
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INDICE
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Opinión de los auditores independientes............................................................ Estados Financieros:
Balance de Situación 2015…............................................................................. Estado de Excedentes Integral 2015................................................................... Estado de Excedentes detallado 2015…………………………………………… Estado de Cambios en el Patrimonio.................................................................. Flujo de Caja…………………………………………………………………………... Anexos de Gastos…………………………………………………………………….. Notas a los Estados Financieros:
Resumen de Operaciones................................................................................... Políticas Contables más importantes.................................................................. Notas...................................................................................................................
Pág.
3-4 5 6 7 8 9
10-17
18 18
19-29
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DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES
Señores Junta Directiva Asociados Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline de Costa Rica, S.A. (ASEGSK)
Hemos examinado los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados de Empleados de GlaxoSmithKline, que corresponden al periodo terminado al 30 de junio del año dos mil quince y que consisten en el Balance de Situación General, Estado de Excedentes, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de Efectivo, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, para el periodo terminado en esa fecha. Los estados financieros de la Asociación al 30 de junio del 2014, fueron auditados por otro despacho, expresando una opinión limpia. Los estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Asociación, mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de los mismos, con base en la auditoria efectuada. Mi examen se realizó de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptados. Estas normas requieren que planee y ejecute la auditoria de tal manera que pueda obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoria incluye el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros, la evaluación de los principios y normas internacionales de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la Administración de la Asociación, como también el análisis de la presentación de los estados financieros en general. Creo que mi auditoria proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
Los estados financieros y la información financiera suplementaria que se acompaña, fueron preparados por la administración de la Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline, de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias, conforme con lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera y por aquel control interno que la Administración determine necesario para la preparación y presentación razonable en los estados financieros y que estén libres de representación errónea de importancia relativa, ya sea por fraude o por error. Así como hacer estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias que se presentan. Responsabilidad de los Auditores Nuestra auditoria se llevo a cabo con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros descritos en el primer párrafo de esta opinión. La información financiera suplementaria que se muestra en las Notas a los Estados Financieros se presenta como información adicional para cumplir con las Normas Internacionales de Auditoria, estas normas requieren que cumplamos con todos los requisitos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditorías sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos selecc ionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable por la
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entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Asociación. Una auditoria también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente, apropiada y proporciona una base para sustentar nuestra opinión de auditoría. Opinión
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline, al 30 de junio del año 2015 y los excedentes de sus operaciones, por el año terminado en esa fecha, de conformidad las Normas Internacionales de Información Financiera. Atentamente, 16 de Julio de 2015
Despacho Barahona & C. Consultores Asociados, S.A.
Lic. José A. Barahona Vásquez Contador Público Autorizado
Miembro No. 4249 San José Costa Rica
Póliza de fidelidad No. O116-FIG -7 Vence el 30/09/2015 Timbre de Ley No. 6663 por ¢1.000,00 Cancelado y adherido al original
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.
(ASEGSK)
Balance de Situación
(Cifras en colones costarricenses)
30 de Junio del año 2015 y 2014
Activo Notas
2015
2014
Activo Corriente Efectivo y Equivalentes 4 ¢ 224.549.018 ¢ 124.720.197
Reserva de liquidez 5
345.475.000
279.025.000
Inversiones transitorias 5
2.093.576.469
1.726.855.296
Préstamos por cobrar 6
169.989.206
204.322.250
Cuentas por cobrar comerciales 7
457.335.864
331.770.092
Inventarios 8
3.146.445
1.678.933
Gastos prepagados 9
11.191.073
7.048.964
Activo Diferido 10
34.855
79.882
Total activo circulante
3.305.297.929
2.675.500.614
Activo No Corriente Préstamos por cobrar largo plazo 6
574.060.022
502.112.169
Propiedades de inversión 11
47.580.000
47.580.000
Propiedad, planta y equipo, Neto 12
122.949.634
127.954.886
Total Activo No Corriente
744.589.656
677.647.055
Total Activos
¢ 4.049.887.585 ¢ 3.353.147.668
Pasivo Pasivo Corriente Ahorros a la vista 13 ¢ 206.335.101 ¢ 192.836.711
Cuentas por pagar 14
24.146.798
15.252.423
Aportes en custodia 15
110.886.956
64.209.089
Gastos acumulados por pagar 16
59.741.509
43.514.168
Total pasivo Corriente
401.110.365
315.812.391
Total Pasivos
401.110.365
315.812.391
Patrimonio: Ahorro de asociados 17
1.434.787.330
1.206.016.562
Aporte patronal 17
1.593.927.281
1.338.123.973
Ahorro 1% permanente 17
393.821.746
347.047.527
Fondo de mutualidad 17
3.725.199
967.250
Reserva para educación 17
3.615.614
1.628.286
Ahorros extraordinarios 17
106.407
117.201
Excedentes capitalizados 17
(23.058.433)
(13.546.530)
Excedentes del periodo 17
241.852.078
156.981.008
Total patrimonio
3.648.777.220
3.037.335.277
Total Pasivo y Patrimonio
¢ 4.049.887.585 ¢ 3.353.147.668
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que forman parte integral de los mismos.
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.
(ASEGSK)
Estado de Excedentes Integral
(Cifras en colones costarricenses)
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
Concepto Notas
2015
2014
Ingresos de las Operaciones Intereses sobre préstamos 18 ¢ 87.322.534 ¢ 77.520.117
Intereses sobre inversiones 18
135.322.325
116.516.786
Ingresos por administración de servicios 18
809.449.552
588.908.721
Otros 18
21.615.572
7.552.222
Total Ingresos de las Operaciones
1.053.709.983
790.497.847
Gastos de Operación
Gastos Administrativos 19 ¢
151.279.629 ¢ 138.904.112
Gastos financieros 19
12.686.593
11.580.209
Gastos de limpieza 19
-
1.969.827
Gastos lavandería 19
23.121.255
22.617.200
Gastos promotores 19
322.830.011
298.206.687
Gastos empaque 19
81.679.505
75.595.674
Gastos auxiliar de bodega 19
-
797.513
Gastos por otros servicios 19
220.260.912
83.845.617
Total Gastos de Operación
811.857.906
633.516.839
Excedente del período
¢ 241.852.078 ¢ 156.981.008
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que forman parte integral de los mismos.
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.
(ASEGSK)
Estado de Excedentes Detallado
(Cifras en colones costarricenses)
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
Concepto Notas
2015 % S/
Exced. 2014 % S/
Exced.
Ingresos de las Operaciones Intereses sobre préstamos Asociados 19 ¢ 87.322.534 ¢ 77.520.117
Intereses sobre inversiones 19
135.322.325
116.516.786
Total Ingresos de las Operaciones
222.644.859 92,1% 194.036.903 123,6%
Otros Ingresos: Ingresos por alquiler de terreno 19
13.300.321
12.163.564
Ingresos comisión factoreo 19
19.792.726
20.300.968
Ingresos por convenios 19
4.864.398
5.702.744
Otros ingresos 19
21.615.572
7.552.222
Total Otros Ingresos
59.573.018 24,6% 45.719.498 29,1%
Ingresos por Servicio de limpieza Ingresos Limpieza de Edificio 19
-
1.840.833
Gastos de Operación 20
-
(1.969.828)
Utilidad Neta
- 0,0% (128.995) -0,1%
Ingresos por Servicio de Lavanderia Ingresos 19
39.926.372
32.016.946
Gastos de Operación 20
(23.121.255)
(22.617.200)
Utilidad Neta
16.805.117 6,9% 9.399.747 6,0%
Ingresos por Servicio de Promotores Ingresos 19
352.862.976
281.230.902
Gastos de Operación 20
(322.830.011)
(298.206.688) Utilidad Neta
30.032.964 12,4% (16.975.786) -10,8%
Ingresos por Servicio de Empaque Ingresos 19
95.118.261
96.821.744
Gastos de Operación 20
(81.679.505)
(75.595.674)
Utilidad Neta
13.438.756 5,6% 21.226.070 13,5%
Ingresos por Servicio de Bodega Ingresos 19
-
564.216
Gastos de Operación 20
(797.513)
Utilidad Neta
- 0,0% (233.297) -0,1%
Ingresos Otros servicios a GSK Ingresos 19
283.584.498
138.266.804
Gastos de Operación 20
(220.260.912)
(83.845.617)
Utilidad Neta
63.323.586 26,2% 54.421.187 34,7%
Gastos de Operación: Gastos Administrativos 20
151.279.629
138.904.112
Gastos Financieros 20
12.686.593
11.580.209
Total Gastos de Operación
163.966.222 67,8% 150.484.321 95,9%
Excedentes netos
¢ 241.852.078 100, ¢ 156.981.008 100,0%
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que forman parte integral de los mismos.
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE COSTA RICA
(ASEGSK)
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
Ahorro
Aporte Ahorro Fondo Reserv a Ahorros Excedentes Excedentes Total
Asociados
Patronal 1% Mutualidad Educación Extraordinarios Capitalizados Acumulados Patrimonio
Saldo al 30 de Junio 2013 ¢991.649.101
1.100.408.272
288.925.839 875.000
1.279.012 128.049
72.564.554
241.852.078
¢2.697.681.905
Aportes del período, neto
214.367.461
237.715.700
58.121.688
510.204.849
Traspaso reserv a
92.250
349.274
(10.848)
430.676
Excedentes Capitalizados
(86.111.084)
(86.111.084)
Excedentes distribuidos
(241.852.078)
(241.852.078)
Excedentes del Periodo
156.981.008
156.981.008
Saldo al 30 de Junio 2014
1.206.016.562
1.338.123.972
347.047.527 967.250
1.628.286 117.201
(13.546.530)
156.981.008
3.037.335.277
Aportes del período, neto 228.770.768
255.803.308 46.774.219
531.348.295
Traspaso reserv a
2.757.949 1.987.328 (10.794)
4.734.482
Excedentes Capitalizados
(9.511.903)
(9.511.903)
Excedentes distribuidos
(156.981.008) (156.981.008)
Excedentes del Periodo
241.852.078 241.852.078
Saldo al 30 de Junio 2015 ¢1.434.787.330 1.593.927.281 393.821.746 3.725.199 3.615.614 106.407 (23.058.433) 241.852.078 ¢3.648.777.220
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que f orman parte integral de los mismos.
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE
(ASEGSK)
Estado de Flujo de Caja
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
Cuenta
2015
2014
Actividades de operación:
Excedentes del Periodo ¢ 241.852.078 ¢ 156.981.008
Excedentes Capitalizados
(9.511.903)
(86.111.084)
Excedentes Pagados del Periodo Actual
(156.981.008)
(181.242.682)
Partidas que no requieren (proveen) efectivo Depreciación
6.375.263
3.754.983
Provisiones
(11.727.205)
Ahorros extraordinarios
(10.794)
430.678
Reserva educación
1.987.328
-
Total Efectivo provisto por las operaciones
83.710.963
(117.914.302)
Efectivo provisto para cambios en:
Activos diferidos
45.027
(135.503)
Ahorros
13.498.390
22.214.707
Cuentas por pagar
8.894.375
(3.696.299)
Gastos acumulados por pagar
16.227.341
-
Ahorro asociados
228.770.768
272.489.149
Aporte patronal
255.803.308
237.715.700
Ahorro 1%
46.774.219 Fondo mutualidad
2.757.949
Total efectivo provisto por las operaciones
572.771.378
528.587.754
Usos del Efectivo Reserva de Liquidez
(66.450.000)
-
Inversiones transitorias
(366.721.173)
(394.711.957)
Préstamos por cobrar
(37.614.809)
(122.589.318)
Cuentas por cobrar comerciales
(125.565.772)
77.997.325
Inventarios
(1.467.512)
321.733
Gastos prepagados
(4.142.109)
5.619.397
Gastos diferidos
-
(6.311.440)
Aportes en custodia
46.677.867
-
Total efectivo neto usado por las
actividades de operación
(555.283.508)
(439.674.260)
Actividades de inversión:
Adiciones a mobiliario y equipo
1.370.009
1.057.603
Efectivo neto usado por las actividades de inversión
99.828.823
(30.058.411)
Efectivo y valores negociables al inicio del año
124.720.197
154.778.608
Efectivo y valores negociables al final del año ¢ 224.549.018 ¢ 124.720.197
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que forman parte integral de los mismos.
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE
(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos Administrativos
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Administrativos
Salarios ¢ 40.852.108
¢ 35.114.017
Beneficios sociales
25.962.132
21.004.642
Suministros
3.681.893
2.883.974
Depreciación
6.901.873
6.312.346
Cuotas y suscripciones
339.396
531.668
Honorarios profesionales
6.259.203
24.728.084
Gastos Legales
510.000
1.632.000
Otros gastos
21.236.060
12.962.268
Gastos propiedad
504.568
521.917
Publicidad
-
160.000
Gastos Asambleas
11.517.227
8.762.365
Gastos reservas
5.812.829
3.618.584
Atención asociados transporte
3.194.545
1.619.500
Subsidio almuerzo Asociados
19.758.221
15.820.748
Atenciones sociales empleados
1.880.000
-
Gastos varios administrativos
(6.065.649)
-
Otros gastos relacionados asociados
2.935.223
-
Atenciones sociales hijos de asociados
6.000.000
3.232.000
Totales ¢ 151.279.629
¢ 138.904.112
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE
(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos Financieros
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Financieros
Intereses y comisiones bancarias ¢ 3.670.996 ¢ 848.293
Intereses sobre ahorros asociados
9.015.597
10.731.914
Totales ¢ 12.686.593 ¢ 11.580.207
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE
(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos por servicios Limpieza Edificio
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Servicios de limpieza
Salarios y Similares ¢ - ¢ 1.352.123
Beneficios sociales Legales
-
350.970
Vacaciones
-
67.540
Aguinaldo
-
113.429
Indemnización despido
-
49.681
Alimentación
-
26.520
Subsidio sin cargas sociales
-
9.565
Totales ¢ - ¢ 1.969.827
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE
(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos Lavandería
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Lavanderia Salarios ¢ 13.085.567 ¢ 12.341.287
Subsidios
73.718
21.547
Beneficios sociales
3.529.801
3.234.210
Vacaciones
648.607
614.625
Aguinaldo
1.083.773
1.032.224
Indemnización despido
716.834
780.478
Suministros Lavandería
2.789.877
4.472.829
Varios
1.193.080
120.000
Totales ¢ 23.121.255 ¢ 22.617.199
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos Promotores
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Promotores
Salarios ¢ 144.816.480 ¢ 124.923.525
Subsidios
190.824
228.458
Beneficios sociales
38.510.220
32.444.908
Vacaciones
5.842.431
6.219.662
Aguinaldo
11.946.311
10.445.521
Indemnización despido
7.821.776
5.598.089
Alimentación y Transporte
51.490
1.351.375
Suministros
67.035
46.981
Gastos de eventos y giras
9.108.467
32.670.877
Viáticos
-
259.768
Varios gastos administración promotores
102.883.834
83.474.956
Varios
1.090.245
-
Gastos Administrativos distribuidos
500.900
542.567
Totales ¢ 322.830.011 ¢ 298.206.687
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos servicios de Empaque
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Servicios de Empaque Salarios ¢ 26.476.477 ¢ 47.318.386
Subsidios
37.899
74.966
Beneficios sociales
7.033.618
12.573.678
Vacaciones
1.304.432
2.404.837
Aguinaldo
2.240.129
4.038.769
Indemnización despido
1.430.363
4.648.299
Uniformes
798.264
712.031
Entrenamiento y servicio personal
40.488.966
-
Varios
1.869.356
3.824.708
Totales ¢ 81.679.505 ¢ 75.595.674
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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(San José, Costa Rica )
Anexo de Gastos Auxiliar de Bodega
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos Auxiliar de Bodega
Salarios ¢ - ¢ 559.225
Uniformes
-
17.617
Beneficios sociales
-
143.253
Vacaciones
-
27.738
Aguinaldo
-
46.584
Indemnización despido
-
3.097
Totales ¢ - ¢ 797.512
Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros
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Anexo Gastos por otros servicios a GSK
Al 30 de Junio del año 2015 y 2014
2015
2014
Gastos por otros servicios a GSK
Salarios ¢ 141.126.478 ¢ 49.399.216
Subsidios
38.500
78.438
Beneficios sociales
37.538.651
13.142.742
Vacaciones
5.330.074
2.499.856
Aguinaldo
11.584.339
4.198.347
Indemnización despido
7.617.662
2.275.660
Gastos de mensajería
2.246.437
2.400.496
Varios
1.462.502
360.000
Gastos administrativos
1.099.017
701.218
Alimentación y transporte
4.331.920
1.885.715
Gastos factoreo
4.966.632
4.851.080
Gastos por servicios medin
31.640
36.200
Gastos operativos carro
2.887.060
2.016.649
Totales ¢ 220.260.912 ¢ 83.845.616
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(ASEGSK) Notas a los Estados Financieros
Año terminado al 30 de Junio del 2015
Nota 1: Resumen de Operaciones.
Operaciones:
La Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline fue constituida el primero de Junio
del año 1989, al amparo de la Ley número 6970 “Ley de Asociaciones Solidaristas”, y esta debidamente inscrita en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, su cédula jurídica es 3-002-101296-03, su domicilio es en la ciudad de San José, en las instalaciones de la empresa GlaxoSmithKline Costa Rica, S.A.
La Asociación Solidarista persigue los siguientes fines:
a. Alcanzar la justicia y la paz social, la armonía obrero-patronal y el desarrollo integral de sus asociados, así como seguir, cumplir, defender y divulgar los postulados del Solidarismo;
b. Fomentar la armonía, los vínculos de unión y la cooperación solidaria entre los empelados; y entre éstos y la empresa;
c. Plantear, realizar y difundir todo tipo de programas de interés para sus Asociados y que contribuyan a fomentar la solidaridad entre sus Asociados y sus familias;
d. Defender los intereses socio – económicos del trabajador Asociado, a fin de procurarle un status de vida digno y decoroso, haciéndole participe de los servicios y beneficios que le brinda la Asociación o la institución a través de esta;
e. Desarrollar campañas publicitarias dentro de la institución, cursos y seminarios, así como editar folletos que llevaran como objetivo principal informar a sus afiliados sobres las actividades de la institución, del solidarismo, la doctrina que los inspira.
La Asociación aplicará todos sus recursos económicos y el esfuerzo de sus asociados y directivos,
promoviendo y obteniendo auxilios, o cualquier otra clase de beneficios de entidades, instituciones y organismos públicos o privados nacionales o extranjeros, los cuales aplicara a la consecución de sus objetivos.
Para el desarrollo económico de sus actividades, la Asociación recibe aportes mensuales, tanto de
la empresa Glaxo, SmithKline Costa Rica, S.A. como de los asociados, sobre el total de los salarios reportados en la planilla de la Caja Costarricense del Seguro Social. La contribución de la empresa es del 5,33%, los trabajadores contribuyen con un 5% de los referidos salarios de acuerdo con lo que establece la Ley de Asociaciones Solidaristas, los asociados que lo deseen pueden dar un 1,0% de ahorro adicional.
La Asociación también obtiene sus ingresos en la colocación de su patrimonio en inversiones en
valores negociables en el sistema financiero nacional, así como por colocación de créditos a favor de sus asociados por lo que se cobra un interés.
La Asociación también recibe ingresos por la prestación de servicios a GlaxoSmithKline Costa
Rica, S.A. por conceptos tales como limpieza empaque, lavandería, promotores y otros administrativos.
Nota 2: Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad.
a. Normas de Contabilidad Los estados financieros y sus notas han sido preparados con base en las normas Internacionales
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de Información financiera (NIF`s), adoptadas por el Consejo de Normas Internaciones de la contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Las NIFF`S se conforman de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC`s) adoptadas por el IASB y de las interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de normativa de la IASC (SIC`s por sus siglas en inglés) y que constituyen las normas de contabilidad de aceptación general vigentes en Costa Rica.
b. Periodo Económico
El periodo económico de ASESGK inicia el 1 de Julio de cada año y finaliza el 30 de Junio del año
siguiente.
c. Beneficios Fiscales De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta las Asociaciones Solidaristas no están sujetas
al pago de Impuesto sobre la Renta, sin embargo, deberá hacer la retención del 5% sobre los excedentes distribuidos a sus Asociados.
d. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiarias:
Los estados financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses (¢), la unidad monetaria local de la República de Costa Rica. Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de transacción y los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera a la fecha de cierre son ajustados a los tipos de cambio vigente a esa fecha.
Las operaciones muestran que la Asociación Solidarista registra las operaciones originadas en
dólares al tipo de cambio oficial, el cual es controlado bajo el sistema de bandas, supervisado por el Banco Central de Costa Rica, Al 30 de Junio del año 2015 y 2014 son los siguientes:
2015 2014
Tipo cambio compra ¢ 528,71 ¢ 537,58 Tipo cambio venta ¢ 540.97 ¢ 548,66 e. Fondo de Reserva de Liquidez De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia General de Entidades Financieras, las
Asociaciones Solidaristas deben mantener una “Reserva de Liquidez” en inversiones en títulos o instrumentos de depósito del Sistema Bancario Nacional, incluido el Banco Central de Costa Rica y el Gobierno Central, el importe de esta reserva se calcula con base en los aportes de los trabajadores, en los cuales se incluye el ahorro personal ordinario y cualquier otro ahorro extraordinario o adicional, actualmente la tasa de reserva es de un 15% sobre los ahorros ordinarios y extraordinarios de los Asociados.
De acuerdo a lo que se establece en la regulación la Asociación debe:
Mantener la reserva de liquidez identificada en una Inversión Transitoria debidamente respaldada.
Informar de forma semestral a la SUGEF sobre la situación de la reserva de Liquidez según formato pre establecido por el Banco Central.
Al 30 de Junio del 2015 la Asociación Solidarista de empleados de Glaxo SmithKline había efectuado este registro.
f. Propiedades en Inversión
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Las propiedades de inversión son inmuebles que se tienen para obtener rentas, plusvalía o ambas. Las propiedades de inversión se registran al costo, posteriormente son valuadas a su valor razonable. El valor de inmueble calculado como el valor presente de los flujos netos de efectivo que se espera genere en el futuro con base en los contratos suscritos en la actualidad. Las diferencias entre el valor razonable y el monto contabilizado, constituyen ganancias o pérdidas que son reconocidas en los resultados de cada año. La Asociación tiene como política el valuar su propiedad al costo de adquisición.
g. Activos Depreciables
Los inmuebles, mobiliarios y equipos se registran al costo, se mantiene el método de depreciarlos en línea recta a partir del costo histórico, por los periodos autorizados por la Dirección General de Tributación Directa.
h. Ahorro Asociados
Corresponde al aporte que realizan todos los asociados al patrimonio de la Asociación, esta constituido por el ahorro o aporte de capital de los empleados de GlaxoSmitKline del 5%.
i. Aporte Patronal Lo constituye el porcentaje del 5,33% trasladado a la Asociación por concepto de aportes patronal,
como parte de la cesantía trasladada a los trabajadores, efectuados por Glaxo SmitKline a la Asociación.
j. Ahorro Voluntario y Extraordinario
El asociado tiene la opción de realizar ahorros extraordinarios, por lo que se le reconoce el
derecho a participar en los rendimientos totales en función de esos ahorros. k. Excedentes
Los excedentes son distribuidos en forma proporcional a cada asociado, para lo cual se considera
tanto sus ahorros personales como los aportes patronales, conforme lo prevé la ley número 6970, de las Asociaciones, cabe destacar que se realiza un adelanto de liquidación de excedentes realizados a los asociados que renuncian durante el periodo, los cálculos por estos casos se realizan con base en el factor acumulado a la fecha de salida.
l. NIIF 7 Instrumentos financieros: Información a revelar
Esta norma requiere revelaciones para facilitar a los usuarios de los estados financieros la evaluación de los instrumentos financieros y sobre la naturaleza y extensión de los riesgos originados por estos instrumentos financieros. Estas nuevas revelaciones están incluidas en los estados financieros y sus notas. La información comparativa ha sido revisada producto de estas nuevas revelaciones.
NIC 1 Presentación de estados financieros – modificación
Esta modificación requiere que el Asociación realice nuevas revelaciones con el fin de que los usuarios puedan evaluar los objetivos, políticas y procesos de administración del capital.
M. Moneda y transacciones en moneda extranjera
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La moneda funcional adoptada por la Asociación es el colón costarricense, que es la moneda oficial de la República de Costa Rica. Los registros contables y los estados financieros están expresados en colones costarricenses.
N. Juicios
En el proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación, la gerencia realiza diversos juicios, diferentes de los relativos a las estimaciones, que pueden afectar significativamente a los importes reconocidos en los estados financieros. Los estados financieros no fueron afectados por juicios significativos realizados por la gerencia que deben ser revelados de acuerdo con la definición anterior.
O. Supuestos clave para la estimación de incertidumbres
La determinación del importe en libros de algunos activos y pasivos exige la consideración de supuestos clave y otros datos clave para realizar estimaciones de incertidumbres, en la fecha del balance, de los efectos que se deriven de cuentas futuras inciertas sobre tales activos y pasivos. A la fecha del balance no se presentaron situaciones significativas que revelar de acuerdo con la definición anterior.
P. Efectivo y equivalentes de efectivo
La Asociación considera como efectivo y equivalentes de efectivo, el efectivo en caja y bancos, así como los instrumentos financieros a la vista y otros valores de alta liquidez con vencimiento original, a la fecha de adquisición, de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo son inversiones de corto plazo altamente líquido que son rápidamente convertibles a efectivo; son sujetas a insignificantes riesgos de cambios en el valor y son mantenidas para solventar compromisos de efectivo de corto plazo más que para propósitos de inversión y otros propósitos.
El valor en libros de estos instrumentos se aproxima a su valor razonable por su naturaleza de corto plazo.
Q. Activos financieros
La Asociación reconoce inicialmente un activo financiero por su valor razonable más, los costos de transacciones que sean directamente atribuibles a la compra o emisión del mismo, excepto en el caso de un activo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados. Para efectos de la medición de un activo financiero después de su reconocimiento inicial, la Asociación clasifica, cuando proceda, los activos financieros como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, inversiones mantenidas hasta el vencimiento, préstamos y cuentas por cobrar, y activos financieros disponibles para la venta. Esta clasificación es evaluada al cierre del período contable.
Activos financieros al valor razonable con cambios en el resultado
Los activos financieros adquiridos para negociar en un futuro cercano son clasificados como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, sin deducir los costos de transacción en que se pueda incurrir en su venta o disposición. Las ganancias o pérdidas surgidas de la variación del valor razonable se reconocen en los resultados del año.
El valor razonable de estas inversiones está basado en cotizaciones de precios de mercado.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
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Son activos financieros cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyos vencimientos son fijos y además la entidad tiene tanto la intención efectiva como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Estas inversiones son medidas al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. El costo amortizado es la medida inicial, menos los reembolsos de capital más o menos, la amortización acumulada, calculada por el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso al vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro del valor o incobrabilidad. Las ganancias o pérdidas se reconocen en los resultados del año cuando el activo financiero se dé de baja o se haya deteriorado, así como a través del proceso de amortización.
Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros cuyos cobros son fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo. Estos activos están medidos al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias o pérdidas son reconocidas en los resultados del período cuando los préstamos y cuentas por cobrar se den de baja o se hayan deteriorado, así como a través del proceso de amortización.
Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros que se asignan específicamente como disponibles para la venta o que no son clasificados en ninguna de las categorías anteriores y son medidos a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas son reconocidas directamente en el patrimonio neto, excepto las pérdidas por deterioro del valor, hasta que el activo se dé de baja, momento en el cual la ganancia o pérdida incluida en el patrimonio se reconocerá en el resultado del período.
R. Deterioro de activos financieros
Activos financieros llevados al costo amortizado
Cuando existe evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor de préstamos, de partidas por cobrar o de inversiones mantenidas hasta el vencimiento que se contabilizan al costo amortizado, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. De presentarse esta situación la Asociación registra una estimación con cargo a los resultados del año.
Activos financieros disponibles para la venta
Cuando exista evidencia de que el activo ha sufrido deterioro, la pérdida acumulada que haya sido reconocida directamente en el patrimonio neto se eliminará del mismo y se reconocerá en el resultado del período. El importe total anterior será la diferencia entre el costo de adquisición (neto del cualquier reembolso del principal) y el valor actual menos cualquier pérdida por deterioro del valor de ese activo financiero previamente reconocida.
S. Baja de activos y pasivos financieros
Activos financieros
Los activos financieros son dados de baja por el Asociación cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero; o cuando se transfiere el activo financiero desapropiándose de los riesgos y beneficios inherentes al activo financiero y ha cedido los derechos contractuales de recibir los flujos de efectivo del activo financiero; o cuando
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reteniendo los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo, la Asociación ha asumido la obligación contractual de pagarlos a uno o más perceptores.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros son dados de baja por el Asociación cuando la obligación ha sido pagada o cancelada o bien su exigencia haya expirado. Cuando un pasivo financiero es reemplazado por otro pasivo financiero el Asociación cancela el original y reconoce un nuevo pasivo financiero. Las diferencias que se pudieran producir de tales reemplazos de pasivos son reconocidas en los resultados del año en que ocurren. El valor en libros de estos activos financieros se aproxima a su valor razonable, debido a que el instrumento financiero devenga una tasa de interés revisable trimestralmente.
T. Documentos y cuentas por cobrar
Los documentos y cuentas por cobrar se registran al costo menos una estimación por posibles cuentas de cobro dudoso o cualquier pérdida por deterioro. La Asociación sigue la política de registrar una estimación para documentos y cuentas por cobrar de dudoso cobro, con base en una evaluación periódica de los saldos por cobrar. Esta evaluación considera aspectos tales como capacidad de pago del deudor, garantías recibidas, antigüedad de los saldos, informes de los asesores legales, y otras consideraciones de la Administración. Las pérdidas en que se incurran en la recuperación de los efectos y cuentas por cobrar, se liquidan contra el saldo de la estimación.
V. Inventarios
Los inventarios se valúan al costo o valor realizable neto, el menor. Los inventarios de suministros están valuados al precio de la última factura.
El inventario de propiedades para la venta está valuado al costo de construcción o valor neto de realización, el más bajo. El valor neto de realización corresponde al precio de venta en el curso ordinario de los negocios, menos los costos estimados para terminar la construcción y los necesarios para llevar a cabo la venta.
W. Mobiliario y equipo, neto
El mobiliario y equipo se registran al costo, neto de la depreciación acumulada. Las mejoras significativas son capitalizadas, mientras que las reparaciones y mantenimientos menores que no extiendan la vida útil o mejoran el activo son cargados directamente a gastos cuando se incurren. Los desembolsos incurridos para reemplazar un componente de una partida de mobiliario y equipo que hayan sido contabilizados por separado incluyendo los costos mayores por inspección y por rehabilitación, se capitalizan. Otros desembolsos subsiguientes son capitalizados solamente cuando aumentan los beneficios económicos siendo incluidos dentro de la partida de mobiliario y equipo. Todos los otros desembolsos se reconocen en el estado de resultados como gastos a medida en que se incurren.
La Asociación utiliza el método de línea recta para registrar la depreciación del mobiliario y equipo, con base en las vidas útiles estimadas de los activos respectivos.
Las vidas útiles utilizadas para el mobiliario y equipo basan en los porcentajes de depreciación siguientes:
Mobiliario y equipo 10% Equipo de cómputo 20%
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La Administración efectúa una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de sus activos no circulantes para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excede a su importe recuperable, la Asociación valúa los activos o las unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinen.
X. Deterioro de activos no financieros
La Administración efectúa una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de sus activos no financieros para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excede a su importe recuperable, la Asociación valúa los activos o las unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinen.
Y. Cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar
Las cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar se registran al costo, el valor en los libros se aproxima a su valor razonable por su naturaleza de corto plazo.
Z. Beneficios por terminación-prestaciones legales
Las compensaciones que van acumulándose a favor de los empleados de la Asociación según el tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, pueden llegar a serles pagadas en caso despido sin causa justificada o por acogerse al régimen de invalidez, vejez o muerte. Una parte (5,33%) de tales compensaciones, que representan aproximadamente el 8.33% de la planilla mensual, es pagada como adelanto a prestaciones legales a la Asociación Solidarista. Por otra parte, con la vigencia de la Ley de Protección al Trabajador (No.7983), la Asociación aporta el 3% de esa indemnización a los fondos creados por dicha ley. Excepto el personal administrativo que recibe el pago bajo la modalidad de Honorarios Profesionales.
Nota 3. Reconocimiento de ingresos y gastos basados en la realización:
La contabilidad registra las operaciones con base en el devengado, por tanto los ingresos de la Asociación provienen de los intereses ganados sobre los prestamos e inversiones vigentes a esta fecha, así como los gastos, se registran una vez se hayan efectuado independientemente de su pago.
Nota 4. Efectivo y Equivalentes:
Reflejan los saldos en efectivo disponibles para necesidades inmediatas, se atiende al principio de programación y planeación de las necesidades de efectivo para cubrir los compromisos de pagos, al 30 de junio del 2015, estas cuentas se detallan de la siguiente manera:
Detalle: 2015 2014 Caja
Caja Chica ¢1.000.000 ¢1.000.000 Caja Chica Gastos varios 1.500.000 1.500.000
Fondo fijo para viáticos - 8.805.250 Bancos:
Banco Nacional Costa Rica Cta.80-27 102.244.692 35.565.460 Banco HSBC ¢ 250.000 250.000
BNCR 824.577 662.707 BAC San José ¢ 19.725.939 8.195.505
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25
BAC San José $ 3.466.625 68.741.275 Banco Nacional Costa Rica Cta. 238-9 95.371.348 -
Varias 165.837 - Total ¢224.549.018 ¢124.720.197
Nota 5. Inversiones:
Los valores negociables se presentan al costo, el cual se aproxima al valor de mercado, las inversiones que realiza ASEGSK son el resultado de colocar los excedentes de efectivo previstos según las políticas de inversiones de la Asociación Solidarista, en el sistema financiero nacional, la composición del portafolio de inversiones es la siguiente: Detalle: 2015 2014
Negociables: Reserva de liquidez – Banco Central C.R. (BNCR) (1) 345.475.000 279.025.000 Inversión en Overnigth 2.620.787 2.309.279 Mantenidas al vencimiento Inversión BCR SAFI – Fondo Inversión 63.765.734 62.192.010
Inversión en BCR (2) 50.000.000 111.300.000 Inversión Banco Popular – CAP (3) 733.426.360 683.426.359
Inversión en Banco Lafise (4) 150.000.000 250.000.000 Inversión BN Valores - Fondo Inversión 144.650.000 250.000.000
Inversión BN Safi 3.812.017 102.058.428 Inversión Davivienda (5) 100.000.000 100.000.000
Inversión Bansol 100.083.333 100.000.000 Inversión INS 141.550.498 65.569.220
Inversiones en entidades (6) 395.000.000 - Inversión Scotia Certifondos (7) 208.667.740 - Total ¢2.439.051.469 ¢2.005.880.296
(1) Registro de la Reserva de liquidez son varios títulos de BEM. (2) Corresponde al ahorro a la vista en el BCR al 6.67% vence el 18/01/2017. (3) Se mantienen siete inversiones con tasas entre el 7% y 7.50% (4) Inversión en Lafise con una tasa del 8.69% vence el 19/02/2016 (5) En el mes de Abril 2013 se registra la inversión en Davivienda a una tasa del 7.30% a un
año plazo. (6) Inversiones en Coopecaja, Mutual Alajuela y Citibank (7) Se invierte en FIND Certifondos Scotia C documentos: 182748-182795-182904.
. Nota 6. Prestamos Socios por Cobrar:
Corresponde a los préstamos otorgados para los Asociados, con diferentes tipos de interés y plazos, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Crédito, se clasifican de la siguiente manera:
Detalle: Tasa% 2015 2014
Automáticos 10-12 ¢ 193.422.866 ¢ 199.708.850 Personales 15 71.782.380 81.053.744
Salud 10 431.695 698.749 Educación 10 46.819 366.088
Vivienda TBP 413.254.628 353.947.586 Compras diversas 18 - 215.184
Refundición de deudas 15 11.363.961 11.327.354 Marchamos 12 293.116 40.151
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Automotor 18 23.955.793 32.512.959 Rápidos 36 7.754.999 3.285.516
Ex asociados 23 21.607.742 23.270.525 Intereses no cubiertos 5.671 7.711
Vacacional 10 129.558 - Sub total ¢744.049.228 ¢706.434.419
Vencimiento corto plazo 169.989.206 204.322.250 Vencimiento largo plazo ¢ 574.060.022 ¢502.112.169
Nota. Tasas de Interés actuales 30-06-2015
Nota 7. Cuentas por Cobrar:
Se incluye en esta cuenta, el cobro de retenciones y servicios a la Empresa, el cobro a los asociados por convenios o ferias, los intereses de las inversiones y otros conceptos por cobrar, según el siguiente detalle: Detalle: 2015 2014
Smithkline Beecham C.R., S.A. ¢ 255.501.174 ¢ 219.538.970
Convenios y ayudas 12.206.644 16.878.049 Intereses por cobrar sobre inversiones 37.077.058 16.502.287
Factoreo 119.551.123 61.706.688 Otras 32.999.865 9.550.493
Asociados-Auditoria 2014 - 7.593.605 Total ¢457.335.864 ¢331.770.092
Nota 8. Inventarios:
Se refieren a los artículos de limpieza, artículos de higiene personal y medicamentos, se detallan a continuación: Detalle. 2015 2014
Productos de GSK 3.146.445 1.678.933 Total ¢3.146.445 ¢1.678.933
Nota 9. Gastos Prepagados:
Se refiere básicamente a la póliza de Riesgos profesionales. Detalle: 2015 2014
Seguros -RT ¢844.569 ¢767.618 Costo diferido en inversiones 10.148.320 6.156.766
Gastos pagados por adelantado-varios 198.184 124.580 Total ¢11.191.073 ¢7.048.964
Nota 10. Activo Diferido:
Mediante un convenio con Prophone, se brinda el servicio del sistema de recarga de teléfonos celulares a los Asociados, en cada recargo la Asociación recibe el 7% como ingreso. Detalle: 2015 2014
Recarga de teléfonos 34.855 ¢79.882 Total ¢34.855 ¢79.882
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Nota 11. Propiedades de inversión:
Corresponde al registro de la inversión que en primera instancia se realizó mediante un fideicomiso por medio de JBM Puesto de Bolsa de Comercio (Bolcomer), para finales del periodo fiscal 2008-2009 se traspasó el terreno a nombre de la Asociación, por acuerdo de Junta Directiva se decide mantener esta propiedad con el fin de obtener plusvalía para recuperar la ganancia inicial esperada, debido a las condiciones económicas actuales en el sector inmobiliario en este período no se ha vendido dicha propiedad. Detalle: 2015 2014
Inversiones en Propiedades ¢47.580.000 ¢47.580.000 Total ¢47.580.000 ¢47.580.000
Nota 12. Propiedad, planta y Equipo
El Activo de la Asociación se detalla de la siguiente manera:
Propiedad, Planta y Equipo:
Saldos 2014
Saldos 2015
Costo Adiciones Retiros Costo
Costo de adquisición
Terrenos ¢ 97.929.465
97.929.465
Mejoras a terreno
10.743.142 1.406.000
10.743.142
Equipo de limpieza
11.437.693
-512.891 10.924.803
Edif icios
8.787.634
8.787.634
Vehículo
14.207.513
14.207.513
Depreciación Acumulada Mejoras al terreno
-24.037.134
-3.168.830 -27.205.963
Total Propiedad, Planta y Equipo, neto ¢ 119.068.313 1.406.000 -3.681.721 116.792.593
Equipo de Computo y Software:
Saldos 2014
Saldos 2015
Costo de adquisición
Costo Adiciones Retiros Costo
Equipo de Cómputo y Software ¢ 22.410.445 476.900
22.887.345
Depreciación Acumulada
-3.523.872
-3.206.433 -16.730.305
Equipo cómputo, neto ¢ 8.886.573 476.900 -3.206.433 6.157.040
Nota 13. Ahorros a la Vista:
Se incluyen otro tipo de ahorros que se detallan a continuación:
Detalle: 2015 2014
Ahorro por libreta ¢ 49.060.984 ¢ 62.599.239 Ahorro por planilla 70.693.263 52.782.163
Ahorro Navideño (vista) 62.852.072 56.821.865 Ahorro Escolar - 187.044
Ahorro adelanto vivienda - 10.534.032 Intereses por pagar ahorro 1% 23.453.668 9.912.368
Varios 275.114 - Total ¢206.335.101 ¢192.836.711
Nota 14. Cuentas por Pagar
Esta cuenta se origina como resultado de las deudas a proveedores, las retenciones a pagar
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a la Caja Costarricense de Seguro Social, retenciones por el servicio de factoreo, devolución de aporte patronal de socios a la empresa y otros al 30 de Junio 2015 se detallan de la siguiente manera:
Detalle: 2015 2014
Notas de Débito por pagar a GSK ¢ 1.816.266 1.557.500 Retenciones por pagar CCSS 11.677.162 9.657.332
Cuentas por pagar proveedores 9.938.651 3.392.635 Ingreso diferido descuento facturas - 120.177
Impuestos por pagar - 408.429 Otras 714.719 116.350 Total ¢24.146.798 ¢15.252.423
Nota 15. Aportes en custodia
Corresponde al aporte patronal que corresponde a varios asociados que renunciaron a la Asociación cuyo aporte queda en custodia.
Detalle: 2015 2014
Cuentas por pagar aporte patronal ¢110.886.956 ¢64.209.089 Total ¢110.886.956 ¢64.209.089
Nota 16. Gastos acumulados por pagar
Se refiere al registro de las provisiones tanto del personal, actividades de la Asamblea, Fiesta del personal, derechos laborales por indemnización y otros, a continuación el detalle:
Detalle: 2015 2014
Provisión para Asamblea ¢ 10.970.000 ¢ 8.579.088
Provisión para Vacaciones 6.103.986 - Provisiones salariales 26.915.322
Provisión para Aguinaldo 15.423.812 - Provisión para servicios profesionales 1.017.782 1.381.018
Provisión para fiesta empleados de ASEGSK 6.037.413 600.000 Provisión para indemnizaciones 17.171.949 -
Varios 3.016.567 - Total ¢59.741.509 ¢43.514.168
Nota 17. Patrimonio
Al 30 de Junio del 2015 la composición de la cuenta del patrimonio es el siguiente:
Detalle: 2015 2014
Ahorro Personal Asociados ¢ 1.434.787.330 ¢ 1.206.016.562 Ahorro Patronal 1.593.927.281 1.338.123.973
Ahorro 1% (permanente) 393.821.746 347.047.527 Fondo de mutualidad 3.725.199 967.250
Reserva 3.615.614 1.628.286 Ahorros extraordinarios 106.407 117.201
Excedente Capitalizado -23.058.433 -13.546.530 Excedente del Periodo 241.852.078 156.981.008 Total ¢3.648.777.220 ¢3.037.335.277
Nota 18. Ingresos
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Se refiere a los ingresos de las operaciones normales de la Asociación, los cuales se clasifican de la siguiente manera:
Detalle: 2015 2014
Intereses sobre Prestamos Asociados ¢87.322.534 ¢77.520.117 Intereses sobre Inversiones 135.322.325 116.516.786
Ingresos por administración de servicios 809.449.552 588.908.721 Otros 21.615.572 7.552.222 Total ¢1.053.709.893 ¢790.497.847
Nota 19. Gastos:
La composición de los gastos normales de la Asociación se detalla a continuación: Detalle: 2015 2014
Gastos Generales y Administrativos ¢799.171.313 ¢621.936.630 Gastos Financieros 12.686.593 11.580.209 Total ¢811.857.906 ¢633.516.839
En los Gastos Generales y Administración se incluyen los costos inherentes a la administración de servicios prestados a la empresa por limpieza, lavandería, empaque, bodega y promotores.