Cara Menilai Kinerja Keuangan Bank
12
Beginilah Cara Menilai Kinerja Keuangan Sebuah Bank
Transcript of Cara Menilai Kinerja Keuangan Bank
Beginilah Cara Menilai Kinerja Keuangan Sebuah Bank
4 Komponen Kunci Penilaian Kinerja Keuangan Bank
Capital Asset Quality
LiquidityEarning & Efficiency
Komponen #1. Capital
Capital atau Modal
• Total Capital.
• ATMR Risiko Kredit, Operasional dan Pasar.
• Capital Adequacy Ratio (CAR).
• Ratio Modal terhadap Total Modal.
• Rasio Modal terhadap Total Asset.
Total Capital Struktur modal yang semakin kuat.
ATMR Risiko Kredit, Operasional dan
Pasar
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) yang semakin naik.
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio kecukupan modal (CAR) lebih tinggi dari ketentuan Bank Indonesia yaitu 9%.
Ratio Modal terhadap Total
Modal
Di atas 80%.
Rasio Modal terhadap Total Asset
Rasio-nya semakin meningkat.
Key Performance #1. Capital
Asset Quality
• Total Asset.
• Gross Loans.
• Rasio Non-Performing Loans terhadap Gross Loan
• Non-Performing Loans Net.
• Rasio Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) terhadap Aset Produktif.
• Rasio Loan Loss Provisions terhadap Gross Loan.
• Pemenuhan Penyisihan Penghapusan Aset (PPA).
Komponen #2. Asset Quality
Semakin naik cenderung semakin baik.
Rasio Non-Performing Loans terhadap Gross Loan
Semakin naik cenderung semakin baik.
Rasio CKPN terhadap Aset Produktif
Di bawah ketentuan Bank Indonesia 5%.
Rasio Loan Loss Provisions terhadap Gross Loan
Semakin kecil cenderung semakin baik.
Pemenuhan PPA
Semakin kecil cenderung semakin baik.
Key Performance #2. Asset Quality
Total Asset
Gross Loans
Non-Performing Loans Net
Di atas 100%.
Di bawah ketentuan Bank Indosia 5%.
Earning & Efficiency
• Total Profit.
• Return on Equity (ROE).
• Return on Asset (ROA).
• Net Interest Margin (NIM).
• BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional).
• Biaya Operasional non bunga terhadap Total Asset
• Biaya Operasional Non Bunga terhadap Pendapatan Bunga
• Funding Cost
• Fee Based Income terhadap Total Income
Komponen #3. Earning & Efficiency
Semakin tinggi semakin baik.
Return on Asset (ROA)
Semakin tinggi semakin baik.
Biaya Operasional non bunga to Total Asset
Semakin tinggi semakin baik.
Biaya Operasional Non Bunga to Pendapatan Bunga
Semakin kecil cenderung semakin baik.
Fee Based Income to Total Income
Di bawah 3,5%.
Key Performance #3. Earning & Efficiency
Total Profit
Return on Equity (ROE)
BOPO
Di bawah 50%.
Semakin tinggi semakin baik.Net Interest Margin (NIM)
Funding Cost Semakin kecil cenderung semakin baik.
Semakin naik cenderung semakin baik.
Liquidity• Customer Deposit.
• Low Cost Deposit.
• Loans Deposit Ratio (LDR).
• Rasio Aset Likuid terhadap Total Asset.
• Rasio Aset Likuid terhadap Customer Deposit.
Komponen #4. Liquidity
Customer Deposit Semakin naik semakin baik, kepercayaan masyarakat naik.
Low Cost Deposit Semakin naik cenderung semakin baik.
Loans Deposit Ratio (LDR) Kisaran 78% - 92%.
Rasio Aset Likuid terhadap Total Asset
Di atas 20%.
Rasio Aset Likuid terhadap Customer
Deposit
Semakin naik cenderung semakin baik.
Key Performance #4. Liquidity
File materi-materi menarik lainnya bisa di-download di
www.manajemenkeuangan.net
Penyedia Referensi Manajemen, Keuangan dan Akuntansi Online Terlengkap & Gratis di Indonesia
