BỘ CHỨNG TỪ (DOCUMENTS)

LOGO

BỘ CHỨNG TỪ BỘ CHỨNG TỪ (DOCUMENTS)(DOCUMENTS)

www.themegallery.com

www.themegallery.com Company Logo204/13/23

www.themegallery.com Company Logo3

DOCUMENTS

Bill of Lading (B/L), Sea Waybills, Air Waybills (AWB)

Certificate of Insurance (C/I)InvoiceCertificate of Origin (C/O)Certificate of Quality (C/Q)Packing ListSanitary Certificate …..

3

www.themegallery.com Company Logo

CHỨNG TỪ VẬN TẢI

Vận đơn đường biển1.

Biên lai gửi hàng đường biển2.

Vận đơn hàng không và liên hợp3.


VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (B/L – Bill of Lading)

Ocean Bill of Lading hay Marine Bill of Lading: Là chứng từ chuyên chở hàng hóa bằng đường biển do người có chức năng ký phát cho người gửi hàng sau khi hàng hóa đã được bốc lên tàu hoặc được nhận để chở


VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN

Đặc điểm:Việc chuyên chở hàng hóa bằng đường biển bắt

buộc phải xảy ra.Là loại chứng từ sở hữu hàng hóa và có tên gọi là

Bill of Lading.Người ký phát vận đơn phải là người có chức năng

chuyên chở.Thời điểm cấp vận đơn có thể là: sau khi hàng đã

được bốc xong lên tàu; hoặc là sau khi đã nhận hàng hóa để chở.


CHỨC NĂNG CỦA B/L


PHẠM VI SỬ DỤNG B/L


MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG B/L

- Nhà XK: chứng từ thanh toán quan trọng- Nhà NK: cầm vận đơn gốc, là người xuất trình

đầu tiên mới được nhận hàng- Người chuyên chở: chỉ giao hàng khi nhận

được vận đơn gốc đầu tiên, thu hồi vận đơn gốc hoàn thành trách nhiệm

- Là chứng cứ quan trọng khi phát sinh tranh chấp

- Làm thủ tục xuất nhập khẩu, khai báo hải quan

9


PHÂN LOẠI B/L


CĂN CỨ VÀO TÌNH TRẠNG BỐC XẾP HÀNG HÓA

Theo thời gian cấp B/L và tình trạng giao/nhận hàng hóa giữa người gửi và người vận chuyển.


CĂN CỨ TÌNH TRẠNG PHÊ CHÚ TRÊN VẬN ĐƠN

Người ta chỉ căn cứ vào phê chú trên vận đơn mà không quan tâm tới có hay

không ghi từ “hoàn hảo” hay “không hoàn hảo”


CĂN CỨ TÍNH CHẤT PHÁP LÝ VỀ SỞ HỮU HÀNG HÓA


CĂN CỨ TÍNH LƯU THÔNG CỦA VẬN ĐƠN

Vận đơn đích danh: • Ghi rõ tên và địa chỉ người nhận người chuyên chở chỉ giao

hàng cho người đó.• Ít dùng vì nó không được chuyển nhượng, mua bán bằng phương

pháp ký hậu thông thường

Vận đơn theo lệnh: • Theo lệnh của 1 người đích danh (To order of a named person ),

của NH phát hành L/C(To order of a issuing bank) hoặc theo lệnh của người gửi hàng(To order of shipper )

• Được sử dụng rộng rãi vì dễ dàng chuyển nhượng bằng ký hậu.

Vận đơn vô danh:• Không ghi tên người nhận hàng đích danh và ko ghi giao hàng

theo lệnh đích danh của ai chuyển nhượng đơn giản bằng hình thức:“trao tay”Có thể chuyển thành vận đơn đích danh theo pp ký hậu


CĂN CỨ PHƯƠNG THỨC THUÊ TÀU

Vận đơn tàu chợ (Liner B/L): • Tàu chợ chạy thường xuyên trên 1 tuyến đường nhất định

• Có giá trị như 1 hợp đồng chuyên chở

Vận đơn tàu chuyến( Congenbill)• Tàu được thuê theo chuyến để chở hàng ko theo 1 tuyến

đường nhất định

• Không có tính độc lập mà phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu


CĂN CỨ HÀNH TRÌNH CHUYÊN CHỞ

B/L đi thẳng (Direct B/L): • Hàng hóa được chuyển từ cảng bốc hàng lên cảng dỡ

hàng mà không có chuyển tảiB/L chở suốt (Through B/L):

• Hàng hóa được chở từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng cuối cùng bằng nhiều tàu chuyên chở (transhipment allowed)

• Người giữ vận đơn này chịu trách nhiệm trên toàn bộ hành trình

• Người gửi/nhận hàng không cần biết về những vận đơn chặng: Manifest; Local B/L


MỘT SỐ LOẠI VẬN ĐƠN KHÁC

Vận đơn rút gọn: (Short B/L)• Chỉ có ND mặt trước, mặt sau để trốngSD khi thuê tàu chuyến (có kèm HĐ thuê tàu)

Vận đơn hải quan: (Custom’s B/L)• Hàng chưa được bốc lên tàu mà phải nhập kho hải quan để làm

thủ tục SD để làm thủ tục hải quan

Vận đơn của người giao nhận (Forwarder B/L)• Ng giao nhận trực tiếp thực hiện dịch vụ chuyên chở hay được

ủy quyền của CT chuyên chở mẫu vận đơn phải ghi tên ng chuyên chở.

Vận đơn Container: • Vận đơn nguyên Container ( Full Container load-FCL)• Vận đơn Container hàng lẻ (Les than Container Load-LCL)


QUÁ TRÌNH LUÂN CHUYỂN B/L

1

Bên Gửi hàng Bên chuyên chở

Vận đơn hàng hải

Hàng

2

3

54

67

Bên nhận hàng

Ngân hàng phát hành L/C

Ngân hàng bên bán


NỘI DUNG CỦA B/L

1. Hãng tầu vận chuyển - Tên tàu vận chuyển - Hành trình vận chuyển

2. Người gửi hàng - Người nhận hàng - Người thông báo về chuyến hàng

3. Mô tả vắn tắt về hàng hóa - Ký hiệu, mã hiệu hàng VC4. Chuyển tải (được phép/cấm)5. Ngày giao hàng lên tàu(khoang)6. Chi tiết gói cước phí (đã trả, chưa trả thu sau,..)7. Số bản gốc vận đơn được độc lập8. Tình trạng hàng hóa VC9. Chữ ký của hãng VC hoặc thuyền trưởng


KÝ HẬU B/L (Endorsement)

Chuyển nhượng quyền sở hữu hàng hóaGồm có:

Ký hậu đích danh: chỉ người hưởng lợi có tên trên vận đơn nắm quyền sở hữu hàng hóa

Ký hậu theo lệnh: người được nhượng quyền sở hữu có thể tiếp tục ký hậu

Ký hậu để trống: ai cầm vận đơn cũng có quyền sở hữu hàng hóa

Ký hậu truy đòi/miễn truy đòi: ràng buộc/không ràng buộc trách nhiệm của người ký hậu với người cầm vận đơn sau cùng

21


SỬ DỤNG B/L

Tiêu đề: không quyết định tính chất, nội dung và loại vận đơn.

Tên người chuyên chở: cần thiếtSố bản: 3 bản gốc – một số bản sao

Bản gốc 1: Đại lý phát hành (Issuing Agent)

Bản gốc 2: Gửi cùng hàng hóa để giao cho người nhận hàng (Consignee)

Bản gốc 3: Người gửi hàng (Shipper or Consignor)


NHỮNG SAI SÓT THƯỜNG GẶP

Không sạch (không hoàn hảo)B/L chỉ ra sự giao hàng giữa các cảng khác với quy

định trong L/CB/L ghi cước phí không đúng quy định trong L/CB/L chưa ký hậu, dù L/C có yêu cầu ký hậuThể hiện không đúng về chức năng, tư cách người ký

phátCác lỗi chính tả, lỗi tẩy xóa, rách…UCP 600 – Đ 20


BIÊN LAI GỬI HÀNG ĐƯỜNG BIỂN (Sea Waybills)

Lý do ra đời: NH phát hành L/C không sẵn sàng phát hành một bảo lãnh nhận hàng

Chức năng: Biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành

cho người gửi hàng Bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữa

người gửi hàng và người chuyên chởĐược gửi theo cùng hàng hóa trên tàu – hàng hóa tới

cảng – giao được ngaySea Waybills không phải là chứng từ sở hữu hàng hóa

(Non-negotiable Sea Waybills)24


UCP 600 – Điều 2129/6/1990 – Quy tắc thống nhất về Biên lai gửi hàng

đường biển (Uniform Rules for Sea Waybills) - Ủy ban Hàng hải quốc tế ban hành.

BIÊN LAI GỬI HÀNG ĐƯỜNG BIỂN (Sea Waybills)


VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG (AWB - Air Waybills)

KN: Là chứng từ vận chuyển hàng hóa và là bằng chứng của việc ký kết hợp đồng vận chuyển hàng hóa bằng máy bay, về điều kiện của hợp đồng và việc đã tiếp nhận hàng hóa để vận chuyển.

Tên gọi: Air Consignment Note, House Air WB, Air Transport document…- Không vận đơn (VN.A), Chứng từ vận tải hàng không, Biên lai gửi hàng hàng không, Giấy gửi hàng hàng không, Phiếu vận tải hàng không.

26


VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG (AWB - Air Waybills)

Chức năng tương tự như SWBKhi hàng tới sân bay, hãng hàng không thông báo cho

người nhận hàng, không cần xuất trình AWBKhông phải chứng từ sở hữu hàng hóa (Non-

negotiable)UCP 600 – Điều 23


CHỨNG TỪ VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC

MTO – người kinh doanh vận tải đa phương thứcVận đơn có thể được phát hành và có hiệu lực tại nơi

nhận hàng (nơi này có thể không phải là cảng bốc hàng)

UCP 600 – Đ 19


CHỨNG TỪ HÀNG HÓA

04/13/23


CÁC LOẠI CHỨNG TỪ HÀNG HÓA

04/13/23


HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI(Commercial Invoice)

04/13/23


Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) là: chứng từ cơ bản trong các chứng từ hàng hóa

Do người bán lập xuất trình cho người mua sau khi gửi hàng đi

Nhằm yêu cầu người mua trả tiền.

KHÁI NiỆM

04/13/23 7


Trong việc thanh toán: hóa đơn đóng vai trò trung tâm làm cơ sở cho việc đòi tiền.

Trong khai báo hải quan và bảo hiểm: làm cơ sở tính thuế XNK và số tiền bảo hiểm.

Trong tín dụng: hóa đơn có thể là chứng từ bảo đảm.

Trong việc theo dõi thực hiện hợp đồng.

TÁC DỤNG

04/13/23


HOÁ ĐƠN

THƯƠNGMẠI

HÓA ĐƠN

TRUNG LẬP

HOÁĐƠN TẠM

HOÁ ĐƠNTM

CHÍNHTHỨC

HOÁĐƠN

CHIẾULỆ

HOÁ ĐƠNXÁC

NHẬN

HOÁĐƠN

LÃNHSỰ

HOÁĐƠNCHITIẾT

HOÁĐƠNHẢI

QUAN


Hoá đơn hải quan (Customs Invoice) là hoá đơn tính toán trị giá hàng theo giá tính thuế của hải quan và tính toán các khoản lệ phí của hải quan.


Hóa đơn lãnh sự (Consular invoice): là hoá đơn xác nhận của lãnh sự nước người mua đang làm việc ở nước người bán.


Hoá đơn chiếu lệ (Proforma invoice): là loại chứng từ có hình thức như hoá đơn, nhưng không dùng để thanh toán bởi vì nó không phải là yêu cầu đòi tiền


Là hóa đơn: Dùng để thanh toán bước đầu giữa người bán và người mua trong khi chờ đợi thanh toán cuối cùng (thanh toán sơ bộ tiền hàng)

Khi người bán chưa rõ một hoặc một số chi tiết: giá cả, số lượng, khối lượng, phẩm chất hàng hóa.

HÓA ĐƠN TẠM THỜI (Provisional Invoice)

04/13/23


Dùng trong trường hợp: Người bán muốn tạm thời thu tiền ngay Khi giao hàng nhiều lần sử dụng để thanh toán

từng lần. Khi giá cả hàng hóa được xác định sau khi giao

hàng Khi tỷ lệ tăng hoặc giảm giá được xác định sau Khi giá cả hợp đồng là giá tạm tính

HÓA ĐƠN TẠM THỜI (Provisional Invoice)

04/13/23


Dùng để thanh toán cuối cùng của toàn bộ lô hàng thuộc một hợp đồng.

Dùng trong trường hợp sử dụng hóa đơn tạm thời.

HÓA ĐƠN CHÍNH THỨC (Final Invoice)

04/13/23


Nội dung: Giống hóa đơn khácMục đích: Làm chứng từ khai báo hải quan và thủ tục nhập

khẩu, xin phép mua ngoại tệ

Khai hàng hóa để triển lãm, hội chợ ở nước khác

Để gửi bán hoặc đại lý ở nước ngoài

Thay cho đơn chào hàng.

HÓA ĐƠN CHIẾU LỆ (Proforma Invoice)

04/13/23


Là hóa đơn có sự xác nhận về xuất xứ hàng hóa của:

Phòng thương mại nước người bán hoặc một cơ quan thẩm quyền của nước người

mua tại nước người bán.

Khi đó, có thêm chức năng là giấy chứng nhận xuất xứ.

HÓA ĐƠN XÁC NHẬN (Certified Invoice)

04/13/23


Là hóa đơn thương mại, trong đó giá cả được phân tích thành những khoản mục rất chi tiết.

HÓA ĐƠN CHI TIẾT (Detailed Invoice)

04/13/23


Là loại hóa đơn do một người khác ký phát chứ không phải là người bán hàng thực tế.

Trong trường hợp: sử dụng phương thức buôn bán qua trung gian chuyển khẩu hoặc tạm nhập tái xuất.

HÓA ĐƠN TRUNG LẬP (Neutral Invoice)

04/13/23


CÁC YÊU CẦU ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN TM

Người lập: người được hưởng lợi ghi trong L/C. HĐTM phải được lập cho người mua (người mở L/C). Tên người bán, người mua phải ghi đúng như trong L/C. Số bản phải được lập đúng theo yêu cầu của L/C. Mô tả hàng hoá phải hoàn toàn khớp với L/C về: số lượng, ký hiệu, giá cả, chủng loại.Giá trị HĐTM không được vượt quá giá trị của L/C. Nếu trong L/C có đề cập đến giấy phép nhập khẩu, đơn đặt hàng của người mua và những ghi chú khác thì những chi tiết này phải được ghi trong HĐTM.Các chi tiết trong HĐTM không được mâu thuẫn với những chứng từ khác. HĐTM không cần phải ký. Nếu hoá đơn cần có chữ ký của người bán, phải ghi rõ trong L/C.


CÁC ĐIỂM CẦN CHÚ Ý ĐỐI VỚI HĐTM

Ngày thành lập hoá đơn có thể trùng hoặc sau ngày giao hàng, không được trước ngày giao hàng.

Kiểm tra số bản hoá đơn đúng quy định theo L/C.

Kiểm tra tên, địa chỉ của người lập hoá đơn đúng với mục Beneficiary và người trả tiền đúng mục Applicant trong L/C.

Mô tả hàng hoá: chính xác từng chữ một như trong L/C về đơn giá, số lượng, trọng lượng, trị giá đúng và đầy đủ trong dung sai cho phép của L/C đã yêu cầu, không được dùng những từ “used”, “rebuilt”, “secondhand” để mô tả.


CÁC ĐIỂM CẦN CHÚ Ý ĐỐI VỚI HĐTM

Nếu L/C cho phép giao hàng từng phần, trị giá hoá đơn có thể nhỏ hơn trị giá L/C, nhưng tổng trị giá phải nằm trong dung sai cho phép.

Các điều kiện giao hàng đúng theo yêu cầu của L/C, phải được thể hiện trên hoá đơn.

Số tiền trên hoá đơn bằng số tiền ghi trên hối phiếu.

Các điều kiện khác: ký hiệu mã hàng hoá, xuất xứ hàng hoá, số hiệu L/C, cách đóng gói, cảng,...phải thể hiện chính xác như L/C yêu cầu.


CÁC TRANH CHẤP LIÊN QUAN HĐTM

Số lượng hoá đơn: HĐTM gồm 1 bản gốc và 3 bản copy. Trên bản gốc phải có đóng

dấu “original”, bản sao có đóng dấu “copy”.NH nhận được bộ chứng từ mà không thể phân biệt được hoá đơn

gốc → có quyền từ chối thanh toán.

Trị giá hoá đơn: Trị giá hoá đơn > trị giá L/C: Ngân hàng có quyền từ chối thanh

toán. Nếu NH chấp nhận một hoá đơn như vậy: chỉ có số tiền đã ấn

định trong L/C được thanh toán. Bộ chứng từ có thể sẽ không được giao. Khoản tiền vượt quá thường được chuyển sang nhờ thu.

Nếu NH không chấp nhận thanh toán, người mua không hợp tác: số tiền vượt quá trở thành mấu chốt gây tranh chấp.


CÁC TRANH CHẤP LIÊN QUAN HĐTM

Mô tả hàng hoá trên hoá đơn:

VD: Một L/C ghi: “mô tả hàng hoá theo như hoá đơn tạm số 2506”.

Nếu HĐTM mô tả chi tiết hàng hoá đúng như đã mô tả trong hoá đơn tạm thì NH thanh toán hay từ chối ?

→ L/C có tính độc lập nhất định trong quá trình kiểm tra điều kiện chấp nhận thanh toán. Theo đó, HĐTM phải tuân thủ tuyệt đối như trong L/C.

→ NH chỉ có nghĩa vụ đối chiếu mô tả hàng hoá trong HĐTM với L/C mà không phải kiểm tra nội dung hoá đơn tạm.


a. Hóa đơn thương mại:

i. phải thể hiện là do người thụ hưởng phát hành (trừ khi áp dụng điều 38)

ii. phải đứng tên người yêu cầu

iii. ghi bằng loại tiền của tín dụng

iv. không nhất thiết phải ký

Vì sao?

UCP 600: Điều 18

04/13/23 10


b. Số tiền trong HĐTM có thể lớn hơn số tiền ghi trong L/C.

Ngân hàng có thể:- Coi hóa đơn là xuất trình không phù hợp Không

thanh toán

- Coi hóa đơn là phù hợp nhưng chỉ thanh toán phần đúng bằng số tiền ghi trong L/C.

UCP 600: Điều 18 (tiếp)

04/13/23


c. Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả hàng hóa trong tín dụng.

Điều 30: Dung sai về số tiền, số lượng, đơn giá “about” “approximatly” các từ tương tự khác

04/13/23 12

UCP 600: Điều 18 (tiếp)


e. – Đối với HĐTM: mô tả hàng hóa phải chính xác với trong L/C

- Đối với chứng từ khác: mô tả hàng hóa có thể mô tả chung chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong L/C.

i. Một chứng từ có thể ghi ngày trước ngày phát hành tín dụng nhưng không được ghi sau ngày xuất trình chứng từ.

Vì sao?

UCP 600 – Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ

04/13/23


Công ty nhận được L/C ghi ngày phát hành: 20/06/2005, ngày giao hàng quy định: 01/07/2005.

Sau khi giao hàng, công ty xuất trình giấy tờ đòi tiền NH phát hành đúng kỳ hạn.

Nhưng NH từ chối thanh toán, lý do: Bộ chứng từ mâu thuẫn với điều kiện của L/C:

-Packing list ký ngày 15/06/2005 trước ngày mở L/C

- C/O ký ngày 28/06/2005

Giải quyết vấn đề này như thế nào?

Ví dụ

04/13/23


MẪU CHUNG

INVOICESeller: (1) Invoice No. and Date: (3)

Seller’s Reference:Buyer’s Reference:

Consignee: (2) Buyer (if not Consignee):

Country of Origin of Goods: Country of Destination:Terms of Delivery and

Payment: (4)Vessel/Aircraft etc.:

:Marks and numbers

Numbers and Kind of Packages; Description of Goods

Quantity

Price Amount (State Currency)

(5) (6) (7)Total (8)Freight and Insurance: (9) Name of Signatory:

Place and Date of Issue: (3)It is hereby certified that this invoice shown the actual price of the goods described,that no other invoice has been issued,and that all particulars are true and correct.

Signature: (10)

1. Tên và địa chỉ của nhà XK2. Tên và địa chỉ của nhà NK3. Số tham chiếu, cơ sở tính

thuế, nơi và ngày tháng phát hành.

4. Điều kiện cơ sở giao hàng5. Ký hiệu mã hàng hóa6. Mô tả hàng hóa7. Số lượng hàng hóa8. Tổng số tiền nhà NK phải trả9. Chi tiết về cước vận chuyển

và phí bảo hiểm10. Chữ ký của nhà XK

04/13/23


MẪU CỤ THỂMEDIA NYLON COMPANY LIMITED

Room 2203, ,Shun Tak Centre, central,.

Tel:2858 3266 Fax:2858 3193

INVOICE

To: CHIHA JOINT STOCK COMPANY ADD:MINH KHAI, LA PHU,HOAI DUC, HA TAY,VIET NAM

Marks: NYLON 6 DTY

Contract No.: 08MDEY127 Invoice No.: 08EY-125

Shipped per:BO SHI JI 362/V.080315000000 Sailing date: MAR 15,2008

From: JIANGMEN,CHINA To: HAIPHONG PORT,VIETNAM

Description Quantity Unit Price Amount

“DRAWN UNDER BANK FOR AGRICULTURE HATAY BRANCH, CREDIT NUMBER.2200ILS080300021 DATED MAR 07,2008.”

USD USD

CIF HAIPHONG PORT,VIETNAM ,INCOTERMS 2000

NYLON STRETCH YARN

DTY 78DTEX/24F/1/SD’Z’ B GRADE 7,004.86 KGS 3.24 22,695.75

7,004.86 KGS 22,695.75

MANUFACTURER : MEIDA NYLON COMPANY LIMITED

ORIGIN : CHINA

DOLLARS TWENTY TWO THOUSANDS SIX HUNDRED NINETY FIVE AND CENTS SEVENTY FIVE ONLY.**

04/13/23


Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of

Origin – C/O) chỉ ra xuất xứ của hàng hóa.

Có thể do phòng thương mại của nước xuất khẩu cấp

Có thể do người xuất khẩu tự cấp

KHÁI NIỆM

04/13/23


TÁC DỤNG

04/13/23 18


PHÂN LOẠI

04/13/23


MẪU CHUNG

1. Người gửi

2. Người nhận

3. Phương tiện vận tải

4. Ghi chú

5. Mã và số hiệu

6. Tên hàng

7. Trọng lượng hoặc số lượng

8. Số hóa đơn

9. Chứng nhận của phòng thương mại.

10.Chữ ký của nhà XK

1.Exporter Certificate No.

CERTIFICATE OF ORIGIN

OF

THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA2.Consignee

3.Means of transport and route

5.For certifying authority use only

4.Country/region of destination

6.Marks and numbers

7.Number and kind of packages;description of goods

8.H.S.Code

9.Quantity

10.Number and date of invoices

11.Declaration by the exporter

The undersigned hereby declares that the above details and statements are correct,that all the goods were produced in and that they comply with the Rules of Origin of the People’s Republic of .

……………………………………………………………..

Place and date,signature and stamp of authorized signatory

12.Certification It is hereby certified that the declaration by the exporter is correct.…………………………………………………………….Place and date,signature and stamp of certifying authority

04/13/23


1.Người gửi – CosignorReference Number

2.Người nhận – Cosignee GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨCERTIFICATE OF ORIGIN

Issued in

3.Vận tải – Means of Transport 4.Ghi chú - Remark

5.Mã và số hiệuMark and Number

6.Tên hàngDescription of Goods

7.Trọng lượng hoặc Số lượng – Weight/Quantity

8.Số hòa đơnNumber of Invoice

9.Phòng Thương mại và Công nghiệp VN chứng nhận hàng hóa kê trên có xuất xứ VN.The Chamber of Commerce and Industry of Vietnam hereby certifies that the above mentioned goods are of Vietnamese origin. Chamber of Commerce and Industry of ………..signed……….. Authorized signature Cấp tại…….,ngày….tháng……năm…..

28


Một số chứng từ hàng hóa khác

Packing list (Phiếu đóng gói)Certificate of Quality (Giấy chứng nhận chất lượng)Certificate of Quantity (Giấy chứng nhận số lượng)Certificate of Weight (Giấy chứng nhận trọng lượng)Certificate of InspectionSanitary Certificate

63


PACKING LIST NO.16/VN-KI/2006

DATE.DEC.,26TH 2006

THE SELLER: VN EXPORT CO., LTD

HANOI, VIETNAM

THE BUYER: KOREAN IMPORT

SALE CONTRACT NO: 10/VN-HN/2007 DATED FAB.,14TH 2007

DISPATCH FROM: HAIPHONG VIETNAM PORT

FOR TRANSPORTATION TO: HIROSHIMA JAPANESE PORT

CONTAINER / SEAL NO: HALU123456 / 123456

B/L NO: HASL456ABCD146

L/C NO: MDL1506RS123456

DECRIPTION OF GOODS: GENERAL MERCHANDISE

03-3404 BAMBOO TRAY

03-3405 BAMBOO BASKET

ITEM NUMBERQUANTITY OF

CARTONSQUANTITY PER ITEM (PCS) NET WEIGHT (KGS) GROSS WEIGHT (KGS) MEASUREMENT (CBM)

03-3404 (PN-MA9738)

75 3,000 PCS 1,350 KGS 1,500 KGS 10.50 CBM

03-3405 (PN-MA7935)

50 2,400 PCS 900 KGS 1,000 KGS 7.00 CBM

03-3411 (PN-MA7946)

50 2,400 PCS 900 KGS 1,000 KGS 7.00 CBM

TOTAL175 7,800 3,150 3,500 24.50

CARTONS PCS KGS KGS CMB

ABOVE GOODS ARE STUFFED INTO ONE (01) X 40’ HC CONTAINER ,

S.T.C : PACKED BY CARTONS 64


Giấy chứng nhận kiểm dịch

65


CHỨNG TỪ BẢO HIỂM

1. Quy trình thanh toán bằng L/C

2. Vị trí của chứng từ BH trong quy trình thanh tóan bằng L/C

3. Các đối tượng tham gia vào 1 hợp đồng BH

4. Phân loại hợp đồng BH

5. Một số mẫu Chứng từ BH

6. Vài nét về UCP 600

7. Tìm hiểu điều khoản 28/ UCP600

8. So sánh UCP 600 và UCP 500


QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG L/C

Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu

NH thông báo NH phát hành

Hợp đồng ngoại thương

3.Hàng hóa

2.L/C

2.L/C

5.Bộ chứng từ+HP+Thư đòi tiền

6.Thanh toán

4.Bộ chứng từ +H. Phiếu

1.Đơn xin mở L/C

7. Bộ c từ

8.Thanh tóan tiền cho NH


PHÂN LOẠI HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM

Giấy chứng nhận BH- Loại hàng- Số lượng

Hợp đồng BH bao- Các điều khoản BH

Hợp đồng BH đơn-Các điều khoản BH

- Loại hàng- Số lượng


CÁC LOẠI CHỨNG TỪ BẢO HIỂM

BẢO HIỂM ĐƠN

GIẤY CHỨNG NHẬN BẢO HIỂM

HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

RIÊNG BIỆT

THƯỜNG XUYÊN



Thường dùng cho các nhà xuất nhập khẩu bán/mua hàng một cách thường xuyên

HĐBH bao dùng để BH cho tất cả các lô hàng xuất nhập khẩu tại bất cứ thời điểm nào trong một thời hạn nhất định (thường là 1 năm) theo các điều kiện và điều khoản đã thỏa thuận trước



Mỗi lần giao hàng, nhà xuất nhập khẩu lập tờ khai chi tiết về lô hàng và trả phí BH. Trên cơ sở đó, công ty BH phát hành giấy chứng nhận BH hoặc kí xác nhận vào tờ khai

Thuận lợi: tránh được việc phải thoả thuận lại các điều kiện về mỗi lần giao hàng


BẢO HIỂM ĐƠN

Khái niệm: Là chứng từ do tổ chức bảo hiểm cấp, bao gồm những điều khoản chủ yếu của hợp đồng bảo hiểm, nhằm hợp thức hóa hợp đồng này.

Thường dùng cho nhà xuất nhập khẩu bán/mua hàng không thường xuyên

HĐBH đơn: chỉ dùng để BH cho 1 lô hàng xuất nhập khẩu tại một thời điểm nhất định theo các điều khoản được thỏa thuận trước


BẢO HIỂM ĐƠN

Nội dung của BHĐ: + Bên bảo hiểm- bên được BH + Ngày và nơi lập bảo hiểm + Số tiền được BH + Hàng hoá được bảo hiểm + Tên tàu, chi tiết vận chuyển + Điều kiện BH + Nơi trả tiền bồi thường + Số bản gốc BH được lập BHĐ dùng vào kiện tụng tranh chấp mà không cần hợp

đồng BH


BẢO HIỂM ĐƠNGồm 2 mặt:Mặt trước: thông tin về hàng hoá tham gia BH Tên, địa chỉ của người được bảo hiểm và người được bảo hiểm Tên hàng, số lượng, trọng lượng, số vận đơn. Tên tàu, ngày khởi hành. Cảng đi, cảng đến, cảng chuyển tải. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm. Điều kiện bảo hiểm ( ghi rõ quy tắc nào, của nước nào). Tỷ lệ bảo hiểm, phí bảo hiểm. Nơi và cơ quan giám định tổn thất. Nơi và cách thức bồi thường. Ngày tháng, chữ ký, của công ty bảo hiểm. Mặt sau: Các điều kiện điều khoản của một hợp đồng BH



Là chứng từ do người bảo hiểm cấp cho người được bảo hiểm để xác nhận hàng hóa đã được mua bảo hiểm theo điều kiện hợp đồng.

Là bằng chứng của hợp đồng đã ký kếtỞ nhiều nước, về mặt pháp lý giấy chứng nhận BH

không có giá trị bằng BH đơn



Nội dung chỉ như một mặt của đơn bảo hiểmTên, địa chỉ của người được BHThông tin về đối tượng BH: Vận đơn số, số kiện,

trọng lượng, tên hàng hoáSố tiền BH, tỷ lệ phí BH, phí BHĐiều kiện BHTên tàu vận chuyển, ngày khởi hành, đi từ đâu đến

đâuNơi và cơ quan giám định tổn thấtLưu ý: Phiếu BH không phải là chứng từ BH



Phân loại theo giá trị:- Hợp đồng định giá- Hợp đồng không định giá

Vậy khi có rủi ro xảy ra, làm sao xác định được giá trị BH theo

hợp đồng không định giá ???

Trong hợp đồng BH không định giá sẽ quy định cách thức tính số tiền BH chứ

không quy định số tiền cụ thểLoại HĐ này ở VN không áp dụng ^^



Phân loại theo khả năng chuyển nhượng:- Chứng từ vô danh:

Chuyển nhượng được,dễ bị lợi dụng ít dùng- Chứng từ đích danh:

Không chuyển nhượng được ít dùng- Chứng từ theo lệnh:

Chuyển nhượng được phổ biến


Một số mẫu chứng từ BH

Certificate of Insurance (Page1)Certificate of Insurance (Page2)


TÌNH HuỐNG

Công ty xuất khẩu A kí hợp đồng với công ty nhập khẩu B (đk giá CIF)

Sau khi kết thúc việc chuyển hàng, ngày 10/9/N Cty A mang bộ chứng từ đến NHPH yêu cầu thanh toán.

- BCT có các thông tin sau:+ ngày giao hàng 4/8/N+ 5/8/N Cty A mua BH của cty C, người môi giới cty C cấp cho 1

giấy BH tạm thời có các thông tin sau: * STBH=100%CIF * Đồng tiền 2 bên giao dịch là USD * Không quy định về RR không được BH- LC quy định:*Áp dụng UCP600 *Loại tiền thanh toán là £ *LC không quy định về mức BH *điều kiện BH :RR tập quán


NH chúng tôi không chấp nhận thanh toán vì:

1. Ngày mua BH là sau ngày giao hàng

Ngày mua BH:5/8/ N

Ngày giao hàng:4/8/ N

Theo điều 28.e: “Ngày của chứng từ BH không được muộn hơn ngày giao hàng, trừ khi trên chứng từ BH thể hiện rõ ngày BH có hiệu lực từ 1 ngày không chậm hơn ngày giao hàng”

NH từ chối thanh toán là đúng.



2. Tôi không chấp nhận chứng từ BH do nhà môi giới cấp vì CTBH chưa đầy đủ tính pháp lý

Theo điều 28.a :”…. Chữ ký của đại lý hoặc của người được ủy quyền phải chỉ rõ là đại lý hoặc người ủy quyền đã ký thay mặt cho công ty BH hoặc người BH “

NH từ chối thanh toán là đúng



3. Tôi không chấp nhận thanh toán cho phiếu BH tạm thời

Theo điều 28.c: “Phiếu BH tạm thời sẽ không được chấp nhận thanh toán”

NH không thanh toán là đúng



4. Đồng tiền 2 bên thanh toán không giống thỏa thuận trong L/C

Thỏa thuận: £

Thanh tóan: USD

Theo điều 28.f(i) : “Chứng từ BH phải ghi rõ số tiền BH và cùng loại tiền của tín dụng”

NH đúng



5.Tôi không xác định được những RR được BH

Theo 28g: Một chứng từ BH không đề cập đến các RR không được BH cũng sẽ được chấp nhận nếu LC dùng những từ không rõ ràng như “RR thông thường”hoặc “RR tập quán”

NH sai



6. BH quy định số tiền BH là 100%CIF

Theo điều 28.f(ii):chỉ quy định số tiền bảo hiểm tối thiểu

STBHmin = theo % giá trị hh, trị giá hóa đơn

= 110% CIF, CIP

= dựa trên cơ sở số tiền thanh toán hoặc thương lượng thanh toán, tổng giá trị hh ghi trên hóa đơn

NH từ chối thanh toán là đúng


ÔN TẬP

Nắm được chức năng, vai trò, nội dung của từng loại chứng từ

Những lưu ý khi lập và sử dụng chứng từ

Ứng dụng UCP 600 vào việc giải quyết những mâu thuẫn phát sinh liên quan đến chứng từ

89


End of Topic 4!!!

90

BỘ CHỨNG TỪ (DOCUMENTS)

Documents

Transcript of BỘ CHỨNG TỪ (DOCUMENTS)