BAo cAo TAl CHINH DA DlfQ'C KIEM TOAN Cho nam tai chinh k...
32
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG BAo cAo TAl CHINH DA DlfQ'C KIEM TOAN Cho nam tai chinh thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 Hai PhOng- Thang 03 nam 2017
Transcript of BAo cAo TAl CHINH DA DlfQ'C KIEM TOAN Cho nam tai chinh k...
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG
BAo cAo TAl CHINH DA DlfQ'C KIEM TOAN Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
Hai PhOng- Thang 03 nam 2017
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
BAO cAo KIEM TOAN DC)C LAP
Ml)C Ll)C
BAO cAo TAl CHiNH DA DUQC KIEM TOAN
Bang Can d6i k~ toc1n
Bao cao K~t qua hol;lt d()ng kinh doanh
Bao cao Luu chuy€n ti~n t~
Thuy~t minh Bao cao tai chfnh
Trang
1 - 2
3- 4
5-6
7
8
9- 30
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tflng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Sun Hai Phong trinh bay Bao cao nay cung v6'i Bao cao tai chinh da duqc ki6m toan cho nam tai chinh kSt thuc ngay 3 I thang 12 nam 2016.
CONGTY
Cong ty C6 ph~n Sun Hai Phong (sau day gQi t~t Ia "Cong ty") duvc thanh l~p theo QuySt djnh s6 3419/QDUB ngay 26/12/2003 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 Hai Phong v~ chuy~n dfli Cong ty Son Hai Phong thanh Cong ty c6 ph~n Sun Hai Phong; Gifry chu·ng nh~n dang ky kinh doanh s6 0203000681 (Ma s6 m6'i 02000575580) ngay 02/01/2004 do Sa KS ho~ch va D~u tu thanh ph6 Hai Phong cclp; trong qua trinh ho~t d()ng kinh doanh Cong ty c6 thay dfli dang ky cac l~n; dang ky thay d6i l~n thU· 07 ngay 28/5/2015 v~ vi~c thay d6i T6ng Giam d6c.
V6n di~u I~ cua Cong ty theo Gifry ch(rng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 020057558 ngay 28/5/2015 Ia: 80.071.770.000 dbng (Tam muui cy khong tram bay muo·i m6t tri~u bay tram bay muo·i nghin dbng).
Ten Cong ty: CONG TY co PHAN SON HAl PHONG
Ten Cong ty viSt b~ng tiSng nu6'c ngoai Ia: HAIPHONG PAINT JOINT STOCK COMPANY.
Tq.1 sa chinh cua Cong ty t~i: S6 12 L~ch Tray, phuo·ng L~ch Tray, qu~n Ng6 Quy~n. thanh ph6 Hai Phong, Vi~tNam.
H(>l DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC
Hqi dBng quan tri Ong Nguy~n Van Vi~n
Ong V u Trung Dung
Ong Nguy~n Van Dung
Ba Bui Kim NgQc
6ng Nguy~n M()ng Lan
Chu tich
Uy vien
Uy vien
Uy vi en
Oy vi en
Cac thanh vien Ban T6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong nam va dSn ngay l~p Bao cao nay gbm:
Ban TAng Ghim d&c 6ng Nguy~n Van Dung
6ng Vu Trung Dung
Tflng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
cAc SV KI~N SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN
Theo nh~n djnh cua Ban Tflng Giam dflc, xet tren nhu·ng khia c~nh trQng ySu, khong c6 s1,r ki~n bfrt thuong nao xay ra sau ngay khoa s6 k€ toan tam anh huang dsn tinh hinh tai chinh va ho~t d¢ng cua Cong ty dn thiSt phai di~u chinh ho~c trinh bay tren Bao cao tai chinh nam kSt thuc ngay 31 / 12/2016 kern theo.
KIEM TOAN VIEN
Bao cao tai chinh cho nam tfli chinh kSt th(Jc ngay 31 thang 12 nam 2016 duqc ki€m toan bo·i Cong ty TNHH Ki€m toan CPA VIETNAM - Thanh vi en Hang Ki€m toan Qu6c t€ Moore Stephens.
Cl
·~
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC (TIEP THEO)
TRACH NHI:E:M CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giam d6c c6 trach nhi~m l~p Bao cao tai chinh phan anh m9t each trung tlwc va twp ly tinh hinh tai chinh cung nlm k€t qua ho~t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty trong nam. Trong vi~c l~p Bao cao tai chinh nay, Ban Tflng Giam d6c dugc yeu c~u phai:
• L1,1'a chQn cac chfnh sach k€ toan thfch hgp va ap dt,mg cac chinh sach d6 m9t each nh~t quan; • Dua ra cac phan doan va u&c tfnh m9t each hgp ly va th~n trQng; • Neu ro cac nguyen t~c k€ toan thich hgp c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap dl,mg sai l~ch trQng
y6u c~n dugc cong b6 va giai thfch trong Bao cao tai chfnh hay khong; • Thi6t k€, thvc hi~n va duy tri h~ th6ng ki~m soat n9i b9 lien quan t&i vi~c l~p va trinh bay hQ"p ly Bao
cao tai chinh d~ Bao cao tai chinh khong bi sai sot trQng y€u k~ cit do gian l~n ho~c bi t6i; • L~p Bao cao tai chfnh tren CO' sa ho~t d9ng lien tpc tru tru(mg hQ"p khong th~ cho r~ng Cong ty se ti€p
tpc ho~t d9ng kinh doanh.
Ban Tflng Giam a6c xac nh~n r~ng Cong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chinh .
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 sach k€ toan OU'Q'C ghi chep m9t each phu Iwp d~ phan anh mQt each hQ"p ly tlnh hinh tai chfnh cua Cong ty o· b~t ky thcl'i di~m ni10 va dam bao r~ng Bao cao tai chfnh dugc l~p phu hgp v&i ChuAn mvc k€ toan Yi~t Nam, Ch~ d9 k€ toan doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh. Ban Tflng Giam d6c cung chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va vi v~y th~rc hi~n cac bi~n phap thlch hQ"p d~ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vigian l~n va sai ph~m khac.
Thay 111~t va d~i di~n Ban Tflng Giam a6c,
Nguy~n Van Dung Tong Giam dBc HaiPhong, ngay 27 thang 03 nam 2017
2
a;JAVIETNAM - .:! '
CONG TY TNHH KIEM TOAN CPA VIETNAM
Tri:J sd chinh TP. Ha N<?i: Tflng 8, Cao 6c Van phong VG Building, S6 235 Nguyen Trai, Q. Thanh Xuan, TP. Ha N(li.
T +84 (4) 3 783 2121 F +84 (4) 3 783 2122 E [email protected] W www.cpavietnam.vn
S6: 26712017/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM
Kinh gu·i:
BAO cAo KIEM TOAN D(>C' L~P V€ Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
cua Cong ty C6 ph&n San Hai Phong
Oic CB dong HQi dBng Qm1n tri va Ban TBng Giam dBc Cong ty CB phAn So·n 1-Jai Phong
Chung toi da ki~m toan Bao cao tai chinh kem theo cua Cong ty C6 ph&n San Hai Phong, du·Q·c l~p ngay 27/3/2017, tir trang 05 d~n trang 30, bao g{>m ~ang Can dfli k~ to an t~i n~ay 3 I I 12/20 16, Bao cao K~t qu.a ho~t dong kinh doanh, Bao cao Luu chuyen tien t~ cho nam tai chfnh ket thtiC cung ngay va Ban Thuyet minh Bao cao tai chfnh.
Trach nhi~m ciia Ban TBng Giam dBc
Ban T6ng Giam dflc Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l?p va trinh bay trung tlwc va ho-p ly Bao cao tai chfnh ctia Cong ty theo Chucin m1,rc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ do k~ toan doanh nghi~p Vi~t am hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh va chju trach nhi~m v€ ki~m soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam dflc xac djnh Ia dn thi~t d~ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trQng y~u do gian l~n ho~c nhfim lfrn.
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~m ctia chung toi Ia dua ra y ki~n v€ Bao cao tai chfnh d~ra tren k~t qua ctia cuoc ki~m toan. Ch(mg toi da ti~n hanh ki~m toan theo cac Chucin m1,rc ki~m toan Vi~t am. Cac Chucin m~rc nay yeu du chung toi tuan thu Chucin mi,I'C va cac quy djnh v€ d~o du·c ngh€ nghi~p. l~p k~ ho~ch va tlwc hi~n CUQC ki~m toan d~ d~t du·Q·c s1,r dam bao hQ"p ly v~ vi~c li~u Bao cao tai chfnh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng y~u hay khong.
Cong vi~c ki€m toan bao g6m thi,I'C hi~n cac thLI ti,IC nh~m thu th?p cac b~ng ch(rng ki~m toan v€ cac s6 li~u va tl1uy~t minh tren Bao cao tai chfnh. Cac thu tvc ki~m toan duvc l~a chQn d~,~·a tren xet doan cua ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u trong Bao cao tai chfnh do gian l~n ho~c nhfim J§n . Khi th~c hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat noi bQ cua Cong ty lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh trung th~rc, ho-p ly nh~m thi~t k~ cac thu ti,IC ki~m toan phu ho-p vai tinh hinh tlwc t~. tuy nhien khong nh~m mvc dfch dua ray ki~n v€ hi~u qua cua ki~m soat n9i b9 ct1a Cong ty. Cong vi~c ki~m toan cling bao g6m dimh gia tfnh thfch hQ-p cua cac chfnh sach k~ toan du·gc ap d1,1ng va tfnh hQ'P ly cua cac u6c tfnh k~ toan ctia Ban T6ng Giam dflc cling nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh.
Chung toi tin tu·cmg r~ng cac b~ng ch(rng ki~m toan ma ch(mg toi da thu th~p du·o-c Ia dfiy dtl va thfch llQ'p lam co· sa cho y ki~n ki~m toan ctm ch(mg toi.
3
MOORE STEPHENS A member of _..;;INTE,;,;;;;o,RN;;,;,;AT,;;o'oN-AL;;,;;u;;;;;M'.-TED..__ Members in principal citUs throughout the world
·'!
-~ ' .1
:·
... ;> . -N
cpA IETNAM Y ki~n ciia Ki~m tmin vien
Theo y kiSn cua chtmg toi, Bao cao tai chinh kern theo da phan anh trung tlwc va lwp ly, tren cac khia qmh trQng ySu, tlnh hlnh tai chfnh cua C6ng ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 cling nlm kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va cac lu6ng Juu chuy€n ti~n t~ cho nam tai chfnh kSt tht1c cung ngay, phu hQ'p v6i Chdn m~rc kS toan Vi~t Nam, ChS a(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n himh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan aSn vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh.
Dinh Van Thang Nguy~n Thj Mai Hoa P~6 ~Bog Ghim d6c . Ki~m tmin vien So Giay CN DKHN kiem tmin: 1147-2015-137-1 S6 Gi~y CN DKHN ki€m toan : 2326-2015-137-1
Gidy Uy quyJn s6: 16/2015/ UQ-CPA VIETNAMngay 0511012015 cua Chu tich HDTV Thay m~t va d~i di~n CONG TY TNHH KIEM TOAN CPA VIETNAM Thanh vien Hang Ki~m toan Qu6c t~ Moore Stephens. Ha N(}i, ngay 27 thimg 3 nam 201 7
4
)
J:
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tfti chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2016
Mfru801-DN BANG CAN DOl KE TOAN T~i ngay 31 thang 12 nam 2016
31112/2016 01/01/2016
TAISAN MS TM VND VND
A- TAl SAN NGAN H~N 100 175.240.750.172 199.664.121.148
I. Ti~n va cac khm\n tU'O'ng dU'O'ng ti~n 110 5.1 15.059.705.230 8.689.538.845
I. Ti~n 111 15.059.705.230 8.689.53 8.845
III. Cac khoan phai thu ng~n h:.tn 130 75.425.132.863 115.407.833.489
I. Phai thu ng~n h~n ctia khach hang 131 5.2 54.179.928.991 36.498.875.326
2. Tni truac cho nguoi ban ng~n Jwn 132 5.354 .173.341 3.298.132.362
6. Phai thu ng~n h~n khac 136 5.3 19.331 .597.775 81.265 .072 .658
7. D\1' phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 (3.440 .567.244) (5 .654.246.857)
IV. Hang tAn kho 140 84.245.009.730 7 4.845.126.064
I. Hang t6n kho 141 5.4 84.245 .009.730 74.845 .126.064
v. Tai san ng~n h:.tn khac 150 510.902.349 721.622.750
1. Chi phi tra tru6·c ng~n h~n 151 5.9 387.919.250 721.622.750 2. TllU~ GTGT duqc kh~u trtr 152
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu
153 5.11 122.983 .099 Nha nu·ac
B- TAl sAN DAI H~N 200 247.270.970.696 179.188.853.021
II. Tai san c6 djnh 220 94.684.665.083 87.334.219.718 1. Tai san c6 dinh hfru hinh 221 5.5 93.854.589.209 86.329.391 .036
- Nguyengia 222 I59.II3. 708.004 I43.340.847.886 - Gia tri hao man liiy ki 223 (65.259.118. 795) (57.0II.456.850)
3. Tai san c6 dinh v6 hinh 227 5.6 830.075.874 1.004.828.682
- Nguyengia 228 I. 783.203.000 I . 783.203.000
- Gia tri hao man liiy ki 229 (953.I2 7. 126) (778. 374.318) '
IV. Tai san do· dang dai h~n 240 2.052.117.218 941.913.783 ,
2. Chi phi xay dl,l'ng co· ban da dang 242 5.7 2.052.117.218 941.913.783
v. Cac khoan d~u tU' tai chinh dai h:.tn 250 5.8 147.455.843.546 87.509.901.776
I. DAu tu vao c6ng ty con 251 l 0.630.950.000 I 0.630.950.000
2. DAu tu viw c6ng ty lien k~t, lien doanh 252 128.115 .041.770 68.169.100.000
3. DAu tu g6p v6n vao don vi khac 253 12.109.851.776 12.109.851.776 ·' ·l
D\1' phong giam gia d~u tu tai chinh :;
4. 254 (3.400.000.000) (3.400.000.000) dai h~n
VI. Tai san dai h:.tn kbac 260 5.9 3.078.344.849 3.402.817.744 I. Chi phi tra truac dai h~n 261 3.078.344.849 3.402.817.744
TONG C<)NG TAl sAN 422.511.720.868 378.852.974.169
(270 = 100+200) 270
5
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t tht:1c nga~ 31/12/2016
M~uB01-DN BANG CAN DOl KE TOAN (Ti~p theo)
T~i ngay 31 thang 12 nam 2016 31/12/2016 01/01/2016
NGUONVON MS TM VND VND
C- N<}PHAITRA 300 187.571.608.390 193.404.749.452
I. NQ' ng~n h~n 310 165.426.590.535 177.431.885.084 1. Phai tra ngucri ban ng~n h~n 311 5.10 24.368.344.093 27.511.111.97 1
2. Nguai mua tra ti€n tru&c ng~n h~n 312 734.938.182 559.476.706
3. Thu~ va cac khoan phai n<)p Nha nu6'c 313 5.11 1.868.107.720 4.401.173 .060
4. Phai tra nguai lao d<)ng 314 6.312.753.427 6.390.525.943
5. Chi phi phai tra ngAn h~n 315 5.12 2.740.952.168 2.54 7.485.970
9. Phai tra ng~n h~n khac 319 5. 13 2.526.901.499 2.884 .266 .680
10. Yay va ng thue tai chinh ng~n h~n 320 5.14 126 .837 .743 .379 133.136.499. 148
12. Quy khen thm)'ng phuc lgi 322 36.850.067 1.345.606
II. NQ' dai h~n 330 22.145.017.855 15.972.864.368 8. Yay va ng thue tai chinh dai h~n 338 5.14 22.145.017.855 15 .972.864.368
D- voN cHiJ sa HiJu 400 234.940.112.478 185.448.224.717
( 400 = 41 0+430)
1- VBn chu sO' hfru 410 5.15 232.580.112.478 184.848.224.717
1. YfJn g6p ctia chti sa hU·u 411 80.071.770.000 80.071.770.000
c6 phiiu ph6 thong co quydn 4lla 80.071.770.000 80.071 .770.000
bdu quyit
2. Th?.ng du v6n c6 phin 412 10.787.152.766 10.787.152.766
3. Y6n khac ctia chti sa hfru 414 7.250.586.886 7.250.5 86.886
4. cb phi~u quy 415 ( 467.4 10.000) (467.410.000)
7. Quy diu tu phat tri€n 418 59.883.925.094 46.883.925 .094
10. Lgi nhu~n sau thu~ chua phan phfli 421 75.054 .087.732 40.322 .199.971 ·~ ( LNST chua phdn ph6i lily ki ain
42\a 46.741.000 cu6i kY tru&c ~ '
- LNST chua phdn ph6i kY nay . 421b 75.054.087.732 40.275.458 .971
II- NguBn kinh phi va quy khac 430 2.360.000.000 600.000.000 1. Ngu6n kinh phi 432 2.360.000.000 600.000 .000
TONG CQNG NGUON VON 440 422.511.720.868 378.852.974.169
( 440 = 300+400)
NguiYi l~p K~ toan tru·O'ng
Doan Thi Dung Bui Kim NgQc Nguy~n Van Dung
6
CONG TY CO PIIAN SON HAl PRONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngai: 31112/2016
Mfru B 02- DN BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH Cho nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
Nam 2016 Nam 2015
CHiTIEU MS TM VND VND
1. Doanh thu ban hang va cung cfrp djch Yl,l 01 5.16 444.202.664.191 448.252.928.617
2. Cac khm'm giam tru doanh thu 02 5.17 7.988.867.087 4. 707.676.367
3. Doanh thu thuful v~ ban hang
10 436.213.797.104 443.545.252.250 va cung cAp dich vv (10 = 01-02)
4. Gia v6n hang ban 11 5.18 282.007.347.808 313 .840.227.213
5. LQ'i nhu~n g()p v~ ban hang
20 154.206.449.296 129.705.025.037 va cung cdp djch V\1 (20 = 10-11)
6. Doanh thu ho1;1t d¢ng tai chfnh 21 5.19 9.036.795.884 9.932.751 .662
7. Chi phf tai chfnh 22 5.20 10.670.072.467 17.694.866.286
Trang a6: Chi phi !iii vay 23 9.960.946.978 16.685.482.918
8. Chi phi ban hang 25 5.21 46.429.533 .955 45.494.847.539
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 5.21 26.466.968.309 21.349.455.676
10 LQ'i nhu~n thuh tir ho~t d()ng
· kinh doanh {30=20+(21-22)-(25+26)} 30 79.676.670.449 55.098.607.198
11. Thu nh~p khac 31 5.22 1.008.749.816 198.828.882
12. Chi phi khac 32 5.22 281.332.533 23.904.579
13. LQ'i nhu~n kbac (40 = 31-32) 40 5.22 727.417.283 174.924.303
14 TBng IQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~
. (50 = 30+40+45) 50 80.404.087.732 55.273.531.501
15. Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh 51 5.24 11 .048.072.530
16. Chi phf thu~ TNDN hoan !1;1i 52
17 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p
60 80.404.087.732 44.225.458.971 ~ · doanh nghi~p (60 =50-51-52} I
I 27 thang 03 nam 2017
K~ toan tnro·ng \
NgtrO'i l~p • .. \ · ~
Doan Thi Dung Bili Kim NgQc Nguy~n Van Dung
7
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31/12/2016
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ (thea phucmg phap gian ti€p)
Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
Nam 2016 CHiTIEU MS VND
1 2 4 I. Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t dQng kinh doanh 1. L!fi nltu(in trU"O'c tltui 01 80.404.087.732 2. DMu cflinlt clto ctic kfloiin
- Khfiu hao tai san c6 dinh va BDS dfru tu 02 10.098.560.751 - Cac khoim d\1' phong 03 865.415.051 - Ui, 16 chenh l~ch ty gia hfJi doai chua th1,rc hi~n 04 12.857.977 - Lai, 16 tir ho~t d9ng dfru tu 05 (9 .621 .821.497) - Chi phi Hli vay 06 9.960 .946.978
3. L!fi nhu(in tir lto(lt t19ng kinlt fioanlt tru:O'c
08 91.720.046.992 tltay tlbi vtin IU'u tlpng
- Tang, giam cac khofm phai thu 09 27.494.714 .585 - Tang, giam hang t6n kho 10 (9.399.883.666) - Tang, giam cac khoan phai tra 11 (2.735.550.789) - Tang, giam chi phi tra tru6c 12 658 .176.395 - Ti€n lai vay da tra 14 (9.711.094.439) - Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15 (3 .220 .840.530) - Ti€n thu khac tir ho~t d9ng kinh doanh 16 1.760.000.000
LU"u cftuyln tiJn tltufln tit lto(lt t19ng kinfl doanlt 20 96.565.568.548
II. Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t d(lng d§u tu·
1. Ti€n chi d~ mua s~m. xay d\Ing TSCD
21 ( 18.840.542.084) va cac tai san dai h~n khac
2. Ti€n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCD
22 987.264.546 va cac tai san dai h~n khac
5. Ti€n chi dfru tu g6p v6n vao don vi khac 25 (59.945.941.770) 7. Ti€n thu lai cho vay, c6 tll'c va lqi nhu~n duqc chia 27 8.915.889.484
LU"u clzuyln tiJn tflufln tic lto{lt tlpng tlflu tU' 30 (68.883.329.824)
III. LU"u chuy~n ti~n tlr ho~t d(lng tai chinh Ti€n thu tir phat hanh c6 phi~u. nh~n v6n g6p
1. ctia chti so hfru
31
3. Ti€n thu tir cho vay 33 314.636.764.912 4. Ti€n chi tra nq g6c vay 34 (314 .763 .367. 194) 5. Ti€n chi tra nq g6c thue tai chinh 35 6. c6 rue, lgi nhu~n da tra cho chti so hfru 36 (21.172.612 .080)
LU'U chuyJn tiJn tflufln tir lto{lt avng tai cltinlt 40 (2 I .299.2 I 4.362)
Lu·u chuy~n ti~n thu§n trong ky (50= 20+30+40) 50 6.383.024.362 Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n dfiu l<y 60 8.689.538.845 Anh huang ctia thay d6i t)i gia h6i doai quy d6i
61 ( 12.857.977) ngo~i t~
Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61) 70
Ngli'Oi l~p K~ toan trU'(Yng
Mfru B 03- ON
Nam 2015 VND
5
55.273.531.50 I
8.598.093 .578 2.874.690.342
884.048 (9.815.728 .599) 16.685.482.918
73.616.953.788
(35 .640.159.432) 7.426.405 .828 7.977.373.622
(1.425 .746.017) ( 16.644.899.306)
(9 .778.340.0 13) 260.000.000
25.791.588.470
(28 .587.359.650)
114.472.723
9.725.160.455 (18.747.726.472)
319.130.103 .598 (304.330.007 .769)
(19.105 .046 .400)
( 4.304. 950.57 I)
2.738.911.427 5.951.5 I 1.466
(884.048)
8.689.538.845
2017
Doim Thj Dung Bui Kim NgQc NguyBn Van Dung
8
~ ,., '·' .•
if . ·.1
)
~": J
' ""l':
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh k€t tht:•c ngay 3 I /12/20 16
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH MAU B 09- ON
1. THONG TIN KHAI QUAT
1.1 Hinh thu·c sO' hfru vAn
C6ng ty C6 ph~n Sm1 Hili Phong du'Q'c thanh l~p theo Quy€t djnh s6 3419/QD-U B ngay 26112/2003 cua Uy ban Nhan dan thanh ph6 Hl'ti Phong v~ chuy~n d6i Cong ty Sun Hai Phong thanh Cong ty c6 ph~n Sun Hai Phong; Gifiy chfrng nh~n dang ky kinh doanh s6 0203000681 (Ma s6 m6'i 02000575580) ngay 02/01/2004 do Sa K€ ho{lch va D~u tu thimh ph6 Hai Phong dp; trong qua trinh ho{lt d9ng kinh doanh Cong ty c6 thay d6i dang ky cac l~n; dang ky thay d6i lfrn thtr 07 ngay 28/5/2015 v~ vi~c thay d6i T6ng Giam d6c.
V6n di~u l~ cua C6ng ty theo Gifiy chfrng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 02000575580 ngay 28/5/2015 Ia: 80.071.770.000 d6ng (Tam muui cy kh6ng tram bay m6t tri~u bay tram bay mu·ui nghin d6ng).
Ten Cong ty: CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG.
Ten C6ng ty vi€t b~ng ti€ng nu6'c ngoai Ia: HAIPHONG PAINT JOINT STOCK COMPANY.
Tn,1 s6 chfnh cua C6ng ty t{li: S6 12 L{lch Tray, phuo·ng L{lch Tray, qu~n Ng6 Quy~n, thanh ph6 HaiPhong.
s6 lao d9ng binh quan trong ky: 197 nguo'i.
1.2 Ngfmh ngh~ kinh doanh va ho:;tt dqng chinh
Nganh, ngh~ kinh doanh cua C6ng ty:
• San xufit sun, vee ni va cac chfit sun, quet tuong tl!; san xufit m~rc in va rna tit; • Ban bu6n chuyen kinh doanh khac chua duqc phan vao dau, chi ti€t: Ban bu6n h6a chfit thong
thu(mg (tn'r lo{li Slr dvng nang nghi~p); • Ban bu6n v~t li~u, thi€t bi l~p d~t khac trong xay dv·ng, chi ti€t: San xufit So·n; ..,.
Ho{lt d9ng chfnh cua C6ng ty trong nam: San xufit sun cac lo{li.
1.3 cAu true doanh nghi~p
T{li ngay 31/12/2016, C6ng ty c6 c6ng ty con va dun vi tr\fc thu9c nhu sau:
Cong ty con
C6ng ty C6 ph~n Sun Hai Phong 2
Cong ty lien doanh, lien k~t
C6ng ty C6 ph~n Sun D~u khf Vi~t Nam
Cong ty Giai phap Sun chuyen nghi~p PAINTPRO
C6ng ty C6 ph~n T~p doan VLC
C6ng ty CP Bfit d9ng san Sm1 va H6a chfit A Chau
Ho:;tt d<;)ng chinh
San xufit va kinh doanh sun cac lo{li
San xu~t va kinh doanh sun cac lo{li San xufit va kinh doanh sun cac lo{li San xu~t va kinh doanh sun cac lo{li San xufit va kinh doanh sun cac lo{li
9
Ty 1~ ' J. gop von
51%
23%
20%
32%
49,4%
Ty 1~ bi~u quy~t
51%
23%
20%
32%
49,4%
.I ·I
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I I 1212016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
1.4. Tuyen bB v~ l<ha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai chinh
Cong ty ap dt,mg nh~t quan cac chinh sach k~ toan theo Ch~ c19 k~ toan doanh nghi~p ban hanh kem theo thong tu s6 200/20 14ffiiBTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do B<) Tai chinh ban hanh, do c16, thong tin va sf> li~u trinh bay tren Bao cao tai chinh Ia c6 th~ so sanh dtrQ'C.
2. KY KE TOAN, DON VT TlEN T:¢ SU DlJNG TRONG KE TOAN
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t c1fru ttr ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 3 I thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh c1uQ·c l~p cho nam tai chinh k~t th(tc ngay 31 thang 12 nam 2016.
Do·n vj ti~n t~ sfr dyng trong l<~ tmin
Bao cao tai chinh kem theo c1ugc trinh bay b~ng Dflng Vi~t Nam (VND).
3. CHUA.N Ml}'C VA CHE D<) KE TOAN AP Dl}NG
Ch~ d(} k~ tmin ap dyng
4.
Cong ty ap dt,mg Ch~ c19 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam OU'Q'C ban hanh kem theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chinh ban hanh.
Tuyen bB v~ vi~c tuan thti Chuftn m\}'c k~ toan va Ch~ d(} k~ toan
Ban T6ng Giam c16c Cong ty dam bao da tuan thu dfry du ChuAn m~,rc k~ toan Vi~t Nam, Ch€ c19 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n himh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh hay Bao cao tfti chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
Hinh thfrc k~ toan ap dyng
Cong ty st:r dt,mg hinh thtrc k€ toan: Nh~t ky chung.
cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP DlJNG
CO' s<r l~p Bao cao tai chinh
Bao ca.o tfti chinh kern theo dugc trinh bay b~ng Dflng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va phu hgp v&i cac Chu~n mvc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<) k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.
Cac lo~i tY gia hBi doai ap dyng trong k~ toan
D6i v&i cac nghiep vu phat sinh bAng ngoai te
Cac nghi~p V\J phat sinh b~ng ngo~i t~ dtrQ'C quy d6i theo ty gia ap d1,tng t~i thai di~m phat sinh nghi~p V\J, chenh l~ch ty gia phat sinh tll' cac nghi~p V\J nay dUQ'C ghi nh~n Ia thu nh~p va chi phi tai chinh trong Bao cao k~t qua kinh doanh.
Danh gia lai cac khoan muc ti~n te c6 g6c ngoai te tai thai di~m lap Bao cao tai chinh
(i) Cac khoan v6n b~ng ti~n c6 g6c ngo~i t~ duvc phan lo~i Ia tai san (Ti~n, Nq phai thu, .. . ): Danh gia l~i theo t:Y gia mua vao ctta Ngan hang TMCP Cong tlmO'ng chi nhanh Ngo Quy~n - Hai Phong t~i ngay 3 I I 1212016.
(ii) Cac khoan v6n b~ng ti~n c6 g6c ngo~i t~ dugc phan lo~i Ia ng phai tra (Phai tra nguo·i ban, vay, .. ): D{mh gia l~i theo t:Y gia ban ra cua Ngan hang TMCP Cong thu'O'ng chi nhanh Ngo Quy~n- HaiPhong t~i ngay 31112/2016.
10
T
H ~A NJ
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chfnh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO T AI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
4. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP DVNG (Ti~p theo)
Cac Io~i tY ghi hBi dmii ap dt.mg trong k~ toan (Ti~p theo)
Chenh 1~ch cy gia phat sinh ttr vi~c danh gia 1~i duqc k€t chuy~n vao Doanh thu ho~c chi phi tai chinh t~i thcYi di~m 1~p Bao cao tai chfnh.
Ty gia sti dung d~ danh gia 1ai cac khoan muc c6 g6c ti~n te tai thai di~m Hip Bao cao tai chinh
Th<ri di~m Ngan hang Ty gia m ua vito
31112/2015 Ngan hang Thtmng m~i CP
22.450 VND/USD C6ngthuung
31112/2016 Ngan hang Thuung m~i CP 22.710 VND/USD C6ng thuo·ng
Nguyen t~c ghi nh~n ti~n va cac khoan ttrO'ng dtrO'ng ti~n
Ti~n: Bao g6m Ti~n mat, Ti~n gtii ngan hang (kh6ng ky han)
Ti~n m?t, Ti~n g(ri ngan hang du9·c ghi nh~n tren cu s6" tht,rc t€ phat sinh thu-chi.
Nguyen t~c k~ toan cac khoan d~u ttr tai chinh
Cac khmin cho vay
Ty gia ban ra
22.540 VND/USD
22.780 VND/USD
La cac khoan cho vay thea kh€ u6"c gia·a cac ben nhung kh6ng duqc giao dich mua, ban tren thi tmcmg nhu cht.Ing khoan.
Dt,r phong cac khoan cho vay kh6 doi duqc l~p cho tung khofm cho vay kh6 doi can c(r vao thai gian qua h~n tni nq g6c thea cam k€t nq ban d~u (kh6ng tinh d€n vi~c gia h~n nq gia"a cac ben), ho?c can Clr vao m(rc tf>n th~t d~r ki€n CO th~ xay ra.
Cac khoan d~u tu· vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh lien k€t va d~u tu khac
• D~u tu vito c6ng ty con, c6ng ty lien k€t, lien doanh: Cac khoim d~u tu· vito c6ng ty con, lien k€t, lien doanh rna trong d6 C6ng ty c6 anh hu·6"ng dang k~ dtrQ"C trinh bay thea phuung phap gia g6c.
• Cac khoan phan ph6i 1qi nhu~n ma C6ng ty nh~n duqc ttr s6 1qi nhu~n lily k€ cua cac c6ng ty lien k€t sau ngay C6ng ty nilm quy~n ki~m soat duqc ghi nh~n vao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh trong nam ctia C6ng ty. Cac khoan phan ph6i khac du9·c xem nhu ph~n thu h6i cac khoan d~u tu Va dtrQ'C trll" VaO gia trj d~u ttr.
• Cac khoan d~u tu khac: Duqc ghi nh~n thea phuung phap gia g6c.
Du phong t6n th~t cac khoim d~u tu
D~r phong t6n th~t cho cac khoan d~u tu vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, lien k€t duqc trich l~p khi cac c6ng ty nay bi 16 dfin d€n nha d~u ru c6 kha nang m~t v6n ho~c khoim dt,r phong do suy giam gia tri cac khoan d~u tu vao cac c6ng ty nay (tru tmo·ng h9·p 16 thea k~ ho~ch da duqc xac dinh trong plmo·ng an kinh doanh tm6"c khi d~u tu). Mtrc trlch l~p dt,r phong tuung (rng v6"i cy I~ g6p v6n cua C6ng ty trong cac t6 ch(rc kinh t~ thea htr6"ng dfrn t?i Thong tu 89/20 13/TTBTC ngay 28/6/2013.
D6i v6"i cac khoan d~u tu· khac, vi~c trfch l~p dv· phong t6n th~t can c(r vao gia tri hqp ly cua khoan d~u tlf t~i thai di~m trich l~p. trong trucmg hqp kh6ng xac dinh dtrQ"C gia tri Iwp ly vi~c l~p dv· phong can Clr vao khoan 16 cua ben dti"Q'C d~u tu.
11
':
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao Uti chfnh cho narn Uti chfnh k~t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
4. cAc CHiNH SACH KE TOAN AP Dl}NG (Ti~p theo)
Nguyen Hie k~ tmin nQ' phai thu
Cac khoan N9· phai thu duqc theo doi chi ti~t thea ky lwn phai thu, dfli tuqng phai thu, lo~i nguyen t~ phai tim va cac y~u t6 khac theo nhu cfru quan ly cua Cong ty.
Cac khoan Nq phai thu bao g6rn phai thu khach hang va phai thu khac dugc ghi nh~n thea nguyen lAc:
• Phai tim cua khach hang g6rn cac khoan phai thu rnang tinh ch~t thuo·ng rn~i phat sinh ttr giao djch c6 tinh ch~t rnua - ban giu·a C6ng ty va ngucYi mua (Ia dm1 vi d(>c l~p v6i ngucYi ban, g6m ca cac khoan phai thu giu·a cong ty rn~ va cong ty con, lien doanh, lien k~t) . Khoan phai thu nay g6rn ca cac khoan phai thu v€ ti€n ban hang xu~t khfiu cua ben giao uy thac thong qua ben nMn uy thac. Cac khoan phai thu thuung rn~i dugc ghi nh~n phu hqp v6i chufin rn~rc doanh thu v€ thai di~rn ghi nh~n can cu thea h6a dun, chung tir phat sinh.
• Phai thu khac g6rn cac khoan phai thu kh6ng rnang tinh thtwng rn~i .
Cac khoan phai tim duqc phan lo~i Ia Ng~n h~n va Dai h~n tren Bang Can d6i k~ toan can ctr ky h~n con l~i cua cac khoan phai thu t~i ngay l~p Bao cao Tai chinh.
Dv phong nq phai thu kh6 doi: dugc l~p cho tung khoan nq phai thu kh6 doi can c(r vao tho·i gian qua lwn tra ng g6c theo cam k~t ng ban d~u (khong tinh d~n vi~c gia h~n nq giu·a cac ben), ho~c d~ ki~n rnu·c t6n th~t c6 th~ xay ra theo lm6ng d~n t~i Thong tu 228/2009/TT-BTC ngay 07/ 12/2009.
Nguyen t~c k~ tmin himg tfin kho
Hang t6n kho duqc xac djnh tren cu sa gia g6c, trong trucmg hqp gia g6c hang t6n kho cao hm1 gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n dtrgc thi phai tinh theo gia tri thu~n c6 th~ tlwc hi~n du·gc. Gia g6c hang
· t6n kho bao g6rn chi phi nguyen v~t li~u trvc ti~p, chi phi lao d(>ng tn,rc ti~p va chi phi san xu~t chung, n~u c6, d~ c6 duqc hang tfln kho o· dja di~m va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n dugc dugc xac djnh b~ng gia ban u6c tinh trir cac chi phi d8 hoan thanh cung chi phi ti~p thi , ban hang va phan phfli phat sinh. Hang t6n kho OU'Q'C h~ch toan thea phuung phap ke khai thucmg ~ xuyen va tinh gia thea phuung phap binh quan gia quy€n thang. '-)
Dv phong giarn gia hang t6n kho cua Cong ty duqc trich l~p thea cac quy djnh k~ toan hi~n hanh. Theo d6, Cong ty duqc phep trfch l?p Dt,.r phong giarn gia hang t6n kho lfli thai, hong, kern phfim ch~t trong truo·ng hqp gia tri tlwc t~ cua hang t6n kho cao hm1 gia tri thu~n c6 thS thvc hi~n du9·c t~i thai di~rn k~t thuc nien d(> k~ toan.
Nguyen t~c k~ toan va khftu hao Tai san c6 djnh hii·u hinh va vo hinh
Cong ty quan ly, str d1,1ng va trich kh~u hao TSCD thea htr6ng d~n t~i thong tu 45/20 13/TT-BTC ban hanh ngay 25 thang 4 narn 20 13.
a. Nguyen tiic ki toan
Tai san c6 dinh hu·u hinh
Tai san c6 djnh hCi'u hinh duqc phan anh thea gia gflc, trinh bay thea nguyen gia tru gia trj hao mon luy k~ . Nguyen gia tai san c6 djnh baa gflrn toan b(> cac chi phi rna C6ng ty phai bo ra d~ c6 dugc tai san c6 ainh tinh a~n thai ai~rn aua tai san a6 viw tr~ng thai sAn sang st:r dt,mg.
Khi tai san c6 djnh duqc b<'m hay thanh ly, nguyen gia va kh~u hao luy k~ du·gc x6a s6 va b~t ky khoan lai, 16 nao phat sinh do vi~c thanh ly d€u duQ·c tinh vao thu nh?p khac hay chi phi khac trong nam.
12
): · ~ •(
/
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tfli chfnh cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
4. cAc CHiNH SACH Iffi TOAN AP DVNG (Ti~p theo)
Nguyen t~c k~ toan va khiu hao Tai san c6 djnh hii·u hinh va vo hinh (Ti~p theo)
b. PhU'O'ng pluip kh&u two
Tai sim c6 dinh hfru hinh dugc kh§u hao theo plmm1g phap ducmg thing dl!a tren thai gian hii'u dt,mg u6'c tinh. Th<'>'i gian kh§u hao C\.1 th~ nhu sau:
Nha xu6'ng, v~t ki~n true May m6c, thi~t bi Phuong ti~n v~n tai Thi~t bi, dt,mg c1,1 quim ly Tai san c6 dinh hfi'u hinh khac
Nguyen t~c k~ toan chi phi tra tmo·c
Nam 2016 (So nam)
10- 50 10 10
06- 10 03-08
Chi phi tni tru6'c phan anh cac chi phi tht,rc t~ da phat sinh nhu·ng c6 lien quan d~n k~t qua ho?t d()ng san xu§t kinh doanh cua nhi~u ky k~ toan va vi~c k~t chuy~n cac khoan chi phi nay vao chi phi san xu§t kinh doanh cua cac ky k~ toan sau.
Chi phi tra tru6'c: OU'Q'C ghi nh~n theo gia g6c va dtrQ'C phan lol;li theo ng~n hl;ln va dai hl;lll tren Bang can dfJi k~ toan can Clr vao thai gian tn\ tru6·c cua ttmg hgp df>ng.
Chi phi tni tru6'c duQ·c phan b6 theo phuo·ng phap duong th~ng theo thai gian thue (d6i v6'i chi phi tl1Ue nha, thue d~t, thue ho?t d()ng, ... ), theo tho·i gian sir dt,mg ha·u ich nlmng khong qua 03 nam.
Nguyen t~c k~ toan Chi phi xay dy·ng CO' ban dO' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dl,l'ng phi,IC Vl,l mvc dich san xu§t, cho thue, quan tri ho~c cho b§t ky llli,IC dich nao khac dugc ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi dich VI,! va chi phi lai vay c6 lien quan phu hgp v6'i chinh sach k~ toan etta Cong ty. Vi~c tinh kh~u hao cua cac tai san nay OUQ'C ap dvng gi6ng nhu v6'i cac tai san khac, b~t d~u tlr khi tai san 6· vao trl;lng thai s~n sang sir dvng.
Nguyen t~c k~ tmin Ng phai tra
Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi ti~t theo ky h?n phai tra, d6i tuqng phai tra, lo?i nguyen t~ phai tra va cac y~u t6 khac theo nhu du quan ly cua Cong ty.
Cac khoan nq phai tra bao g6m phai tra ngu·cJi ban, phai tra nq vay, phai tra n()i b9 va cac khoan phai tra khac Ia cac khoan nQ· phai tra duvc xac dinh g~n nlm ch~c ch~n v~ gia tri va thai gian va dugc ghi nh~n kh6ng th§p ho·n nghTa v1,1 phai thanh toan, duqc phan lol;li nhu sau:
• Phai tra nguai ban : g6m cac khoan phai tra mang tinh chAt thuang m?i phat sinh tll' giao dich mua hang h6a, dich Vl,l, tai san gifra Cong ty va nguai ban (Ia dan vi d()c l~p v6'i Cong ty, g6m ca cac khoan phai tra gifra cong ty m~ va cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t). Khoan phai tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nh~p khAu thong qua nguai nh~n uy thac (trong giao dich nh~p khAu uy thac).
• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong mang tinh thuang m~i, khong lien quan d~n giao dich mua ban, cung dp hang h6a dich vv.
• Phai tra n()i b9 g6m cac khoan phai tnl cac dun vi trv·c thu()c khong c6 tu· each phap nhan h~ch toan pht,t thu()c.
13
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tfti chinh cho nam titi chinh k~t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
4. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG (Ti~p theo)
Nguyen t~c ghi nh~n vay
Bao g6m cac khoan ti€n vay, khong baa g6m cac khoan vay du6i hinh thuc phat hanh trai phi~u ha(lc c6 phi~u uu dai c6 di€u khoan b~t bu(>c ben phat hanh phai mua l~i t~i m(>t thcl'i di€m nh<lt djnh trong ttrang lai .
Cong ty theo doi cac khoan vay chi ti~t thea tu·ng a6i tUQ;ng nq va phan lo~i ng~n h~n va dai h~n thea thai gian tra nq.
Chi phi lien quan trvc ti~p d~n khaan vay duqc ghi nh?n vaa chi phi tai chinh, nga~i tru cac chi phf phat sinh tu khaan vay rieng cho nwc dich dfru tu, xay dl,fng ha(lc san xu~t tai san do· dang thi du·qc v6n h6a theo ChuAn mvc k~ toan Chi phi di vay.
Nguyen t~c ghi nh~n va v6n h6a cac l<hoan chi phi di vay
T~t ca cac chi phi lai vay dugc ghi nh?n va? Baa ca9 K~t qua ha~t d(>ng kinh daanh khi phat sinh, trlr khi OUQ'C von h6a theo quy djnh cua chuan mu·c ke taan "Chi phi di vay".
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Cac khoan chi phi tlwc t~ chua chi nhung duvc trich tm6c vaa chi phi san xu~t, kinh daanh trang ky a€ dam baa khi chi phi phat sinh thi,I'C t~ khong gay OQt bi~n cha chi phi san XU~t kinh daanh tren CO' sa dam baa nguyen t~C phu hqp gifra doanh tim va chi phi.
Cong ty ghi nh~n chi phi phai tra theo cac n(>i dung chi phi chinh sau:
• Chi phi lai vay, chi phi ban quy€n tra: trich tnr6c theo thcl'i gian tlwc hi~n hgp a6ng.
Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chU'a tht,~·c hi~n
Daanh thu chu·a tlwc hi~n g6m: doanh thu nh?n tm6c (nhu: s6 ti€n thu tm6c cua khach hang trong nhi€u ky k~ taan v€ cha thue tai san, cu s6 h~ tfrng, khoan lai nh?n tm6c khi cha vay v6n ho(lc mua cac cong Cl,l ng); va cac khaan daanh thu clma thl,l'C hi~n khac (nhtr: khaan chenh l~ch gifra gia ban hang tra ch~m, tra g6p thea cam k~t v6i gia ban tra ti€n ngay, khoan daanh thu tuang u·ng v6i gia tri hang h6a, djch Y\1 ha(lc s6 phai chi~t kh~u giam gia cho khach hang trang clmung trinh khach hang truy€n th6ng ... ); khong bao g6m: ti€n nh~n tru6c cua ngucl'i mua rna Cong ty chua cung dp san phAm, hang h6a, djch Yl,l; daanh thu chua thu duqc ti~n cua ha~t d(>ng cho thue tai san, cung dp djch Y\1 nhi€u nam.
Daanh thu nh~n tm6c duvc phan b6 theo phuung phap duang th~ng can cu tren s6 kY da thu ti€n tru6c.
Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu sO' hii'u
v6n dfru tu cua chu sa hfru OlfQ'C ghi nh?n theo s6 v6n thl,fC g6p cua chu s6 hfru.
Lgi nhu?n chua phan ph6i xac djnh tren ca so· k~t qua kinh daanh sau thu~ thu nh?p daanh nghi~p va vi~c phan ph6i lgi nhu?n haac xu· ly 16 Ctla Cong ty.
Lqi nhu~n sau tim~ cua Cong ty du9·c trich chia c6 tuc cha cac c6 dong sau khi dugc phe duy~t bai H(>i d6ng c6 dong t~i D~i h(>i thucmg nien cua Cong ty va sau khi da trich l?p cac quy dt,r tru· theo Di€u I~ etta Cong ty.
c6 tlrC OlfQ'C cong b6 va chi tra d~ra tren s6 lgi nhu?n u6c tinh d~t OU'Q"C. c6 tu·c chinh th(rc OU'Q'C cong b6 va chi tra trong nien OQ k~ ti~p tlr ngu6n IQ'i nhu?n chua phan ph6i can Clr vaa SIJ phe duy~t etta H(>i a6ng c6 dong t~i D~i h(>i tlmcmg nien cua Cong ty.
14
T I
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tf1i chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I I 12120 16
THUYET MINH BAO CAO T AI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09- ON
4. CAC CHINH SACH KE TOAN AP DlJNG (Ti~p theo)
Nguyen t~c va phuO'ng ph:ip ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac
Doanh thuban himg duqc ghi nh~ khi d6ng thcl'i th6a man t~t ca nam (5) di~u ki~n sau: (a) Cong ty da chuy~n giao phcin 16'n rui ro va lqi ich g~n li~n v6'i quy~n SC)' hu·u sfm ph~m ho~c
hang h6a cho ngm':ri mua; (b) Cong ty khong con n~m gifr quy~n quan ly hang h6a nlm nguo·i so· hli"u hang h6a ho~c quy~n
ki~m soat hang h6a; ' (c) Doanh tllU du'Q'C xac djnh tuung d6i ch~c ch~n; (d) Cong ty se thu du'Q'C IQ'i ich kinh t~ tu giao djch ban hang; va (e) Xac dinh duqc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang.
D6i v6'i ti~n lai, cb tire va i9·i nhu~n duvc chia va thu nh~p khac: Doanh thu duQ"c ghi nh~n khi Cong ty c6 kha nang thu du9·c IQ·i ich kinh t~ ttr ho?t d(>ng tren va du'Q'C xac djnh tu"O"ng d6i ch~c ch~n.
Nguyen t~c I"~ toan cac l"hoan giam trir doanh thu
Cac khoim giiun trtr doanh thu g6m:
• Chi~t kh~u thuung m?i: Ia khoan ban giam gia niem y~t cho khach hang mua hang v6'i kh6i luvng 16·n, khong bao g6m khoan chi~t kh~u tlmo·ng m?i cho nguai mua da th~ hi~n trong h6a don GTGT ho~c h6a dun ban hang.
• Giam gia hang ban: Ia khoan giam trtr cho nguai mua do san ph~m. hang h6a kern, mAt ph~m ch~t hay khong dung quy each theo quy djnh trong hQ"p d6ng kinh t~; khong bao g6m khoan giam gia hang ban cho nguai mua da th~ hi~n trong h6a dun GTGT ho~c h6a do·n ban hang.
• Hang ban bi tra l?i: do vi ph?m cam k~t, vi ph?m hqp d6ng kinh t~. hang bi kem, m~t ph~m ch~t. khong dtmg chung lo?i, quy each.
Truo·ng hqp san phfrm, hang hoa, djch vv da tieu tlw tu cac ky tru6'c, d~n ky sau m6'i phat sinh chi~t kh~u thu"O"ng nwi, gii11n gia hang ban ho~c hang ban bi tra l?i thl Cong ty ghi nh~n theo nguyen t~c:
• N~u phat sinh tru6·c tho·i di~m phat hanh Bao cao tai chinh : ghi giam doanh thu tren Bao cao tai chinh cua ky l~p bao cao.
• N~u phat sinh sau thai di~m phat hanh Bao cao tai chinh : ghi giam doanh thu cua ky phat sinh.
Nguyen t~c k~ toan gia vBn hang ban
Bao g6m gia v6n cua san ph~m. hang h6a, djch Vl,l (k~ ca chi phi kh~u hao; chi phi sua chua; chi phi nghi~p v1,1 cho thue BDS dciu tu theo phuong thu·c cho thue ho?t d(>ng, chi phi nhuQ"ng ban, thanh ly BDS dciu ttr. .. ,) duqc ghi nh~n phu hqp v6·i doanh thu da tieu th1,1 trong nam.
D6i v6'i chi phi nguyen v~t li~u tr1,1·c ti~p tieu hao vu9t mt'rc bini{ thuo·ng, chi phi nhan cong, chi phi san xu~t chung c6 djnh khong phan b6 vao gia tri san ph~m nh~p kho duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n hang ban (sau khi trtr di cac khoan b6i tlmang, n~u c6) k~ ca khi san ph~m. hang h6a chua dUQ'C xac djnh Ia tieu tht,J.
15
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chin!: k~t thuc ngay 31112/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH (TIEP THEO)
4. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG (Ti~p theo)
Nguyen t~c va phU'O'ng pluip ghi nh~n chi phi tai chinh
- Cac khoim 16 lien quan d~n ho~t d<)ng d~u tu tai chinh:
MAU B 09- DN
• L6 do g6p v6n d~u tu ra ben ngoai: Duqc ghi nh~n theo nguyen t~c th1,.rc t~ phat sinh. • L6 d~u tu chfrng khoan : Dm;Yc J~p cho tung lo~i chung khoan duQ·c niem y~t va chua niem y6t
tren thi trucmg va c6 gia thi tnrang giam so v6·i gia dang h~ch toan tren s6 sach.
-Chi phi di vay: Ghi nh~n hang thang can cu· tren khoan vay, Jai sufrt vay va s6 ngay vay tlwc t~ . -Chi phi g6p v6n lien doanh lien k~t. chuySn nhuvng cht:rng khoan: theo thvc t~ phat sinh. - Chi phi 16 cy gia h6i doai: Duvc ghi nh~n khi c6 sv chenh l~ch gia'a t)t gia giao dich tlwc t~ va tY
gia ghi sfJ k~ toan va khi CO phat sinh 16 khi aanh gia l~i cac khoan lni,IC ti~n t~ CO gf>c ngo~i t~.
Nguyen t~c va phu·o·ng pMp ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n h~mh
Chi phi tim~ thu nh~p doanh nghi~p (ho~c thu nh~p thu~ thu nh~p doanh nghi~p): La t6ng chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh (ho~c thu nh~p thu~ thu nh~p hi~n) khi xac dinh lqi nhu~n ho~c 16 cua m<)t nam.
• Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: Ia s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n<)p tinh tren thu nh~p chiu thu~ trong nam va thu~ sufrt thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh. Tim~ tl1U nh~p hi~n hanh OU'Q'C tinh d~ra tren thu nh~p chiu thu~ va thu~ sufrt ap di,Jng trong ky tinh thu~. Khoan thu nh~p chiu thu~ chenh l~ch so v&i lqi nhu~n k~ toan Ia do di~u chinh cac khoan chenh l~ch gifra lqi nhu~n k~ toan va thu nh~p chiu thu~ theo chinh sach thu6 hi~n hanh.
• Cong ty duQ·c dp Gifry cht:rng nh~n Ia doanh nghi~p khoa hQc va cong ngh~ s6 06/DNKHCN ngay 18/9/2015. Do v~y. C6ng ty htrcmg chinh sach tru dai thu~ TNDN nlm sau: Hucrng thu~ sufrt uu dai I 0% trong thcri gian mu·Q-i lam nam ( 15) nam va duqc mi~n thu~ TNDN trong b6n (4) nam, giam 50% sb thu~ TNDN phai n<)p trong chin (9) nam ti~p theo v&i nguyen t~c quy dinh Lu~t thu~ TNDN va Cong van sb 2173/CT-TT &HT ngay 21/9/2016 cua C1,1c thu6 Hai Phong v€ vi~c giai dap chinh sach thu~.
U6'c tinh k~ tmin
Vi~c l~p Bao cao tai chinh twln thu theo cac Chufrn mvc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh yeu du Ban T6ng Giam abc phai c6 nhfrng u&c tinh va gia dinh imh lmcmg d~n sb li~u Bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong nq va tai san ti€m tang t~i ngay l~p Bao cao tai chinh cling nhu cac s6 li~u Bao cao v~ doanh thu va chi phi trong subt nam tai chinh. K~t qua ho~t d()ng kinh doanh tlwc t~ c6 thS khac v&i cac u6·c tinh, gia dinh d~t ra.
Cac ben lien quan
Duqc coi Ia cac ben lien quan Ia cac doanh nghi~p k€ ca C6ng ty Met. cac C6ng ty con cua C6ng ty Met, cac ca nhan trvc ti~p hay gian ti~p qua cn9t ho~c nhi~u trung gian c6 quy~n ki€m soat c6ng ty ho~c chiu S\I kiSm soat chung v&i C6ng ty. Cac ben lien k~t. cac ca nhan nao tr~rc ti~p ho~c gian ti~p n~m quy~n biSu quy6t cua Cong ty ma c6 anh hucmg dang kS obi v&i Cong ty. NhC'rng cht:rc trach quan ly chu chbt nhu T6ng Giam abc, vien cht:rc cLJa Cong ty, nhu·ng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien k~t nay ho~c nhfrng Cong ty lien k~t v&i cac ca nhan nay cling duqc coi Ia ben lien quan.
16
I
~
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chin.h cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2016
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (TIEP THEO) MAU B 09- DN
5. THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOl KE TOAN, BAO CAO KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANH
5.1 Ti~n va cac khoan ttrO'ng dtro·ng ti~n
Ti~n m~t Ti€n giri ngan hang
TBng
5.2 Phai thu ciia khach hang
Phai thu khach hang ngiin h~n Cong ty c6 phfrn San Hai Phong s6 2
Cong ty c6 phfrn San Dfru Khi Vi~t Nam Cong ty c6 phfrn Ton VlKOR Cong ty c6 phfrn V~n tai bi~n Vinaship Cong ty TNHH Hung Chanh Cong ty c6 phfrn San xuftt bao h9 lao d9ng va thuo·ng m~i So·n Linh Phai thu khach hang ng~n h~n khac
Trang t/6 J2hai thu cac ben lien guan Cong ty c6 phfrn San Hai Phong s6 2
Cong ty c6 phfrn San Dfru Khi Vi~t Nam
TBng
17
31112/2016 VND
3.490.274.919 11.569.430.311
15.059.705.230
31/12/2016 VND
54.179.928.991 1.802.608.308 6.804 .615.007 1.265 .771.760 2.543.857 .723 2.163 .873.496
7.448.774.844
32.150.427.853
8.607.223.315 1.802.608.308 6.804.615.007
54.179.928.991
0110112016 VND
1.424.746.012 7 .264. 792.833
8.689.538.845
01/01/2016 VND
36.498.875.326 1.960.747.022 5.820.742 .189 5.303 .753 .664 1.067.856.018
503 .992.949
1.209.913 .820
20.631 .869.664
7.781.489.211 1.960.747.022 5.820.742. 189
36.498.875.326
CONG TY CO PIIAN SON HAl PHONG Baa cao Uti chfnh cho nam tfti chfnh k~t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)
5.3
5.4
Phai thu khac
Ngh h~n - T~m chi c6 tuc - Phai thu ngi.rai lao d<)ng -Ky CUQ'C, k)' quy - Cho vay - Phai thu ti€n c6 tuc C6ng Ty TNHH Vi Co
C6ng Ty C6 Phdn SiViCo C6ng ty c6 phdn San HaiPhong s6 2 C6ng Ty C6 Phdn BaoBi VLC
C6ng ty c6 phdn San Ddu
Khi Vi¢t Nam
- Phai thu khac
- T~m ung ~ Tong
Hang t6n kho
Nguyen lieu, v?t lieu
Cong cv, dvng cv Thanh phfim
T6ng
31/12/2016 (VND)
Gia trj ghi sa D~;r phong
19.331.597.775
11.244.135.345 91.446.693 88.646.008
2.000.000.000
727.887.360
337.500.000
1.966. 716.500
320.000.000
815.500.000
147.902.729
1.591.863.140
19.331.597.775
31/12/2016 (VND)
Gia g6c Dy· phong
53.285.032.035
2.261.884.402
28.698.093.293
84.245.009.730
18
MAU B 09- DN
01/01/2016 (VND)
Gia trj ghi sa Dt,r phong
81.265.072.658
8.535.439.425 243.705.040
34.251.164.126
727.920.000
324.000.000
2.019.880.500
570.850.000
33.628.340.427
963.773 .140
81.265.072.658
01/01/2016 (VND)
Gia g6c Dy· phong
46 .563.001.443
3.431.272.310
24.850.852.311
74.845.126.064
.~ ~ I I
·.
I I
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao ca.o tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 3 1 I 12120 16
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH: (TIEP THEO) MAU B 09-DN
5.5 Tang giam tai san e43 d!nh hfru hinh
Nha efra, v~t ki~n true
NGUYENGIA
sa dtr t~i o11o112016 40.392.000.295
Tang trong nam -Mua trong nam -D~u tu XDCB hoan thanh -Giam trong nam -Thanh ly, nhw;mg ban -sa dtr t~i 31112/2016 40.392.000.295
GIA TRJ HAO MON LUY KE s6 dtr t~i o110112016 11.999.964.913
Tang trong nam 1.384.900.989 Kh~u hao trong nam 1.384.900.989 Giam trong nam -Thanh ly, nhuqng ban -sa dtr t~i 3111212016 13.384.865.902
GIA TRJ CON L~I T~i 0110112016 28.392.035.382 T~i 31112/2016 27.007.134.393
Trong do:
May moe, Phti'O'ng ti~n v~n thi~t b! tai, truy~n d§n
62.696.890.003 34.990.555.820
4.942.393.389 11.182.436.364 3.693.388.697 11.182.436.364 1.249.004.692 1. 792.533.531 164.945.000 1.792.533.531 164.945.000
65.846.749.861 46.008.047.184
33.240.950.471 8.342.442.496
4.173.353.293 3.894. 922.460
4.173.353.293 3.894. 922.460 1.511.200.998 164.945.000 1.511.200.998 164.945.000
35.903.102.766 12.072.419.956
29.455.939.532 26.648.113.324
29.943.647.095 33.935.627.228
Thi~t bj, dl}ng ey quan Iy
5.261.401. 768
1.605.508.896 1.605.508.896
6.866.910.664
3.428.098.970
470.631.201
470.631.201
3.898. 730.171
1.833.302. 798
2.968.180.493
fJcm vi tinh: VND
Tang
143.340.84 7.886
17.730.338.649 16.481.333.957
1.249.004.692 1.957.478.531 I. 957.4 78.531
159.113.708.004
57.011.456.850
9.923.807.943
9.923.807.943 1.676.145.998 1.676.145. 998
65.259.118.795
86.329.391.036 93.854.589.209
Cong ty da th~ ch~p nha xu&ng va m<)t s6 phtrang ti~n v&i gia tri con l?i t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 Ia: 56.902.221.948 VND (t?i ngay 31112/2015 Ia: 81.757.964.146 VND) d~ dam biw cho cac khoan ti6n vay ngan hang.
Nguyen gia cua thi~t bi van phong bao g6m cac thi~t bi da kh~u hao h~t nhtrng v~n con str d1,mg v&i gia tri Ia 15.171.922.416 VND (t?i ngay 31/12/2015 Ia: 14.899.100.169 VND).
19
#it >ili~_,g,,:s\
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tili chfnh cho nam tl'ti chfnh kch thuc ngay 3 1112/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
5.6 Tai san ca d!nh vo hinh Dan vi tinh: VND
' ). Phan mem Tai san ca d!nh
tin hqc vo hinh khac TAng NGUYENGIA sa dlf t~i 01/01/2016 1.524.834.500 258.368.500 1. 783.203.000
Tang trong nam
Giam trong nam
s6 dlf t~i 31112/2016 1.524.834.500 258.368.500 1.783.203.000
GIA TRJ HAO MON LUY KE
sa dlf tl,li 01/01/2016 520.005.818 258.368.500 778.374.318 Tang trong nam 174.752.808 174.752.808 Kh~u hao trong nam 174.752.808 174.752.808 Giam trong nam sa dlf t~i 31/12/2016 694.758.626 258.368.500 953.127.126
GIA TRJ CON L~I T~i 01/01/2016 1.004.828.682 1.004.828.682 T~i 31/12/2016 830.075.874 830.075.874
5.7 Tai san dc'Y dang dai h~n
31/12/2016 (VND) 01/01/2016 (VND)
Gia tri c6 Gia tri c6 Gia gflc th~ thu h8i Gia gflc th~ thu h8i
Chi phi xay dt,rng co· ban do· dang
- L~p d?t tu s~y nh1,ra nha ~
28.657.208 28 .657.208 :Jo
alkyd ·~
- Dl,T an nha d~u Alkyd 576.74 7.283 576.74 7.283 :a·
- H~ th6ng ph~n rn~m H
di~u khi6n day chuy~n 365.166.500 365.166.500 TO sx nhva Alkyd HI
- Ch~ t~o may khu~y mu6i 292.446.380 292.446.380 ·~
~ - Sua chua va l~p d?t n()i th~t
-=-
van phbng 1.731.013.630 1.731.013.630
. Tang 2.052.117.218 2.052.117.218 941.913.783 941.913.783
20
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TIEP THEO) MAUB 09-DN
5.8 Cac khoan dAu tu dai h~n Don vi tinh: VND
T~l~ 31112/2016 0110112016
v6n Quy~n n~m giu· bi~u quy~t Gia g6c Gia tri hqp ly n~.~· phong Gia g6c Gia tri hQ·p ly n~.~· phOng
f>§u tu· vao Cong ty con I 0.630.950.000 11.857.984.500 - I 0.630.950.000
C6ng ty C6 phfin Son Hai Phong s6 2 51% 51% 10.630.950.000 11.857.984.500 - 10.630.950.000
f>ftu tu· vao Cong ty lien doanh lien k~t 128.115.041.770 132.126.9I0.345 - 68.169.100.000 79.435.639.469
DiLU tu vao Cong ty lien kit
C6ng ty C6 phfin Son 23% 23% 8.155.000.000 12.166.868.575 8.155.000.000 16.783.479.602
Dfiu khi Vi~t Nam -
Cong ty Giai phap Son 18% 18% 4.335 .160.000 4.335. 160.000 3.040.000.000 3.040.000.000
chuyen nghi~p P AINTPRO -
Cong ty C6 phfin 32% 32% 28.000.000.000 28.000.000.000 28.000.000.000 28.868.707.442
T~p doan VLC -
C6ng ty CP Bfrt d()ng san Son va H6a 49,4% 49,4% 87.624.881.770 87.624.881.770 28.974.100.000 30.743.452.425 chfrt A Chau -
I>§u tu· vao do·n vi khac 12.I09.851.776 34.639.578.075 (3.400.000.000) 12.109.851.776 22.335.690.122 (3.400.000.000) C6ng ty TNHH VICO 12% 12% 6.066.272.000 24.695 .973.868 - 6.066.272.000 13.977.332.325
Cong ty C6 ph§n SIVICO 7% 7% 1.243.579.776 8.307.523 . 730 - 1.243 .579. 776 6.852.632.046
Cong ty C6 ph§n Bao Bi VLC 5% 5% 1.400.000.000 1.636.080.4 77 - 1.400.000.000 1.505. 725.751
C6ng ty CP Ton m~ mfiu Vi~t Phap 3.400.000.000 - (3.400.000.000) 3.400.000.000 - (3.400.000.000)
TBng 150.855.843.546 178.624.472.920 (3.400.000.000) 90.909.901.776 101.771.329.591 (3.400.000.000)
21
\, L. \ .. :..X:. • ._ 6/~~ -'f
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH (TIEP THEO)
5.9 Chi phi tra trU'6'c
Ng~n hl;ln Dan qmlng cao Chi phi Bl'to hi~m Chi phi dang ki~m Chi phi sua chua Phi in lich D~ tai 119
Diti hl;ln Quy~n su d1,1ng Ddt t~i An D6ng Cai t~o nang cdp ducmg An D6ng Ti~n mua cong thuc so·n Cong c1,1 d1,1ng c1,1 ph an b6 Cai ~0 nang cAp ducmg 208
Chi phi du Jjch tham quan D~ tai san ch6ng chay D~ tai san ch6ng ha g6 CP tra tm6c mua cong ngh~ Alkyd Chi phi d~ tai SX thtr nghi~m nht,.ra Alkyd
TAng
5.10 Phai tra ngU'Oi ban
31112/2016 VND
387.919.250
66.626 .500
321.292.750
3.078.344.849
115.200.000
752.319.699
128.455 .000
1.794.105.150 288 .265.000
3.466.264.099
MAU B 09-DN
01/01/2016 VND
721.622.750 147.840.000
270.000.000
5.910.000
112.000.000
97 .000.000
88.872 .750
3.402.817.744 178.413.867
112.000.000
634.718 .000
403.000.000
574.800.000
342.817.727
327.700.000
829.368 .150
4.124.440.494
31/12/2016 (VND) 01/01/2016 (VND)
a. Ng~n h~n Cong ty TNHH FSI Vi~t Cong ty TNHH INFINTY Cong ty TNHH dich vv va thuang m~i Ha Anh Phat Phai tnl ngucri ban ngi\n h~n khac
b. Dai h~n
Tfing
Gil\ trj ghi sa s6 c6 khii
nang tra nQ'
24.368.344.093 24.368.344.093
1.380.406.805 1.380.406.805 1.174.451.256 1.174.451.256
5.130.373.239 5.130.373.239
16.683.112.793 16.683.112.793
24.368.344.093 24.368.344.093
22
Gia trj ghi sfi s6 c6 kha
nang tra nQ'
27.511.111.971 27.511.111.971
1.647.903.138 1.647.903.138 2.812 .858.551 2.812 .858.551
23.050.350.282 23 .050.350.282
27.511.111.971 27.511.111.971
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TlEP THEO) MAU g 09-DN
5.11 Thu~ va cac khoan tllU, phai DQP nha DU'<YC Don vi tinh: VND
s6 phili n(lp s6 tta n(lp OJ /0 I /2016 trong nam trong nam 31/12/2016
Phain(lp 4.401.173.060 58.149.227.922 60.682.293.262 1.868.107.720 Thu€ gia tri gia tllng 1.396.497.555 52.521 .993.183 52.551.653 .257 1.366.837.481 Thu€ tieu thv d~c bi~t Thu€ XNK 591.736.192 591.736.192 Thu€ thu nh~p
2.848.524. 730 2.848.524. 730 doanh nghi~p Thu€ thu nh~p ca nhan 11.571.295 4.592.504.494 4.287.805 .550 316.270.239 Thu€tainguyen Thu€ nha dftt, ti€n thue dftt 144.579.480 193.661.352 153.240.832 185.000.000
Phi, I~ phi va cac khmin ph~li 249.332.701 249.332.701 n()p khac
Phiii thu 122.983.099 122.983.099
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p 122.983 .099 122.983 .099
5.12 Chi phi phai tra ng~n h~n 31/12/2016 01/01/2016
VND VND
Ng~n h~n 2.740.952.168 2.547.485.970 Chi phi sir dt,mg ban quy~n phai tra CMP 918.019.971 1.080.862.469 Chi phi Hii vay 490.996.040 241.143.501 Trfch thuong d~i Jy 120.000.000 908.000.000 Cac khoan khac 1.211.936.157 317.480.000
~ Dai h~n ·y TAng 2.740.952.168 2.547.485.970
K
5.13 Phai tra ng~n h~n l<hac CP
31/12/2016 01/01/2016 VND VND
Ng~n h~n 2.526.901.499 2.884.266.680 Kinh phi cong doan 221 .85 I .499 159.009.870 Bao hiSm xa h()i 18.174.510 Phai tni v~ c6 phcin h6a I 05.050.000 351.930.365 Phai tra, phai n()p khac 2.200.000.000 2.355 .151.935
TAng 2.526.901.499 2.884.266.680
23
CONG TY CO PIIAN SON IIAI PRONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 I 12/20 16
THUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH (TIEP THEO) MAUB 09-DN
5.14 Vay va nq thue tai chinh D011 vi tinh: VND
31/12/2016 Phat sinh trong nam 01101/2016
sa co kha sa co kha
a. Vay Ghi tr! nang tra DQ' Tang Giam Ghi tr! nang tra n(}'
Vay ng~n h~n 126.837.743.379 126.837.743.379 302.126.611.425 308.425.367.194 133.136.499.148 133.136.499.148
Ngan hang TMCP Cong Thuong 73.708.052.754 73.708.052.754 185.518.801.406 209.986.679.987 98.175.931.335 98.175.931.335
Vi~t Nam- Chi nhanh Ngo QuySn
Ngan Hang TMCP D~u tu va Phat tri~n 13.392.416.114 13.392.416.114 13.392.416.114 - -
Vi~t Nam- Chi nhanh HaiPhong
Ngan hang TMCP Ngo~i Thu·ong 8.343.251 .063 8.343.251.063 31.615 .939.446 23.272.688.383
Vi~t Nam- Chi nhanh Hai Phong
Ngan hang ACB - - 8.323.200.000 8.323.200.000 8.323.200.000
Ngan hfmg TMCP qu6c t~ 38.453.965.562 38.453.965.562 82.176.332.5 73 46.403.925.710 2.681.558.699 2.681.558.699
Vay ca nhan 6.332.474.000 6.332.474.000 2.815 .538.000 7.046.457.000 10.563.393.000 10.563.393 .000
Vay dai h~n 22.145.017.855 22.145.017.855 12.510.153.487 6.338.000.000 15.972.864.368 15.972.864.368
- Tir 12 thang- 60 thang
Ngan himg TMCP Cong Tlurong -Vi~t Nam - Chi nhanh Ngo Quy~n (*)
3.029.864.368 3.029.864.368 2.998.000.000 6.027.864.368 6.027.864.368
Ngan himg TMCP qu6c t~ (**) 12.259.153.487 12.259.153.487 4.654. 153.487 2.340.000.000 9.945.000.000 9.945.000.000
Ngan hang TMCP Ngo~i Thuang Vi~t Nam- Chi nhanh HaiPhOng 6.856.000.000 6.856.000.000 7.856.000.000 1.000.000.000
T3ng 148.982.761.234 148.982.761.234 314.636.7 64.912 314.763.367.194 149.109.363.516 149.109.363.516
(*) Khoan vay Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam- Chi nhanh Ngo QuySn theo Hqp d6ng s6 168/GHTD/201311803 thang 10/2013, v6"i ml,lc dich vay D~u tu day chuy~n san xu~t Nht,ra ALKYD. cong su~t, 5.000 t~n/n~m; thO·i h:;m, vay 48 thang k~ tl.r ng~y giai n~an d~u tien; tho·i g,ian an h~n 6 thang k~ tu. ngay giai ngan d~u tien; H:;m mt:rc tin d1,1ng 13 .000.000.000 dong; Jai suat t~i thai diem ky hgp dong Ia 12%/nam, Jai suat thay doi theo thong bao bang van ban tung thai diem.
(**) Khoan vay Ngan hang TMCl> Qu6c t~ theo Hqp d6ng s6 034.HDTD2.009.15.VIB ngay 3/2/2015, s6 tiSn vay 11.700.000.000 d6ng; v6i mvc dich vay mua xe oto hi~u Rolls-royce Ghost EWB series II; thai h?n vay 60 thang k~ tl.r ngay giai ngan; lai su~t tha n6i; ky h?n thay d6i Jai su~t 3 thang/1 l~n; hinh tht!c dam bao Ia tai san hinh thanh tl.r v6n vay.
h.;·r :.:::: :,.;,. . 2 z." .]:. \\ n~_fVL-o - ~- Oil
24
CONG TY CO PHAN SON IIAI PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 31112/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
5.15 van chii sO' hfru
a. Dai chi~u bi~n d9ng van chii sO' hfru DO?l vi tinh: VND
Lqinhu~n
van diu tU' Th~ng dtr van khac ciia Quy diu tll' sau thu~ ciia chii sO' hfru van c& phin chii sO' hfru c& phi~u quy phat tri~n chU'a phan phai T6ng
sa dU' t~i 0110112015 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 46.883.925.094 30.579.714.855 175.105.739.601
Uii trong nam tnr6c - - - - - 44.225.458.971 44.225.458.971
Phan ph6i IQ·i nhu~n (2014) - - -I
- - ( 11.427.927 .455) (11.427.927.455)
Chi a tra c6 tuc (20 14) - - - - - (19.1 05.046.400) (19.105.046.400)
T~m trfch quy khen thu<'mg (3.950.000.000) (3.950.000.000)
phuc IQ·i - - - - -
sa dU' t~i 31112/2015 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 46.883.925.094 40.322.199.971 184.848.224.717
sa dU' t~i 0110112016 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 46.883.925.094 40.322.199.971 184.848.224.717
Uii trong nam nay - - - - - 80.404.087.732 80.404.087.732 Phan ph6i lqi nhu~n (2015) - - - - 13.000.000.000 (16.187.054.257) (3.187 .054.257) Chia tra c6 tuc (20 15) - - - - - (23.881-.308.000) (23.881.308.000)
T~m trich quy khen thuong (5.350.000.000) (5.350.000.000)
phuc lqi - - - - -
Giam khac - - - - - (253.837. 714) (253.837.714)
sA drr t~i 31112/2016 • 80.071.770.000 10.787.152.766 7.250.586.886 (467.410.000) 59.883.925.094 75.054.087.732 232.580.112.478
25 \; _ _ , __ • _ _ •. • - ·l
CONG TY c6 PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chfnh cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHi~H ('fiEP THEO) MAU 8 09-DN
5.15 VBn chii si'r hii'u (Ti~p theo)
b. Cac giao djch v~ v6n v6·i chii si'r hii'u va phan phBi cA tfrc, chia lc;ri nhu~n Nam 2016 Nam 2015
VND
5.16
VBn dAu hr ciia chit si'r hii'u
v 6n gop t~i dAu nam
v 6n g6p tang trong nam
V 6n g6p t~i cu6i nam
cA tfrc, IQ'i nhu~n da chia
c. cA tuc
cA t~l·c cong b6 sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam:
c6 ttrc da cong b6 tren c6 phi€u ph6 thong:
d. ca phi~u
SB Iuvng cA phi~u hru himh dAu nam
SB IU'c;rng cA phi~u phat hanh trong nam
SB IU'c;rng cA phi~u du·c;rc mua l~i trong nam
c6 phi€u ph6 thong
SB lu·c;rng cA phi~u IU'u hanh cuBi nam
c6 phi€u ph6 thong
M~nh gia c6 phi€u dang luu hanh (VND/C6 phi€u)
Doanh thu ban hang va cung dp djch Vl}
Doanh thu ban hang h6a, thanh ph~m
TBng
Trang d6:
Doanh thu v{Yi cac ben lien quan
Cong ty c6 phAn SO'n Hili Phong s6 2
Cong ty C6 ph~n So·n DAu khf Vi~t Nam
Cong Ty c6 PhAn SiViCo
26
VND
80.071.770.000
' 80.071.770.000
40.068.362.257
Nam 2016
c6 phi~u
8.007.177
46.741
46.741
8.007.177
8.007.177
10.000
Nam 2016 VND
444.202.664.191
444.202.664.191
1.930.081.900
I 0.667.290.947
969.089.500
80.071.770.000
80.071.770.000
34.482.973.855
Nam 2016
I , Chu·a cong bo, m6'i
thong bao t~m ung c6 ttrc nam 2016 Ia 15%
Nam 2015
ca phi~u
8.007.177
46.741
46 .741
8.007.177
8.007.177
10.000
Nam 2015 VND
448.252.928.617
448.252.928.617
22.756.535.315
26.840.487.325
4.180.333.000
., '/ . ~
); · .~
·~ ."A
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao Uti chinh cho nam titi chinh k~t th(lc ngay 3 I I 12/2016
THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)
5.17 Cac khoan giam trir doanh thu
Chi~t kh~u thtrO'ng m~i Hang ban bi tni l~i
T6ng
5.18 Ghi v6n himg ban
Gia v6n hang h6a thanh phfun
Tang
5.19 Doanh thu ho:_tt d{)ng tai chinh
Uii ti€n gui, ti€n cho vay
c6 tuc, IQ·i nhu~n dU"Q"C chia
Uii chenh l~ch cy gia
T6ng
5.20 Chi phi tai chinh
Lai ti€n vay
L6 chenh l~ch cy gia
Chi phi ho~t dong tai chinh khac
TAng
27
Nam 2016
VND
7.600.453 .562
3 88.413.525
7.988.867.087
Nam 2016 VND
282.007.34 7.808
282.007.34 7.808
Nam 2016 VND
3.607.550.984
5.308 .338.500
120.906.400
9.036. 795.884
Nam 2016 VND
9.960.946.978
613.011.301
96.114.188
10.670.072.467
MAU B 09-DN
Nam 2015
VND
4.698.040.847
9.635.520
4. 707.676.367
Nam 2015 VND
313.840.227.213
313.840.227.213
Nam 2015 VND
4.670.140.455
5.055 .020.000
207.591.207
9.932. 751.662
Nam 2015 VND
16.685.482.918
855 .3 89.368
153.994.000
17.694.866.286 ~ e.,. y
~ Cf ;\ .. Yo
CONG TY c6 PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc nga~ 31/12/2016
THpYET MINH BAO cAo TAl CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
5.21 Chi phi ban bang va chi phi quiin ly doanh nghi~p Nam 2016 Nam 2015
VND VND
Chi phi ban hang 46.429.533.955 45.494.847.539 Chi phi nhan vien 9.659.949.289 9.715.031.779
Chi phi nguyen v~t li~u, bao bi 1.348.000 Chi phf dung ct,t, d6 dtmg 10.600.000
Chi phi khciu hao TSCD 373.174. 140 266.664.994
Chi phi dich vt,t mua ngoai -Chi phf boc xep, vcJn chuye'n 25.929. 7 30.106 23 .5 57.889.694
- Chi phi qucing cao tiip thi 1.312.453.819 1.863 .679 .037
- Chi phi djch V¥ mua ngoai 2. 771.207.899 2.202.580.819
Chi phi b~ng ti€n khac 6.383.018 .702 7.877.053.216
Chiphiquiinly 26.466.968.309 21.349.455.676 Chi phi nhan vien qul'm ly 12.279.013.435 12.150.027.835
Chi phi v~t li~u qul'm ly 12.607.343
Chi phi d6 dung van phong 641.949.768 495.233.304
Chi phi khciu hao TSCD 1.039.617.523 932.036.825
Thu€ phi va I~ phi 502.031.738 619.438.528
Chi phf dl! phong 45.045.148 184.433 .594 Chi phi djch vt,t mua ngoai 3.221.119.202 1.923 .934.560
Chi phf b&ng ti€n khac 8.738.191.495 6.081.592.332 Cac khoiin ghi giam chi phi ban hang va chi
(1.049.848.645) phi quan ly doanh nghi~p
Hoan nh~p dl! phong phai thu ( 1.049.848.645)
TBng 72.896.502.264 66.844.303.215
5.22 Thu nh~p khic/Chi phi khac Nam 2016 Nam 2015
~
VND VND . Thu nh~p khic Chenh I~ch ki€m ke 21.485.270 11.065.988 ! Ban v~t tu, CCDC 987.264.546 114.472.723 Thu nh~p khac 73 .290.171
TBng 1.008.749.816 198.828.882 -: Chi ·phi khac .... Gia tri con 11;li cua tai san 281 .332.533 23.904.579
TBng 281.332.533 23.904.579 Thu nh~p khic/chi phi khac (thuAn) 727.417.283 174.924.303
28
CONG TY CO PHAN SON HAl PHONG Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngai: 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO T AI CHiNH (TIEP THEO) MAU 8 09-DN
5.23 Chi phi san xuAt kinh doanh theo y~u t6 Nlim 2016 Nam 2015
VND VND
Chi phi.nguyen li~u, v~t li~u 230.159.948.758 217.195 .691.348
Chi phi nhan cong 38.895.611.357 38 .770.042.962
Chi phi kh~u hao ti1i sim c6 dinh I 0.098 .560.751 8.598.093.578
Chi phi d\l' phong 45.045.148 184.433 .594
Chi phi djch v1,1 mua ngoai 39.407.424.758 33 .723 .217.319 '
Chi phi khac b~ng ti€n 17.731.622.199 15 .651 .625.588
TAng 336.338.212.971 314.123.104.389
5.24 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Nam 2016 Nam 2015
VND VND
Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh tinh 11 .048.072 .530 tren thu nMp chiu thu€ nam hi~n hanh
TAng 11.048.072.530
6. THONG TIN KHAC
6.1 Thong tin v~ cac ben lien q uan
Cac giao djch v6'i nhan Slf chii ch6t
Tinh chAt Nam 2016 Nam 2015 Ben lien q uan giao djch VND VND
H()i d6ng Qm\n tri Luo·ng va 4.709.299.921 4.370.716.982
va Ban Giam d6c thti lao ·~
TAng 4.709.299.921 4.3 70.716.982 ~l; -......;
·T'
s6 dtr cac ben lien quan 'H ·;.4
Tinh chAt 31/12/2016 0110112016 ~·M)
Cac khoan phai thu giao dich VND VND _.....
Cong ty C6 ph~n Ban hang 1.930.081.900 1.960.747.022 )\. ~
San Hai Phong s6 2 Ti€n c6 tu·c I . 754.098.500 2.126. 180.000 Ti€n cho vay 3. 700.000.000
Cong ty C6 ph~ San Ban hang 10.667.290.947 5.820.742.189 D~u khi Vi~t Nam Ti€n c6 tire 652.400.000 815.500.000
Cong ty CP Bdt d()ng san San Ti€n cho vay 7.257.874.575 63.292.907.195
va H6a chdt A Chau va la i
Cong ty TNHH VICO Ti€n c6 t(rc 1.455 .840.000 727.887.360
Cong ty C6 ph~n SIVICO Ban hang 969.089.500 109.130.340 Ti€n c6 tu·c 486.000.000 337.500.000 Ti€n cho vay
39.328 .4 17 Cong ty C6 ph~n Bao Bi VLC va lai
Ti€n c6 tu·c 960.000 .000 320.000.000
29
CONG TY CO PHAN SON HAl PRONG Baa cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 31112/2016
THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH (TIEP THEO) MAU B 09-DN
6.1 ThOng tin v~ cac ben lien quan (Ti~p theo)
Giao djch cac ben lien quan
Tlnh chAt Nam 2016 Nam 2015 Cac ben lien quan giao djch VND VND
Ban himg h6a va djch Vl,l
Cong ty c6 ph§n San Hai Phong s6 2 Ban hang h6a 1.930.081.900 22.705.345.275 I
Cong ty C6 ph§n San D§u khi Yi~t Nam Ban hang h6a I 0.667.290.947 21.076.204.0 II Cong Ty C6 Ph§n SiViCo Ban hang h6a 969.089.500 3.686.290.600
Chia lai Cong ty con, lien doanh Cong ty C6 ph§n c6 t(rc 1.754.098.500 2.126.180.000 San Hai Phong s6 2 Cong ty C6 ph§n Sivico c6 t(rc 486.0,00.000 337.500.000
Cong ty TNHH Vico c6 tu·c 1.455.840.000 1.455.840.000 Cong ty C6 ph§n San c6 tu·c 652.400.000 815 .500.000 D§u khi Yi~t Nam Cong ty C6 ph§n Bao Bi VLC c6 tlrc 960.000.000 320.000.000
6.2 ThOng tin so sanh
Thong tin so sanh Ia s6 Ii~u tren Baa cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2015 cua Cong ty da duvc ki~m toan.
Ngubi l~p K~ toan tru<Yng
- l>ofm Thj Dung Bui Kim Ng9c Nguy~n Van Dung
30
-
