Bao cao tai chinh cho giai do~n tu ngay -...

NGAN HANG TNHH MTV PUBLIC VI~T NAM

Bao cao tai chinh cho giai do~n tu ngay

1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p)

dSn ngay 31 thang 12 nam 2016

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang

GHiy phep Ho~t di)ng Ngan hang sB

Gi~y chrrng nh~n dang

38/GP-NHNN ngay 24 thang 3 nam 2016

Gi&y phep ho~t dong Ngan hang duvc Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam dp va co thcri h~n 99 nam ks tu ngay 1thang4 nam 2016.

ky kinh doanh sB 107001 ngay 15 thang 4 nam 1992

Hi)i dBng Thanh vien

Ban Gi:im dBc

Trv sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

Gi&y cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da dm:;rc dieu chinh nhieu I:ln, va l&n dieu chinh g&n day nh&t la Gi&y cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100112733 ngay 15 thang 6 nam 2016. Gi&y cht'.rng nMn dang ky kinh doanh !An d&u do Tr9ng tai Kinh tS Nha nu6'c dp. Cac gi&y cht'.rng nh~n dieu chinh do so- KS ho~ch va DAu tu thanh ph6 Ha N9i dp.

Tan Sri Dato' Sri Dr Teh Hong Piow Dato' Chang Kat Kiam Ong Quah Poh Keat Ong Phan Ying Tong Ong Chee Keng Eng

Ong Chee Keng Eng

Ong Kong Chee Fire

Ong Dao Thanh Tung Ong Nguy~n Quang Tufin

TAng 7, Prime Centre, S6 53 Quang Trung, Qu~n Hai Ba Tmng, Ha N<)i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c (tir ngay 2 thang 6 nam 2016) T6ng Giam d6c (din ngay 1thang6 nam 2016) Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

1

-,, or NH

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Bao cao cua H(>i dfing Thanh vien

H()i d6ng Thanh vien cua Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam ("Ngan hang") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem cua Ngan hang cho giai do<;tn tl.r ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) dSn ngay 31thang12 nam 2016.

Ban Giam d6c Ngan hang chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chinh dinh kem theo cac ChuAn mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dµng cho cac t6 chuc tin dµng do Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c Ngan hang:

(a) bao cao tai chinh da phan anh trung thvc va hQp ly tinh hinh tai chinh cua Ngan hang t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2016, kSt qua ho<;tt d<)ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ cua Ngan hang cho giai do<;tn tl.r ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) dSn ngay 31 thang 12 nam 2016, phU h9p v6'i cac ChuAn mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan Vi~t Nam ap dµng cho cac t6 chuc tin dµng do Ngan hang NM nu6'c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t<;ti ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban Giam d6c Ngan hang choring Ngan hang se khong ths thanh toan cac khoan n9· phiii tra khi dSn h<;tn.

T<;ti ngay l~p bao cao nay, H<)i d6ng Thanh vien da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh dinh kem.

Ha N<)i, 2 4 -03- 2017

~?~ Ong Quah Poh Keat Thanh vien

2

ti

KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

Kinh gfri Chu sO' hfru Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam

Chung toi da kiSm toan baa cao tai chfnh dfnh kem cua Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam ("Ngan hang"), bao g6m bang can d6i kS toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh va bao caa luu chuySn ti Sn t~ cho giai do~n tu ngay 1 thang 4 nam 20 I 6 (ngay thanh l~p) dSn 31 thang 12 nam 2016 va cac thuySt minh kem theo duqc H(>i d6ng Thanh vien Ngan hang phe duy~t phat hanh ngay 2 4 -03- 2017 , duqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 60.

Trach nhi~m cua Ban Giam dfic

Ban Giam d6c Ngan hang chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh theo cac Chu&n 1111,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Vi~t Nam ap d1,111g cho cac t6 chfrc tin d1,mg do Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n(>i b(> ma Ban Giam d6c xac djnh la d.n thiSt dS dam bao vi~c l~p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trQng ySu do gian l~n hay nhkm Jin.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chUng toi la dua ra y kiSn vs baa cao tai chfnh nay d1,ra tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. ChUng toi da th1,rc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac Chu&n m1,rc KiSm toan Vi~t Nam. Cac chu&n m1,rc nay yeu d.u chung toi tuan thu chu&n 1111,J"C va cac quy djnh vs d~o dfrc nghS nghi~p, l~p kS ho~ch va th1,rc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t duqc S\J' dam bao hqp ly vs vi~c li~u bao cao tai chfnh c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao gbm vi~c tlwc hi~n cac thu t1,1c nh&m thu th~p cac b&ng chfrng kiSm toan vs cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chfnh. Cac thil t1,1c du9·c 11,1·a ch9n d1,ra tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chfnh do gian I~n ho~c nhftm Jin. Khi tlwc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Ngan hang lien quan t&i vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hqp Iy nh&m thiSt kS cac thu t1,1c kiSm toan phu h9·p v&i tinh hinh th1,1·c tS, tuy nhien khong nh&m m1,1c dfch dua ra y kiSn vs hi~u qua cua kiSm soat n(>i b(> cua Ngan hang. Cong vi~c kiSm toan ciing bao g6m vi~c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach kS toan duqc ap d1,1ng va tfnh hqp Iy cua cac u&c tfnh kS toan cua Ban Giam d6c Ngan hang, cilng nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chfnh.

Chung toi tin r&ng cac b&ng chfrng kiSm toan ma chung toi thu duqc la dfty du va thfch hqp lam co· so· cho y kiSn kiSm toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

n IL([

G

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung thlJc va hqp ly, tren cac khia qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh cua Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam tl;li ngay 31 thang 12 nam 2016, kSt qua hol;lt d<;mg kinh doanh va luu chuy@n tiSn t~ cho giai dol;ln tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) dSn ngay 31 thang 12 nam 2016, phU hqp v6·i cac ChuAn mlJc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap di,mg cho cac t6 chl'.rc tin d1,mg do Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Tr~n Anh Quan Gi:iy chl'.rng nMn dang ky hanh nghS ki@m toan s6: 0306-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c

Ha N('>i, 2 4 -03- 2017

Tr~n Dinh Vinh Gi:iy chl'.rng nMn dang ky hanh nghS ki@m toan s6: 0339-2013-007-1

4

H

/

Ngan hang TNIDI MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N(li, Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan t:.ii ngay 31thang12 nam 2016

A TAI SAN

I

II

III

v

VI

Ti~n ml}.t

Ti~n gifi t:.ii Ngan bang Nha nu6'c Vi~t Nam

Ti~n gifi va cho vay cac tA chifc tin d\mg khac TiSn gi'.ri t:;ii cac t6 chfrc tin d\lng khac

Cac cong C\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

Cho vay khach hang 1 Cho vay khach hang 2 D\l· phong rui ro cho vay khach hang

VIII Chung khoan diu tu 1 Chfrng khoan dAu tu s~n sang dS ban 2 Chfrng khoan dAu tu gifr d~n ngay dao h~n

x Tai san cB djnh 1 Tai san c6 djnh hfru hinh a Nguyen gia b Gia trj hao man /Uy ki 3 Tai san c6 djnh VO hinh a Nguyen gia b Gia trj hao man /Uy ki

XII Tai san co khac 1 Cac khoan phai thu 2 Cac khoan lai, phi phai thu 4 Tai san c6 khac 5 DI! phong rui ro cho cite tai san c6 khac

TONG CQNG TAI SAN

Thuy~t minh

4

5

6

7

8 9

10

11

12

13

31/12/2016 Tri~u VND

48.145

193.235

3.556.618 3.556.618

6.802

7.234.992 7.317.577

(82.585)

2.217.148 798.616

1.418.532

35.351 31.691

106.321 (74.630)

3.660 27.078

(23.418)

155.977 18.966

126.382 12.910 (2.281)

13.448.268

Mfiu B02/TCTD

1/4/2016 Tri~u VND

64.084

3.261.042

1.601.931 1.601.931

6.017.978 6.080.265

(62.287)

864.659

864.659

23.902 22.827 93. 797

(70.970) 1.075

23.523 (22.448)

76.195 22.398 50.777

4.920 (1.900)

11.909.791

Cac thuyit minh dinh kem la b(J ph4n h9'p thanh cua bao cao tai chinh nay 5

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(}i, Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thuy~t 31/12/2016 minh Tri~u VND

B NQ PHAI TRA VA VON CHU SO HUu

NQPHAITRA

II Ti~n giri va ti~n vay cac tB chrrc tin d\mg khac 14 2.276.063 Ti@n gt'ri tu cac t6 chuc tfn di.mg khac 2.276.063

III Ti~n giri cua khach hang 15 7.526.859

IV Cac cong Cl} tai chinh phai sinh va cac 7

khoan nq phai tra tai chinh khac

VI Phat hanh giAy tO' co gia 16 9.633

VII Cac khoan nq khac 17 89.099 1 Cac khoi'm lai, phf phai tra 66.172 3 Cac khoan phai tra khac 22.927

TONG NQ PHAI TRA 9.901.654

VON CHU SO HUu

VIII van chu sO' hfru 18 3.546.614 1 V 611 dtrQ"C dp 3.000.000 2 Cac quy 250.632 5 Lqi nhu~n chtra phan ph6i 295.982

TONG VON CHU SO HihJ 3.546.614

TONG NQ PHAI TRA VA 13.448.268

VON CHU SO HUu

M~u B02/TCTD

1/4/2016 Tri~u VND

3.540.320 3.540.320

6.498.536

16.956

10.021

72.471 53.426 19.045

10.138.304

1.771.487 1.366.063

225.567 179.857

1.771.487

11.909.791

Cac thuyit minh tlinh kem la b(J phf7n hQp thanh cua baa cao tai chinh nay 6

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N()i, Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan tllti ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thuy~t minh

31/12/2016 Tri~u VND

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

I cAc KHOAN NQ' TIEMAN

2

4 5

Cam kSt giao djch h6i doai H(lp a6ng ngogi h6i giao ngay H(lp a6ng hoim aJi ti~n t?

Thu tin di,mg chua su dµng (L/C) Bao Hinh khac

Ngucri l~p: Ngm':ri kiSm tra:

Hoang Thuy Duang Ki toan truong

Dao Thanh Tung Ph6 TJng Giam a6c

2 4 -03- 2017

345.909 2.444

343.465 64.404

252.302

Miu B02/TCTD

114/2016 Tri~u VND

358.190

358.190 48.381

331.100

Cac thuyit minh afnh kem la b(J phqn h(lp thanh cua baa cao tai chfnh nay 7

Ngan hang TNHH MTV Public Viet Nam M~u B03/TCTD ' .

Tang 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha Ni}i, Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t di}ng kinh doanh cho giai do~n tir ngay 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31th::ing12 nam 2016

1 2

I

3 4

II

Ill

v

5 6

VI

VIII

IX

x

XI

7

XII

XIII

Thuy~t minh

Thu nMp Iai va cac khoan thu nMp tuung t1,r 19 Chi phf lai va cac chi phf tuung t~r 19

Thu nh~p lai thuAn 19

Thu nMp tu ho~t d()ng djch v1,1 20 Chi phf ho~t d()ng djch v1,1 20

Lai thuAn tir ho~t di}ng dfch vy 20

Lai thuAn tir ho~t d(}ng kinh doanh ngo~i hAi 21

Lai thuAn tir mua ban chfrng khoan dAu ttr

Thu nh~p tu ho~t d()ng khac 22 Chi phi ho~t d()ng khac 22

Lai thuAn tir ho~t d(}ng khac 22

Chi phi ho~t di}ng 23

LQ'i nhu~n thuAn tir ho:_it di}ng kinh doanh tnro·c chi phi dtf phong rui ro tin dyng

Chi phi dlf phOng rui ro tin dyng 24

LQ'i nhu~n tnr6'c thu~

Chi phf thuS TNDN hi~n hanh 25

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 25

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

Nguai l~p: Nguai ki~m tra:

Hoang Thuy Duung Ki toan truimg

~ ~ Dao Thanh Tung

Pho T6ng Giam a6c

2 4 -03- 2017

Giai do~n tir 114/2016 d~n 31112/2016 Tri~u VND

462.902 (202.507)

260.395

27.378 (4.115)

23.263

27.683

3.052

37.542 (129)

37.413

(154.522)

197.284

(20.298)

176.986

(35.796)

(35.796)

141.190

Giai do~n tir 11112016 d~n

3113/2016 Tri~u VND

119.603 (56.261)

63.342

7.819 (1.578)

6.241

3.698

2.430 (29)

2.401

(42.123)

33.559

(1.175)

32.384

(6.477)

(6.477)

25.907

Cite thuyit minh ainh kem la b9 ph(m h()'p thanh cua b!to c!to tai chinh nay 8

' \1

1

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam Miiu B04/TCTD Tftng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(H, Vi~t Nam Bao cao Irru chuy~n ti~n t~ cho giai do~n tir ngay 1 thing 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thing12 nam 2016 (PhrrO'ng phip tn,rc ti~p)

Thuy~t Giai do~n tir Giai do~n tir minh 1/4/2016 d~n 1/1/2016 d~n

31/12/2016 31/3/2016 Tri~u VND Tri~u VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG KINHDOANH

01 Thu nh~p lai va cac khoan thu nh~p tuO'ng t1f nMn duqc 387.297 143.563

02 Chi phf lai va cac chi phf tuO'ng ti! da tra (189.761) (54.146) 03 Thu nh~p thu~n tu ho?t d('mg

djch vt;i nMn duqc 23.263 6.241 04 Thu thu~n tu ho?t d('mg kinh doanh

ngo?i t~ va chfrng khoan 30.735 3.729 05 Thu nMp/(chi phf) khac 202 (18) 06 TiSn thu cac khoan nq da duqc Xlr ly x6a, bu

dip bftng ngu6n rui ro 36.287 2.419 07 TiSn chi tra cho nhan vien va

ho?t d('mg quan Jy, Cong Vt;i (146.600) (40.076) 08 TiSn thuS thu nh~p doanh nghi~p thtJc n('>p

trong ky (32.286) (5.809)

Lrru chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d{}ng kinh doanh trmrc nhfi'ng thay dBi v~ tai Sall Va Cong DQ' ho~t d(}ng 109.137 55.903

Thay dBi v~ tai san ho~t d{}ng 10 Tang cac khoan vS kinh doanh cht'.mg khoan (1.352.489) (26.319) 11 Tang cac cong Ct;i tai chfnh phai sinh va cac

tai san tai chfnh khac (6.802) 12 Tang cac khoan cho vay khach hang (1.237.312) (347.457) 14 Tang tai san ho?t d('>ng khac (4.558) (2.576)

Thay dBi v~ nq ho~t d(}ng 16 (Giam)/tang cac khoan tiSn gui, tiSn vay cac

t6 chfrc tfn di;ing khac (1.264.257) 1.756.544 17 Tang tiSn gui cua khach hang 1.028.323 427.772 18 Giam phat hanh gi~y ta c6 gia (388) 20 Giam cac cong Ct;i tai chfnh phai sinh va cac

khoan nq tai chf nh khac (16.956) ( 4.241) 21 Tang/(giam) n9· ho?t d('>ng khac 372 (8.432)

I LUU CHUYEN TIEN THUAN TU (2.744.930) 1.851.194

HO~T D<)NG KINH DOANH

Cac thuyit minh tlinh kem la br} phgn hr;p thanh cua Mo cao tai chinh nay 9

Ngan hang TNIDI MTV Public Vi~t Nam M~u B04/TCTD Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{>i, Vi~t Nam Bao cao Iuu chuy~n ti~n t~ cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31th::ing12 nam 2016 (PhuO'ng ph::ip tr1}'C ti~p) (ti~p theo)

01 02

II

01

III

IV

v

VI

VII

Thuy~t minh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU

TiSn chi mua s~m tai siin c6 djnh TiSn thu tir thanh ly, nhu911g ban tai siin c6 dinh

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T D<)NG DAU TU

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAICHiNH

Tang v6n g6p Giiim v6n g6p

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T D<)NG TAI CHiNH

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONGKY

TIEN v A cAc KHO AN TUONG DUONG TIEN DAU KY

CHENH L"¢CH QUY DOI TY GIA

TIEN v A cAc KHO AN TUONG DUONG TIEN CUOI KY (THUYET MINH 26)

Ngucri l~p: Nguo·i kiSm tra:

Hoang Thuy Duung Ki toan tru&ng

Dao Thanh Tung Ph6 T6ng Giam a6c

2 4 -03- 2017

Giai do~n tir Giai do~n tir 114/2016 d~n 11112016 d~n 31112/2016 3113/2016 Tri~u VND Tri~u VND

(19.014) (2.272) 948

(18.066) (2.272)

3.000.000 (1.366.063)

1.633.937

(1.129.059) 1.848.922

4.927.057 3.082.782

(4.647)

3.797.998 4.927.057

eng Eng T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phi)n h(Jp thanh cita baa cao tai chinh nay 10

"! ,•

N rll' p

IE ::::

Ngan bang TNHH MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NC}i, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho giai do:_in tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016

Mftu BOS/TCTD

Cac thuySt minh nay la b(l ph~n hQ·p thanh va dn du9·c dQc dbng thai v6'i bao cao tai chfnh dfnh kem.

1. DO'n vi bao cao

(a) Thanh l~p va ho:;it d{)ng

Ngan hang TNHH MTV Public Yi~t Nam ("Ngan hang") la ngan hang 100% v6n nu6'c ngoai so· hii'u b6·i Ngan hang Public Bank Berhad, Malaysia. Hoc;i.t d(lng chfnh cua Ngan hang la cung dp cac djch vµ ngan hang.

Ngan hang TNHH MTV Public Yi~t Nam duvc chuySn d6i ti'r Ngan hang YID Public, m(jt ngan hang lien doanh giii'a Ngan hang Tlmang mc;ti C6 ph~n D~u tu va Phat triSn Yi~t Nam ("BIDY"), cua Yi~t Nam va Ngan hang Public Bank Berhad ("PBB") cua Malaysia. Ngan hang Lien doanh YID Public duQ'c thanh l~p tc;i.i Yi~t Nam theo Gi&y phep Hoc;i.t d(lng Ngan hang s6 01/NH-GP do Ngan hang Nha nu6'c Yi~t Nam ("NHNNVN") dp ngay 25 thang 3 nam 1992.

Ngay 24 thang 3 nam 2016, Ngan hang YID Public da nh~n duQ'c Cong van s6 1856/NHNN-TTGSNH va Cong van s6 1855/NHNN-TTGSNH ti'r NHNNVN ch&p thu~n vi~c chuySn d6i Ngan hang Lien doanh YID Public thanh ngan hang 100% v6n nu6'c ngoai so· hii'u b6'i PBB va vi~c d6i ten Ngan hang YID Public thanh Ngan hang TNHH MTV Public Yi~t Nam. Theo d6, Ngan hang da duQ'c c&p Gi&y phep Thanh l~p va Hoc;i.t d(lng s6 38/GP-NHNN. Yi~c d6i ten Ngan hang c6 hi~u lµ·c ill ngay 1thang4 nam 2016. Gi&y phep ngan hang m6'i c6 thcYi hc;tn 99 nam kS ttl' ngay 1thang4 nam 2016. Ngan hang YID Public da chuySn giao toan b(l tai san, nQ' phai tra, quySn IQ'i , nghla vµ va l9·i fch phap ly cua Ngan hang YID Public sang Ngan hang TNHH MTV Public Yi~t Nam ttl' ngay 1 thang 4 nam 2016.

(b) Dja di~m va m:;ing lmn ho:;it d{)ng

H()i s6' chfnh cua Ngan hang di[tt tc;i.i T~ng 7, Toa nha Prime Centre, 53 Quang Trung, Qu~n Hai Ba Tmng, Ha N(ji. Tc;ti ngay 31 thang 12 nam 2016, Ngan hang c6 m(jt (1) H(ji so· chfnh va bay (7) chi nhanh. (1/4/2016: m(lt (1) H(li so· chfnh va bay (7) chi nhanh).

(c) TBng s6 nhan vien

Tc;i.i ngay 31 thang 12 nam 2016, Ngan hang c6 357 nhan vien (1 /4/2016: 315 nhan vien).

2. CO' s& l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh du9·c l~p theo cac Chu~n ml,fc KS toan Vi~t Nam, ChS d(l KS toan Yi~t Nam ap dµng cho cac t6 chfrc tfn dµng do Ngan hang Nha nu6'c Yi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Cac chu~n ml,fc va nguyen tic kS toan nay c6 thS khac bi~t tren m(lt s6 khfa cc;i.nh tr9ng ySu so v6'i cac Chu~n mµ·c Bao cao Tai chfnh Qu6c tS ciing nhu cac nguyen tic va chu~n mµ·c kS toan duvc thi'ra nh~n r(lng rai 6' cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh dfnh kem khong nh~m mµc dich philn anh tinh hinh tai chfnh, kSt qua hoc;i.t d(lng kinh doanh va cac 1u6ng luu chuySn tiSn t~ theo cac nguyen tic va thong I~ kS toan duQ'c thi'ra nh~n r()ng rai 6' cac nu6'c va de quySn tai phan khac ngoai phc;tm vi Vi~t Nam. Han nii'a, vi~c si'.r dµng bao cao tai chfnh nay khong nh~m danh cho nhii'ng d6i tu·Q'ng si'.r dµng khong duQ'c biSt vS cac nguyen tic, thU tµc va thong I~ kS toan cua Vi~t Nam ap dµng cho cac t6 chfrc tin dµng .

11

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Tftng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha Ngi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai'do~n tir ngay 1tbang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) CO' sO' do lrrirng

M~u BOS/TCTD

Bao cao tai chfnh, trll' bao cao luu chuySn tiSn t~, duQ'c l~p tren co· so· d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ duvc l~p theo plmung phap tr\rc tiSp.

(c) Ky k~ toan

Ky kS toan dfiu tien cua Ngan hang la tll' ngay 1thang4 nam 2016 ( ngay thanh l~p) dSn ngay 31 thang 12 nam 2016. Nhfrng ky kS toan nam tiSp theo se bit dfiu tll' ngay 1thang1 dSn ngay 31thang12.

( d) DO'll vj ti~n t~ k~ toan

Don vi tiSn t~ kS toan cua Ngan hang Ia D6ng Vi~t Nam ("VND"). Bao cao tai chfnh du9·c l~p va trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND"), Jam tr(m dSn hang tri~u ("Tri~u VND").

( e) s6 li~u so sanh

Cac s6 li~u so sanh du9·c trinh bay theo DiSu 104, Thong tu 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chfnh ban hanh lm6'ng dfrn ChS d9 KS toan Doanh nghi~p:

• D6i voi bang can d6i kS toan: Tfit ca cac s6 du tai san, nQ' phai tra va v6n chu so· hfru cua Ngan hang YID Public t1;1.i thai diSm chuySn d6i duQ'c ghi nMn la s6 du dfiu ky cua Ngan hang;

• D6i voi bao cao kSt qua ho1;1.t d()ng kinh doanh va bao cao luu chuySn tiSn t~: cac s6 li~u d6n tfch tll' th<'>'i diSm chuySn d6i dSn cu6i ky bao cao dfiu tien duQ'c trinh bay trong c()t "Ky hi~n t1;1.i"; cac s6 li~u d6n tfch tu dfiu nam bao cao dSn tho·i di Sm chuySn d6i du9·c trinh bay trong c()t "Ky tm6'c". Do do, thong tin so sanh cua ky tmo·c co ths khong hoan toan tuung 1rng vo·i s6 Ii~u ky hi~n t1;1.i.

3. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day Ia nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c Ngan hang ap di,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay.

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Tfit ca cac nghi~p V\l phat sinh dUQ'C Iwch toan theo nguyen t~. Cac khoan ml)C tai san va nQ' pbai tra tiSn t~ c6 g6c ngo1;1.i t~ duQ'c quy d6i sang VND theo cy gia ap dl)ng t1;1.i ngay kSt thuc ky kS toan. Cac khoan ml)c phi tiSn t~ c6 g6c ngo1;1.i t~ du9·c quy d6i ra VND theo cy gia t1;1.i ngay phat sinh nghi~p V\J.

Cac giao djch lien quan dSn thu nh~p/chi phi b~ng ngo1;1.i t~ duvc quy d6i sang VND theo cy gia t1;1.i ngay phat sinh giao djch .

(b) Ti~n va cac khoan trr<Yng drr<Yng ti~n

TiSn va cac khoan tuung duung tiSn bao g6m tiSn m~t t1;1.i quy, tiSn gu·i t1;1.i NHNNVN, tiSn gfri va cho vay cac t6 chfrc tin dl)ng khac va cac gifiy ta co gia du disu ki~n chiSt khfiu vo·i ky h1;1.n g6c dSn ngay dao h1;1.n khong qua ba thang.

12

y

JU

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1 thang 4 niim 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 niim 2016 (ti~p theo)

(c) Chung khoan d§u trr

(i) Phan lo(l-i

M~u BOS/TCTD

Chfrng khoan diiu tu duvc phan lo~i theo hai Io~i: chfrng khoan s~n sang dS ban va chfrng khoan gifr dSn ngay dao h~n. Ngan hang phan lo~i chfrng khoan diiu tu t~i thcJi diSm mua. Theo Cong van s6 2601/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang4 nam 2009, d6i v6'i khoan mµc chfrngkhoan diiu tu, Ngan hang duqc phep phan lo~i l~i m()t Ilin sau khi phan lo~i Ilin diiu t~i tho·i diSm mua.

ChU1lg khoan t!du tu san sang ad ban

Chfrng khoan diiu tu s£n sang dS ban la chfrng khoan n9· ho~c chfrng khoan v6n duvc gifr trong thO·i gian khOng ~n dinh tmo·c va co ths duqc ban trong m9i tho·i dism.

ChU1lg khoan t!du tu gii1: din ngay tlao han

Chfrng khoan diiu tu gifr dSn ngay dao Iwn Ia chfrng khoan nq c6 ky Iwn c6 djnh va cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh du9·c, ma Ngan hang c6 y djnh va c6 kha nang n~m gifr dSn ngay dao h~n .

(ii) Ghi nh(l.n

Ngan hang ghi nMn chfrng khoan diiu tu vao ngay Ngan hang tr& thanh m()t ben d6i tac cua hqp d6ng cung dp cac cht'.rng khoan nay (ks toan theo ngay giao dich).

(iii) Do lu'img

Chung klwan n(f

Cht'.rng khoan nq s£n sang dS ban va cht'.rng khoan n9· gifr dSn ngay dao h~n duqc ghi nMn ban diiu theo gia g6c, bao g6m gia mua c()ng cac chi phf c6 lien quan tn.rc tiSp. Sau d6, cac chfrng khoan nay duqc ghi nh~n theo gia g6c duvc phan b6 (chiu tac d9ng cua vi~c phan b6 gia tri chiSt kh~u/gia tri phv tr9i) tru di d\I phong rui ro cht'.rng khoan. Gia tri phv tr9i va gia tri chiSt kh~u phat sinh tu vi~c mua cac chfrng khoan n9· duqc phan b6 vao bao cao kst qua ho~t d9ng kinh doanh theo phuung phap duang th~ng trong thai gian n~m gifr.

Chfrng khoan n9· s£n sang dS ban va cht'.rng khoan n9· gifr dSn ngay dao h~n da niem ySt duqc ghi nMn theo gia g6c tru di d!J phOng giam gia bing each tham khao gia dong ciJ"a t~i So· Giao djch Cht'.rng khoan Ha N()i vao ngay kSt thuc ky kS toan.

Cht'.rng khoan n9· s£n sang dS ban va chfrng khoan nq giil" dSn ngay dao h~n cua doanh nghi~p clma niem ySt duqc ghi nh~n theo gia g6c tru dµ· phOng rui ro tfn dµng theo guy dinh cua Thong tu s6 02/2013/TTNHNN do Ngan hang nha 1m6'c ban hanh ngay 21thang1 nam 2013 ("Thong tu 02") va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2013 ("Thong tu 09") nlm trinh bay t~i ThuySt minh 3( e )(ii).

Cac khoan chfrng khoan n9· clma niem ySt con l~i (khOng bao g6m chfrng khoan nq gifr dSn ngay dao Iwn va cht'.rng khoan diiu tu s£n sang dS ban cua doanh nghi~p clma niem ySt) duqc ghi nMn theo gia g6c trtr di dµ· phOng giam gia cln'.rng khoan tfnh theo gia tri thi tmo·ng cua cht'.rng khoan. Trang tmo·ng hqp khong co gia tri thi tmo·ng cua chfrng khoan ho~c khong tbs du·9·c xac dinh m9t each dang tin c~y, cac cht'.rng khoan nay duqc ghi nh~n theo gia g6c.

Lai sau khi mua cua cht'.rng khoan diiu tu s£n sang dS ban va cht'.rng khoan diiu tu giu· dSn ngay dao Iwn duvc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh tren co· sa d6n tfch .

13

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(ii, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31th::ing12 nam 2016 (ti~p theo)

(iv) Dirng ghi nh{in

Chfrng khoan dfru tu dugc dtrng ghi nh~n khi cac quySn nh~n cac Ju6ng tiSn ttr cac chfrng khoan nay da ch~m dut ho~c Ngan hang da chuySn phfrn l&n rui ro va ]9·i fch cua vi~c s& hfru cac chfrng khoan nay.

(d) Cho vay khach hang

Cac khoan cho vay khach hang dugc trlnh bay theo s6 du ng g6c trtr di d1,r phong rui ro cho vay khach hang.

Cac khoan cho vay ng~n Iwn la cac khoan c6 thO·i h(;ln cho vay dSn 1 nam tfnh ttr ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung h(;ln c6 tho·i h(;ln cho vay t1r tren 1 nam dSn 5 nam tfnh t1r ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai h<;ln c6 tho·i Iwn cho vay tren 5 nam tfnh t1r ngay giai ngan.

Cac khoan cho vay du9·c dtrng ghi nh~n khi cac quy~n nh~n cac Iu6ng tiSn ttr cac khoan cho vay nay da ch~m dm ho~c Ngan hang da chuySn phfrn Io·n rui ro va Igi fch cua vi~c s& huu cac khoan cho vay nay.

Vi~c phan lo(;li n9· va l~p dµ phOng rui ro tfn d1,mg du9·c thµc hi~n theo Thong tu 02 va Thang tu 09 nhu trlnh bay t<;li ThuySt minh 3(e).

(e) Phan lo~i nq va mrrc trich, phll'ong phap trich l~p dl! phong riii ro tin d\J.ng

(i) Phan lo<Ji n!f

Vi~c phan lo(;li ng cho cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 chfrc tfn d1,mg khac, mua va uy thac mua trai phiSu doanh nghi~p clma niem ySt, cho vay khach hang va uy thac dp tfn dt,mg (gQi chung Ia "cac khoan n9·") dugc th1,rc hi~n d1,ra tren plmm1g phap djnh lugng du9·c guy djnh t(;li DiSu 10 cua Thong tu 02, v&i cy I~ dµ phong cµ thS d6i v&i ttrng nh6m n9· cµ thS nlm sau:

(ii) D(!' phong rui ro tin df:lng Cf:l t!d

Dµ phong rui ro tin dµng Cl) thS t<;li ngay 31 thang 12 theo guy djnh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 dugc xac djnh dt,ra tren vi~c st'.r dµng cac cy I~ dµ· phong tuung frng d6i v&i khoan n9· vay g6c t<;li ngay 30 thang 11 sau khi da tr1r di gia tri tai san dam bao da du9·c chiSt kh~u . Ty I~ dµ· phong cµ thS d6i v&i ttrng nh6m ng cµ thS nlm sau:

Nh6m DQ' Tinh tr~ng qua h~n Ty I~ d\f phon2

1 Ng du (a) Ng trong Iwn va du·9·c danh gia la c6 khii nang thu h6i dfry du ca ng 0% tieu chuAn g6c va lai dung Iwn; ho~c

(b) Ng qua h(;ln du6·i 10 ngay va dugc danh gia la c6 khii nang thu h6i dfry du 11Q' g6c va lai bi qua h(;ln va c6 kha nang thu h6i dfry du ng g6c va lai con l(;li dung tho·i h(;ln.

2 Ngcfrn (a) Ng qua Iwn t1r 1 O ngay dSn 90 ngay; ho~c 5% chUy (b) Ng diSu chinh ky Iwn tra ng lfrn dfru.

3 N9· du&i (a) N9· qua Iwn t1r 91 ngay dSn 180 ngay; ho~c 20% tieu chuAn (b) Ng gia h(;ln ky tra ng lfrn dfru; ho~c

( c) N9· duvc mi Sn ho~c giam lai do khach hang kh6ng du kha nang tra Iai dfry du theo hgp d6ng tf n dµng; ho~c

( d) N9· thu()c m()t trong cac trno·ng hgp sau day:

• Ng cua khach hang ho~c ben bao dam la t6 chfrc, ca nhan thu()c

14

\ }

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miu BOS/TCTD T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N(ii, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Nh6m nQ' Tinh tr~ng qua h~n

d6i tUQ'ng ma Ngan hang kh6ng duvc dp tin dµng theo guy djnh cua phap lu~t.

• NQ' duQ'c bito dam b~ng c6 phiSu cua chinh Ngan hang hoi;ic tiSn vay duQ'c sir dµng dS g6p v6n vao m9t t6 chfrc tin dµng khac tren CO' so· Ngan hang nh~n tai san bao dam b~ng c6 phiSu cua chinh t6 chfrc tin di.mg nMn v6n g6p.

• NQ' kh6ng c6 bao dam hoi;ic duQ'c dp v6'i diSu ki~n uu dai hoi;ic gia tri vu9t qua 5% v6n ti,r c6 cua Ngan hang khi dp cho khach hang thu(>c d6i tuQ'ng bj h:;m chS dp tin d1,mg theo guy djnh cua phaplu~t.

• NQ' dp cho cac c6ng ty con, c6ng ty lien kSt cua t6 chfrc tin di,mg hoi;ic cac doanh nghi~p ma Ngan hang n~m quySn kiSm soat c6 gia trj vu9t CaC t)' ]~ gi6'i h:;m theo guy djnh Cua phap Ju~t.

• NQ' c6 gia trj vu9t qua cac gi6'i h:;m c~p tin dµng , tru trm'mg hQ'p dU'Q'C phep VU'9t gi6'i hl;ln, theo guy djnh CUa phap Ju~t.

• NQ' vi plwm cac guy djnh cua phap lu~t vS dp tin dµng, quan ly ngol;li h6i va cac tY I~ bito dam an toan d6i v6'i Ngan hang, theo guy djnh cua phap lu~t.

• NQ' vi phl;lm cac guy djnh n9i b9 vS dp tin dµng, quan ly tiSn vay, chinh sach dl,l' phong rui ro cua Ngan hang; hoi;ic

(e) NQ' thu(>c m9t trong cac tmo·ng Iwp sau day chua thu h6i du9·c trong tho·i gian du6'i 30 ngay kS tu ngay c6 quySt djnh thu h6i :

• Khoan nq vi phl;lm guy djnh tl;li cac khoan I , 3, 4, 5 hoi;ic 6 DiSu 126 Lu~t cac t6 chfrc tin dµng;

• Kho an nq vi phl;lm guy dinh tl;li cac khoan 1, 2, 3 hoi;ic 4 Di Su 12 7 Lu~t cac t6 chfrc tin dµng;

• Khoan n9· vi plwm guy d!nh tl;li cac khoan 1, 2 hoi;ic 5 DiSu 128 Lu~t cac t6 chfrc tin dµng; hoi;ic

(f) NQ' trong tho·i Iwn thu h6i theo kSt lu~n thanh tra.

4 N9· (a) Nq qua hl;ln tu· 181 ngay dSn 360 ngay; hoi;ic nghi nga (b) N9· co du ll;li tho·i Iwn tra n9· Iftn dftu qua hl;ln du6'i 90 ngay theo tho·i

Iwn tra n9· du9·c co· du ll;li lftn dftu; hoi;ic

(c) Nq co du ll;li thai hl;ln tra n9· Iftn thfr hai; hoi;ic

(d) Khoan n9· guy dinh tl;li diSm (e) cua 119· Nh6m 3 chua thu h6i duvc trong tho·i gian tlr 30 ngay dSn 60 ngay kS tu ngay c6 quySt dinh thu h6i; hoi;ic

(e) N9· phai thu h6i theo kSt lu~n thanh tra nlmng qua thai Iwn thu h6i theo kst lu~n thanh tra dsn 60 ngay ma v~n clma thu h6i du9·c.

Ty I~ du phOng

50%

15

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh b::io cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31th::ing12 nam 2016 (ti~p theo)

Nh6m nc;r Tinh tr~ng qua h~n

5 Nq c6 khii (a) Nq qua lwn tren 360 ngay; ho~c n~ng m~t (b) Nq co· c~u l~i thcri lwn tra n9· l~n d~u qua lwn tu 90 ngay tr& Jen theo von thcri lwn tra n9· duqc ca d.u l~i l~n d~u; ho~c

(c) Nq ca d.u l~i thcri lwn tra nq l~n tht'.r hai va qua lw.n theo thcJi h~n tra nq du9·c ca d.u l~i l~n tht'.r hai; ho~c

(d) Nq ca d.u l~i thai lwn tra nq l~n thi'.r ba trcr Jen, kS ca chua bi qua lwn ho~c da qua lwn; ho~c

(e) Khoan nq quy dinh t~i di Sm ( e) cua nq Nh6m 3 clma thu h6i duqc trong thcYi gian tren 60 ngay kS tir ngay c6 quySt dinh thu h6i; ho~c

(f) Nq phiii thu h6i theo kSt lu~n thanh tra nhung qua thcJi h~n thu h6i theo kSt lu~n thanh tra tren 60 ngay ma v~n clma thu h6i duqc; ho~c

(g) Nq cua khach hang la t6 cht'.rc tfn di,mg duqc NHNNVN cong b6 d~t vao tinh tr~ng kiSm soat d~c bi~t, ho~c chi nhanh ngan hang nuo·c ngoai bi phong toa v6n va tai san.

Ty I~ dU' phong

100%

D6i v6'i cac khoan cam kSt ngo~i bang, Ngan hang phan lo~i n9· d\fa tren di,ra tren s6 ngay qua b~n tfnb tu ngay Ngan hang thi,rc bi~n ngbla vv theo cam kSt:

Nb6m 3 - N9· du6'i tieu chu~n : nSu qua b~n du6·i 30 ngay; Nh6m 4 - Nq nghi ngcJ: nSu qua b~n tt:r 30 ngay dSn 90 ngay; Nh6m 5 - Nq c6 khii nang m~t v6n: nSu qua h~n tren 90 ngay.

Tmcmg lwp m{)t khacb hang c6 nbiSu ban m{)t kboan nq v6'i Ngan hang ma c6 b~t ky khoan nq nao bi chuySn sang nh6m nq rui ro cao ban thi Ngan hang bu{)c phai phan lo~i cac khoan nq con l~i cua khach hang d6 vao nb6m nq rui ro cao bo·n tuong (rng v6'i mi'.rc d{) rui ro.

Khi Ngan hang tbam gia cho vay hqp v6n kh6ng phai v6'i vai tro la ngan hang d~u m6i, Ngan hang thv·c hi~n phan lo~i cac khoan nq (bao g6m ca khoan vay hqp v6n) cua khach hang d6 vao nh6m rui ro cao ban gifra danh gia cua ngan hang d~u m6i va danh gia cua Ngan hang.

Ngan hang ci:ing thu th~p kSt qua phan lo~i nq d6i v6'i khach hang do CIC cung d.p t~i thO·i diSm phiin lo~i nq. Tmo·ng hqp n9· va cam kSt ngo~i bang cua khach hang duqc phan lo~i vao nh6m n9· c6 mi'.rc d{) rui ro thfip hon nh6m nq theo danh sach do CIC cung d.p, Ngan hang diSu chinh kSt qua phiin lo~i n9", cam kSt ngo~i bang theo nh6m n9· du9·c CIC cung d.p.

Ngan hang kh6ng th\fc hi~n ca d.u l~i tho·i lwn tra nq va gifr nguyen nh6m n9· tm6'c khi ca d.u kS ca khi dap i:rng cac disu ki~n cho vi~c phan lo~i l~i.

Theo Th6ng tu 02 va Thong tu 09, dv· phong Cl) thS duqc xac djnh dv·a tren s6 du va kSt qua phan lo~i n9· cl'.ia cac khoan cho vay cl'.ia tli'ng khach hang t~i ngay lam vi~c cu6i cling ct'1a quy. Rieng d6i v6'i quy cu6i cling, dv· phong Cl) thS duqc xac djnh dv·a tren s6 du va kSt qua phiin lo~i nq cua cac khoan vay t~i ngay lam vi~c cu6i cling cua thang 11. D\f phong Cl) thS du9·c xac djnh dv·a tren vi~c SU dvng cac tY I~ dv· phong sau day d6i v6'i khoan n9· g6c sau khi da trli· di gia tri tai san dam biio duqc khfiu tru theo tY l~ quy djnh cua NHNNVN.

16

Ngan bang TNIIll MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N<)i, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho giai dOlllll til' ngay 1thang4 nam 2016 (ngay tbanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Nh6m nQ'

Nh6m 1 - Ng du tieu chuan Nh6m 2 - NQ· dn chu y Nh6m 3 - Ng du6'i tieu chufin Nh6m 4 - Ng nghi ngcY Nh6m 5 - Ng c6 kha nang m~t v6n

Ty I~ dl}' phOng

0% 5%

20% 50%

100%

Gia tri kh~u tru cua tai san dam biio duvc xac djnh theo cac quy djnh cua Thong tu 02, Cl) thS nlm sau:

• Tai san dam bao c6 gia tri tu 50 tY VND tr& Jen d6i v6'i khoan ng cua khach hang la ngucYi c6 lien quan cua Ngan hang va cac d6i tu9·ng khac theo quy djnh t:;ti DiSu 127 Lu~t cac t6 chuc tin dvng va tai san bao dam c6 gia trj tu 200 tY VND phai dugc djnh gia bo·i t6 chuc c6 chuc nang tham djnh gia.

• D6i v6·i cac trm'mg hQ'P khac cac tmcmg hgp neu tren, tai san bao dam dugc djnh gia theo quy djnh va quy trlnh n()i b() cua Ngan hang.

Ty I~ kh~u tru t6i da d6i v6'i cac tai san biio dam dugc xac djnh nlm sau:

Lollli tai san bao dam Ty I~ khfiu tril' t6i da

(a) TiSn gfri cua khach hang b~ng D6ng Vi~t Nam 100%

(b) Vang miSng, tru vang miSng quy djnh t:;ti diSm (i); tiSn gfri cua khach hang b~ng 95% ngo:;ti t~

(c) Trai phiSu Chfnh phu, cong Cl) chuySn nlmgng, gi~y ta c6 gia do Ngan hang phat hanh; the tiSt ki~m , chfrng chi tiSn gfri , ky phiSu, tin phiSu do t6 chi'.rc tin dvng, chi nhanh ngan hang 1m6'c ngoai khac phat hanh:

• C6 thcYi h:;tn con l:;ti du6'i 1 nam 95% • C6 tho·i h:;tn con l:;ti nr 1 nam dSn 5 nam 85% • C6 tho·i h:;tn con l:;ti tren 5 nam 80%

(d) Chfrng khoan do cac t6 chfrc tfn dvng khac phat hanh dugc niem ySt tren Sa giao 70% djch chfrng khoan

(e) Chung khoan do doanh nghi~p khac phat hanh du9·c niem ySt tren Sa giao djch 65% chung khoan

(f) Chfrng khoan clma dugc niem ySt tren Sa giao djch chfrng khoan, gi~y to· c6 gia, trU- cac khoan quy djnh t:;ti di Sm ( c ), do t6 chi'.rc tin d1,1ng c6 dang ky niem ySt chfrng khoan tren So· giao djch chung khoan phat hanh; va 50%

Chfrng khoan clma dugc niem ySt tren So· giao djch chfrng khoan, gi~y ta c6 gia, tn'r cac khoan quy djnh t:;ti diSm (c), do t6 chfrc tin d1,1ng khOng c6 dang ky niem ySt chung khoan tren So· giao djch chung khoan phat hanh 30%

(g) Chung khoan clma dugc niem ySt tren So· giao djch chung khoan, gi~y ta c6 gia do doanh nghi~p c6 dang ky niem ySt chung khoan tren So· giao djch cht'rng khoan

30% phat hanh; va

Chfrng khoan chua dugc niem ySt tren Sa giao djch cht'mg khoan, gi~y ta c6 gia 10%

do doanh nghi~p khong c6 dang ky niem ySt cht'mg khoan tren So· giao djch chung khoan phat hanh

17

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thiing 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thiing12 nam 2016 (ti~p theo)

Lo~i tai san bao dam

(h) B~t d('mg san

(i) Vang miSng khong c6 gia niem ySt, vang va cac Jo:;ii tai san dam bao khac

M~u BOS/TCTD

Ty I~ kh~u trir t6i da

50%

30%

Tai san bao dam nao kh6ng dap t'.mg d&y du cac diSu ki~n guy djnh t:;ii DiSu 12, Khoan 3 cua Thong tu 02 thl gia tri kh~u tru cua tai san biio dam d6 phai xem nhu bing khong.

(iii) Dt;r p!tong rui ro tin d1;1ng c!tung

Theo Thong tu 02, m9t khoan d1,r phong chung ciing dugc I~p v6'i mt'.rc bing 0,75% t6ng s6 du cua cac khoan n9· tru cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 cht'.rc tin d1,mg khac va cac khoan n9· duvc phan Io:;ii vao nh6m ng c6 khii nang m~t v6n t:;ii ngay lam vi~c cu6i cung cua guy ho~c t:;ii ngay lam vi~c cu6i cling cua thang 11 d6i vo-i guy cu6i cung cua m6i ky ks toan nam.

(iv) Xu ly n(f xiiu

Cac khoan ng x~u c6 thS duvc Xlr ly rui ro tin dµng theo quySt djnh ClJa H9i d6ng Xu ly Rui ro cua Ngan hang khi da xem xet th~y m9i n6 Iµ·c dn thiSt dS thu h6i khoan ng, bao g6m ca cac hanh d<)ng phap ly dSu khong c6 kSt qua.

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, cac khoan cho vay khach hang se dugc Xlr ly bing ngu6n dµ phong khi dugc phan Jo:;ii vao Nh6m 5 ho~c khi khach hang vay bi pha san ho~c giai thS (d6i v6·i tmo11g h9P khach hang vay la t6 cht'.rc, doanh nghi~p), ho~c khi khach hang vay chSt ho~c m~t tfch (d6i v6'i trncmg h9P kh:ich hang vay la ca nhan).

(v) Cac klwiin cam kit ngo{li hiing

Cam kSt tin ?1,1ng bao g6m cac khoan biio lanh, ch~p nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang VO dieu ki~n va c6 tho·i gian tlwc hi~n C\J the.

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, vi~c phan lo:;ii cac khoan cam kSt ngo:;ii bang dugc tlwc hi~n chi nhim mµc dfch quan ly, giam sat ch~t lugng ho:;it d<)ng dp tin dµng. Khang c6 dµ phong nao dugc l~p cho cac khoan cam kSt ngo:;ii bang, tru khi Ngan hang duvc yeu du phiii tlwc hi~n ngh'fa vµ tra thay theo hgp d6ng bao lanh, trong tmo·ng hgp d6, khoan tra thay dugc phan lo:;ii va trfch l~p dµ phOng theo chinh sach kS toan t:;ii ThuySt minh 3(e).

(f) Ti~n gifi va cho vay cac tB chrrc tin dl.J.ng khac

(i) Tifn gfri t(li ctic t6 chfrc tin dtJng khtic

Theo Thong tu s6 21/2012/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 6 nam 2012 c6 hi~u Jµc tu ngay 1 thang 9 nam 2012 ("Thong tu 21") va Thong tu s6 01/2013/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 7 th:ing 1 niim 2013 ("Thong tu 01 ") sua d6i va b6 sung Thong tu 21, t6 cht'.rc tin dµng chi du9·c pMp tlwc hi~n cac ho:;it d9ng gui tiSn va nh~n tiSn gui t:;ii t6 cht'.rc tin d1,1ng va chi nhanh ngan Mng nu6'c ngoai khac v6'i ky h:;in t6i da ba th:ing. Cac khoan tiSn gui v6'i ky h:;in tren ba th:ing phat sinh sau ngay hi~u lµc cua cac thong tu nay du9·c phan lo:;ii la cho vay cac t6 cht'.rc tin dµng khac.

TiSn gu·i t:;ii cac t6 cht'.rc tin dµng khac dugc ghi nh~n theo s6 du n9· g6c tru dµ· phong cµ thS gi6ng nhu cac guy djnh ap dµng cho c:ic khoan vay va t:;im (mg cho khach hang nhu dugc dS c~p t:;ii ThuySt minh 3(e)(ii).

18

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Cho vay ctic tJ chfrc tin d1Jng khtic

M~u BOS/TCTD

Cho vay cac t6 chfrc tf n dµng khac dU'Q'C phan lo~i va l~p dµ phong theo cac quy dinh ap dµng cho cac khoan vay va t~m t'.mg cho khach hang nlm du9·c dS c~p t~i ThuySt minh 3(e).

(g) Cac cong Cl.I tai chinh phai sinh

Cac cong Cl) tai chfnh phai sinh du9·c ghi nMn vao cac tai khoan tren bang can d6i kS toan t~i ngay hi~u h,rc cua cac hqp d6ng va dU'Q'C danh gia l~i cu6i ky. Lai ho~c 16 tu cac cong Cl) tai chfnh phai sinh dU'Q'C ghi nh~n trong bao cao kst qua ho~t d9ng kinh doanh.

Cong cv tai chfnh phai sinh duqc phan lo~i la tai san tai chfnh phai sinh khi gia tri duqc ghi nh~n la dU'O'ng Va n9' phai tra tai chfnh phai sinh khi gia tri dU'Q'C ghi nh~n la am.

(h) Tai san ca djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di kh&u hao lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thus nMp khAu, cac lo~i thus mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan trµc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tr~ng thai ho~t d()ng cho mµc dfch Slr dvng da dµ kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho~t d()ng nhu chi phf sll'a chii'a, baa duang va d~i tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh trong ky phat sinh chi phi. Trong tmang hqp co ths ctu'.mg minh m9t each ro rang cac chi phi nay lam tang l9·i ich kinh ts trong tuang lai dµ· tfnh thu duqc tu vi~c sll' d1,1ng tai san c6 dinh hfru hinh vu9t tren mfrc ho~t d()ng tieu chuAn da du9·c danh gia ban d§.u, thJ cac chi phf nay dU'Q'C v6n h6a nlm m(\t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) K!tdu !tao

Kh&u hao dU'Q'C tfnh theo phuang phap duo·ng th~ng dµ·a tren thai gian kh&u hao u6'c tfnh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Thai gian kh&u hao u6'c tfnh nlm sau:

• chi phf cai t~o trµ so· • d6 d~c va trang bi van phOng • phuang ti~n v~n chuySn

(i) Tai san ca djnh VO hinh

Phan m~m may vi tinh

5 - I 0 nam 3 - 5 nam

6 nam

Gia mua phlin mSm may vi tinh m6'i ma phlin mSm nay khong phai la m9t b9 pMn g~n kSt v6·i phlin cfrng c6 lien quan thi du9·c v6n h6a va h~ch toan nlm tai san c6 dinh VO hinh. Phlin mSm may vi tinh duqc phan b6 theo plm011g phap duo·ng th~ng tren 2 - 6 nam.

(j) Cac khoan phai thu khac

Cac khoan n9· phai thu khac ngoai cac khoan pMi thu tu ho~t d()ng tin d1,1ng cua Ngan hang du9·c ghi nh~n ban d§.u theo gia g6c Va Sau do dU'Q'C phan anh theo gia g6c tn'.r dµ· phong rui ro.

Cac khoan nq phai thu khac du9·c xem xet trfch l~p dµ· phong rui ro theo tu6i n9· qua lwn cua khoan n9· ho~c theo dµ· kiSn t6n th&t c6 thS xay ra trong tmo·ng h9'P khoan nq clma dSn lwn thanh toan nhung t6 cht'.rc kinh ts tam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t1,1c giai thS; nguo·i nq m&t tfch, bo tr6n, dang bi cac CO' quan phat lu~t truy t6, xet xll' ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt. Chi phi dµ· phong phat sinh ho~c l10an nh~p duvc lwch toan vao "Chi phi dµ· phong rui ro tin d1,1ng" trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh.

19

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NC)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu BOS/TCTD

M(rc trfch l~p dµ phong d6i v6'i cac khoan n9' phai thu qua h~n thanh toan dUQ'C guy djnh theo hu6'ng d&n cua Thong tu s6 228/2009-TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh ("Thong tu 228") nhu sau:

Tinh tr~ng qua h:;m nQ'

Du6'i sau (06) thang Tu tren sau (06) thang dSn du6'i m9t (01) nam Tu m9t (01) nam dSn du6'i hai (02) nam Tt:r hai (02) nam ctsn du6'i ha (03) nam Tu ha (03) nam tro· Jen

(k) n., phong khac

Mrrc trich dlf phong

0% 30% 50% 70%

100%

M9t khoan dtJ phong khac cac khoiin da neu trong cac ThuySt minh 3(c), 3(e), 3(f) va 3(j) duQ'c ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t SIJ ki~n trong qua khu, Ngan hang c6 nghfa vµ phap ly hi~n t~i ho~c lien d6·i c6 thS u6·c tf nh m9t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac IQ'i fch kinh ts trong tuong lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghfa vµ d6. KJ10iin dµ phong duQ'c xac djnh b&ng each chiSt khiu dong tiSn dµ kiSn phai tra trong tuang lai v6'i tY I~ chiSt khiu trn6'c thus phan anh danh gia cua thj trno11g a tho·i ctiSm hi~n t~i vs gia tri thO·i gian cua tisn va rui ro cµ ths cua khoan n9· do.

(I) Cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra khac du'Q'C phan anh theo gia g6c.

(m) van dm1c dp V6n du9·c dp dUQ'C ghi nh~n nhu v6n chu SCT hfru.

(n) Cac quy di! trii'

Theo Nghj djnh s6 57/2012/ND-CP do Chfnh phU Vi~tNam ban hanh ngay 20 thang 7 nam 2012, trn6·c khi phan ph6i IQ'i nhu~n, Ngan hang phai trfch l~p cac guy sau:

Quy dtJ trfr b6 sung v6n diSu I~ Quy dtJ phOng tai chfnh

Trich l~p hang nam

5% IQ'i nhu~n sau thuS 10% IQ'i nhu~n sau thuS

SB drr t6i da

v6n diSu I~ 25% v6n dieu I~

Cac guy khac thu9c ngu6n v6n chu sa hil'u du9·c phan b6 tu l9·i nhu~n sau thus. Vi~c phan b6 tu l9·i nhu~n sau thus cho cac guy khac va vi~c su dµng cac guy khac phiii du9·c H9i d6ng Thanh vien phe duy~t. Cac guy khac thu9c ngu6n v6n chU sa hfru, ngoai guy dµ trfr b6 sung v6n diSu I~ va guy dµ phOng tai chfnh, khong du9·c guy djnh bO·i lu~t phap va duQ'c phep phan ph6i hSt.

(o) Ghi nh~n doanh thu

(i) Thu nh{i.p /iii

Thu nh~p tiSn lai du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh tren ca so· d6n tfch, ngo~i tn'r tiSn lai tu cac khoiin cho vay duvc phan lo~i tu Nh6m 2 dSn Nh6m 5 du9·c trinh bay trong ThuySt minh 3( e) du9·c ghi nh~n khi Ngan hang thtJc sµ· thu duQ'c.

20

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam Thg 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{ii, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1th:ing4 nam 2016 (ngay tbanh l~p) d~n ngay 31th:ing12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Thu nh(i.p tic ho{lt tl(jng djch v~

M~u BOS/TCTD

Thu nh~p tu ho~t d(mg djch Vl,I duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh khi thu du'Q'C.

(p) Chi phi lai

Chi phi lai duqc ghi nh~n t~i bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh tren CO" so· d6n tfch.

(q) Cac khoan thanh toan cho thue ho~t d(}ng

Cac khoan thanh toan cho thue ho~t d9ng du9·c ghi nMn vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh theo phuong phap ducmg thiing d1,1·a tren thai lwn cua hqp d6ng time. Cac khoan hoa h6ng di time da nh~n du9·c ghi nMn tren bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh nlm m9t b9 ph~n hqp thanh cua t6ng chi phi time.

(r) Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lqi nhu~n ho~c 16 cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nMp hoan l~i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh ngo~i tru trm'mg hqp c6 cac khoan thus thu nh~p lien quan dSn cac khoan m1,1c du9·c ghi nMn thiing vao v6n chu so· hu-u, thi khi d6 cac khoan thus thu nMp nay ciing duqc ghi nh~n thiing vao v6n chi'.! so· hil'u.

Thus thu nMp hi~n hanh Ja khoan thus dµ kiSn phai n9p d1,1·a tren thu nh~p chiu thus trong ky, sfr d1,1ng cac mt'.rc thus su&t co hi~u 11,1·c t~i ngay kst thuc ky ks toan, va cac khoan dibu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhG'ng nam tm6"c.

ThuS thu nMp hoan l~i du9·c tinh theo phmmg phap bang can d6i kS toan cho cac chenh )~ch t~m thc)'i gifra gia trj ghi sf> cho illl,IC dfch bao cao tai chinh Va gia trj sfr d1,1ng cho ffil,IC dfch tinh thuS CUa cac khoan ffil,IC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thus thu nh~p hoan l~i du9·c ghi nh~n d1,1·a tren each tht'.rc d1,1· kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra sfr d1,1ng cac mt'.rc thus suiit c6 hi~u lµc ho~c co ban C6 hi~u lµc t~i ngay kSt thUc ky kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi du9·c ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tinh thuS trong tuang lai dS tai san thus thu nh~p nay c6 thS sfr d1,1ng duqc. Tai san thus thu nh~p hoan l~i du9·c ghi giam trong plwm vi khong con ch~c ch~n la cac lqi ich vb thus lien quan nay se sfr d1,1ng duqc.

(s) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Ngan hang nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kism soat ben kia ho~c gay anh Imang dang ks t6"i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va ho~t d9ng, ho~c khi Ngan hang va hen kia cling chju SIJ kiSm soat chung ho~c anh lmo·ng dang kS chung. Cac hen lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac hen lien quan bao g6m cac nha d&u tu, cong ty my c&p cao nh&t, cac cong ty con, cac c6ng ty lien kst cua cac t6 cht'.rc nay.

21

Ngan bang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 tbang 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31tbang12 nam 2016 (ti~p theo)

(t) Cac khoan mvc ngo~i bang

(i) Ctic h<Jp ilJng ngo(li hJi

Mftu BOS/TCTD

Ngan hang ky kSt cac h9p d6ng ngoc;ii h6i ky hc;in va l10an d6i nh~m tc;io diSu ki~n cho khach hang chuySn, diSu chinh ho~c giam n:1i ro h6i doai ho~c cac rui ro thi tmcmg khac d6ng thcri ph1,1c VI) m1,1c dfch kinh doanh cua Ngan hang.

Cac hqp d6ng ky hc;in la cac cam kSt dS mua ho~c ban m(lt loc;ii tiSn t~ nh:it djnh tc;ii m(lt ngay c1,1 thS duqc xac djnh trong tuong lai theo m(lt tY gia xac djnh trmS-C vase duqc thanh toan b~ng tiSn. Cac h9P d6ng ky hc;in duqc ghi nh~n theo gia tri danh nghfa tc;ii ngay giao dich va du9·c danh gia lc;ii theo tY gia h6i doai tc;ii thcri diSm cu6i ky bao cao. Lai ho~c 16 da ho~c clma thvc hi~n du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoc;it d(lng kinh doanh.

Cac h9'P d6ng l10an d6i la cac cam kSt dS thanh toan bing tiSn m~t tc;ii m(lt ngay trong tuong lai dva tren chenh !~ch giil'a cac tY gia duqc xac dinh tm6'c, du9·c tfnh tren s6 tisn g6c danh ngh!a.

Cac hqp d6ng hoan d6i duqc danh gia lc;ii vao ngay kSt thllc ky kS toan niim. Chenh !~ch tir vi~c danh gia lc;ii duvc ghi vao bao cao kSt qua hoc;it d(lng kinh doanh.

(ii) Ctic cam kit va n(f tiJm Jn

Ngan hang c6 cac cam kSt tin d1,1ng phat sinh tir hoc;it d(lng cho vay d6i v6'i cac khoan cho vay du9·c gia hc;in . Cac cam kSt nay du6'i dc;ing cac khoan cho vay va th:iu chi da du9·c phe duy~t. Ngan hang cfing cung dp cac bilo Ianh tai chinh va tlm tin dvng dS bao Ianh cho nghfa v1,1 cua khach hang d6i v6·i ben th(r ba. NhiSu khoan cam kSt va n9' tiSm ~n se dao hc;in ma khOng phat sinh b:it ky m(lt ph~n hay toan b(l m(lt khoan tc;im l:rng nao. Do d6, cac khoan cam kSt va n9' tiSm ~n nay khong philn anh cac cam kSt ch~c ch~n vs cac lu6ng luu chuySn tiSn t~ dv kiSn trong tum1g lai.

(u) Phan lo~i cac cong C\l tai chinh

Nh~m m\)C dfch duy nh:it la cung dp cac thong tin thuySt minh vs t~m quan tr9ng cua cac cong C\J tai chfnh d6i v6·i tinh hinh tai chfnh va kSt qua hoc;it d(lng kinh doanh cua Ngan hang va tfnh ch:it va muc d(l rui ro phat sinh tir cac cong Cl) tai chfnh, Ngan hang phan loc;ii cac cong Cl) tai chfnh nhu sau:

(i) Tai san tai chinh

Tai san tai chinh OU(!C xac ajnh theo gia trj h(lp ly th6ng qua Bao cao kit qua hogt a(Jng kinh doanh

Tai san tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri h9P ly thong qua Bao cao kSt qua hoc;it d(lng kinh doanh la m(lt tai san tai chfnh thoa man m(lt trong cac diSu ki~n sau:

• Tai san tai chfnh dugc phan loc;ii vao nh6m n~m giil' dS kinh doanh. Tai san tai chfnh duvc phan loc;ii vao nhom n~m giil' ds kinh doanh, nSu:

- tai san duqc mua chU ySu cho mvc dfch ban lc;ii trong thc:ri gian ng~n;

- c6 b~ng chung vs vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nh~m m1,1c dfch thu J9·i ng~n hc;in; ho~c - Cong C\J tai chfnh phai sinh (ngoc;ti trfr cac Cong C\J tai chfnh phai sinh dU'Q'C xac djnh (a m(lt hgp

d6ng bao lanh tai chfnh ho~C mQt Cong C\J phong ngira rui fO hi~u qua).

• Tc;ii tho·i diSm ghi nh~n ban d~u, Ngan hang xSp tai san tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri h9P ly thong qua Bao cao kSt qua hoc;it d(lng kinh doanh.

22

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N<)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thing12 nam 2016 (ti~p theo)

Cac khoan t!du tu m'im gifi: t!in ngay tlao hc;m

M~u BOS/TCTD

Cac khoan d&u tu niim gifr dSn ngay dao hi;tn la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh hoZic c6 thS xac djnh va c6 ky dao hi;tn c6 djnh ma Ngan hang c6 y dinh va c6 kha nang giil' dSn ngay dao hi;tn.

Cac khoan cha vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh hoZic co ths xac dinh va khong duqc niem yst tren thi tmcmg, ngoi;ti tn:r:

• cac khoan ma Ngan hang c6 y djnh ban ngay hoZic se ban trong tuang lai g&n duqc phan loi;ti la tai san niim giil' vi ml,lc dfch kinh doanh, va cac loi;ti ma ti;ti thai diSm ghi nh~n ban d&u duqc Ngan hang xSp vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;tt d(mg kinh doanh;

• cac khoan duvc Ngan hang xSp vao nh6m s~n sang dS ban ti;ti thc»i diSm ghi nh~n ban d&u; hoZic

• cac khoan ma Ngan hang niim gifr c6 thS khong thu h6i du9·c ph&n 10-n gia tri d&u tu ban d&u, kh6ng phai do suy giam ch~t luqng tfn d1,111g, va duqc phan loi;ti vao nh6m s~n sang dS ban.

Tai san stin sang t!i ban

Tai san s~n sang dS ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac djnh la s~n sang dS ban hoZic khong duQ"c phan loi;ti Ja:

• • •

cac tai san tai chinh xac djnh theo gia trj hqp ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;tt dong kinh doanh;

cac khoan d&u tu gifr dsn ngay dao hi;tn; hoZic

cac khoan cho vay va phai thu .

(ii) N</ phiii trii tai chinh

Nr;r phai tra tai chinh tlur;rc xac tljnh theo gia trj hr;rp ly thong qua Bao cao kit qua hogt tl9ng kinh doanh

Nq phai tra tai chfnh duvc xac djnh theo gia tri hQ·p ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;tt dong kinh doanh la mot khoan nQ· phai tra tai chfnh thoa man mot trong cac disu ki~n sau:

• Nq phai tra tai chfnh duvc phan loi;ti vao nh6m niim gifr dS kinh doanh. Mot khoan nq phai tra tai chinh du9·c phan loi;ti vao nh6m niim gifr ds kinh doanh nsu th6a man mot trong cac disu ki~n sau:

- duqc phat sinh chu ySu cho mi.ic dich mua li;ti trong thcri gian ngiin;

- c6 bing cht'.rng vS vi~c kinh doanh cong ci.i d6 nhim mi.ic dich thu lqi ngiin hi;tn; hoZic

- la Cong Ct.J tai chinh phai sinh (ngoi;ti tn'r CaC Cong Ct.J tai chfnh phai sinh dUQ'C XaC djnh la mot hQ"p d6ng bao lanh tai chinh hoZic mot Cong Ct.J phong ngtra rui fO hi~U qua).

• Ti;ti tho·i diSm ghi nh~n ban d&u, Ngan hang xSp nq phai tra tai chinh vao nh6m phan anh theo gia trj hqp ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;tt dong kinh doanh.

Nr;r phai tra tai chinh tlur;rc xac t/jnh theo gia trj phdn b6 Cac khoan nq phai tra tai chf nh khong duvc phan loi;ti la nq phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri 119-p ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;tt dong kinh doanh se duqc phan loi;ti la nq phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan loi;ti cac cong Ct.J tai chfnh kS tren chi nhim mi.ic dich trinh bay va thuySt minh va khong nhim mvc dich mo ta plmO'ng phap xac dinh gia trj cua cac cong Ct.J tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan vs xac djnh gia tri cua cac cong Ct.J tai chfnh duqc trinh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.

23

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miu BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

4. Ti~n m~t t~i quy

TiSn m~t ti;ii quy bing VND TiSn m~t ti;ii quy bing USD TiSn m~t ti;ii quy bing ngoi;ii t~

5. Ti~n giri t~i Ngan hang Nha nmrc Vi~t Nam

31/12/2016 Tri~u VND

26.089 22.042

14

48.145

1/4/2016 Tri~u VND

37.586 26.415

83

64.084

TiSn gi'ri ti;ii NHNNVN bao g6m tai khoan d1,r trfr bit bu(k ("CRR") va tai khoan tiSn gi'ri khong ky hi;in.

TiSn gi'ri khong ky hi;in va dµ trfr bit bu(k BingVND BingUSD

31/12/2016 Tri~u VND

80.020 113.215

193.235

1/4/2016 Tri~u VND

3.217.252 43.790

3.261.042

Theo quy dinh cua NHNNVN vs d1,r trfr bit bu(k, cac ngan hang du9·c phep duy tri m(h s6 du tha n6i ti;ii tai khoan dµ trfr bit bu(k. s6 du binh quan dv· trfr bit bu()c hang thang phai khong duqc th~p h<m tY ]~ dµ trfr bit bu()c nhan v6"i blnh quan s6 du tiSn gi'ri cua thang tm6"c ti;ii NHNNVN.

Ty I~ dµ trfi' bit bu()c ti;ii thO·i di~m cu6i ky nhu sau:

Lo~i ti~n gm

s6 du binh quan thang tm6"c cua:

TiSn gi'ri bing ngoi;ii t~ c6 thoi hi;in du6"i 12 thang TiSn gu·i bing ngoi;ii t~ c6 thoi hi;in tu 12 thang tn'l" Jen TiSn gu·i bing VND c6 thoi hi;in du6"i 12 thang TiSn gi'ri bing VND c6 thO·i hi;in tu 12 thang tr& Jen

Lai su~t nam ti;ii thcri di~m cu6i ky nhu sau:

Dv· trfr bit bu()c bing VND Dv· trfr bit bu()c bing USD Tai khoan tiSn gi'ri khong ky hi;in bing VND Tai khoan tiSn gt'.ri khong ky hi;in bing USD

Ty I~ dl! trfr b~t buQc 31/12/2016 1/4/2016

8,00% 6,00% 3,00% 1,00%

31/12/2016

1,20% 0,00% 0,00% 0,05%

8,00% 6,00% 3,00% 1,00%

1/4/2016

1,20% 0,00% 0,00% 0,05%

24

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Mfiu B05/TCTD Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1 thling 4 nam 2016 (ngay thanh ·~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

6. Ti~n gifi va cho vay cac tA chrrc tin dl}ng khac

Ti~n gfri khong ky h:;in TiSn gi'.ri khong ky Iwn bing VND TiSn gi'.ri kh6ng ky Iwn bing USD TiSn gi'.ri khong ky Iwn bing ngo:;ti t~

Ti~n gfri co ky h:;in TiSn gi'.ri c6 ky h:;tn bing VND TiSn gi'.ri c6 ky h:;tn bing USD

31/12/2016 Tri~u VND

11.089 634.071 24.533

1.225.000 1.661.925

3.556.618

114/2016 Tri~u VND

3.496 1.532.582

22.139

43.714

1.601.931

Phan tich chfrt hrgng dung tiSn gi'.ri va cho vay cac TCTD khac nlm sau:

Nh6m 1 - Ng du tieu chucln

Lai sufrt nlim t:;ti thcYi diSm cu6i ky nlm sau:

TiSn gi'.ri khong ky h:;tn bing VND TiSn gi'.ri khong ky h:;tn bing USD TiSn gi'.ri khong ky h:;tn bing ngo:;ti t~ TiSn gi'.ri c6 ky h:;tn bing VND TiSn gi'.ri c6 ky h:;tn bing USD

31112/2016 Tri~u VND

3.556.618

31112/2016

0, 15% - 0,50% 0,00% - 0,65% 0,00% - 0,50% 2,80% - 5,20% 1,00% - 1,50%

114/2016 Tri~u VND

1.601.931

114/2016

0,15% - 0,50% 0,00% - 0,88% 0,00% - 0,50% Khong ap d1,mg

0,01%

7. Cac cong Cl} tai chinh phai sinh va cac tai san/(ng phai tra) tai chinh khac

Ngay 31thling12 nam 2016

Cong Cl} tai chinh phlii sinh HQ'P d6ng hoan d6i tiSn t~

Tang gia trj cua hQ'p dBng

Tri~u VND

350.266

350.266

Tang gia trj t:;ii ngay 31thling12 nam 2016

Tai san NQ' phai tra Tri~u VND Tri~u VND

6.802

6.802

25

8.

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1 thing 4 nam 2016 (ngay tbanh l~p) d~n ngay 31thing12 nam 2016 (ti~p theo)

Ngay 1thang4 nam 2016

Cong Cl} tai chinh phai sinh Hqp dflng hoan d6i tiSn t~

TBng gia tr! cua h«;rp ctAng

Tri~u VND

358.190

358.190

Cac khoan cho vay va rrng trmrc cho khach hang

Cho vay cac t6 chfrc kinh ts va cac ca nhan trong nu6'c

Phan tfch du nq cho vay theo nh6m nQ· nhu sau:

Nh6m 1 - Nq du tieu chufin Nh6m 2 - Nq d.n ch6 y Nh6m 3 - Nq du6'i tieu chufin Nh6m 4 - Nq nghi ngcr Nh6m 5 - Nq c6 kha niing m~t v6n

Phan tich du nq cho vay theo thcri gian dao h~n nhu sau:

Nglln Iwn Trung lwn Dailwn

TBng gia tr! t:;ii ngay 1thing4 nam 2016

Tai siin N«;r phiii trii Tri~u VND Tri~u VND

16.956

16.956

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

7.317.577 6.080.265

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

7.042.148 5.834.018 116.695 95 .734

1.297 6.573 18.411 49.649

139.026 94.291

7.317.577 6.080.265

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

3.698.746 3.368.218 1.560.702 1.362.549 2.058.129 1.349.498

7.317.577 6.080.265

26

,, ,, (

/

Ri

\ ?

~

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Phan tfch du n9· cho vay theo nganh ngh~ kinh doanh:

Ban buon, ban le, si'ra chfra o to, xe may va hang h6a ca nhan Cong nghi~p chS biSn, chS t1;lo Cung dp nu6·c, quan ly va xi'r ly rac thai, nu6'c thai Djch vµ luu tru va an u6ng Giao dµc va dao t1;LO Nghien ci'.ru khoa h9c Phat triSn va d~u tu b~t d()ng san Ho1;tt d()ng lam thue cac cong vi~c trong cac hQ gia dinh, san xu~t san phftm v~t chM va djch V\l ttJ tieu dung cua h() gia dinh Djch vµ tai chfnh Ho1;tt d()ng giai trf, van h6a, thS thao Nong, Jam nghi~p va thuy san Thong tin va truy~n thong V~n tai va kho bai Xay dtJng Cham soc y ts va phat triSn c()ng d6ng Ho1;lt d()ng djch vµ khac

Phan tfch du n9· cho vay theo d6i tuQ'ng khach hang:

Doanh nghi~p nha nu6'c CongtyTNHH Doanh nghi~p c6 v6n d~u tu nu6'c ngoai Cho vay ca nhiin va cac d6i tUQ'ng khac

Lai su~t nam t1;li thc)'i diSm cu6i kY nhu sau:

Cho vay b~ng VND Cho vay b~ng USD

31112/2016 Tri~u VND

931.184 2.518.155

17.633 34.771 3.475

400 275.879

1.258.451 1.731

810 411.390

4.317 619.983 482.950

26.662 729.786

7.317.577

31112/2016 Tri~u VND

174.735 2.541 .605 1.132.942 3.468.295

7.317.577

31112/2016

3,70% - 14,00% 1,60% - 6,00%

Mftu BOS/TCTD

114/2016 Tri~u VND

875 .051 2.295.410

20.492 34.878 11.210

343 264.885

762.796 6.973 8.188

228.681 8.326

562.168 434.578

27.147 539.139

6.080.265

114/2016 -:::: Tri~u VND j(

--119.888 Cl

2.288.277 .H I

1.089.676 K 2.582.424 >-

rl

6.080.265 ..;;:;;

114/2016

5,40% - 14,00% 1,60% - 6,50%

27

Ngan bang TNIIll MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai doi;tn tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

9. D\f phong cac khoan cho vay va rrng trmrc cho khach hang

Cac khoan dµ phong cac khoan cho vay va t'.mg tm6'c cho khach hang bao g6m:

31112/2016 Tri~u VND

Dµ phong chung 51.809 Dµ phong cl) thS 30.776

82.585

BiSn d()ng d1,r phOng chung cac khoan cho vay va frng tm6'c cho khach hang nlm sau:

s6 du dftu ky DI)· phOng trfch l~p trong ky (ThuySt minh 24) Chenh l~ch quy d6i cy gia h6i doai

s6 du cu6i ky

Giai doi;tn tir 114/2016 d~n 31112/2016 Tri~u VND

43.388 8.421

51.809

BiSn d()ng di)· phOng Cl) thS cac khoan cho vay va t'.mg tm6'c cho khach hang nlm sau:

Giai doi;tn tir 114/2016 d~n 31112/2016 Tri~u VND

s6 du dftu ky 18.899 Dµ phOng trfch l~p trong ky (ThuySt minh 24) 11.877

s6 du cu6i ky 30.776

Miiu BOS/TCTD

114/2016 Tri~u VND

43.388 18.899

62.287

Giai doi;tn tir 11112016 d~n

3113/2016 Tri~u VND

42.277 1.175

(64)

43.388

Giai doi;tn tir 11112016 d~n -::::

3113/2016 Tri~u VND

j(

18.899 'e '':-}1'

18.899 .,M :;:

28

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1th:ing4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31th:ing12 nam 2016 (ti~p theo)

10. Chrrng khoan d§u trr

Chung kho:in dfiu trr siin sang d~ b:in Trai phiSu Chinh phu (i)

Chung kho:in dfiu trr gifr d~n ngay d:io h:;in Tin phiSu Kho b~c Trai phiSu Chinh phu (i)

31112/2016 Tri~u VND

798.616

1.418.532

1.418.532

2.217.148

M~u BOS/TCTD

114/2016 Tri~u VND

27.590 837.069

864.659

864.659

(i) Trai phiSu b~ng VND nay do Kho b~c Nha nuO-c phat hanh vo·i kY lwn tu 3 niim dSn 5 niim (1 /4/2016: tu 2 niim dSn 5 niim) va co lai su~t niim la tu 5,00% dSn 12,15% (1 /4/2016: tir 5,00% dSn 11 ,35%). Ti~n Iai duvc tra hang niim.

11. Tai san c6 djnh hfru hinh

Giai do:;in tir 114/2016 Chi phi DB d:;tc va trang PhrrO'ng ti~n TBng c9ng d~n 31112/2016 cai t:;io trl} sO' bj van phOng v~n chuy~n

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Nguyen gi:i

s6 du d&u ky 42.094 35.999 15.704 93.797 Tang trong ky 2.298 7.371 5.790 15.459 X6as6 (375) (2.560) (2.935)

s6 du cu6i ky 44.392 42.995 18.934 106.321

Hao mon lfiy k~

s6 du d&u ky 33 .204 23.693 14.073 70.970 Kh~u hao trong ky 2.715 3.378 478 6.571 X6as6 (351) (2.560) (2.911)

s6 du cu6i ky 35.919 26.720 11.991 74.630

Gia trj con l:;ii

s6 du d&u ky 8.890 12.306 1.631 22.827 s6 du cu6i ky 8.473 16.275 6.943 31.691

29

·~

I~ .....

T ~u

G _..

' -.

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam M!iu BOS/TCTD Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nt}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai doi;tn tir ngay 1 th:ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Giai doi;tn tir 1/1/2016 Chi phi DB di;tc va trang PhuO'ng ti~n TBng ct}ng d~n 31/3/2016 cai ti;to try sO' bi van phOng v~n chuy~n

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Nguyen gia

s6 du dfru ky 42.094 33.766 15.704 91.564 Tang trong ky 2.272 2.272 X6as6 (39) (39)

s6 du cu6i ky 42.094 35.999 15.704 93.797

Hao moo lfiy k~

s6 du dfru ky 32.330 22.839 13.942 69.111 Kh~u hao trong ky 874 893 131 1.898 X6as6 (39) (39)

s6 du cu6i ky 33.204 23.693 14.073 70.970

Gia tr! con li;ti

s6 du dfru ky 9.764 10.927 1.762 22.453 s6 du cu6i ky 8.890 12.306 1.631 22.827

Thong tin khac v~ tai san c6 dinh hii'u hlnh:

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia tai san c6 djnh hii'u hlnh da kh~u hao hSt nlmng v~n dang su d1,111g 42.675 43.722 Gia tri con l:;ti cua tai san c6 djnh hii'u hlnh khong con SU d1,111g " va cha thanh ly 3.746 2.580

30

14.

Ngan hang TNIIll MTV Public Viet Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang T0rung, Ha N{H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;tn tir ngay 1tbang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31tbang12 nam 2016 (ti~p theo)

Ti~n gfri va ti~n vay cac tA chrrc tin dvng khac

31/12/2016 Tri~u VND

Ti~n gfri tir cac tB chrrc tin d\mg kbac TiJn gii'i khong ky h{ln TiSn gi:ri khong ky hi;m bing VND 481 TiSn gui khong ky hi;m bing USD 7.059

TiJn gii'i co ky h{ln TiSn gi'ri c6 kY hi;m bing VND 50.000 TiSn gtri c6 ky h~n bing USD 2.218.523

Ti4n gii'i cho mlJC iliclt il{i,c bift , Tien gui cho m\}c df ch d~c bi~t bang VND

2.276.063

Lai su~t nam tlwc tS t~i thc':ri diSm cu6i ky nhu sau:

31/12/2016

TiSn gtri khOng ky h~n bing VND 0,15% TiSn gi'ri khOng ky h~n bing USD 0,00% TiSn gt'ri c6 ky h~n bing VND 5,00% TiSn gtri c6 ky h~n bing USD 1,1%- 1,2%

M~u B05/TCTD

1/4/2016 Tri~u VND

481 8.033

44.600 487.206

3.000.000

3.540.320

1/4/2016

0,15% 0,00% 4,35% 0,40%

32

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Mftu BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NC)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thing 4 niim 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thing12 niim 2016 (ti~p theo)

15. Ti~n gfri cua khach hang

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Ti~n gfri khong ky h~n TiSn gfri khong ky hi;m bing VND 1.313 .644 1.350.761 TiSn gfri khong ky h~n bing USD 861.201 958.909 TiSn gfri khong ky h~n bing ngo~i t~ khac 5.425 9.144

Ti~n gfri co ky h~n TiSn gfri c6 ky lwn bing VND 4.970.691 3.808.040 TiSn gui c6 ky h~n bing USD 199.211 274.302

Ti~n gm tifot ki~m , Tien gfri tiet ki~m bang VND 4.470 TiSn gui tiSt ki~m bing USD 43.246

Ti~n ky quy TiSn ky quy bing VND 9.326 7.681 TiSn ky quy bing USD 5.606 10.826 TiSn ky quy bing ngo~i t~ khac 1.917

Ti~n gfri v?n chuyen dl}.ng, Tien gfri von chuyen di,mg bang VND 12.883 747 TiSn gui v6n chuyen d1,111g bing USD 99.514 76.141 TiSn gfri v6n chuyen di,mg bing ngo~i t~ khac 1.642 68

7.526.859 6.498.536

TiSn gui cua khach hang theo d6i tuqng nhu sau:

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

T6 cht'.rc kinh tS 5.481.910 4.681.993

~ Doanh nghi?p Nha nu6'c 163.440 216.380 Doanh nghi?p tu nhan 731.303 664.883 Doanh nghi?p c6 v6n adu tu nu6'c ngoai 4.587.167 3.800. 730

Ca nhan 1.841.493 1.775.379 Cac d6i tuqng khac 203.456 41.164

7.526.859 6.498.536

33

Ngan bang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N{ii, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1th::ing4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Lai sufit nam t~i thai diSm cu6i ky nlm sau:

TiSn gli'i khong ky Iwn bing VND TiSn gli'i khong ky h~n bing USD TiSn gli'i tiSt ki~m bing VND TiSn gfri tiSt ki~m bing USD TiSn gli'i c6 ky lwn bing VND TiSn gli'i c6 ky h~n bing USD

31/12/2016

0,00% - 0,80% 0,00% 0,50% 0,00%

4,10% - 7,80% 0,00%

M~u BOS/TCTD

1/4/2016

0,00% - 1,00% 0,00%

Khong ap di,mg Khong ap di,mg 4,30% - 8,00% 0,00% - 0,75%

16. Phat hanh gi~y ta co gia

17.

(i)

Chung chi tiSn gli'i

31/12/2016 Tri~u VND

9.633

1/4/2016 Tri~u VND

10.021

Chung chi tiSn gli'i ("CCTG") dugc phat hanh bing USD c6 ky h~n tu 1 dSn 12 thang (1/4/2016: 1 dSn 12 thang). Tfit ca cac CCTG nay da hSt lwn t~i ngay 31/12/2016, tuy nhien v&n clma du9·c tfit toan bc'Yi cac nha dau tu, va c6 lai sufit 0% (1/4/2016: 0%).

N9· phai tra khac

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Cac khoan lai va phf phai trii 66.172 53.426 Dv phong thuS phai n9p (i) 14.658 7.170 NQ· phiii tra khac 8.269 11.875

89.099 72.471

D1,r phong thuS phai n9p

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

ThuS gia tri gia tang 578 376 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 10.410 6.266 Cac lo~i thus khac 3.670 528

14.658 7.170

34

... ... :J

H

E ..... (J

18.

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1thiing4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thiing12 nam 2016 (ti~p theo)

VBn va cac quy

Bao cao thay dBi v6n va cac quy

VBn dm;rc dp Quy dlf phong Quy dlf trfr LQ'i nhu~n tai chinh bB sung v6n di~u I~ chua phan phBi

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

s6 du t:;ii ngay 1thang1 nam 2016 1.368.125 149.742 76.166 154.182

Lgi nhu~n thu&n trong ky - - - 25.907 Chenh l~ch quy d6i t)' gia (2.062) (226) (115) (232)

s6 du t:;ii ngay 1 thang 4 nam 2016 1.366.063 149.516 76.051 179.857

Giam v6n trong ky (1.366.063) V6n g6p cua Chu scr hli'u 3.000.000 Lgi nhu~n thu&n trong ky - - - 141.190 Phan b6 vao cac quy - 16.710 8.355 (25.065)

SB du t:;ii ngay 31thiing12 nam 2016 3.000.000 166.226 84.406 295.982

I/ ;;:;. / "'tl = z 1:-: ll

Miu B05/TCTD

TBng c()ng

Tri~u VND

1.748.215

25.907 (2.635)

1.771.487

(1.366.063) 3.000.000

141.190

3.546.614

35

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{>i, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho giai do:;tn tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

VBn dmyc dp

31/12/2016 Tri~u VND %

Ngan hang Tlmong m~i C6 ph&n D1iu tu va Phat tri~n Vi~t Nam ("BIDV") Public Bank Berhad ("PBB") 3.000.000 100

3.000.000 100

Nha d&u tu nu6·c ngoai, Public Bank Berhad, du9·c thanh l~p t~i Malaysia.

19. Thu nh~p lai thuAn

Tltu nlt{ip /di va cac tltu nlt{ip tirung tt;r tir TiSn gfri va cho vay cac TCTD khac Cac khoan cho vay va 1mg tru6·c cho khach hang Chi'.rng khoan d&u tu Dich vv bao Hinh

Clti phi liU va cac clti phi tirung tt;r clto TiSn gfri cua khach hang TiSn gfri va tiSn vay cac TCTD khac Chi phi tiSn lai khac

Thu nh~p lai thu~n

Giai do:;tn tir 1/4/2016 d~n 31/12/2016 Tri~u VND

43.538 344.175

71.189 4.000

462.902

184.505 17.904

98

202.507

260.395

M~u B05/TCTD

31/3/2016 Tri~u VND %

683.031,5 50

683.031,5 50

1.366.063 100

Giai do:;tn tir 1/1/2016 d~n

31/3/2016 Tri~u VND

5.749 100.614

12.256 984

119.603

55.669 158 434

56.261

63.342

36

::::

,11

1 •

20.

21.

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thu nh~p thu~n tir ho~t d(}ng djch V\I


Thu nh{i.p tir ltolJI ill)ng djclt V!I Dich Vl,l thanh toan va ngan guy 24.890 Dich vv khac 2.488

27.378

Chi phi lto(lt ill)ng djclt V!I Dich Vl,l thanh toan va ngan guy 1.938 Dich vv lien l~c 843 Phf ngan hang 713 Phi moi gi6'i 621

4.115

Thu nh~p thuAn tir ho~t di}ng djch vy 23.263

Lai thu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh ngo~i hBi


Lai tir kin,h doanh ng~~i hBi Cac hqp dong ngo~i h6i 29.124 Cac cong Cl,l tai chfnh phai sinh 7.494

36.618

LB tir kin~ doanh ng~~i hBi Cac hqp dong ngo~i hoi 2.800 Cac cong cv tai chfnh phai sinh 6.135

8.935

Lai thuAn tir ho~t di}ng kinh doanh ngo~i hBi 27.683

M~u BOS/TCTD


3113/2016 Tri~u VND

7.087 732

7.819

580 625 198 175

1.578

6.241

Giai do~n tir 11112016 d~n {

3113/2016 J

Tri~u VND ' .. /

'i

9.367 ::::

311

9.678

172 5.808

5.980

3.698

37

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam M~u B05/TCTD Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{li, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1 th:ing 4 nam 2016 (ngay tbanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

22. Thu nh~p thuAn tir cac ho~t d()ng khac Giai do:;in tir Giai do:;in tir 114/2016 d~n 11112016 d~n 31112/2016 3113/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p khac 37.542 2.430 Thu ti'r cac khoan TIQ' da Xlr ly 36.287 2.419 Thu nh~p ti'r cac hoi:it d<)ng khac 1.255 11

Chi phi kh:ic (129) (29)

Thu nh~p thuAn tir cac ho:;it d{lng kh:ic 37.413 2.401

23. Chi phi ho~t d()ng

Giai do:;in tir Giai do:;in tir 114/2016 d~n 11112016 d~n 31112/2016 3113/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Luang va cac chi phf lien quan 103.534 27.051 Chi phf thue van phong 17.151 5.483 ThuS va cac khoan phf, I~ phf 201 13 Khfru hao tai san c6 djnh 7.541 2.046 Chi phf di li:ii , nghi IS va cac CUQC hQp 2.384 1.251 Chi phf bao hibm tiSn gi'.ri khach hang 1.607 464

-:: Chi phf bao duong, sira chil"a tai san 2.679 758 '. Chi phf cong Cl} va dvng Cl} 1.165 387 \ Chi phf viSn thOng 3.067 867

~~: Cac chi phf hoi:it d<)ng khac (i) 15 .193 3.803

154.522 42.123 I -~ -1'

(i) Trong d6, chi phf hoi:it d<)ng khac bao g6m nhli"ng chi phf sau:

Giai do:;in tir Giai do:;in tir 114/2016 d~n 11112016 d~n 31112/2016 3113/2016 Tri~u VND Tri~u VND

Chi phi in frn va van phOng ph~m 3.341 474 Chi phi quang cao 283 33 Chi phf di~n nu6'c 1.855 436 Chi phf IS tan, khanh tiSt 2.684 1.020 Chi phi thue djch VI} chuyen mon 1.121 212 Chi phf bao hibm 608 287 Chi phf djch v\1 thong tin 92 53 Cac chi phf khac 5.209 1.288

15 .193 3.803

38

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N(}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

24. Chi phi d\f phong rui ro tin d\J.ng

25.

(a)

Trfch I~p dµ phong chung cho vay khach hang Trfch l~p dµ phOng Cl) thS cho vay kbach bang

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

D6i chi~u thu~ suit thl}'c t~

L9·i nhu~n tm6c thus Chi phi khong du9·c kh~u tru thus

Thu nMp chiu thus

Chi phi thus thu nMp doanh nghi~p trong ky

Thus TNDN lien quan dSn Bao hiSm xa hQi da n()p cho nhan vien (*)

T6ng chi phi thus TNDN phat sinh trong ky

Thus TNDN phai n()p - s6 du d~u ky ThuS TNDN da n()p trong ky Chenh !~ch quy d6i cy gia h6i doai

ThuS TNDN phai n()p - s6 du cu6i ky

Thuy~t minh

9 9


8.421 11.877

20.298


176.986 1.992

178.978

35.796

634

36.430

6.266 (32.286)

10.410

M~u BOS/TCTD


3113/2016 Tri~u VND

1.175

1.175


3113/2016 Tri~u VND

32.384

32.384

6.477

194

6.671

5.412 (5.809)

(8)

6.266

(*) La ph~n thuS TNDN tinh tren ph~n chi phi khong du9·c kh~u tru do Ngan hang n()p bao hiSm xa h9i cho nhan vien VU'Qt qua mfrc yeu du theo quy dinh. Khoan ti~n nay da thu du9·c tu can b9 nhan vien.

(b) Thu~ suit ap d\lng

Ngan bang c6 nghla vv n()p cho Nha nu6c thuS thu nh~p bing 20% tren !qi nhu~n tinh thus. Vi~c tfnh toan thus thu nh~p doanh nghi~p phi) thu()c vao SI)' kiSm tra va ch~p thu~n cua ca quan thus.

39

~ '\".

14

i; 11

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Thg 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

26. Ti~n va cac khoan trr<Yng chr<Yng ti~n

TiSn m~t ti;ti guy TiSn gui ti;ti NHNNVN TiSn gt'ri va cho vay cac t6 cln'.rc tfn d1,mg v6"i kY hi;tn g6c kh6ng qua ba thang

27. Cac giao djch chu y~u vOi cac hen lien quan

31112/2016 Tri~u VND

48.145 193.235

3.556.618

3.797.998

Mftu BOS/TCTD

114/2016 Tri~u VND

64.084 3.261.042

1.601.931

4.927.057

Trong qua trinh hoi;tt d()ng kinh doanh, Ngan hang c6 thi,rc hi~n cac giao djch v6"i cac ben lien quan. Cac diSu khoan cua nhli'ng giao djch nay duvc thi,rc hi~n theo cac guy djnh cua Ngan hang va do Ban Giam d6c Ngan hang phe duy~t.

Cac s6 du va giao djch chU ySu v6"i cac ben lien quan ti;ti thai diSm cu6i ky va trong ky nhu sau:

s& drr

Ngan hang Public Bank Berhad TiSn gui ti;ti cac t6 cht'.rc tfn d1,mg khac TiSn gu·i tir cac t6 cln'.rc tin di.mg khac

Ngan hang Public Bank HBng Kong TiSn gui ti;ti cac t6 cht'.rc tin d1;mg khac

Ngan hang Cambodian Public Bank TiSn gt'.ri tir cac t6 cht'.rc tin dvng khac

Ngan hang Public Bank Berhad Thu nh~p lai tiSn gt'.ri Chi phi lai tiSn gt'.ri

Lmmg va thmfog cua H(}i dBng Thanh vien, Ban Giam d&c va Ban Ki~m soat H()i d6ng Thanh vien Ban Giam d6c Ban KiSm soat

31112/2016 114/2016 Tri~u VND Tri~u VND

462.391 1.347.497 (1.886.138) (3 .487 .206)

904 564

( 4.342) (5.352)

Giao djch Giai do~n tir 114/2016 d~n 31112/2016 Tri~u VND

11.860 12.580

8.307 1.526

Giai doan tir 11112016 d~n

3113/2016 Tri~u VND

5.099 3.331

302 2.414

310

40

~ 1

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miu BOS/TCTD T§ng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh b::io cao tai chinh cho giai do:;tn tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

28. Tinh hinh thu nh~p cua can b(}, cong nhan vien

Giai do:;tn tir 1/4/2016 d~n 31/12/2016 Tri~u VND

I. s6 can b9, cong nhan vien binh quan trong kY (nhan vien) 336

II. Thu nh~p cua can b(), cong nhan vien 1. Luung 69.389 2. TlmC:rng 18.916

3. T6ng thu nh~p 88.305

4. TiSn luung binh quan quy 69

5. Thu nh~p binh quan quy 88

29. Tinh hinh thl]'C hi~n nghia Vl} v&i Ngan sach Nha nll'O'C

s6 drr t:;ti Phat sinh trong ky Giai do:;tn tir 1/4/2016

1/4/2016 d~n 31/12/2016 s6 phai n()p s6 da n()p

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thus gia tri gia tang 376 2.509 (2.307) Thus thu nMp doanh nghi~p 6.266 36.430 (32.286) Cac lo~ti thu~ khac 528 8.745 (5.603)

7.170 47.684 (40.196)

Giai do:;tn tir 1/1/2016 s6 drr t:;ti Phat sinh trong ky Chenh I~ch d~n 31/3/2016 1/1/2016 tY gia

s6 phai n()p s6 da n()p Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thu~ gia tri gia tang 537 693 (854) Thu~ thu nMp doanh nghi~p 5.412 6.671 (5 .809) (8) Cac lo~i thu~ khac 3.315 2.008 (4.790) (5)

9.264 9.372 (11.453) (13)

Giai do:;tn tir 1/1/2016 d~n

31/3/2016 Tri~u VND

321

22.474

22.474

70

70

s6 drr t:;ti 31/12/2016

Tri~u VND

578 10.410 3.670

14.658

s6 drr t:;ti 31/3/2016

Tri~u VND

376

6.266 528

7.170

41

~ -} /'

Ac

\. tr. ;::;;

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nt}i, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho giai do:;in tir ngay 1 tbang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31tbang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u BOS/TCTD

30. Lo~i hinh va gia trj tai san th~ ch~p ctia khach hang

31/12/2016 Tri~u VND

114/2016 Tri~u VND

31.

Bit d('mg san D('mg san Gi&y ta c6 gia Cac tai san dam bao khac

12.320.232 2.325.785

831.267 3.518.262

18.995 .546

9.633.902 2.736.589

630.987 2.080.409

15.081.887

Mrrc dq t~p trung ctia tai san, DQ' phai tra va cac cam k~t khac theo khu V\fC

dja ly

Tc;d ngay 31thdng12 nam 2016

TBng dtr my TBng s6 drr ti~n Cac cam k~t Cong c\I tai Chrrng khoan cho vay giri va ti~n vay tin d\lng chinh pbai sinh dAu trr

(TBng gia trj giao djch)

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Trang mr6'c 7.317.577 7.922.075 252.302 350.266 2.217.148 Nu6'c ngoai 1.890.480 64.404

7.317.577 9.812.555 316.706 350.266 2.217.148

Tqi ngay 1thang4 nam 2016

TBng drr n(}' TBng s6 drr ti~n Cac cam k~t Cong c\I tai Chrrng khoan cho vay giri va ti~n vay tin d\lng chinh phai sinh dAu trr

(TBng gia trj giao djch)

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Trang nu6'c 6.080.265 6.556.319 331.l 00 358.190 864.659 Nu6'c ngoai 3.492.558 48.381

6.080.265 10.048.877 379.481 358.190 864.659

42

-:=: j

6 lj

:J .... Li .;;;;

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Ni)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thling 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thling12 nam 2016 (ti~p theo)

32. Thuy~t minh cong C\I tai chinh

Thuyit minh vi gi<i trj h(lp ly

M~u BOS/TCTD

Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do B() Tai Chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 yeu du thuySt minh vs plm@g phap xac dinh gia tri hQ'p Iy cua tai san va n9· pbai tra tai chfnh cts co thS so sanh gia tri h9·p ly va gia tri ghi s6 cua nhfrng c6ng cµ tai chfnh nay.

Bang sau trinh bay gia tri ghi s6 va gia trj hQ'p ly cua cac tai san va nQ' phai tra tai chfnh cua Ngan hang t~i ngay 31thang12 nam 2016:

43

··;

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha NC}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1th::ing4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T~i ngay 31thang12 nam 2016 Gia tr! ghi s6 Gia trt h(Jp ly Giudin ngay Cho vay va San sang Hc;tch toan TBng c(}ng

thong qua dao hc;tn phai thu di ban theo gia trt gia tr! ghi sa BCKQHEJKD phdn b6 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san tai chinh TiSn m~t 48.145 - - - - 48.145 TiSn gi'.ri t~i NHNNVN - - 193.235 - - 193.235 TiSn gi'.ri t~i cac TCTD khac - - 3.556.618 - - 3.556.618 Cong q1 tai chinh phai sinh va tai san

tai chinh khac 6.802 - - - - 6.802 Cho vay khach hang - g(>p - - 7.317.577 - - 7.317.577 Chfrng khoan d~u tu - 1.418.532 - 798.616 - 2.217.148 Tai san tai chinh khac - g(>p - - 128.854 - - 128.854

54.947 1.418.532 11.196.284 798.616 - 13.468.379

Ne;>' phai tra tai chinh TiSn gi'.ri va tiSn vay cac TCTD khac - - - - 2.276.063 2.276.063 TiSn gi'.ri cua khach hang - - - - 7.526.859 7.526.859 Phat hanh gi~y ta c6 gia - - - - 9.633 9.633 NQ' phai tra tai chinh khac - - - - 74.441 74.441

9.886.996 9.886.996

M~u B05/TCTD

Gia tr! hqp Iy

Tri~u VND

48.145 193.235

(*)

(*) (*) (*) (*)

(*) (*) (*) (*)

(* ) Ngan hang chua xac dinh gia tri 11Q"p ly cua cac cong Cl,! tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh bcri vi kh6ng c6 gia niem ySt tren thi tmang cho cac cong Cl,! tai chinh nay va cac Chu~n mµ·c KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6"ng d~n vs each tinh gia tri hQ'p ly si'.r dµng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hQ'p ly cua cac cong Cl,! tai chinh nay c6 th~ khac v6·i gia tri ghi s6.

44

\\ -:: \ :;;:.i ~· ::; / /\_ Ii

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do:;tn tir ngay 1thing4 nam 2016 (ngay tbanh l~p) d~n ngay 31thing12 nam 2016 (ti~p theo)

T:;ti ngay 1thang4 nam 2016

Tai san tai chinh TiSn m~t TiSn gtri t:;ti NHNNVN TiSn gfri t:;ti cite TCTD khac Cho vay khach hang - g(lp Cht'.rng khoan dltu tu Tai san tai chfnh khac - g(lp

NQ' phai tra tai chinh TiSn gfri va tiSn vay cac TCTD khac TiSn gfri ct'.ia khach hang Cong cl) tai chfnh phai sinh va

nq phai tra tai chfnh khac Phat hanh gi~y tcr c6 gia Nq phai tra tai chfnh khac

Gia trf h(lp ly Gifr den ngay th6ng qua tlao hgn

BCKQHDKD Tri~u VND Tri~u VND

64.084 -

864.659

64.084 864.659

- -- -

16.956 -- -- -

16.956 -

Gia tr! ghi sA

Cho vay va San sang Hgch toan TBng cqng phai thu ad ban theo gia tri gia tr! ghi sA

phdn b6 Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

- - - 64.084 3.261.042 - - 3.261.042 1.601.931 - - 1.601.931 6.080.265 - - 6.080.265

- - - 864.659 53.249 - - 53.249

10.996.487 - - 11.925.230

- - 3.540.320 3.540.320 - - 6.498.536 6.498.536

- - - 16.956 - - 10.021 10.021 - - 65.301 65.301

- - 10.114.178 10.131.134

Miu B05/TCTD

Gia tr! hQ'p Iy

Tri~u VND

64.084 3.261.042

(*) (*) (*) (*)

(*) (*)

(*) (*) (*)

( * ) Ngan hang clma xac djnh gia tri hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh bcri vi khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho cac cong C\I tai chfnh nay va cite Chu~n ml)·c KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Vi~t Nam hi~n khOng c6 lm&ng diln vs each tfnh gia tri !19-p ly Slr dl)ng cac ky thu~t djnh gia. Gia trj hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.

45

·~y ;---..:_:?.:_~~ '>//

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31th::ing12 nam 2016 (ti~p theo)

33. Thuy~t minh v~ quan ly rui ro

M~u BOS/TCTD

Cac loi;ti rui ro ma Ngan hang phai d6i m~t do vi~c sfr dµng cac cong cµ tai chinh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tin dµng; • rui ro thanh khoan; va • rui ro thi tmcmg.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tirng loi;ti rui ro neu tren ma Ngan hang c6 thS g~p phai va mo ta c~c mµc tieu, chfnh sach va cac guy trlnh Ngan hang sfr dµng dS do lucmg va quan ly rui ro, va quan ly VOil.

(a) Riii ro tin d\}ng

Ngan hang chju rui ro tin dµng trong qua trlnh cho vay, dAu tu ciing nlm khi Ngan hang dong vai tro trung gian thay m~t khach hang hay cac ben thl'.r ba khac hay khi Ngan hang dp bao Hinh.

Rui ro khi cac ben d6i tac kh6ng c6 kha nang thanh toan llQ' du9·c giam sat m9t each lien tµc. DS quan ly du9·c ml'.rc d9 rui ro tin dµng, Ngan hang c6 g~ng chi giao djch v6'i cac d6i tac c6 uy tin tin dµng cao va khi thfch hQ'p, se yeu du c6 tai san dam bao.

Rui ro tin dµng chinh ma Ngan hang g~p phai phat sinh tir cac khoan cho vay va l'.rng tm6'c cua Ngan hang. Ml'.rc d9 rui ro tin dµng nay duQ'c phan anh theo gia tri ghi s6 cua cac tai san tren bang can d6i kS toan. Ngoai ra, Ngan hang con g~p phai rui ro tin dµng ngoi;ti bang du6'i di;tng cac cam kSt dp tin dµng va clip bao Hinh .

Mfrc d9 t~p trung cua rui ro tin dµng (cho du Ja n9i hay ngoi;ti bang) phat sinh tir cac cong cµ tai chinh t6n ti;ti theo tirng nhom d6i tac khi cac nh6m nay co cac d~c diSm kinh ts tuong w nhau ma co ths khiSn kha nang tra 119· cua cac nhom d6i tac ngay se bi anh lmang tuO'ng w nhu nhau khi co cac biSn d9ng vs diSu ki~n kinh tS hay nhfi'ng diSu ki~n khac.

Ml'.rc d9 t~p trung chu ySu cua rui ro tin dµng phat sinh theo khu VIJC va theo loi;ti khach hang lien quan dSn cac hoi;tt d9ng dAu tu, cho vay va (mg tm6'c, cam kSt dp tin dµng va dp bao lanh cua Ngan hang. Ngan hang c6 rui ro t~p trung chu ySu vao m9t s6 nganh kinh tS nhftt djnh.

S6 li~u thS hi~n trung th1Jc nhftt mfrc d9 rui ro tin dµng t6i da cua Ngan hang ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2016, kh6ng tinh dSn tai san dam bao hay h6 tr9· tin dµng, bao g6m:

TiSn gfri ti;ti NHNNVN Chfrng khoan dAu tu TiSn gfri va cho vay cac t6 chfrc tin dµng khac Cho vay va (mg tm6'c cho khach hang - g9p Tai san tai chinh khac - g9p

31/12/2016 Tri~u VND

193.235 2.217.148 3.556.618 7.317.577

128.854

13.413.432

114/2016 Tri~u VND

3.261.042 864.659

1.601.931 6.080.265

53.249

11.861.146

46

,\

Ngan hang TNIIll MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD Tftng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Thong tin vS chftt lu911g tfn dµng cua cac tai san tai chinh chua qua Jwn va chua bj giam gia nJm sau:

TiSn gui t:;ti NHNNVN Cht'.mg khoan dfru tu TiSn gui va cho vay cac t6 cht'.rc tin dµng khac Cho vay va t'.mg truO-c cho khach hang - g('>p Tai san tai chinh khac - g('>p

31/12/2016 Tri~u VND

193.235 2.217.148 3.556.618 7.042.148

126.573

13.135.722

1/4/2016 Tri~u VND

3.261.042 864.659

1.601.931 5.834.018

51.349

11.612.999

Thong tin vS chftt Ju911g tfn dµng cua cac tai san tai chfnh da qua h:;tn nJmng chua bi giam gia ho~c da qua h:;tn va da bi giam gia nhu sau:

T~i ngay 31thang12 nam 2016 Da qua h~n Da bi Tling nhrrng chrra gi:im gia bi gi:im gia Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Cho vay va rrng trmrc cho khach hang - gqp Qua h:;tn tfr 1 O dSn 90 ngay 19.818 96.877 116.695 Qua h:;tn tfr 91 dSn 180 ngay 598 699 1.297 Qua h:;tn tfr 181 dSn 360 ngay 207 18.204 18.411 Qua h:;tn tren 360 ngay tr& Jen 47.824 91.202 139.026

68.447 206.982 275.429

Tai s:in tai chinh khac - g()p Qua h:;tn tren 360 ngay tn'>' Jen 2.281 2.281

68.447 209.263 277.710

T~i ngay 1 thang 4 nam 2016 Da qua h~n Da bi Tling nhrrng chrra gi:im gia bi gi:im gia Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Cho vay va rrng trmrc cho khach hang - gqp Qua h:;tn tfr 1 O dSn 90 ngay 31.422 64.312 95.734 Qua h:;tn tfr 91 dSn 180 ngay 1.065 5.508 6.573 Qua h:;tn tfr 181 dSn 360 ngay 39.198 10.451 49.649 Qua h:;tn tren 360 ngay tr& Jen 49.123 45.168 94.291

120.808 125.439 246.247

Tai s:in tai chinh khac - g()p Qua h:;tn tren 360 ngay tr6· Jen 1.900 1.900

120.808 127.339 248.147

47

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th:ing 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Riii ro thanh khoan

M~u BOS/TCTD

Rui ro thanh khoan phat sinh trong qua trinh Ngan hang huy d9ng v6n n6i chung va trong qua trlnh quan ly cac tn;mg thai tiSn t~ cua Ngan bang. Rui ro thanh khoan bao g6m rui ro do vi~c kh6ng c6 kM nang huy d(>ng du9c tai san theo cac thcri diSm dao hc;tn va lai su:it phu 119-p cung nlm rui ro do vi~c khong c6 kha nang thanh ly du9·c m9t tai san v6"i m9t gia ca lwp ly va trong m9t khoang thcri gian phU hqp.

Cac gia djnh va diSu ki~n sau du9·c ap di.mg trong phiin tfch thcJi gian qua hc;tn cua cac tai san va cong nq cua Ngan hang:

• TiSn gfri tc;ti NHNNVN du9c xSp loc;ti tiSn gfri khong ky hc;tn, trong d6 bao g6m tiSn gt'ri dlJ trfr b~t bu9c. s6 du cua tiSn gfri d1,r tru b~t bw')c phv thu9c vao tY l~ va ky hc;tn cua cac khoan tiSn gfri khach hang cua Ngan bang.

• ThO·i gian dao hc;tn cua chfrng khoan d~u tu du9·c tf nh dva tren ngay dao hc;tn cua ttmg loc;ti chfrng khoan.

• ThO·i gian dao hc;tn cua cac khoan tiSn gfri va cho vay cac t6 chfrc tin dvng khac va cac khoan cho vay va i'.mg truo-c cho khach hang ctuqc xac dinh dva vao ngay ctsn hc;tn cua hqp ct6ng quy dinh. ThcJi gian dSn hc;tn thvc tS c6 thS thay d6i do cac khS u6·c cho vay du9·c gia hc;tn.

• Tho·i gian dao hc;tn cua cac khoan tiSn gfri , tiSn vay cua cac TCTD khac va cac khoan tiSn gt'ri cua khach hang duqc xac djnh dl,l"a vao tfnh ch:it cua cac khoan nay ho~c thO·i gian dao hc;tn cua hqp d6ng. Tai khoan Vostro va tiSn gfri thanh toan du9·c tlwc hi~n giao dich theo yeu du cua khach hang va do d6 du9·c xSp loc;ti khong ky hc;tn . ThO·i gian dao hc;tn cua cac khoan vay va tiSn gfri ky h?n du9·c xac dinh dv·a tren ngay dSn h?n theo hqp d6ng. Trong thl,l"c tS, cac khoan nay c6 thS duqc quay vong va do d6 duy tri trong tho·i gian dai ho-n tho·i gian dao hc;tn ban d~u.

• ThO·i gian dSn hc;tn cua tai san c6 dinh duqc xem la "tren 5 nam".

Bang du6"i day trlnh bay phan tich tai san va nq phai tra tai chfnh cua Ngan hang theo cac nh6m ky dao h?n tuo-ng (mg tfnh theo tho·i hc;tn con l?i tu ngay l~p bao cao dSn ngay phai thanh toan . Trong tlwc tS, ky dao h?n thl,l"c tS cua tai san va nq phai tra c6 thS khac thai hc;tn theo h9-p d6ng theo phv lvc h9-p d6ng c6 ths co.

48

CH K

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miu B05/TCTD T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T~i ngay 31thang12 nam 2016 Qua h~n d~n Qua h~n D~n 1 thang Tir tren 1 Tir tren 3 Tir tren 1 Tren 5 nam TBng c()ng 3 thang tren 3 thang thang d~n 3 thang d~n 12 nam d~n 5

thang thang nam Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn m~t - - 48.] 45 - - - - 48.145 TiSn gi'.ri t~i NHNNVN TiSn gi'.ri va cho vay cac TCTD

- - 193.235 - - - - 193.235

khac - - 1.690.940 1.865.678 - - - 3.556.618 Cong Cl) tai chfnh phai sinh va

tai san tai chfnh khac - - (1.904) 8.706 - - - 6.802 Cho vay va t'.mg tru6"c cho

khach hang - g(>p 4.784 70.467 357.033 1.280.828 2.029.295 1.999.360 1.575.810 7.317.577 Cht'rng khoan dliu tu - - 140.368 205.753 - 1.871.027 - 2.217.148 Tai san c6 djnh - - - - - - 35.351 35.351 Tai san c6 khac - g(>p - 2.281 155.977 - - - - 158.258

4.784 72.748 2.583.794 3.360.965 2.029.295 3.870.387 1.611.161 13.533.134

Nc;l' phai tra TiSn gi'.ri va tiSn vay cac

TCTD khac - - 2.276.063 - - - - 2.276.063 TiSn gi'.ri cua khach hang - - 4.293.226 1.509.910 1.714.330 9.393 - 7.526.859 Phat hanh gi~y t<'J c6 gia - - 9.633 - - - - 9.633 NQ' phai tra khac - - 89.099 - - - - 89.099

6.668.021 1.509.910 1.714.330 9.393 - 9.901.654

Muc chenh thanh khoan rong 4.784 72.748 ( 4.084.227) 1.851.055 314.965 3.860.994 1.611.161 3.631.480

49

II~'/ ~ .~.z 1...:; 11

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam Miu B05/TCTD T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T~i ngay 1thang4 nam 2016 Qua h~n d~n Qua h~n D~n 1 tbang Tir tren 1 Tir tren 3 Tir tren 1 Tren 5 nam TBng cqng 3 thang tren 3 thang thang d~n 3 tbang d~n 12 nam d~n 5

tbang thang nam Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn mi[tt - - 64.084 - - - - 64.084 TiSn gi'ri t:;ii NHNNVN - - 3.261.042 - - - - 3.261.042 TiSn gi'ri va cho vay cac TCTD

khac - - 1.558.217 43 .714 - - - 1.601.931 Cho vay va !'.mg tm6"c cho

khach hang - g('>p 13.602 59.967 304.457 1.106.212 1.926.774 1.795.019 874.234 6.080.265 Cht'.rng khoan d~u tu - - - - 134.173 730.486 - 864.659 Tai san c6 dinh - - - - - - 23 .902 23.902 Tai san c6 khac - g('>p - 1.900 76.195 - - - - 78.095

13.602 61.867 5.263.995 1.149.926 2.060.947 2.525.505 898.136 11.973.978

Nq phai tra TiSn gi'ri va tiSn vay cac TCTD

khac - - 3.495.720 44.600 - - - 3.540.320 TiSn gi'.ri cua kMch hang - - 4.085.512 1.124.896 1.243.123 45.005 - 6.498.536 Cong Cl,I tai chinh phai sinh va nq

phai tra tai chfnh khac - - - 5.680 11.276 - - 16.956 Phat hanh gi~y tcY c6 gia - - 10.021 - - - - 10.021 Nq phai tra kMc - - 72.471 - - - - 72.471

7.663.724 1.175.176 1.254.399 45.005 - 10.138.304

Mfrc chenh thanh khoan rong 13.602 61.867 (2.399.729) (25.250) 806.548 2.480.500 898.136 1.835.674

50

\\ :_.- \ ;:;::: iE ~ I .t>. ti

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miiu BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N()i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai cto~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Riii ro thi trU'O'ng

(i) Rui ro Lai sudt

Cac ho~t d()ng cua Ngan hang ch ju rui ro vs biSn d()ng lai suftt khi cac tai san thu lai va n9· phai tra ch ju lai dao lwn t~i nhii'ng thcJi diSm khac nhau ho~c v6'i nhii'ng gia tri khac nhau. M()t s6 tai san khong c6 ky lwn C\1 thS ho~c rftt nh~y cam v6i lai suftt va khong tuong (mg v6i tirng khoan cong n9' C\1 thS.

Cac gia djnh va diSu ki~n sau du9·c ap dvng trong phan tfch thcJi lwn djnh l~i lai suftt thv·c ts cua cac tai san va cong n9· cua Ngan hang:

• Ti Sn m~t va cac tai san c6 khac (bao gbm tai san cfJ djnh va tai san c6 khac) duvc phan lo~i vao khoan mvc "khong chju lai".

• TiSn gi'ri t~i NHNNVN du9·c xem la tiSn gi'ri thanh toan va tiSn gi'ri dv· trii' b~t bu()c t~i NHNNVN. TiSn gi'ri thanh toan bing VND va tiSn gui di! trii' b~t bu()c bing USD dugc phiin lo~i vao khoan mvc" khong ch ju lai" . TiSn gi'ri di! tru· b~t bu()c bing VND va tiSn gi'ri thanh toan bing USD dugc xac dinh l~i lai suftt theo rung thang, do do kY h~n dinh l~i lai suftt t1wc ts dugc phiin lo~i la dSn m()tthang.

• Thcl'i lwn djnh l~i lai suftt tlwc tS cua cht'.rng khoan dfiu tu dugc tfnh dv·a tren tho·i gian dao lwn th\fc tS cua tirng lo~i chi'.mg khoan t~i tho·i diSm l~p bao cao tai chfnh.

• Th6·i lwn djnh l~i lai suftt th\fc tS cua cac khoan tiSn gui va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; cac khoan tisn gi'ri va vay cac t6 chuc tfn dvng va cac khoan mµc tiSn gi'ri cua khach hang, cac khoan phat hanh gifty to· c6 gia dugc xac djnh nhu sau:

•

Cac khoan mvc c6 lai suftt c6 djnh trong su6t thai gian ci'.Ja hgp dbng: th6·i h~n djnh l~i lai suftt thµ·c ts dv·a tren thai gian con l~i theo hgp dbng tfnh ti:r thai diSm l~p bao cao tai chfnh. Cac khoan mvc c6 lai suftt tha n6i: tho·i h~n djnh l~i lai suftt thv·c ts d\fa tren ky djnh l~i lai suftt gfin nhftt tfnh ill sau thai diSm l~p bao cao tai chfnh.

Thai h~n djnh l~i lai suftt cua cac khoan cong n9· khac duvc xSp vao ky lwn "kh6ng ch ju lai" .

Bang biSu sau phan lo~i tai san va cong ng cua Ngan hang theo thai h~n ng~n ban giii'a ky djnh l~i lai suftt ho~c tho·i diSm dao h~n hgp dbng, va lai suftt thµ·c ts t~i ngay kSt thUc ky kS toan. Ngay djnh l~i lai suftt va thai diSm dao lwn c6 thS khac bi~t Ian so v6i ngay ghi trong hgp dbng, d~c bi~t la tho·i diSm dao lwn cua cac khoan tiSn gui cua khach hang.

51

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha NC]i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai dol(ln tir ngay 1 thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31th:ing12 nam 2016 (ti~p theo)

Tl(li ngay 31thang12 nam Qua hl(ln Khong 2016 chju Hii

Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn m~t - 48.145 TiSn gi'.ri ti;ii NHNNVN - 109.185 TiSn gi'.ri va cho vay cac TCTD

khac - 25 .175 Cong Cl,I tai chfnh phai sinh va

tai san tai chfnh khac - 6.802 Cho vay va t'.rng tm6'c cho

kMch hang - g()p 75.251 -Cht'.rng khoan dfru tu - -Tai san c6 dinh - 35 .351 Tai san c6 kMc - g()p 2.281 155.977

77.532 380.635

Net phai tra TiSn gi'.ri va tiSn vay cac TCTD

khac - 7.059 TiSn g1l'i cua khach hang - 1.227.847 Phat hanh gi~y tcY c6 gia - 9.633 N Q' phai tra khac - 89.099

1.333.638

Mt!'c chenh nhl(ly cam v6'i lai 77.532 (953.003)

suat

Dmri 1 Tir 1 d~n th:ing 3 th:ing

Tri~u VND Tri~u VND

- -84.050 -

1.665.765 1.865.678

- -

350.921 1.286.940 140.368 205.753

- -- -

2.241.104 3.358.371

2.269.004 -3.084.853 1.508.127

- -- -

5.353.857 1.508.127

(3.112. 753) 1.850.244

'"' ' ' ' . '-.... . ··--~ -·: > ' / ; '"' ' ' . . .. \ . //

Tir tren 3 Tir tren 6 Tir tren 1 thang d~n thang d~n nam d~n

6 th:ing 12 thang 5nam Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

- - -- - -

- - -

- - -

5.304.929 299.536 -- - 1.871.027 - - -

- - -

5.304.929 299.536 1.871.027

- - -932.868 763.771 9.393

- - -- - -

932.868 763.771 9.393

4.372.061 (464.235) 1.861.634

Mftu B05/TCTD

Tren T6ng c(]ng 5nam

Tri~u VND Tri~u VND

- 48.145 - 193.235

- 3.556.618

- 6.802

- 7.317.577 - 2.217.148 - 35.351 - 158.258

- 13.533.134

- 2.276.063 - 7.526.859 - 9.633 - 89.099

- 9.901.654

- 3.631.480

52

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam M~u B05/TCTD T~ng 7, P r ime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T~i ngay 1 thang4 nam 2016 Qua h~n Khong Drr6i 1 Tir 1 d~n Tir tren 3 Tir tren 6 Tir tren 1 Tren TBng c()ng ch!u lai thang 3 thang thang d~n thang d~n nam d~n 5 nam

6 thang 12 thang 5nam Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn m~t - 64.084 - - - - - - 64.084 TiSn gui t~i NHNNVN - 3.144.212 116.830 - - - - - 3.261.042 TiSn gui va cho vay cac TCTD

khac - 26.559 1.531.658 43.714 - - - - 1.601.931 Cho vay va t'.rng tm6·c cho

khach hang - g()p 73.569 - 3.083.036 1.085.781 1.576.710 260.971 198 - 6.080.265 Chl:rng khoan d~u tu - - - - 27.590 106.583 730.486 - 864.659 Tai san c6 dinh - 23 .902 - - - - - - 23.902 Tai san c6 khac - g()p 1.900 76.195 - - - - - - 78.095

75.469 3.334.952 4.731.524 1.129.495 1.604.300 367.554 730.684 - 11.973.978

Ne;>' phai tra TiSn gui va tiSn vay cac TCTD

khac - 3.008.033 487.687 44.600 - - - - 3.540.320 TiSn gt'.ri cua khach hang - 1.349.455 2.733 .583 1.135.947 702.540 532.006 45.005 - 6.498.536 Cong cµ tai chfnh phai sinh va

n9· phai tra tai chfnh khac - 16.956 - - - - - - 16.956 Phat hanh gifty ta c6 gia - 10.021 - - - - - - 10.021 N9· phai tra khac - 72.471 - - - - - - 72.471

4.456.936 3.221.270 1.180.547 702.540 532.006 45 .005 - 10.138.304

Mfrc chenh nhay cam v6'i lai 75.469 (1.121.984) 1.510.254 (51.052) 901.760 (164.452) 685.679 1.835.674 , . -suat

53

.......:- .. _ ----~

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Mftu BOS/TCTD TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c~o tai chinh cho giai do~n tir ngar 1 thang 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) den ngay 31thang12 nam 2016 (tiep theo)

Lai sudt hinh qulin VND

T~i ngay 31thang12 nam Du6i 1 Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tir 9 d~n Tir 1 d~n Tren s 2016 thang 3 thang 6thang 9 thang 12 tbang Snam nam

Tai siin TiSn gl'ri t<;ii NHNNVN 1,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri kh6ng ky h<;in t<;ii cac

TCTD khac 0,22% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gfri c6 ky h<;in t<;ii cac

TCTDkhac 4,16% 4,42% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Chung khoan dftu tu 10,74% 6,52% 0,00% 0,00% 0,00% 6,63% 0,00% Cho vay va (mg trn&c cho

khach hang 6,85% 6,93% 8,24% 7,68% 7,86% 0,00% 0,00%

NQ' phiii trii TiSn gtri kh6ng ky h<;in ci'.Ja

cac TCTD khac 0,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% .;::::

TiSn gtri va tiSn vay cac ) \ --TCTDkhac 5,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6r

TiSn gfri ci'.Ja khach hang 3,01% 5,14% 5,82% 6,66% 6,60% 6,61% 0,00% NH a

Liii sudt hinlt qulin USD va ngo(li tf kluic -lli -T~i ngay 31thang12 nam Du6i 1 Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tir 9 d~n Tir 1 d~n Tren 5 -2016 thang 3 thang 6 thang 9 thang 12 thang Snam nam

Tai siin TiSn gtri t<;ii NHNNVN 0,05% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gu·i kh6ng ky h<;in t<;ii cac

TCTD khac 0,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gfri c6 ky h<;in t<;ii cac

TCTD khac 1,17% 1,28% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Cho vay va (mg trn&c cho

khach hang 3,47% 3,02% 3,40% 2,47% 0,00% 0,00% 0,00%

NQ' phiii trii TiSn gtri kh6ng ky h<;in ci'.Ja

cac TCTDkhac 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gtri va tiSn vay cac

TCTD khac 1,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gu·i ci'.Ja khach hang 0,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Phat hanh gilly ta c6 gia 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

54

Ngan bang TNHH MTV Public Viet Nam Mfiu BOS/TCTD ' .

Tang 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh Mo c~o tai chinh cho giai dol.ln tir nga~ 1 th::ing 4 nam 2016 (ngay thanh l~p) den ngay 31thang12 nam 2016 (tiep theo)

Liii suAt hinh quan VND

Ti.ti ngay 1 thang 4 nam Du6i 1 Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tir 9 d~n Tir 1 d~n Tren 5 2016 thang 3 thang 6 thang 9 thang 12 thang 5 nam nam

Tai san TiSn gi'.ri t:;ii NHNNVN 1,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri kh6ng ky h:;in t:;ii cac

TCTD khac 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Chfrng khoan d~u tu 0,00% 0,00% 4,50% 0,00% 6,92% 7,57% 0,00% Cho vay va t'.mg trn6c cho

khach hang 8,52% 7,49% 7,41% 7,64% 7,74% 7,70% 0,00%

Ng phai tra TiSn gi'.ri kh6ng ky h:;in cua

cac TCTD khac 0,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri va tiSn vay cac

TCTDkhac 0,00% 4,35% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri cua khach hang 2,92% 5,27% 5,87% 6,44% 6,47% 6,73% 0,00% .:

1,

Liii suAt hinh quan USD va ngo(l-i tf khac )

Ml

Ti.ti ngay 1 thang 4 nam Duoi 1 Tir 1 d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tir 9 d~n Tir 1 d~n Tren 5 ~

2016 thang 3 thang 6 thang 9 tbang 12 thang Snam nam ·1 ..

Tai san ..

TiSn gi'.ri t:;ii NHNNVN 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri kh6ng ky h:;in t:;ii cac

TCTD khac 0,78% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gu·i c6 ky h:;in t:;ii cac

TCTD khac 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Cho vay va frng tru6c cho

khach hang 4,05% 3,22% 3,27% 2,91% 2,53% 0,00% 0,00%

Ng phai tra TiSn gi'.ri kh6ng ky h:;in cua

cac TCTD khac 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri va tiSn vay cac

TCTD khac 0,40% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TiSn gi'.ri cua khach hang 0,03% 0,38% 0,70% 0,25% 0,00% 0,00% 0,00% Phat hanh gi~y ta c6 gia 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

55

Ngan hang TNIIlI MTV Public Vi~t Nam TAng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay th:'tnh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mau BOS/TCTD

Bang du6'i day phan tich u6·c tfnh mi'.rc d9 anh hm'mg t6i bao cao kSt qua hol;lt d('mg kinh doanh cua Ngan hang v6i gia djnh lai su~t huy d<)ng va cho vay tang. KSt qua ngu9·c ll;li nSu gia djnh lai su~t buy d<)ng va cho vay giam.

Giai aoqn tir ngay 1 thang 4 nam 2016 ain ngay 31 thitng 12 nam 2016:

Lo~i ti~n

USD VND

Mrrc tang Hii suit

1,5% 2%

Giai aoqn tirngay 1thitng1nam2016 ain ngay 31thitng3 nam 2016:

Lo~i ti~n

USD VND

(ii) Rui ro tiJn tf

Mrrc tang Hii suit

1,5% 2%

Ngan hang chju rui ro tiSn t~ trong nhu·ng giao djch b~ng ngol;li t~.

Anh huO'ng d~n k~t qua ho~t di}ng kinh doanh sau thu~ cho

giai do~n tir 114/2016 d~n 31112/2016 Tri~u VND

17.618 48.797

Anh hmrng d~n k~t qua ho~t di}ng kinh doanh sau thu~ cho

giai do~n tir 1/112016 d~n 3113/2016 Tri~u VND

30.381 6.785

Ngan hang chu ySu sfr d1,mg VND va USD dS lwch toan cac hol;lt d<)ng cua minh. Do cac baa cao tai chfnh cua Ngan hang du9·c trinh bay b~ng VND, cac bao cao tai chfnh cua Ngan hang bj anh hucrng bcri nhii'ng biSn d<)ng cy gia giii'a VND va ngol;li t~ khac va USD.

Rui ro trong cac giao djch b~ng ngol;li t~ cua Ngan hang se lam phat sinh lai ho~c 16 ngol;li t~ va cac khoan lai hay 16 ngol;li t~ nay dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hol;lt d<)ng kinh doanh. Rui ro nay bao gbm ca cac tai san va cong n9· tiSn t~ cua Ngan hang co g6c khong phai b~ng lol;li tiSn t~ hl;lch toan cua Ngan hang. Bang du6i day phan tich tai san va cong ng cua Ngan hang theo cac lol;li tiSn t~. Ngan hang cfing duy trl trl;lng tMi mo· cts co tbs thu lai t.:r bisn d9ng tY gia.

56

(

' y

U/

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

T~i ngay 31thang12 nam 2016 VND USD EUR GBP Ti~n t~ khac Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn m~t 26.089 22.042 14 - -TiSn gfri t~i NHNNVN 80.020 113 .215 - - -TiSn g1'.ri va cho vay cac TCTD khac 1.236.089 2.295.996 6.308 2.087 16.138 Cong Cl,! tai chinh phai sinh va tai san

tai chinh khac 350.266 (343.464) - - -

Cho vay va t'.rng tnrO-c cho khach hang - g('>p 5.898.734 1.418.843 - - -Cht'.rng khoan d~u tu 2.217.148 - - - -Tai san c6 dinh 35.351 - - - -Tai san c6 khac - g('>p 148.982 9.276 - - -

9.992.679 3.515.908 6.322 2.087 16.138

N9· phai tra TiSn gfri va tiSn vay cac TCTD khac 50.481 2.225 .582 - - -TiSn gfri cua khach hang 6.311.014 1.208.778 2.065 20 4.982 Phat hanh gi§.y tc':r c6 gia - 9.633 - - -N 9. phai tra khac 79.866 9.233 - - -

6.441.361 3.453.226 2.065 20 4.982

Tr~ng thai tiSn t~ n9i bang 3.551.318 62.682 4.257 2.067 11.156 Tr~ng thai tiSn t~ ngo~i bang 232.834 93.094 1.757 - -

Tr~ng thai ti~n t~ nqi va ngo~i bang 3.784.152 155.776 6.014 2.067 11.156

~-:.,-........_ ~ , , • ~ ,,, " ''\- /'/'

Miu B05/TCTD

TBng cqng Tri~u VND

48.145 193 .235

3.556.618

6.802 7.31 7.577 2.21 7.148

35 .351 158.258

13.533.134

2.276.063 7.526.859

9.633 89.099

9.901.654

3.631.480 327.685

3.959.165

57

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Miu B05/TCTD Tfing 7, Prime Centre, 53 Quang Trung, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai dOl,ln tir ngay 1thang4 nam 2016 (ngay thanh l~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Tl,li ngay 1 thang 4 nam 2016 VND USD EUR GBP Ti~n t~ khac TBng c()ng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san TiSn m~t 37.586 26.415 - - 83 64.084 TiSn gi'.ri t~i NHNNVN 3.217.252 43.790 - - - 3.261.042 TiSn gi'.ri va cho vay cac TCTD khac 3.496 1.576.296 6.383 2.289 13.467 1.601.931 Cho vay va t'.rng tm6"c cho khach hang - g9p 4.623.332 1.456.933 - - - 6.080.265 Cht'.mg khoan a&u tu 864.659 - - - - 864.659 Tai si'm c6 djnh - 23.902 - - - 23 .902 Tai san c6 khac - g9p 66.284 11.811 - - - 78.095

8.812.609 3.139.147 6.383 2.289 13.550 11.973.978

NQ' phai tra TiSn gi'.ri va tiSn vay cac TCTD khac 3.045.081 495.239 - - - 3.540.320 TiSn gi'.ri cua khach hang 5.167.229 1.320.178 4.476 23 6.630 6.498.536 Cong Cl) tai chfnh phai sinh va n9· phai tra

tai chfnh khac 366.668 (349.712) - - - 16.956 Phat hanh gi~y tcY c6 gia - 10.021 - - - 10.021 N9· phai tra khac 59.645 12.826 - - - 72.471

8.638.623 1.488.552 4.476 23 6.630 10.138.304

Tr~ng thai tiSn t~ n9i bang 173.986 1.650.595 1.907 2.266 6.920 1.835.674 Tr~ng thai tiSn t~ ngo~i bang 138.538 238.448 2.495 - - 379.481

Trl,lng thai ti~n t~ n()i va ngol_li bang 312.524 1.889.043 4.402 2.266 6.920 2.215.155

58

........ .....__ ./~

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam M~u BOS/TCTD T~ng 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N(.H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 th:ing 4 nam 2016 (ngay th::'tnh l~p) d~n ngay 31th:ing12 nam 2016 (ti~p theo)

v 6'i gia djnh cac biSn s6, d~c bi~t Ia Iai su~t, khong thay dbi, bang du6'i day phan tfch muc d9 anh Imo·ng t6'i bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh sau thus cua Ngan hang trong tmcrng hQ'p:

Giai dogn tir ngay 1thang4 nam 2016 din ngay 31thang12 nam 2016:

USD EUR

VND tang gi:i 2 % so v6'i USDvaEUR Tri~u VND

(983) (67)

(1.050)

Giai dogn tir ngay 1thang1nam2016 din ngay 31thang3 nam 2016:

USD EUR

VND tang gi:i 2 % so v6i USDvaEUR Tri~u VND

(25.892) (30)

(25.922)

VND giam gi:i 2 % so v6'i USDvaEUR Tri~u VND

1.023 70

1.093

VND giam gi:i 2 % so v6'i USDvaEUR Tri~u VND

26.948 31

26.979

59

T' 111J

IC

-.-

Ngan hang TNHH MTV Public Vi~t Nam Ting 7, Prime Centre, 53 Quang Truog, Ha N{H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n tir ngay 1 thang 4 nam 2016 (ngay th:'tnh I~p) d~n ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

34. Cam k~t thue ho~t d()ng

M~u B05/TCTD

Cac khoan ti~n time t6i thi~u phai tra cho cac hQ'p d6ng time ho1;1t d(mg khOng huy ngang nlm sau:

35.

Trong vong 1 nam Tren 1 nam dSn 5 nam Tren 5 nam

Ty gia m()t s6 lo~i ngo~i t~ t~i ngay bao cao Sau day la nhfrng tY gia ngo1;1i t~ chinh dUQ'C Ngan hang ap d1,mg:

Lo~i ti~n

AUD CAD EUR GBP JPY SGD USD

Nguo·i I~p:

Hoang Thuy Du-ang Ki toan tru6ng

Nguai ki~m tra:

Dao Thanh Tung Ph6 T6ng Giam a6c

2 4 -03- 2017

31/12/2016 1/4/2016 Tri~u VND Tri~u VND

4.197 486 24.117 42.225 36.403

64.717 42.711

31/12/2016 1/4/2016 VND VND

15.968 16.673 16.331 16.742 23.197 24.692 27.239 31.437

188 194 15.301 16.120 22.159 21.857

Nguai duy~t:

60

Bao cao tai chinh cho giai do~n tu ngay -...

Documents

Transcript of Bao cao tai chinh cho giai do~n tu ngay -...