Banka tregtare

BANKABANKA TREGTARETREGTARE

Kuptimi i BankKuptimi i Bankës Tregtareës Tregtare

NNë këndvështrimin ekonomik:ë këndvështrimin ekonomik:Banka tregtare Banka tregtare është një është një institucion financiar që pranon institucion financiar që pranon depozita nga individët, personat depozita nga individët, personat fizik e juridik dhe që u jep kredi fizik e juridik dhe që u jep kredi individëve, personave fizikë e individëve, personave fizikë e juridikjuridik

Kuptimi i BankKuptimi i Bankës Tregtareës Tregtare

NNëë k këndvështrimin juridik:ëndvështrimin juridik:Banka tregtare Banka tregtare është person juridik është person juridik që kryen veprimtari bankareqë kryen veprimtari bankare

Ligji Nr.9662,dt. 18.12.2006,“PLigji Nr.9662,dt. 18.12.2006,“Për bankat në ër bankat në RSH”RSH”

“ “Veprimtaria bankare” eshte pranimi i Veprimtaria bankare” eshte pranimi i depozitave monetare ose i fondeve te depozitave monetare ose i fondeve te tjera te ripagueshme nga publiku dhe tjera te ripagueshme nga publiku dhe perdorimi i tyre per dhenie kredie perdorimi i tyre per dhenie kredie vendosje ne emer dhe per llogari te vet, si vendosje ne emer dhe per llogari te vet, si dhe emetimi i mjeteve te pageses ne dhe emetimi i mjeteve te pageses ne formen e parase elektronikeformen e parase elektronike

Klasifikimi i Bankave tregtareKlasifikimi i Bankave tregtare

Sipas shumSipas shumëllojshmërisë se ëllojshmërisë se shërbimeve të ofruara:shërbimeve të ofruara:a) Banka universale tregtarea) Banka universale tregtareb) Banka tb) Banka të specializuaraë specializuara

Sipas organizimit:Sipas organizimit:a) Banka pa dega) Banka pa degëë (unike) (unike)b) Banka me degb) Banka me degëëc) Shoqc) Shoqëri tregtare holldinguëri tregtare holldingu


Sipas pronSipas pronësisë së kapitalitësisë së kapitalit::a)Banka me kapital privata)Banka me kapital privatb) Banka me kapital shteterorb) Banka me kapital shteterorc) Banka me kapital tc) Banka me kapital të përbashkëtë përbashkët

Sipas formSipas formës juridike të organizimitës juridike të organizimita) Banka si shoqa) Banka si shoqëri anonime (sh.a)ëri anonime (sh.a)b) Banka Kooperativb) Banka Kooperativëë


Sipas shtrirjes gjeografike:Sipas shtrirjes gjeografike:a) Banka lokalea) Banka lokaleb) Banka kombb) Banka kombëtareëtarec) Banka ndc) Banka ndërkombëtareërkombëtare

Asambleja e aksionerëve

Këshilli i drejtuesve

Dretori i përgjithëshem

Drejtoria e kreditit

Sherbimii i kreditit

Shërbimii i lisingut

Analiza dhe administrimi i

kreditt.

Krediti për pasuri të

paluajtshme.

Drejtoria e financës

Shërbimi i depozitave

Investimet

Financa dhe kontrolli i

brëndshëm.

Shërbimi i marketingut dhe i

planifikimit.

Drejtoria e operacioneve

Shërbimi i arkësShërbimi i

mbajtjes së kontabilitetitShërbimi i klientelësShërbimi i

informacionit.Shërbimi i

drejtimit të parave të gatshme.Shërbimi i personelit

Drejtoria e besimit

Shërbimi i sendeve

personale.Shërbimi i mjeteve të biznesit.

Shërbimi i operacioneve të

besimit.Shërbimi i

marketingut.

Objektivat e Bankave tregtareObjektivat e Bankave tregtare

1.1. Maksimizimi i vlerMaksimizimi i vlerës së aksioneve ës së aksioneve në treg.në treg.

2.2. Zgjerimi i veprimtarise sZgjerimi i veprimtarise së sajë saj3.3. Rritja e shRritja e shëërbimeve prbimeve për klientëtër klientët4.4. Rritja dhe ndarja e tregutRritja dhe ndarja e tregut5.5. TTë jetë segment i tregut të hapurë jetë segment i tregut të hapur

PRODUKTET BANKAREPRODUKTET BANKARE

1. DEPOZITAT1. DEPOZITAT

2. KREDITE2. KREDITE

3. PAGESAT3. PAGESAT

4. INVESTIMET NE LETRA ME VLERE4. INVESTIMET NE LETRA ME VLERE

DEPOZITATDEPOZITAT

Kuptimi ekonomikKuptimi ekonomikDepozitat bankare janDepozitat bankare janë veprime të ë veprime të grumbullimit të fondeve drejtëpërdrejt grumbullimit të fondeve drejtëpërdrejt nga klientëtnga klientët

Kuptimi juridikKuptimi juridikDepozita bankare Depozita bankare është vendosja e një është vendosja e një shume monetare në bankë e cila fiton shume monetare në bankë e cila fiton pronësinë dhe është e detyruar për pronësinë dhe është e detyruar për kthimin e tyre depozituesve në të kthimin e tyre depozituesve në të njëjtën monedhënjëjtën monedhë

Klasifikimi i depozitaveKlasifikimi i depozitave

Sipas tipit tSipas tipit të klientit depozituesë klientit depozitues

a) depozita personalea) depozita personale

b) depozita tb) depozita të pëbashkët të ë pëbashkët të individëveindividëve

c)depozita tc)depozita të shoqërive tregtareë shoqërive tregtare

Klasifikimi i depozitaveKlasifikimi i depozitave

Sipas karakteristikave tSipas karakteristikave të depozitaveë depozitave

a) Teprica na) Teprica në llogari rrjedhëse dhe ë llogari rrjedhëse dhe depozita pa afatdepozita pa afat

b) Depozita kursimib) Depozita kursimi

c) Depozita me afatc) Depozita me afat

Veprimtaria e KREDITITVeprimtaria e KREDITIT

Kredia pKredia përfaqëson akordimin e ërfaqëson akordimin e fondeve monetare nga ana e fondeve monetare nga ana e bankave tregtare, për personat fizik, bankave tregtare, për personat fizik, juridik dhe individë per realizimin e juridik dhe individë per realizimin e investimeve,shpenzimeve apo investimeve,shpenzimeve apo konsumin, me kusht shlyerjen e konsumin, me kusht shlyerjen e shumës së detyrimit brënda një afat shumës së detyrimit brënda një afat të caktuar dhe pagimit të një interesi të caktuar dhe pagimit të një interesi të dhënëtë dhënë

Klasifikimi i krediveKlasifikimi i kredive

1. Sipas q1. Sipas qëllimit për të cilin përdoren:ëllimit për të cilin përdoren:a) kredi pa) kredi për prodhim/shërbimër prodhim/shërbimb) kredi pb) kredi për konsumër konsumc) kredi pc) kredi për investimeër investime

2. Sipas afatit t2. Sipas afatit të maturimitë maturimita) kredi afat shkurta) kredi afat shkurtër (deri në 1 vit)ër (deri në 1 vit)b) kredi afat mesme ( 1 deri 3 vjet)b) kredi afat mesme ( 1 deri 3 vjet)c) kredi afat gjatc) kredi afat gjatë ( mbi 3 vjetë ( mbi 3 vjet

Klasifikimi i krediveKlasifikimi i kredive

3. Sipas deg3. Sipas degëve për të cilën jepet:ëve për të cilën jepet:a) a) kredi për industrinëkredi për industrinëb) kredi pb) kredi për tregtinë/shërbimetër tregtinë/shërbimetc) kredi pc) kredi për bujqësinëër bujqësinëd) kredi pd) kredi për ekonomitë familjare ër ekonomitë familjare (kredi konsumi)(kredi konsumi)

MarrMarrëveshja e kredisë / huasëëveshja e kredisë / huasë

MarrMarrëveshja e kredisë ështe një ëveshja e kredisë ështe një kontratë ndëmjet huadhënësit kontratë ndëmjet huadhënësit (bnkës tregtare) dhe huamarrësit për (bnkës tregtare) dhe huamarrësit për huadhënie sipas kushteve dhe huadhënie sipas kushteve dhe afateve të pranuara prej tyreafateve të pranuara prej tyre

MarrMarrëveshja e kredisë përmban: ëveshja e kredisë përmban: llojin e kredisë, njësinë monetare, llojin e kredisë, njësinë monetare, kushtet e akordimit, afatet, qëllimin, kushtet e akordimit, afatet, qëllimin, të drejtat dhe detyrimet e palëve, të drejtat dhe detyrimet e palëve, llojet e garancive, etj llojet e garancive, etj

Tipet e marrTipet e marrëveshjeve të kredisëëveshjeve të kredisë

1. Linja e kreditit1. Linja e kreditit

2. Huaja me afat2. Huaja me afat

3. Kredia rrotulluese3. Kredia rrotulluese

A. HuatA. Huatë ë e Konsumite Konsumit

1. Hua me fund t1. Hua me fund të mbyllurë mbyllur

Bën pagesën

TregtariBanka

Konsumatori

Blen mallin (makinë)

Miraton huanëMarrëveshje finacimi

Dërgon aplikimin për hua

Shet huatë


Konsumatorët Tregtari

Banka Prodhuesi

Shet veturat

Porositveturat

Dërgon veturat

Fatura për veturat e nisura

Shlyen bankën(interes+kryegjë)

I hap linjën e kreditit tregtarit


2. Hua konsumi me fund t2. Hua konsumi me fund të hapurë hapur kartat e kreditit; kartat e kreditit; (VISA CARD, Master CARD (VISA CARD, Master CARD

etj,)etj,)

B. HuatB. Huatë për investimeë për investimeC. HuatC. Huatë për pasuri të ë për pasuri të

patundshmepatundshmeD. Hua tD. Hua të tjeraë tjera

Procesi i marrjes sProcesi i marrjes së kredisëë kredisë

Analiza e kredisAnaliza e kredisë është metoda ë është metoda kryesore e kufizimit të riskut të kryesore e kufizimit të riskut të kredisë për bankën dhe synonkredisë për bankën dhe synon::aa. T. Të parashikojë burimet monetare të ë parashikojë burimet monetare të

ardhëshme të huamarrësitardhëshme të huamarrësitbb. T. Të hetojë veprimtarinë ekonomike të ë hetojë veprimtarinë ekonomike të

huamarrësit potencialhuamarrësit potencialcc. T. Të verifikojë saktësinë e informacionit ë verifikojë saktësinë e informacionit

të ofruar nga huammarrësi potencialtë ofruar nga huammarrësi potencial

ANALIZA E KREDITITANALIZA E KREDITIT

Etapa IEtapa I: Puna p: Puna pëërgatitorergatitore1. K1. Kërkesa për kredi dhe intervistimi ërkesa për kredi dhe intervistimi

i klientiti klientit2. Hetimet e bank2. Hetimet e bankëëss3. Shqyrtimi i q3. Shqyrtimi i qëllimit, kohëzgjatjes ëllimit, kohëzgjatjes

dhe formës së përdorimit të dhe formës së përdorimit të kredisëkredisë

ANALIZA E KREDITITANALIZA E KREDITIT

Etapa IIEtapa II: Analiza financiare e : Analiza financiare e kredikkredikërkuesitërkuesit1. Analiza dhe interpretimi i bilancit 1. Analiza dhe interpretimi i bilancit

ttë kredikërkuesitë kredikërkuesit2. Analiza e faktor2. Analiza e faktorëve të kredititëve të kreditit3. Vler3. Vlerësimi i dhe marrja e vendimitësimi i dhe marrja e vendimit

Analiza dhe interpretimi i bilancit Analiza dhe interpretimi i bilancit ttë kredikërkuesitë kredikërkuesit

A. Gjendja pasuroreA. Gjendja pasurore Aktivet:Aktivet: a. Aktive shuma. Aktive shumë likuideë likuide

b. Aktive mb. Aktive më pak likuideë pak likuidec. Aktive me likuiditet tc. Aktive me likuiditet të ulëtë ulëtd. Aktive td. Aktive të qendrueshmeë qendrueshme

Pasivet:Pasivet: a. Pasive me afat shlyerje ta. Pasive me afat shlyerje të ë shkurtër shkurtër

b. Pasive me afat shlyerje tb. Pasive me afat shlyerje të ë shkurtër shkurtër

c. Kapitali i vetc. Kapitali i vet


B. Llogaria ekonomikeB. Llogaria ekonomike(=)(=) Të ardhurat nga shitjaTë ardhurat nga shitja(-)(-) Koston e shitjeveKoston e shitjeve(=)(=) Marzhi brutoMarzhi bruto(-)(-) Shpenzimet tregtareShpenzimet tregtare(-)(-) Shpenzimet e administrimitShpenzimet e administrimit(=)(=) E ardhura nga veprimtaria kryesoreE ardhura nga veprimtaria kryesore(+)(+) E ardhura nga veprimtaria ndihmësE ardhura nga veprimtaria ndihmës(-)(-) Shpenzimet nga veprimtaria ndihmësShpenzimet nga veprimtaria ndihmës(=)(=) Fitimi para tatimit Fitimi para tatimit (-)(-) TatimetTatimet(=)(=) Fitimi neto i ushtrimit Fitimi neto i ushtrimit


C. Pasqyra e flukseve monetareC. Pasqyra e flukseve monetareELEMENTETELEMENTET Fluksi( +/ −)Fluksi( +/ −)

Arkëtime nga klientëtArkëtime nga klientët ( + )( + )Interesa të arkëtuaraInteresa të arkëtuara ( + )( + )Pagesa për furnitorëtPagesa për furnitorët ( - )( - )Pagesa për punonjësitPagesa për punonjësit ( - )( - )Pagesa për shpenzime të ndryshmePagesa për shpenzime të ndryshme ( - )( - )Interesa të paguaraInteresa të paguara ( - )( - )Tatime e taksa të paguaraTatime e taksa të paguara ( - )( - )Blerje makinerie, pajisje, ndërtesaBlerje makinerie, pajisje, ndërtesa ( - )( - )Shitje makineri e pajisje, ndërtesaShitje makineri e pajisje, ndërtesa ( + )( + )Dividente të paguaraDividente të paguara ( - ) ( - ) Rrjedhjet neto të parasëRrjedhjet neto të parasë ( = )( = )

Analiza e faktorAnaliza e faktorëve të kredisëëve të kredisë

KKarakteri i huamarrarakteri i huamarrëësitsit KKapaciteti i huamarrapaciteti i huamarrëësitsit KKapitali i huamarrapitali i huamarrëësitsit KKollaterali i huamarrollaterali i huamarrësitësit KKushtet e huasushtet e huasëë

KolateraliKolaterali

Kolaterali apo garancia e kredise Kolaterali apo garancia e kredise është një e drejtë reale mbi është një e drejtë reale mbi pasuritë e paluajtshme ose pasuritë pasuritë e paluajtshme ose pasuritë e luajtshme që pakëson efektet e luajtshme që pakëson efektet negative të moskthimit të kredivenegative të moskthimit të kredive

A. Garanci realeA. Garanci reale HipotekaHipoteka PenguPengu DorDorëëzaniazania

SHERBIMI I PAGESAVESHERBIMI I PAGESAVE

Sistemi i pagesave perfshin teresine e Sistemi i pagesave perfshin teresine e marredhenieve qe lindin per marredhenieve qe lindin per

shlyerjen e detyrimeve monetare shlyerjen e detyrimeve monetare ndermjet/mes njesive ekonomikendermjet/mes njesive ekonomike

Format e pagesave ne funksion te Format e pagesave ne funksion te instrumenteve te perdorura jane:instrumenteve te perdorura jane:

3.3. Pagesa me para ne dore (CASH)Pagesa me para ne dore (CASH)4.4. Pagesa me kalim ne llogariPagesa me kalim ne llogari

Banka Qëndrore

Bankat Bankat

Klientë Klientë

Perdorimi i parave në

dorë

Shlyerje nëpërmjet bankave

Shlyerje me para në dore.

Veprimtaria e investimeveVeprimtaria e investimeve

Objektivat e portofolit te Objektivat e portofolit te investimeveinvestimeve

2.2. Ruajtja apo mbrojtja e kapitalitRuajtja apo mbrojtja e kapitalit3.3. LikujditetiLikujditeti4.4. RendimentiRendimenti5.5. Diversifikimi i riskut te krediseDiversifikimi i riskut te kredise6.6. Plotesimi i kerkaseve per pengPlotesimi i kerkaseve per peng

Veprimtaria e investimeveVeprimtaria e investimeve

Investimet ne letra me vlere te Investimet ne letra me vlere te patatueshmepatatueshme

Investimet ne letra me vlere te Investimet ne letra me vlere te tatueshmetatueshme

Krahasimi i rendimenteve jepet:Krahasimi i rendimenteve jepet: ( )R R nm t= −1

A) Borxh nga emetimi i letrave me vlerëF) Llogari të tjera në banka

III. TRANSAKSIONE NE LETRA ME VLERE

D) Hua institucioneve financiare

C) Detyrime për llog. rrjedhëse dhe depozitat

3. Llogari rrjedhëse dhe depozita në banka

3. Huamarrje të tjera2. Bono Thesari

2. Huamarrjet nga bankat1. Instrumente të borxhit qeveritar

1. Huamarrjet nga Banka QëndroreC). Aktive të tjera likuide

B) Huamarrjet3. Llogari depozite

A) Llogari rrjedhëse2. Rezervat e detyrueshme

II.VEPRIME ME KLIENTELËN1. Llogari rrjedhëse në BQ

D).Llogari të tjera me bankat.B) Depozitat në Bankën Qëndrore

C) Huamarrje nga bankat2. Arka në monedhë të huaj.

B) Depozita të bankave1. Arka në monedhë kombëtare.

A) Llogaritë rrjedhëse të bankaveA) Arka

I. TRANSAKSIONET NDERBANKAREI. VEPRIMET E THESARIT

PASAVIAKTIVI

1. Kapitali i paguar2. Hua dhënë qeverisë

A) Kapitali i aksionerveF) Hua të humbura

V.BURIME TE PERHERSHMED) Hua të dyshimta

3. Të tjeraC) Hua nënstandart

2. Taksa të papaguaraB) Hua në ndjekje

1. Kreditore të ndryshëmA)Hua standarde

IV. DETYRIME TE TJERA1. Hua dhënë klientve

B) Marrëveshjet e riblerjesII. VEPRIME ME KLIENTELEN

SHUMASHUMA

B) Mjete të patrupëzuara

A) Mjete të trupëzuara

V. MJETE TE QENDRUESHME

2. Fondet rezervë statutoreA) Debitorë të ndryshëm dhe inventari

1. Fondet rezervë për humbjet e mundshme (provigjionet)

IV. MJETE TE TJERA

B) Fondet rezerve specifikeC) Marrëveshjet e riblerjes

4.Fitim i vitit ushtrimorB) Letra me vlere me të ardhura të ndryshueshme

3.Fitimi i pashpërndarA) Letra me vlerë me të ardhura fikse

2.RezervatIII. TRANSAKSIONE ME LETRA ME VLERE

•Shpenzime të tjera

•Shpenzime pajisjeje dhe materiale

•Shpenzimet për personelin

SHPENZIME JO PER INTERESAII

•Interesa të tjera

•Interesa për depozitat

SHPENZIMET PËR INTERESAI

SHPENZIMET E USHTRIMIT

SHUMA E TË ARDHURAVE NGA USHTRIMII+II=A

•Të ardhura të tjera

•Të ardhurat nga shërbimi i llogarive

TE ARDHURA JO NGA INTERESATII

•Interesa të tjera

•Interesa nga letrat me vlerë

•Interesa nga huatë

TE ARDHURAT NGA INTERESATI

TE ARDHURAT E USHTRIMIT

FITIM/HUMBJE NETO PAS TAKSESE-F=R

TAKSAT MBI TE ARDHURATF

FITIM/HUMBJE NETO PARA TAKSESC±D=E

REZULTATI NETO I VEPRIMTARIVE NDIHMESE

D

REZULTATI NETO USHTRIMORA-B=C

SHUMA E SHPENZIMEVE TE USHTRIMITI+II+III=B

SHPENZIME PËR FONDET REZERVËIII

Treguesit e frytshmeriseTreguesit e frytshmerise

mesatareAktivet

taksëspas netoardhurat TëROA =

mesatar Kapitali

taksavepas netoardhurat TëROE =

Interesi Marxhinal NetoInteresi Marxhinal Neto

mesatareAktivet

interesatpër shpenzimetinteresat ngaardhurat TëNIM

−=

FaleminderitFaleminderit

Banka tregtare

Education

Transcript of Banka tregtare