1.Một cơ sở bán xe máy trả góp với giá cha thuế GTGT 45 triệu trong đó lãI trả góp là 5 triệu. Xác định giá tính thuế GTGT?45 triệu”*40 triệu”50 triệu”35 triệu”

2. Một tiệm cầm đồ trong tháng thu lãI cầm đồ là 50 triệu, doanh thu bán hàng cầm đồ là 200 tr, số tiền đã đa cho khách là 30tr, thuế suất thuế GTGT là 10%? Xác định giá tính thuế GTGT?*200 tr.”50tr.”250tr.”230tr.”

3. Một nhà xuất bản sách toán học cho ngời tiêu dùng có giá bìa là 11.000 đ, thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định giá tính thuế GTGT?*11.000 đ.”10.000 đ.”12.000 đ.”9.000 đ.”

4. Một nhà xuất bản sách toán học cho một công ty phát hành sách với giá 7.500 đ, phí phát hành là 30%, thuế suất thuế GTGT là 5%. Xác định giá tính thuế GTGT?*5.000 đ.”7.500 đ.”7.000 đ.”5.500 đ.”

5. Một cơ sở làm đại lý bán đúng giá cho May 10, trong tháng doanh nghiệp bán đợc 700tr tiền hàng với giá cha thuế GTGT, hoa hồng đợc hởng là 10%. Xác định giá tính thuế GTGT?700tr.”*70tr.”770tr.”630tr.”

6. Một DN bán 5 quạt điện , giá bán cha thuế GTGT là 500.000d/cái. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định thuế GTGT đầu ra?

200.000 đ.”*250.000 đ.”300.000 đ.”350.000 đ.”

7. Doanh nghiệp X có doanh thu bán sản phẩm đồ chơI trẻ em cha bao gồm thuế GTGT trong tháng 7/2009 là 100.000.000 đồng . Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ là 2.000.000 đồng . Biết thuế suất thuế GTGT của sản phẩm đồ chơI trẻ em là 5%. Thuê GTGT phảI nộp đến hết kỳ tính thuế tháng 07/2009 của công ty là bao nhiêu?2.000.000 đồng.”*3.000.000 đồng.”4.000.000 đồng.”350.000 đồng.”

8. Công ty xây dựng Y có doanh thu trong kỳ tính thuế là 2.000.000.000 đồng, trong đó : Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng với doanh nghiệp Z : 1.500.000.000 đồng, Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 500.000.000 đồng . Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ : 20.000.000 đồng. Doanh nghiệp đợc giảm 50% thuế suất thuế GTGT (biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng là 10%). Thuế GTGT phảI nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty Y là bao nhiêu?*60.000.000 đồng.”70.000.000 đồng.”80.000.000 đồng.”90.000.000 đồng.”

9.Công ty cổ phần thơng mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế là 5.000.000.000 đồng. Trong đó[CR]Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thơng mại : 2.000.000.000 đồng.[CR]Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác: 3.000.000.000 đồng.[CR]Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ : 75.000.000 đồng.[CR]Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thơng mại và xây dựng là 10%.[CR]Thuế GTGT phảI niijp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty M là bao nhiêu?*“425.000.000 đồng.”“450.000.000 đồng.”“475.000.000 đồng.”“495.000.000 đồng”

14. Kỳ tính thuế tháng 7/2009, công ty cổ phần ô tô AMP có số liệu sau.[CR]Bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phơng thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm (chia thành 10 kỳ, mỗi kỳ thanh toán 220.000.000 đồng) với giá bán cha có thuế GTGT là 2.000.000.000 đồng, lãI trả góp 200.000.000 đồng/xe ; Thuế suất thuế GTGT là 10%. Công ty đã xuất hóa đơn cho khách hàng.[CR]-Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2009 là?*“2.000.000.000 đồng.”“2.200.000.000 đồng.”“220.000.000 đồng.”“200.000.000 đồng.”

15. Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hóa cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau :Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng . Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hóa do DN A mua (cha có thuế GTGT) : 15 triệu đồng, Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (cha có thuế GTGT) 135 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT?“40 triệu đồng.”“150 triệu đồng.”*“55 triệu đồng.”“190 triệu đồng.”

16. Doanh nghiệp A nhận ủy thác xuất khẩu hàng hóa cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu .Giá trị lô hàng xuất khẩu (cha có thuế GTGT) :820 triệu đồng. Hoa hồng ủy thác (cha có thuế GTGT) : 5%. Giá tính thuế GTGT?“820 triệu đồng.”“410 triệu đồng.”*“41 triệu đồng.”“421 triệu đồng.”

17. Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy , trong tháng 4/2009 có số liệu sau : Bán xe theo phơng thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp cha có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe , lãI trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2009, thu đợc 10, 1 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT?*“30 triệu đồng.”“30,3 triệu đồng.”“10,1 triệu đồng.”“30,6 triệu đồng.”

20. Trong kỳ tính thuế , Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào đợc tính khấu trừ là loại hóa đơn đặc thù nh các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hóa đơn là 110 triệu

đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào đ-ợc khấu trừ sẽ là?“0 đồng (không đợc khấu trừ).”*“ 10 triệu đồng.”“ 11 triệu đồng.”“1 triệu đồng.”

41. Công ty A ký hợp đồng gia công với nớc ngoài 200.000 đôI đế giày xuất khẩu, giá gia công là 800 triệu đồng. Hợp đồng ghi rõ giao đế giầy cho công ty B tại Việt nam để sản xuất ra giày hoàn chỉnh. Thuế suất thuế GTGT hàng gia công là 10%. Xác định thuế GTGT phảI nộp của 200.000 đôI đế giày nói trên.80 triệu đồng72 triệu đồng7,2 triệu đồng*0 triệu đồng

78. Công ty xây dựng A nhận thầu xây dựng công trình bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu. Tổng thanh toán cha có thuế GTGT là 15 tỷ đồng, trong đó giá trị nguyên vật liệu cha có thuế GTGT là 10 tỷ đồng. Xác định giá tính thuế GTGT của công trình? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10%?5 tỷ10 tỷ*15 tỷ25 tỷ

79. Công ty xây dựng A nhận thầu xây dựng công trình không bao gồm giá trị NVL. Tổng giá trị thanh toán cha có thuế GTGT là 15 tỷ đồng trong đó giá trị NVL là 10 tỷ. Xác định thuế GTGT đầu ra, biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10%?15.000 trd10.000 trd5.000 trd*500trd

172. Một cơ sở bán xe máy trả góp với giá 45 triệu trong đó lãI trả góp là 5 triệu. Xác định giá tính thuế GTGT?45 triệu.*40 triệu.50 triệu.35 triệu.

173. Một tiệm cầm đồ trong tháng thu từ lãI cầm đồ là 50 triệu, doanh thu bán hàng cầm đồ là 200tr số tiền đã đa cho khách là 30tr, thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định giá tính thuế GTGT?*200tr50tr.250tr.230tr.

177. Một DN nhập khẩu 1.000 chai rợu 40 độ với giá NK là 300.000d/chai, thuế suất thuế NK là 20%, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Xác định giá tính thuế GTGT?300trd.60trd.108trd.*522trd.

179. Doanh nghiệp X có doanh thu bán sản phẩm đồ chơI trẻ em cha bao gồm thuế GTGTtrong tháng 7/2009 là 100.000.000 đồng. Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ là 2.000.000 đồng. Biết thuế suất thuế GTGT của sản phẩm đồ chơI trẻ em là 5%. Thuws GTGT phảI nộp cho kỳ tính thuế tháng 07/2009 của công ty là bao nhiêu?2.000.000 đồng.*3.000.000 đồng.4.000.000 đồng.350.000 đồng.

181. Công ty cổ phần thơng mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế là 5.000.000.000 đồng. “Trong đó:[CR]+ Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thơng mại: 2.000.000.000 đồng.[CR]+ Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng.[CR]-Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ : 75.000.000 đồng. Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thơng mại và xây dựng là 10%) .Thuế GTGT phảI nộp cho kỳ tính thuế tháng của công ty M là bao nhiêu?*425.000.000 đồng.450.000.000 đồng.475.000.000 đồng.495.000.000 đồng

182 Kỳ tính thuế tháng 7/2009, Công ty Thơng mại AMB có số liệu sau: Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hóa dơn có số thuế GTGT đầu

vào là 30.000.000 đồng đợc thanh toán bằng tiền mặt, Hàng hóa mua vào có hóa đơn hợp pháp). Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng. Số thuế GTGT còn phảI nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06/2006 là: 0 đồng.Số thuế GTGT phảI nộp kỳ tính thuế tháng 7/2009 của công ty AMB là:400.000.000 đồng.370.000.000 đồng.*430.000.000 đồng.450.000.000 đồng

183. Kỳ tính thuế tháng 8/2009, Công ty Thơng mại Phơng Đông có số liệu: Số thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng đề sản xuất hàng hóa không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.). Số còn lại đủ điều kiện khấu trừ. Số thuế GTGT đầu ra tập hợp đợc: 700.000.000 đồn. gSố thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ kỳ tính thuế tháng 8/2009 là?*600.000.000 đồng.110.000.000 đồng.350.000.000 đồng.600.000.000 đồng.

184. Kỳ tính thuế tháng 6/2009. Công ty Xây dựng - Cơ Khí Thăng Tiến có số liệu sau: Hoàn thành bàn giao các công trình, giá trị xây lắp cha thuế GTGT : 12.000.000.000 đồng. Thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ : 500.000.000 đồng. Thuế GTGT còn phảI nộp đầu kỳ tính thuế tháng 6/2009: 0 đồng. Thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng, lắp đặt:10% (Hiện đang trong thời gian đợc giảm 50% thuế suất thuế GTGT). Số thuế GTGT phảI nộp kỳ tính thuế tháng 6/2009 là?*100.000.000 đồng.700.000.000 đồng.12.000.000 đồng.500.000.000 đồng.

252. Một DN có tình hình xuất nhập khẩu quý I năm N nh sau: nhập 300 tủ lạnh, giá mua tại cửa khẩu nớc xuất 300USD/1 chiếc, chi phí vận tảI, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng về tại cảng Việt Nam là 15000USD. Thuế suất thuế nhập nhập khẩu của tủ lạnh là 20%, Thuế suất thuế GTGT của tủ lạnh là 10%. Đơn vị đã bán toàn bộ lô hàng này với giá 5.600.000đ/chiếc. Xác định số thuế GTGT phảI nộp hoặc đợc hoàn khi kê khai với cơ quan thuế nội địa? Biết rằng, tỷ giá 1USD=16000VNĐ.168tr

336tr201,6tr*-33,6tr

253. Một DN nhận ủy thác nhập khẩu cho công ty A trong tháng I năm N 2.000 chai rợu ngoại, giá mua tại cửa khẩu nớc xuất là 70USD/chai, chi phí vận tảI, bảo hiểm cho cả lô hàng này về đến cửa khẩu VN là 5000USD. Hoa hồng 10% trên giá CIF. Xác định số thuế GTGT của DN phảI nộp cho hoa hồng nhập khẩu, biết thuế suất thuế nhập khẩu đối với rợu là 20%, thuế suất thuế TTĐB của rợu là 45%, thuế suất thuế GTGT của rợu là 10% và của hoa hồng là 10%. Tỷ giá 16000VND/USD.1.252tr464tr403tr*23,2tr

254. Một nông trờng trồng và chế biến chè bán 30 tấn chè sơ chế do nông trờng tự sản xuất cho một công ty thơng mại để xuất khẩu giá 20.000đ/kg. xuất khẩu 20.000 hộp chè giá FOBđ/hộp. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng phục vụ cho hoạt động trên là 10tr đồng. Nông trờng không hạch toán riêng đợc số thuế GTGT đầu vào của từng hoạt động. Thuế suất của chè hộp là 10%, hàng xuất khẩu có đầy đủ hồ sơ theo quy đinh và thanh toán qua ngân hàng. xác định thuế GTGT phảI nộp?100tr60tr40tr*-6tr

280. tháng 1/2009, công ty A mua 1 lô hàng của công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh công ty đã xuất hoa đơn GTGT tổng giá trị hợp đồng cả thuế GTGT là 330tr đồng, trong đó, có thuế GTGT theo thuế suất 10%. Theo thỏa thuận trong hợp đồng đến tháng 5/2009 công ty A mới thanh toán tiền hàng cho công ty B. Đến thời hạn thanh toán tháng 5/2009, công ty A cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng nhng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị là 275tr đồng có cả thuế GTGT theo thuế suất 10%. Vậy, công ty A phảI điều chỉnh kê khai số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ tại kỳ kê khai tháng 5/2009 là bao nhiêu?điều chỉnh 33tr đồngđiều chỉnh 5,5tr đồng*điều chỉnh 5,0tr đồng

không điều chỉnh

340.Một công ty kinh doanh thơng mại có số liệu sau: Mua trong kỳ: 150 sản phẩm A có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 6tr/sp;15 sản phẩm B, trong đó 10 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 2,1tr đồng/sp, số còn lại có hóa đơn thông thờng ghi giá thanh toán 2,2trđ/sp; 10 sp C có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 5,8trđ/sp. Bán trong kỳ: trong tháng công ty đã tiêu thụ hết sản phẩm A và C, sản phẩm B còn tồn 5sp, giá bán cha có thuế GTGT các sản phẩm nh sau; Sản phẩm A 6,3tr/sp; sản phẩm B 2,5tr/sp; sản phẩm C:6trđ/s. Thuế GTGT của chi phí mua ngoài khác đợc khấu trừ trong tháng là: 3trđ; cơ sở nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ trong tháng là 3trđ; cơ sở nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ, thực hiện tốt chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ; thuế suất của tất cả các mặt hàng trên đều là 10%. Hàng hóa nhập khẩu đều thanh toán qua ngân hàng. Yêu cầu: xác định thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của doanh nghiệp trên?*100,9trđ102trđ97,9trđ99trđ

342.Một doanh nghiệp nhà nớc sản xuất trong năm tính thuế TNDN có tài liệu sau: Doanh thu bán hàng: 7.900trđ; Chi phí mua vật t cha có thuế GTGT: 4.500tr; vật t tồn kho đầu năm: 200trđ; vật t tồn kho cuối năm: 100trđ; Khấu hao TSCĐ theo chế độ quy định:1.100trđ; Các khoản chi cho con ngời: Tiền lơng, tiền công phảI trả cho ngời lao động theo chế độ quy định 200trđ; BHXH,BHYT,BHTN,KPCĐ:30,5% quỹ lơng; Chi cho nghỉ mát:20trđ; Các khoản chi khác 100trđ (trong đó có số thuế GTGT đợc khấu trừ là 5trđ); Các khoản thuế, phí khác phảI nộp trong năm: Thuế Môn bài:3trđ;Thuế đất:2,5trđ; Thuế suất thuế GTGT cho hàng hóa mua vào, bán ra là 10%; thuế suất thuế TNDN là 25%. Xác định thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp?*790trđ718,18trđ7.900trđ7.181,818trđ

350. Một doanh nghiệp nhận gia công hàng, giá gia công cha có giá trị nguyên vật liệu là 50trđ. Giá trị của một số vật liệu phụ cha thuế GTGT do bên nhận gia công chịu là 30trđ. Ngoài ra, bên đa gia công còn chuyển sang số nguyên liệu chính trị giá cha thuế GTGT 70trđ. Giá tính thuế GTGT đối với bên nhận gia công là bao nhiêu trđ?

50*80120150

351. Một doanh nghiệp bán một lô hàng do mình sản xuất. Giá bán cha thuế GTGT theo thỏa thuận là 1.000trđ. do bên mua có yêu cầu giao hàng sớm hơn thời hạn trong hợp đồng nên doanh nghiệp này thu thêm phí phụ trội (do giao hàng sớm) 40trđ. Bên mua chấp nhận điều kiện này. thuế suất là 10%. Giá tính thuế GTGT là bao nhiêu trđ?10001.100*1.0401.144

352.Một công ty in nhận in sách cho một nhà xuất bản. giá thuê in cha thuế GTGT 500trđ, gồm công in 200trđ; giấy in 300trđ. Thuế suất của dịch vụ in là 5%. Giá tính thuế GTGT là bn?200300525*500

354.Một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho khách hàng với giá 10trđ. phí phục vụ thu thêm ngoài giá bán 0,2trđ. phí nộp về ngân sách nhà nớc 0,3trđ. Giá tính thuế GTGT của dịch vụ này là bn?12.60012.000*9.4509.000

355. Một doanh nghiệp bán hàng giảm giá : 10% . Giá bán cha thuế GTGT và cha giảm là 100.00đ/sp. Một khách hàng mua 10 sản phẩm . Trờng hợp nào sau đây doanh nghiệp ghi hóa đơn đúng quy định ?*Ghi đơn giá đã giảm trên hóa đơn là 90.000đ/sp. Tổng giá cha thuế là 900.000đ , thuế 90.000đ. Tổng giá thanh toán 990.000đ.Và ghi rõ trên hóa đơn là hàng đã giảm giá cùng với tỷ lệ và mức giảm giáGhi đơn giá đã giảm trên hóa đơn là 90.000đ/sp . Tổng giá cha thuế là 900.000đ. Thuế 90.000đ. Và ghi rõ trên hóa đơn là hàng đã giảm giá.

Ghi đơn giá cha giảm trên hóa đơn 100.000đ . Ghi tổng giá cha thuế cha giảm 1.000.000đ. Ghi giá đợc giảm cha thuế 100.000đ . Ghi thuế GTGT 90.000đ . Ghi tổng giá thanh toán 990.000đ.Ghi đơn giá cha giảm trên hóa đơn 100.000đ .Ghi tổng giá cha thế giảm 1.000.000đ . Ghi giá đợc giảm cha thế 100.000đ . Ghi thuế GTGT 90.000đ . Ghi tổng giá thanh toán 990.000đ . Ghi rõ tỷ lệ và mức giảm giá

356: Một cơ sở sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB . Giá bán cha có thuế GTGT 12.000đ/sp . Thuế TTĐB cơ sở sản xuất này phảI nộp cho một sản phẩm là 2.000đ . Giá tính thuế GTGT của sản phẩm này là bao nhiêu ?*12.000đ14.000đ10.000đ8.000đ

358: Một DN nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp trong tháng tính thuế có tình hình sau : Doanh thu bán hai nhóm sản phẩm X và Y là 40 triệu đồng . Giá vốn hàng bán hạch toán đúng quy đinh 28 triệu đồng . Nhóm sản phẩm X chịu thuế suất thuế GTGT 10%, nhóm sản phẩm Y chịu thuế suất thuế GTGT 5% . Hộ kinh doanh không hạc toán riêng đợc doanh thu bán hai nhóm sản phẩm trên. Thuế GTGT hộ này phảI nộp trong tháng là bao nhiêu triệu đồng ?0,60,9*1,24

359: Một công ty cổ phần trong tháng tính thuế có tình hình sau : Doanh thu bán bàn ghế gỗ trong nớc cha thuế GTGT 500 triệu đồng . Xuất khẩu một lô hàng bàn ghế gỗ giá FOB 400 triệu đồng . Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho sản xuất kinh doanh đợc khấu trừ 80 triệu đồng . Hàng xuất khẩu của doanh nghiệp đủ điều kiện đợc khấu trừ theo quy định. Thuế suất thuế GTGT là 10% . Thuế GTGT phải nộp trong tháng là bao nhiêu triệu đồng?10*-30-4090

364: Một công ty thơng mại trong tháng tính thuế có tình hình sau : Bán xuất ăn cho ngời lao động trong khu chế xuất , giá bán cha thuế GTGT 100 triệu đồng . Bán nớc uống tinh khiết cho doanh nghiệp chế xuất để tiếp khách , giá bán tại của

khẩu khu chế xuất 50 triệu đồng . Doanh thu bán hàng cha thuế GTGT tại cửa hàng ăn uống 150 triệu đồng . Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng phục vụ cho các hoạt động trên đủ điều kiện khấu trừ 20 triệu đồng . Thuế suất thuế GTGT 10% . Thuế GTGT phải nộp trong tháng của D trên là bao nhiêu triệu đồng?-5-100*5

365: Một cơ sở kinh doanh nhập khẩu 100 máy tinh với giá CIF là 500 USD/chiếc , trên đờng vận chuyển từ tàu lớn vào cảng bị thiên tai nên đã bị thiệt hại , tỷ lệ thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 10%. Giả sử với suất thuế nhập khẩu là 10% , thuết suất thuế GTGT là 10% , tỷ giá giữa USD và VND do NHNN công bố là 1 USD = 15.000VND. Cơ sở kinh doanh này phải nộp số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là bao nhiêu nghìn đồng?75.000*81.75082.50074.250

366: Số liệu báo cóa của một cơ sở kinh doanh theo phơng pháp khấu trừ trong tháng nh sau ( đơn vị: trđ ) : thuế GTGT của hàng hóa tồn kho đầu tháng là 50 , của hàng hóa mua vào trong tháng là 40, của hàng hóa tồn kho cuối tháng là 30 , của các dịch vụ mua ngoài khác là 10. Biết rằng đơn vị chỉ SX các hàng hóa chịu thuế GTGT và hàng hóa, dịch vụ mua vào đều đáp ứng đủ các điều kiện đợc khấu trừ, vậy số thuế đầu vào trong tháng của đơn vị này là bao nhiêu ?70100*5040

367.Một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ khi kê khai thuế GTGT tháng có tình hình sau (trđ): +Tổng doanh thu là 1000, trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi giá bán là tổng giá thanh toán không ghi riêng giá cha thuế. Giá trị của số hóa đơn này là 100.[CR]+ Giá mua vào của các hàng hóa để sx hàng hóa chịu thuế GTGT là 900 trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi giá thanh toán với giá trị là 200.[CR]số còn lại 700 ghi đúng là giá cha thuế.[CR]+Thuế GTGT của các hàng hóa, dịch vụ mua ngoài khác là 20[CR]Biết rằng thuế suất thuế GTGT của cả hgàng hóa mua vào và bán ra đều là 10%. Hàng hóa mua vào đều thanh toán qua ngân hàng. số thuế GTGT đơn vị phảI nộp tháng đó là bn?

*100-10-20

368.Một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có báo cáo thuế nh sau (trđ):[CR]+Doanh thu bán hàng cha thuế 1000 trong đó 200 là những hàng hóa không chịu thuế GTGT[CR]+Giá mua vào cha thuế của vật t ding sx hàng hóa chịu thuế GTGT là 400[CR]+Thuế GTGT của một số vật liệu dùng để sx hàng hóa không chịu thuế GTGT là 20[CR]+Thuế GTGT của DV mua ngoài dùng để sx cả hàng hóa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT là 20[CR]Với thuế suất thuế GTGT của tất cả các hàng hóa trên là 10%, số thuế GTGT đơn vị phảI nộp trong tháng là bn?0204*25

370.Một nhà xuất bản trong tháng tính thuế có tình hình sau: Bán cho một công ty phát hành sách 10.000 cuốn sách văn học, giá bìa 25.200đ/cuốn. Phí phát hành 6.300đ/cuốn. Bán trực tiếp cho ngời tiêu dùng 5000 cuốn sách văn học, giá bìa 52.500đ/cuốn. Loại sách này khi phát hành qua công ty phát hành sách có phí phát hành 25%. Thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hóa đơn GTGT đợc khấu trừ 8tr đồng. Tổng giá thanh toán trên vé vé ô tô của cán bộ đI công tác 11trđ. Thuế suất của sách văn học là 5%$ và dịch vụ vận tảI 10%. Thuế GTGT phảI nộp của Nhà xuất bản này là bn?15,5*12,59.37513.5

372.Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng điều hòa nhiệt độ công suất 100.000BTU, giá tính thuế nhập khẩu 10.000trđ. biết thuế suất thuế nhập khẩu điều hòa 20%, thuế suất thuế TTĐB điều hòa 15%, thuế suất GTGT 10%. Thuế GTGT khâu nhập khẩu doanh nghiệp này phảI nộp cho hoạt động này là bn?13801.000*1.2001.150

373.Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng tiêu dùng, giá tính thuế nhập khẩu 2.000 trđ. Trong quá trình vận chuyển vào cửa khẩu, gặp thiên tai, bị thiệt hại, nên đã đợc hảI quan cho chấp nhận giảm thuế. Thuế nhập khẩu trớc khi giảm là 400trđ, sau khi đợc giảm tơng ứng với tỷ lệ thiệt hại 30%, còn phảI nộp 280trđ. Mặt hàng này chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Thuế GTGT doanh nghiệp này phảI nộp cho hoạt động này là bn?*228240200212

185. Công ty thơng mại VINCOMAIE đăng ký nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ. Trong tháng 8/2009, theo yêu cầu của khách hàng công ty đã xuất 01 hóa đơn GTGT không ghi khoản thuế GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000 đồng. Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu ra tính trên hóa đơn này là?60.000.000 đồng*66.000.000 đồng0 đồng55.000.000 đồng

186. Kỳ tính thuế tháng 7/2009 , Công ty cổ phần ô tô AMP có số liệu sau: bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phơng thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm (chia thành 10 kỳ, mỗi kỳ thanh toán 220.000.000 đồng) với giá bán cha có thuế GTGT là 2.000.000 đồn, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe: Thuế suất thuế GTGT 10% . Công ty đã xuất hóa đơn cho khách hàng. Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2009?*2.000.000.000 đồng2/200.000.000 đồng220.000.000 đồng200.000.000 đồng

187. Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hóa cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau: tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng. Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hóa do DN A mua (cha có thuế GTGT): 15 triệu đồng. Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (cha có thuế GTGT) 135 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT?40 triệu đồng150 triệu đồng*55 triệu đồng

190 triệu đồng

191. Trờng hợp nào sau đây đợc xét hoàn thuế GTGT:Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có số thuế đầu ra trừ số thuế đầu vào âm từng tháng*Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có lũy kế số thuế đầu vào đợc khấu trừ lớn hơn đầu ra trong thời gian 3 tháng liên tiếpCơ sở kinh doanh mới thành lập cha phát sinh doanh thu có thời gian đầu t là 6 thángCơ sở kinh doanh mua bán vàng, bạc, đá quý có số thuế đầu vào phát sinh trong tháng lớn hơn đầu ra

192. Loại cơ sở kinh doanh nào sau đây thuộc diện nộp thuế GTGT khi bán hàng hóa, dịch vụ?Hộ KD nộp thuế theo phơng pháp trực tiếpHộ KD nộp thuế khoán*Hộ KD nộp thuế theo phơng pháp khấu trừHộ kinh doanh buôn chuyến

193. Loại cơ sở kinh doanh nào sau đây thuộc diện nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ?Bên nớc ngoài kinh doanh ở Việt Nam không theo luật đầu t nớc ngoài ở Việt Nam*Cá nhân kinh doanh là ngời Việt NamDN t nhân SXKDHHDN t nhân kinh doanh mua bán đá quý

194. Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu là giá nào?Giá tính thuế nhập khẩuGiá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu (nếu có)*Giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu và thuế TTĐB (nếu có)Giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế TTĐB (nếu có)

198. Doanh thu tính thuế GTGT đầu ra theo phơng pháp trực tiếp là doanh thu nh thế nào?Là doanh thu cha có thuế GTGT do ngời mua thanh toán (1)Là doanh thu có thuế GTGT do ngời mua thanh toán (2)*Là doanh thu có thuế GTGT bao gồm cả phụ thu phụ phí mà ngời mua phải thanh toán (3)Cả (1), (2), (3)

205. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng trọn gói với khách du lịch Pháp là 38.000USD/1 khách. Trong đó chỉ tiền vé máy bay từ Paris tới Hà Nội là 30.850USD/1 khách. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định giá tính thuế GTGT?6000 USD4320 USD*6500 USD7150 USD

206. Công ty dệt may Thăng Long tháng N có số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ là 6,58 triệu đồng. Trong tháng công ty tiêu thụ sản phẩm có doanh thu là 56,4 triệu đồng. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định thuế GTGT đầu vào đợc tieps tục khấu trừ ở kỳ sau là bao nhiêu?3,58 triệu đồng2,64 triệu đồng1,50 triệu đồng*0,94 triệu đồng

207. Dịch vụ X có thuế suất là 5%. Khi bán hàng, tổng giá thanh toán ghi trên hóa đơn đặc thù là 383,25 triệu đồng. Yêu cầu : xác định giá tính thuế GTGT của dịch vụ X ? (Không lấy số lẻ)*365 triệu đồng265 triệu đồng200 triệu đồng383 triệu đồng

208. Một công ty may nhận gia công một lô gồm 6000 bộ quần áo đồng phục cho một trờng Trung học. Tiền gia công 1 bộ gồm tiền công 30.000 đồng, tiền chỉ 8.000 đồng, KHTSCĐ 10.000 đồng, chi phí khác 10.000 đồng, thuế suất thuế GTGT là 10%, đến kỳ giao hàng nhng do chất lợng không đảm bảo bị trả lại và bị phạt vi phạm hợp đồng là 10.000.000 đồng. Yêu cầu : xác định giá tính thuế GTGT của lô sản phẩm?180.000.000 đồng/lô*348.000.000 đồng/lô388.000.000 đồng/lô228.000.000 đồng/lô

209. Một đại lý của công ty HonDa Việt Nam bán một xe oto theo phơng thức trả góp. Nếu mua trả góp ngay thì phải trả 85 triệu đồng. Khi mua trả góp ,số tiền lần

đầu phải trả ngay là 45 triệu đồng. Số còn lại trả dần trong 5 tháng, mỗi tháng 8 triệu đồng, kể cả phí dịch vụ chuyển tiền là 100.000đồng. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Yêu cầu: xác định giá tính thuế GTGT của chiếc oto này?45 triệu đồng60 triệu đồng*85 triệu đồng90 triệu đồng

210. Một khách sạn trong tháng N kê khai doanh thu có các số liệu sau: giá thuê phòng 45USD/ngày/đêm/phòng, phí dịch vụ 30%, trong đó có cả phó bảo hiểm là 1%. Yêu cầu: xác định giá tính thuế của mỗi phòng? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 20%48.75USD*58.50USD45.00USD37.50USD

211. Công ty kinh doanh cầm đồ trong tháng có thu tiền lãi phải thu do hoạt động cầm đồ là 15,5 triệu và chênh lệch bán hàng, cầm đồ (bán hàng phát mại) là 324 triệu. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Yêu cầu : xác định giá tính thuế GTGT (không lấy số lẻ)339 triệu đồng294 triệu đồng300 triệu đồng*308 triệu đồng

212. Doanh nghiệp A bán cho doanh nghiệp B 100 tấn bột mì với giá 3.200.000đ/tấn trên hóa đơn ghi gộp giá bán là 352.000.000đ. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Yêu cầu: Xác định số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A và số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ đối với doanh nghiệp B là bao nhiêu? Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A=A. Thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của DN B = B*A=35,2 triệu; B=0 triệuA=35,2 triệu; B=32 triệuA=32 triệu;B=35,2 triệuA=0 triệu;B=35,2 triệu

213. Cơ sở A tính thuế theo phơng pháp khấu trừ có thuế GTGT đầu ra phải nộp nh sau: Đơn vị : triệu đồng[CR]Thuế đầu vào Thuế đầu ra[CR]Tháng 1 450

300[CR]Tháng 2 500

450[CR]Tháng 3 450 550[CR]Yêu cầu xác định xem doanh nghiệp có đợc xét hoàn thuế GTGT không?Đợc hoàn thuếKhông đợc hoàn thuế*Đợc xét hoàn thuếKhông đợc xét hoàn thuế

216. Cơ sở SXKD (đã đăng ký nộp thuế GTGT và tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ) có dự án đầu t mới là 100 tỷ trong thời gian 3 năm. Năm đầu đã thanh toán cho bên nhận thầu 20 tỷ và nhập toàn bộ máy móc thiết bị 9,5 tủ. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Cơ sở đợc xét hoàn thuế đầu vào là bao nhiêu?10 tỷ15 tỷ*2 tỷ2,95 tỷ

217. Cơ sở A có dự án đầu t mới với thời gian là 4 năm (2009-1014). Năm 1999 cơ sở đã nhập khẩu số thiết bị là 8,5 tỷ, đồng thời thanh toán phần xây lắp đã hoàn thành cho đơn vị thi công là 32 tỷ. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Cơ sở A đợc xét hoàn thuế là bao nhiêu?0,85 tủ*4,05 tỷ3,2 tỷ5 tỷ

221. Trong tháng 3/N doanh nghiệp gửi đại lý tiêu thụ 65.000sp A và 50.000sp B đã thu đợc tiền của 55.000 spA với giá 7.000đ/sp và 32.000 spB với giá 2.500đ/sp. Trong tháng doanh nghiệp nhận đợc hàng bị trả lại trị giá 15 triệu (của cả sp A và B). Thuế GTGT tập hợp đợc theo các hóa đơn nhập vật t, dịch vụ mua ngoài phát sinh trong tháng là 4,5 triệu. Thuế suất thuế GTGT của cả spA và B đều là 10%. Xác định số thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong tháng 3/N?46,5 triệu*40,5 triệu42,2 triệu40,2 triệu

222. Một công ty thơng mại có tình hình sau:[CR]Tên hàng Doanh số bánTrị giá vốn Thuế suất[CR] (1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR]Hàng

ăn uống 20.500 19.500 10%[CR]Hàng giải khát 22.000

20.000 10%[CR]Bánh kẹo5.000 4.500 5%[CR]Xác định số thuế GTGT mà công ty phải nộp380.000đ500.000đ*325.000đ450.000đ

223. Một công ty thơng mại có tình hình sau:[CR]Tên hàng Doanh số bánTrị giá vốn Thuế suất[CR] (1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR](1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR]Hàng ăn uống 20.50019.500 10%[CR]Hàng giải khát 22.000 20.000 10%

[CR]Bánh kẹo 5.000 4.500 5%[CR]Giả thiết công ty không hạch toán riêng đ-ợc doanh thu tiêu thụ của từng mặt hàng nên phải áp dụng mức thuế suất là 10%. Xác định số thuế GTGT mà công ty phải nộp?500.000đ430.000đ*350.000đ400.000đ

228. Một cơ sở kinh doanh nhập khẩu 150 máy tính với giá CIF là 400USD/chiếc ,trên đờng vận chuyển từ tàu lớn vào cảng bị thiên tai nên đã bị thiệt hại, tỷ lệ thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 10%. Giả sử với thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế GTGT là 10%, tỷ giá giữa USD và VND do NHNN công bố là 1USD=15.700VND. Cơ sở kinh doanh này phải nộp số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là bao nhiêu?210.000.000đ136.281.000đ113.982.000đ*102.678.000đ

229. Một cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ khi kê khai thuế GTGT tháng có tình hình sau (triệu đồng)[CR]+Tổng doanh thu là 1200, trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi tổng giá thanh toán (không ghi riêng giá cha thuế) là 100[CR]+Giá mua vào của các hàng hóa để sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT là 1000, trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi giá thanh toán là 300; số còn lại ghi 700 ghi theo giá cha có thuế[CR]+Thuế GTGT đầu vào của các hàng hóa, dịch vụ mua ngoài khác đợc khấu trừ là 35[CR]Biết rằng thuế suất thuế GTGT của cả hàng hóa mua vào và bán ra đều là 10%. Hàng hóa mua vào đều thanh toán qua ngân hàng. Số thuế GTGT đơn vị phải nộp tháng đó là bao nhiêu?5 triệu

*15 triệu-15 triệu-5 triệu

230. Một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có báo cáo thuế nh sau (triệu đồng):[CR]+Doanh thu bán hàng cha thuế 2500, trong đó 360 là của những hàng hóa không chịu thuế GTGT[CR]+Giá mua vào cha thuế của vật t dùng sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT :500[CR]+Thuế GTGT của vật t dùng để sản xuất hàng hóa không chịu thuế GTGT :40[CR]+Thuế GTGT của dịch vụ mua ngoài dùng để sản xuất cả hàng hóa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT nh trên là 40[CR]Thuế suất thuế GTGT của các hàng hóa trên là 10%. Số thuế GTGT đơn vị phải nộp trong tháng là bao nhiêu? (tính tròn số)*130 triệu100 triệu125 triệu85 triệu

235. Một hàng hóa thuộc diện chịu thuế suất 10% có giá cha thuế GTGT là 1 triệu. Do bị giảm chất lợng ,khi bán hàng doanh nghiệp giảm giá 5% chỉ bán với giá 0,95 triệu và chỉ ghi trên hóa đơn tổng giá thanh toán là 1,095 triệu, không ghi riêng giá cha có thuế GTGT. Giá tính thuế GTGT trong trờng hợp này là bao nhiêu triệu? Biết rằng thuế suất thuế GTGT của hàng hóa này là 10%0,95 triệu1,0 triệu*1,095 triệu1,100 triệu

236. Một lô hàng đồ điện nhập khẩu theo khai báo của chủ hàng và các hóa đơn chứng từ xuất trình nh sau :FOB tại nớc ngoài quy ra VND là 5 tỷ, chi phí vận tải quốc tế là 0,6 tỷ, phí bảo hiểm quốc tế là 0,4 tỷ. Giá khai báo này đợc chấp nhận làm giá tính thuế nhập khẩu. Thuế suất thuế nhập khẩu của mặt hàng này là 10%. Giá tính thuế GTGT là bao nhiêu tỷ?5 tỷ5,6 tỷ6,0 tỷ*6,6 tỷ

237. Một lô hàng tiêu dùng nhập khẩu có giá CIF là 10 tỷ. Giá này đợc chấp nhận là giá tính thuế nhập khẩu. Thuế suất thuế nhập khẩu của mặt hàng này là 10%. Trong quá trình vận chuyển từ tàu lớn vào cửa khẩu, do bị thiên tai nên bị thiệt

hại, do vậy đợc cơ quan hải quan chấp nhận cho giảm thuế nhập khẩu 50%. Giá tính thuế GTGT trong trờng hợp này là bao nhiêu tỷ?10 tỷ10,1 tỷ*10,5 tỷ11 tỷ

238. Một lô hàng điều hòa nhiệt độ nhập khẩu có giá tính thuế nhập khẩu là 5 tỷ. Lô hàng này bị thiệt hại nên đợc giảm thuế. Thuế nhập khẩu lúc cha giảm là 1 tỷ. Thuế nhập khẩu sau khi đợc giảm là 0,7 tỷ. Thuế TTĐB phải nộp với thuế suất 15%. Giá tính thuế GTGT của lô hàng này là bao nhiêu tỷ?5 tỷ6 tỷ6,7 tỷ*6,555 tỷ

239. Trong tháng tính thuế, một công ty TNHH sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau: nhận thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khẩu 50 triệu. Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trớc 100 triệu. Mua lô hàng có hóa đơn GTGT của một cơ sở kinh doanh khác, thuế GTGT ghi trên hóa đơn này là 20 triệu. Tổng số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của công ty trong tháng này là bao nhiêu triệu?150 triệu170 triệu*120 triệu50 triệu

240. Trong tháng tính thuế một công ty TNHH sản xuất kinh doanh hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau: nhận thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khâu 50 triệu. Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trớc 100 triệu. Mua lô hàng có hóa đơn bán hàng của một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp trực tiếp, giá mua 150 triệu. Mặt hàng này có thuế suất 10%. Tổng số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của công ty trong tháng này là bao nhiêu?50 triệu*100 triệu150 triệu165 triệu

241. Trong tháng tính thuế một công ty TNHH sản xuất kinh doanh hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau: nhận thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập

khâu 70 triệu. Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trớc 110 triệu. Mua lô hàng thuế suất thuế GTGT 10% có hóa đơn GTGT của một cơ sở kinh doanh khác, hóa đơn này chỉ ghi tổng giá thanh toán là 220 triệu. Tổng số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của công ty trong tháng này là bao nhiêu?70 triệu*110 triệu180 triệu202 triệu

242. Trong tháng tính thuế một công ty TNHH sản xuất kinh doanh hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau: nhận thông báo nộp thuế GTGT cho một lô hàng nhập khâu 70 triệu. Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trớc 110 triệu. Mua lô hàng có hóa đơn GTGT của một cơ sở kinh doanh khác, thuế GTGT ghi trên hóa đơn này là 20 triệu. Một số vé ô tô đi công tác tập hợp đợc là 55 triệu. Thuế suất thuế GTGT của dịch vụ vận tải là 10%. Tổng số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của công ty trong tháng này là bao nhiêu? Biết hàng hóa mua vào đều thanh toán qua ngân hàng vào có hóa đơn hợp pháp110 tr130 tr*135 tr145 tr

243. Một doanh nghiệp nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng thiết bị chuyên dụng, theo giá CIF là 10 triệu USD. Lô hàng này do trong nớc cha sản xuất đợc nên đợc miễn thuế nhập khẩu. DN đợc hởng hoa hồng 5% tính trên giá CIF, thuế suất thuế GTGT đối với hoa hồng ủy thác là 10%, tỷ giá 1USĐ=16.000VND. Xác định số thuế GTGT mà DN nhận ủy thác phải nộp là bao nhiêu?160 tr500 tr600 tr*800 tr

244. Một công ty nhập 3000 tủ lạnh. Giá mua tại cửa khẩu của nớc xuất là 300USD/cái. Chi phí vận tải, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng này là 15.000USD. Đơn vị đã bán toàn bộ lô hàng này với giá 5.600.000đ/cái (không bao gồm thuế GTGT). Xác định số thuế GTGT phải nộp của toàn bộ lô hàng trên khi kê khai với cơ quan thuế nội địa? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 10%, tỷ giá 1USD=16.000VND1.600 tr1.610 tr

1.680 tr*69 tr

245. Một DNTM có tình hình kinh doanh trong tháng 6 năm N nh sau : Đơn vị 1.000đ[CR]Mặt hàng Giá trị tồn Giá trị nhập Giá trị tồn DT tiêu thụ[CR]

Kho đ/tháng kho t/tháng cuối tháng trong tháng[CR]Hàng may mặc 6004.200 1.000 4500[CR]Đồ điện 1200 100003500 11000[CR]Hàng ăn uống4500 8500 1500 11500[CR]Hàng khác 4000 - 15003300[CR]Yêu cầu: tính thuế GTGT đơn vị phải nộp. Biết rằng thuế suất thuế

GTGT đối với hàng may mặc, dịch vụ ăn uống, đồ điện là 10%, hàng khác là 5%40 tr70 tr330 tr*440 tr

247. Một công ty thơng mại có tài liệu sau: mua 12000 spA của cơ sở sản xuất với giá mua 40.000đ/sp để xuất khẩu nhng không xuất khẩu đợc, bán lại cho cửa hàng khác với giá 42.00đ/sp. Hóa đơn mua và bán đều là hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định và thanh toán qua ngân hàng. Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa khác coi nh bằng 0. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định số thuế GTGT phải nộp?51 tr48 tr46 tr*3 tr

248. Một công ty thơng mại có tài liệu sau: xuất khẩu 12.000 sp B với giá FOB quy ra tiền Việt là 43.000đ/sp. Thuế GTGT đầu vào của 12.000 sp B tập hợp đợc theo các hóa đơn mua vào là 22.200.000đ. Thuế suất thuế xuất khẩu spB là 5%, thuế suất thuế GTGT là 10%. SP xuất khẩu đủ hồ sơ theo quy định của pháp luật. Xác định số thuế GTGT phải nộp khi kê khai với cơ quan thuế nội địa?25 tr22,2 tr0 tr*-22,2 tr

249. Một công ty thơng mại có tài liệu sau: Nhận ủy thác nhập khẩu một lô thiết bị đồng bộ để dùng làm tài sản cố định mà trong nớc cha sản xuất đợc, trị giá theo giá CIF là 18 triệu USD, lô hàng này đợc miễn thuế nhập khẩu. Hoa hồng ủy thác 3% tính trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT đới với hoa hồng ủy thác là 10%, thuế

suất thuế nhập khẩu của hàng này là 10%. Tỷ giá 1USD=16.000VND. Xác định số thuế GTGT phải nộp khi kê khai với cơ quan thuế nội địa?18 tỷ16 tỷ6,640 tỷ*864 tr

250. Một công ty thơng mại có tài liệu sau: nhập khẩu lô hàng đồ điện, trị giá theo giá CIF quy đổi ra tiền VN là 128.000.000đ. Thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế GTGT đối với hàng hóa đồ điện là 10%. DN đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên (trong kỳ tính thuế) với tổng doanh thu là 150.000.000đ. Đơn vị sử dụng hóa đơn GTGT hợp lệ. Xác định số thuế GTGT phải nộp khi kê khai với cơ quan thuế nội địa?12,8tr14,1tr15tr*0,92tr

251. Một DN có tình hình xuất nhập khẩu trong tháng tính thuế nh sau: Mua 200 tấn gạo của xí nghiệp xay xát để xuất khẩu. Giá mua 2.200.000đ/tấn. Đã xuất khẩu đợc 150tấn với giá xuất bán tại kho là 2.500.000đ/tấn, chi phí vận chuyển xếp dỡ tới cảng là 300.000đ/tấn. Số gạo còn lại đem bán trong nớc với giá 2.400.000đ/tấn. Xác định số thuế GTGT phải nộp biết thuế suất thuế xuất khẩu gạo là 0%, thuế GTGT đối với mặt hàng gạo là 5%16,5tr*-16,5tr6,0tr5,5tr

30. một cơ sở sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB với thuế suất 30% trong tháng tính thuế có tình hình nh sau: Bán cho cs kd xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng với nớc ngoài(có đủ hồ sơ theo pháp luật) 100 sp, giá bán cha thuế GTGT 1,274tr/sp.bán cho cs thơng mại 200sp, giá bán cha thuế GTGT 1,3tr/sp .Thuế TTĐB cơ sở sản xuất này phải nộp là bao nhiêu?*6089,478116,22

31.một cơ sở sản xuất oto trong tháng tính thuế có tình hình nh sau: Bán cho 1 DN thuộc khu chế xuất 2 chiếc oto 5 chỗ, giá bán tại cửa khẩu khu chế xuất 450tr/cái. Xuất khẩu 10 chiếc 5 chỗ, giá FOB 375tr/cái. Thuế suất TTĐB với oto 5 chỗ trở xuống 50% . oto xuất khẩu đủ điều kiện áp dụng thuế suất GTGT 0% . thuế TTĐB cơ sở phải nộp: *300155001125

32. Một cở sở sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuueescos tình hình sau: Mua vào 10 tấn ng liệu X với giá cha thuế là 13tr/sp đế sản xuất ra sp Y. từ số ng liệu này,sản xuất đợc 2000sp Y. trong tháng DN đã tiêu thụ trong nớc đợc 1000 sp với giá bán cha thuế GTGT 182.000d/sp . Giả định DN không có ng liệu vs sp tồn kho đầu kỳ. Cả sp Y và ng liệu X đều chịu thuế TTĐB với thuế suất 30%. Ng liệu X mua vào có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp. Thuế TTĐB mà cơ sở sx phải nộp :*27124254,6

33. Một DN kinh doanh karaoke trong kỳ tính thuế : Doanh thu cho thuê phòng hát cha thuế GTGT 160tr. Doanh thu bán bia chai 175tr. Doanh thu bán hoa quả cha thuế GTGT 100tr. Biết thuế suất TTĐB đối vs bia chai là 75%, kinh doanh karaoke 30%. Thuế TTĐB phải nộp :13575*60123

34. một cơ sở kinh doanh đua ngựa trong tháng tính thuế có tình hình nh sau: Doanh thu bán vé xem đua ngựa cha thuế GTGT 125tr. Doanh thu bán vé đặt cợc cha thuế GTGT 600tr. Số tiền trả lại chi khách thắng cợc 100tr. Biết thuế suất 25%. Thuế TTĐB phải nộp:125*10025120

35. một doanh nghiệp sản xuất hang hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình nh sau: bán trong nớc sp A, giá bán cha thuế GTGT 156tr. Sau khi nhận hàng, ngời mua báo lại sp không đảm bảo chất lợng nh trong hợp đồng nên đề nghị giảm giá 26tr, DN đã đồng ý. Bán cho 1 cơ quan nhà nớc 1 số sp A, giá bán cha thuế GTGT 260tr. Do cơ quan này thanh toán trớc thời hạn trong hợp đồng nên đợc DN chiết khấu 13tr. Thuế suất thuế TTĐB 30%. Thuế TTĐB dn phải nộp:96*908793

36. 1 dn sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng có tình hình sau : tiêu thụ trong nớc 1000sp A, giá bán cha thuế GTGT 0.39tr/sp. Tặng đối tác kinh doanh 100sp A . xuất kho 100sp A để đổi lấy 50 quạt điện trang bị cho phân xởng sản xuất, trị giá 50 chiếc quạt trong hợp đồng trao đổi là 36tr. Thuế suất thuế TTĐB đối với sản phẩm A là 30%. Thuế TTĐB phải nộp :9098*108117

37. một cơ sở sx rợu loại trên 90 độ bán ra với giá 7.300đ/chai, giá thành vỏ chai do cơ sở tự chế là 600đ/chai, giá này cao hơn giá mua ngoài cùng loại 100đ. Thuế TTĐB của 1 chai rợu là bao nhiêu biết thuế suất thuế TTĐB của loại rợu này là 45%3.005đ*2.266đ2.758đ4.760đ

40. Một DN NK 1 lô hàng tiêu dùng ( đủ điều kiện đễ xác định giá tính thuế theo phơng pháp trị giá giao dịch thực tế), giá mua tại cửa khẩu nớc xuất là 100 tỷ. chi phí vận tải quốc tế là 5 tỷ. Phí bảo hiểm quốc tế là 2 tỷ. Trong số 100 tỷ đồng giá trị hàng hóa có 6 tỷ là hàng khuyến mại. Giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu?*10710510199

42. Một DN NK 1 lô hàng X có số lợng nhập theo hợp đồng là 1 tr lít. Do X là mặt hàng có tỷ lệ hao hụt tự nhiên nên khi về đến cửa khẩu đầu tiên của VN số l-ợng hàng X chỉ còn 990.000 lít. Tỷ lệ hao hụt tự nhiên này đã đợc ghi trong hợp đồng. Giá nhập tại cửa khẩu xuất là 5.000đ/ lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 1.000đ/ lít. Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác định giá tính thuế nhập khẩu theo phơng pháp trị giá giao dịch thực tế, giá tính thuế NK của lô hàng là bao nhiêu?5.000*6.0004.9505.940

43.Một DN NK 1 lô hàng, giá nhập tại cửa khẩu nớc xuất ghi trong hợp đồng ngoại thơng là 100.000 USD . chi phí vận tải quốc tế là 20.000 USD. Phí bảo hiểm quốc tế là 10.000 USD. Tỷ giá tính thuế 1 USD = 16.000VND. Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác định giá tính thuế nhập khẩu theo phơng pháp trị giá giao dich thực tế, giá tính thuế của lô hàng nhập khẩu này là bn?*2.0801.9201.760480

44. Một DN NK 1 lô hàng, giá nhập tại cửa khẩu VN ghi trong hợp đồng ngoại th-ơng là 200.000 USD. Biết thêm, DN phải chịu chi phí vận tải quốc tế hết 20.000 USD và không mua bảo hiểm quốc tế cho lô hàng. Tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng do NHNN VN công bố ngày hôm trớc ngày mở tờ khai NK là 1 USD = 15.900 VND và của ngày mở tờ khai nhập khẩu là 1 USD = 16.000 USD. Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác điịnh giá tính thuế NK theo phơng pháp trị giá giao dịch thực tế, giá tính thuế nk là bn?2.8802.862*3.2003.180

45.Một DN xk 1 lô hàng, giá bán hàng hóa giao tại kho DN ghi trong hợp đồng ngoại thơng là 500tr. Chi phí bốc dỡ và bao gói sp 10tr. Chi phí vận chuyển đến cảng xuất là 30tr. Giá tính thuế xk của lô hàng là bn?500510

530*540

46. Một DN xk 1 lô hàng theo đơng biên giới đất liền, giá bán hàng hóa giao tại kho DN ghi trong hợp đồng ngoại thơng là 800tr. Chi phí bốc dỡ và bao gói sp 20tr. Chi phí vận chuyển đến cửa khẩu biên giới là 50tr. Giá tính thuế xk của lô hàng là bn?800820*870850

47. Một DN xk 1 lô hang theo đờng biên giới đất liền. theo hợp đồng đã ký, bên bán sẽ chở thẳng tới kho của bên mua sau khi bên mua làm thủ tục hải quan cho lô hàng. Giá bán hàng hóa giao tại kho của DN là 900tr. Trong đó, chi phí vận chuyển đến cửa khẩu biên giới là 50tr, chi phí vận chuyển từ biên giới đến kho của DN mua là 20 tr. Giá tính thuế xk của lô hàng là bn?900*880850830

48. Một DN xk 1 lô hàng theo đờng biển. Theo hợp đồng, bên bán giao hàng tại cảng nhập với giá CIF là 1.000tr. Trong đó, chi phí vận tải quốc tế 70tr, chi phí bảo hiểm quốc tế 20tr, chi phí vận chuyển đến cảng xuất 10tr. Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng là bn?1.000930900*910

214. Giá bán ra của 1 chai rợu hoa quả là 12.500đ, trong đó giá trị vỏ chai 1.100đ. thuế suất thuế TTĐB là 25%. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Yêu cầu: xác định giá tính thuế TTĐB :12.500đ11.400đ9.500đ*10.000đ

257. Một chiếc điều hòa công suất 9000 BTU có giá nhập khẩu theo kê khai là 5tr, giá tính thuế nhập khẩu là 6tr. Thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế suất thuế TTĐB là 10%. Do bị thiên tai trong quá trình vận chuyển và bị thiệt hại, đợc hải quan chấp nhận giảm thuế 50%. Giá tính thuế TTĐB của chiếc điều hòa này là bao nhiêu?6tr1,2tr0,600tr*6,6tr

256. Một chiếc điều hòa nhiệt độ công suất 12.000BTU có giá nhập theo kê khai là 4tr, giá tính thuế nhập khẩu là 5tr. Thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế TTĐB là 10%. Thuế TTĐB phải nộp là4tr5tr0,5tr*0,6tr

258. Một lô hàng nhập khẩu thuộc đối tợng chịu thuế TTĐB có giá CIF là 15.000tr. trên đờng từ tàu lớn về cảng, bị thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 35%, thuế suất thuế nhập khẩu là 30%, thuế suất thuế TTĐB là 10%. Thuế TTĐB phải nộp là bao nhiêu ( Không lấy số lẻ)9.750tr2.925tr12.675tr*1.792tr

259. Một DN nhập khẩu lô hàng gồm có 15.000 chai rợu , giá CIF 35.000/chai. Trên đờng vận chuyển từ tàu vào cảng bị vỡ hoàn toàn 10% lô hàng, đợc Hải quân cho giảm thuế NK tơng ứng mức độ thiệt hại. thuế suất thuế NK của rợu là 50%. Số thuế TTĐB DN phải nộp là bn? Biết rằng thuế suất thuế TTĐB của rợu là 45%, thuế suất thuế GTGT của rợu là 10% ( không lấy số lẻ)472tr236tr*342tr453tr

260. Một đơn vị sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB có tình hình nh sau: Nhập kho sp A 4000sp. Xuất kho thành phẩm A để tiêu thụ 3000 sp. Trong đó : [CR]+ Bán cho công ty thơng nghiệp : 2000[CR]+ Đại lí của đơn vị 1000. trong

đó đại lý đã bán đợc 800. Giá bán 1 đơn vị sản phẩm : bán cho công ty thơng nghiệp 7000d, đại lý bán 7350đ . Yêu cầu : tính thuế TTĐB đơn vị trên phải nộp trong kỳ (lấy tròn số)? biêt : thuế suất TTĐB 50%. Trong kỳ đơn vị đã mua 4000kg ng liệu thuộc diện chịu thuế TTĐB để sx 5000 sp , giá mua 1.750đ/kg. thuế suất thuế TTĐB đối với ng liệu là 50%. Đơn vị không có ng liệu và sp tồn kho đầu kỳ24,907tr6,627tr*5,319tr30,229tr

261. Tháng N ở 1 nhà máy bia địa phơng sx và tiêu thụ đợc 80.000 chai bia. Giá bán xuất xởng đã có thuế TTĐB 1 hộp 10.000đ/ chai. Thuế suất thuế TTĐB của bia hộp 45%. Tính số thuế TTĐB phải nộp?*248,3tr98tr187tr266tr

263. một cơ sở sx hàng hóa thuộc đối tợng chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình sau: mua vào 10 tấn ng liệu X với giá cha thuế GTGT là 133tr/tấn đễ sản xuất ra 20.000 sp Y. trong tháng cơ sở đã tiêu thụ đợc 1.000sp Y với giá bán cha thuế GTGT là 182.000đ/sp. Giả định cơ sở không có ng liệu và sp tồn đầu kỳ, thuế suất thuế TTĐB của cả X và Y là 30%. Xác định thuế TTĐB còn phải nộp ?42r15tr27tr*40,5tr

330, Một DN sx thuộc khu chế xuất nhập khẩu về để sử dụng cho SXKD 1 lô hàng gồm : 2 oto 5 chỗ , giá tính thuế NK là 800tr/cái ; 100.000 lít bia tơi, giá tính thuế NK 10.000đ/l . thuế suất thuế NK oto là 60% , bia là 5%. Thuế suất thuế TTĐB của oto từ 5 chỗ trở xuống là 30%, bia tơi là 30%. Thuế TTĐB mà DN phải nộp ở khâu NK là bao nhiêu?1.100tr1.150tr1.200tr*1.280tr

375.Một cơ sở sx hàng chịu thuế TTĐB bán qua chi nhánh phụ thuộc. mặt hàng này chi nhánh bán ra với giá cha có thuế GTGT 30.000đ/chiếc, giá bán trực tiếp tại cơ sơ sx cha có thuế GTGT là 28.000đ/chiếc. thuế suất thuế TTĐB 50%. Giá tính thuế TTĐB của cơ sở sx là bn?30.000đ/chiếc28.000đ/chiếc*20.000đ/chiếc18.666đ/chiếc

167. Doanh nghiệp B trong năm có số liệu sau : doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 7.000 triệu đồng. Chi phí doanh nghiệp kê khai 5.000 triệu đồng trong đó :[CR]+ Tiền lơng công nhân có chứng từ hợp pháp : 500 triệu đồng[CR]+ Tiền trích trớc vào chi phí không đúng quy định của pháp luật : 200 triệu đồng[CR]+ Các chi phí còn lại đợc coi là chi phí hợp lý[CR]Thu nhập từ việc thực hiện hợp đồng nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ đang trong thời kì sx thử nghiệm ( có chứng nhận đăng kí và đợc cơ quan quản lý có thẩm quyền xác nhận ) : 200 triệu đồng. Thu nhập tính thuế TNDN của doanh nghiệp là:2.000 Triệu đồng*2.200 Triệu đồng2.700 Triệu đồng2.900 Triệu đồng

169. Một DN trong năm tính thuế có số liệu nh sau : doanh thu tiêu thụ sản phẩm 3.500 triệu đồng. Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ :2.500 triệu đồng, trong đó:[CR]+ Chi tiền lơng trả cho ngời lao động nhng thực tế không chi trả :100 triệu đồng[CR]-Thuế suất thuế TNDN là 25%. Các chi phí đợc trừ theo quy định của pháp luật. Thuế TNDN phải nộp trong năm?250 Triệu đồng*275 Triệu đồng300 Triệu đồng325 Triệu đồng

170. Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có số liệu sau: doanh thu tiêu thụ sản phẩm 6.000 triệu đồng. Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ 5.000 triệu đồng. Thu nhập đợc từ dự án đầu t tại nớc ngoài : 1.000 triệu đồng ( thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo luật của nớc doanh nghiệp X đầu t là 300 triệu đồng ). Thuế suất thuế TNDN là 25%. Các chi phí đợc trừ theo quy định của pháp luật. Thuế TNDN của doanh nghiệp A phải nộp trong năm :250 triệu đồng*275 triệu đồng

575 triệu đồng600 triệu đồng

171. Một công ty cổ phần trong năm tính thuế có số liệu nh sau : doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 10.000 triệu đồng. Chi phí DN kê khai 8.500 triệu đồng, trong đó:+ tiền lơng của các sáng lập viên DN nhng không tham gia điều hành DN có chứng từ hợp pháp: 500 triệu đồng. Các khoản chi còn lại trừ theo quy định của pháp luật. Thuế suất thuế TNDN là 25%. Thuế TNDN phải nộp trong năm tính thuế:250 triệu đồng375 triệu đồng*500 triệu đồng520 triệu đồng

172. Một cơ sở bán xe máy trả góp với giá 45 triệu trong đó lãi trả góp là 5 triệu. Xác định giá tính thuế GTGT?45 triệu đồng*40 triệu đồng50 triệu đồng35 triệu đồng

173. Một tiệm cầm đồ trong tháng thu từ lãi cầm đồ là 50 triệu, doanh thu bán hàng cầm đồ đó là 200 triệu số tiền đã đa cho khách là 30 triệu đồng, thuế suất thuế GTGT là 10%. Xác định giá tính thuế GTGT?*200 triệu đồng50 triệu đồng250 triệu đông230 triệu đồng

177. Một DN nhập khẩu 1.000 chia rợu 40 độ với giá NK là 300.000đ/chai, thuế suất thuế NK là 20%, thuế suất thuế TTĐB là 45%. Xác định giá tính thuế GTGT?300 triệu đồng60 triệu đồng108 triệu đồng*522 triệu đồng

179. Doanh nghiệp X có doanh thu bán hàng sp đồ chơi cho trẻ em cha bao gồm thuế GTGT trong tháng 7/2009 là 100.000.000 đồng. Thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ là 2.000.000 đồng.Biết thuế suất thuế GTGT của sp đồ chơi trẻ em là 5%.Thuế GTGT phải nộp cho kì tính thuế tháng 07/2009 của công ty là bao nhiêu?

2.000.000 đồng*3.000.000 đồng4.000.000 đồng350.000 đồng

181. Công ty cổ phẩn TM & xây dựng M có doanh thu trong kì tính thuế là 5.000.000.000 đồng. Trong đó:[CR]+ doanh thu từ hoạt động kinh doanh TM : 2.000.000.000 đồng[CR]+ doanh thu từ hoạt động xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng[CR]-Thuế GTGT đầu vào tập hợp đc đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 75.000.000 đồng. Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh TM & xây dựng là 10% . Thuế GTGT phải nộp cho kì tính thuế tháng của công ty M là bao nhiêu ?*425.000.000 đồng450.000.000 đồng475.000.000 đồng495.000.000 đồng

182. Kỳ tính thuế tháng 7/2009, công ty thơng mại AMB có số liệu sau: số thuế GTGT đầu vào : 400.000.000 đồng ( trong đó có 1 hóa đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng đơc thanh toán bằng tiền mặt, hàng hóa mua vào có hóa đơn hợp pháp ). Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng. Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kì tính thuế tháng 6/2006 là : 0 đồng. Số thuế GTGT phải nộp kì tính thuế tháng 7/2009 của công ty AMB đó là:400.000.000 đồng370.000.000 đồng*430.000.000 đồng450.000.000 đồng

183. Kì tính thuế 8/2009, công ty TM Phơng Đông có số liệu: số thuế GTGT đầu vào tập hợp đợc : 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 TSCĐ có số thuế GTGT đầu vào 500.000.000 đồng dùng để sx hàng hóa chịu thuế là 50% thời gian; dùng để sx hàng hóa không chịu thuế GTGT là 50% thời gian ). Số còn lại đủ điều kiện khấu trừ. Số thuế GTGT đầu ra tập hợp đợc : 700.000.000 đồng. số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ kì tính thuế tháng 8/2009 là?*600.000.000 đông110.000.000 đồng350.000.000 đồng600.000.000 đồng

184. Kì tính thuế 6/2009. CTy XD - cơ khí Thăng tiến có số liệu sau : hoàn thành bàn giao các công trình, giá trị xây lắp cha thuế GTGT : 12.000.000.000 đồng. Thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ : 500.000.000 đồng. Thuế GTGT còn phải nộp đầu kì tính thuế tháng 6/2009: 0 đồng. Thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng, lắp đặt 10% ( hiện đang trong thời gian đợc giảm 50% thuế suất thuế GTGT ). Số thuế GTGT phải nộp kì tính thuế 6/2009 là?*100.000.000 đồng700.000.000 đồng12.000.000 đồng500.000.000 đồng

185. CTy TM VINCOMAIE đăng kí nộp thuế giá trị gia tăng theo phơng pháp khấu trừ. Theo yêu cầu của khách hàng đã xuất 1 hóa đơn GTGT không ghi khoản thuế GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000đ Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu ra tính trên hóa đơn này là?60.000.000đ*66.000.000đ0tr đ55.000.000đ

186. Kì tính thuế thắng 7 năm 2009, cty cổ phần oto AMB có số liệu sau: bán 10 xe oto 9 chỗ ngồi theo phơng thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm ( chia làm 10 kì, mỗi kig thanh toán 220tr )với giá bắn cha thuế GTGT là 2 tỷ, lãi trả góp là 200tr/1 xe. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Cty đã xuất hóa đơn cho khách hàng. Số thuế GTGT đầu ra kì tính thuế tháng 7 năm 2009 là?*2 tỷ2,2 tỷ220 tr200 tr

187. DN A nhận gia công hàng hóa cho DN B có các số liệu sau : Tiền công DN B trả cho a là 40 tr. Nlieu vật liệu phụ và chi phí # phục vu gia công hàng hóa mà A mua (cha có thuế GTGT ) là 15 tr. Nlieu chính do DN B cung cấp ( cha có thuế GTGT) 135tr. Giá tính thuế GTGT40 tr150tr*55tr190tr

215.đơn vị A nhập khẩu 1 oto có giá CIF là 6500 USD đợc miễn thuế nhập khẩu.sau 1 thời gián sử dụng oto này nhợng lại cho đơn vị B.giá trị sử dụng còn lại là 80% .Giá tính thuế (so với giá nhập khẩu hàng hóa mới là 40%)đơn vị A phải truy nộp thuế nhập khẩu theo giá tính thuế là bao nhiêu*A.2600 USDB.6500 USDC.5200UDSD.2080 USD

219.doanh nghiệp nhập 200 tủ lạnh từ trung quốc giá mua tại cửa khẩu nớc xuất là 332 USD.chi phí vận tải và bảo hiểm cho cả lô hàng là 4500 USD .trên đờng về VN bị tai nạn nên đợc bồi thờng bảo hiểm là 1500 USD .xác định giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng trên theo phơng pháp trị giá giao dịch của hàng nhập khẩuA.66 400 USD*B.70 900 USDC.64 900 USDD.69 400 USD

224.một cty XNK nhập khẩu 1 lô hàng điện giá CIF qui ra tiền VN là 150tr..thuế suất thuế nhập khẩu là 10%.nhng khi về nc thue suất nhập khẩu thay đổi chỉ còn bằng 50% so với lúc cha về.Doanh nghiệp mở tờ khai ở thời điểm hàng về cửa khẩu.xác định số thuế nhập khẩu mà cty phải nộp*A.7,5trB.15trC.16,5trD.20tr

233.một DN nhập khẩu 2 loại hàng hóa thuộc diện phải tính thuế tuyệt đối .giá nhập khẩu đầu tiên của VN đối vói hàng hóa A là 3tr/chiếc hàng hóa B là 4tr/chiếc. số lợng hàng hóa A nhập khẩu là 100 chiếc số lợng hàng hóa B nhập khẩu là 200 chiếc.mức thuế tuyệ đối đơn vj của hàng hóa A là 1tr hàng hóa B là 3tr.tổng số thuế nhập khẩu phải nộp của 2 loại hàng hóa trên là bao nhiêu*A.700trB.400trC.800trD.300tr

234.Một DN nhập khẩu 1 lô hàng theo hợp đồng ký kết với bên nc ngoài nh sau nhập khẩu 1000sp A giá CIF 1tr/1 sp..200sp B giá CIF 2tr /1sp.giá CIF đợc coi là giá tính thuế nhập khẩu.thuế suất thuế nhập khẩu sp A là 10%.sản phẩm B

20%.do sử dụng vào mục đích ngiên cứu khoa học nên sản phẩm A đc miễn thuê nhập khẩu.tổng số thuế nhập khẩu mà DN phải nộp là bao nhiêuA.1000trB.400trC.90tr*D.80tr

264.một DN nhập khẩu lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 5 tỷ.chi phí vận tải quốc tế DN trả cho DN khác là 1 tỷ.phí bảo hiểm quốc tế trả cho cty bảo hiểm AIA là 0,2 tỷ .giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phơng pháp trị giá giao dịch của hàng NK trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêuA.5 tỷB.5,2 tỷC.6 tỷ*D.6,2 tỷ

265. .một DN nhập khẩu lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán ghi trên hợp đồng theo giá CIF là 10 tỷ.ngoài ra DN còn trả phí môi giới cho DN VN theo giá cha thế GTGT 0,2 tỷ..giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế theo phơng pháp trị giá giao dịch của hàng NK trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêuA.10 tỷ*B.10,2 tỷC.9,8 tỷD.11 tỷ

266.một DN nhập khẩu 1 lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán có giá trị hợp đồng theo giá CIF là 20 tỷ .ngoài ra DN còn phải bỏ tiền mua container là 0,3 tỷ.sô container này dự kiến sử dụng cho 5 chuyến hàng NK.sau khi NK bên mua trả cho bên bán 0,5 tỷ tiền bản quyền về quy trình sản xuất hàng hóa NK.giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế theo phơng pháp trị giá giao dịch của hàng NK,trị giá tính thuế NK của lô hàng này là bao nhiêu*A.20,5 tỷB.20,3 tỷC.20,8 tỷD.20 tỷ

267. một DN nhập khẩu 1 lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán có giá trị hợp đồng theo giá CIF là 15 tỷ .ngoài ra DN còn phải bỏ tiền mua container là 0,1 tỷ

sau khi NK bên mua trả cho bên bán 0,5 tỷ tiền bản quyền về quy trình sản xuất hàng hóa NK..giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế thep pp giao dịch hàng hóa NK trị giá tính thuế của ô hàng này đến kho DN là bao nhiêuA.15,1 tỷB.15,5 tỷ*C.15,6 tỷD.15 tỷ

268.một DN nhập khẩu 1 lô hàng máy móc thiết bị giá nhập khẩu trả cho bên bán trong hợp đồng theo giá C F là 10 tỷ giá ày bao gồm cả 0,2 tỷ chi phí lắp đặt và bảo duongx máy khi NK vào VN.chi hí bào hiểm quốc tế dn phải trả cho DN nc ngoài là 0,3 tỷ.giả sử lô hàng này thảo mãn đk tính thuế theo pp trị giá giao dịch hàng NK trị giá tính thuế của lô hàng này à bao nhiêuA.10 tỷB10,2 tỷC.10,3 tỷ*D.10,1 tỷ

269.một DN NK 1 lô hàng giá trị ghi trong họp đồng ngoại thơng tính đến kho của DN là 12 tỷ trong đó giá trị hang NK là 11 tỷ chi phí vận chuyển quốc tế là 0,5 tỷ.chi phí bào hiểm quốc tế là 0,4 tỷ.chi phí vận tải từ cửa khẩu vào đến kho DN là 0,1 tỷ giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế theo pp trị giá giao dịch hàng NK trị giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêuA.12 tỷ*B.11,9 tỷC.11,5 tỷD.11,1 tỷ

270. một DN NK 1 lô hàng giá trị ghi trong họp đồng ngoại thơng tính đến kho của DN là 15 tỷ trong đó giá trị hàng NK là 13,5 tỷ chi phí vận chuyển quốc tế là 1 tỷ chi phí bảo hiểm là 0,4 tỷ một số loại phí khác phải nộp ở VN là 0,1 tỷ. giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế theo pp trị giá giao dịch hàng NK trị giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêuA.15 tỷB.614,5 tỷ*C.14,9 tỷD.15,1 tỷ

271.một DN NK 1 lô hàng theo hợp đồng 1000sp A.giá tinh thuế 1tr/1sp.tuy nhiên bán thực tế bên ngoài là 950 sp số lợng này đc ghi trên vận đơn hàng hải..với thuế suất 10%.số thuế nk mà DN phải nộp cho lô hàng này là bao nhiêuA.1000trB.950tr*C.95trD.63tr

272.Một DN Nk 1 lô hàng có xuất sứ từ 1quoc gia phải áp dụng thuế suất thông thờng.số lợng bán hàng hóa theo hợp đồng là 1000 sản phẩm A.Giá tính thuế nhập khẩu 2 triệu đồng sản phẩm.Tuy nhiên bên bán chỉ thực xuất khẩu 950 sản phẩm,số lợng này đợc bên ghi trên vận đơn hang hải.Với thuế xuất nhập khẩu u đãi 10%.Số thếu nhập khẩu doanh nghiệp phải nộp cho lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng?A.2000trB.1900tr*C.285trD.190tr

279:Một công ty nhập 1200 tủ lạnh,Giá mua tại cửa khẩu nớc xuất là 200USD/cái.Chi phí vận tải,bảo hiểm cho cả lô hàng này là 5000USD.Tỷ giá 15900VNĐ=1USD.Thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 20%.Xác định thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng trên?A.253.600.000đB.753.600.000đ*C.769.300.000đD.569.300.000đ

326:Một doanh nghiệp nhập khẩu 1 lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 6 tỷ đồng.Doanh nghiệp không mua bảo hiểm cho lô hàng này.Hoa hồng mua hàng DN phải trả là 0,1 tỉ đồng.Giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phơng pháp trị giá 1giao dịch của hàng NF,trị giá thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỉ đồng?A.6 tỷ*B.6,1 tỷC.5,9 tỷD.5,0 tỷ

327: :Một doanh nghiệp nhập khẩu 1 lô hàng có giá trị nhập trả cho ngời bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 8 tỷ đồng.Chi phí vận tải quốc tế doanh nghiệp trả

cho 1 doanh nghiệp khác là 1 tỷ đồng. Doanh nghiệp không mua bảo hiểm cho lô hàng này.Ngoài ra,DN còn phải trả them cho ngời bán chi phí bảo trì đồng nhất với sản phẩm là 0,2 tỷ đồng.Giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phơng pháp trị giá giao dịch của hàng NF,trị giá thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỉ đồng?A,9 tỷB,8 tỷC,7 tỷ*D,9,2 tỷ

331:Một doanh nghiệp xuất khẩu 1 lô hàng theo đờng biển.Theo hợp đồng,bên bán giao hàng tại cảng nhập với giá CIF là 1000 triệu đồng.Trong đó,chi phí vận tải quốc tế là 70 triệu đồng,chi phí bảo hiểm quốc tế là 20 triệu đồng,chi phí vận chuyển đến cảng xuất là 10 triệu đồng.thuế xuất khẩu với lô hàng này là 1%.Xác định thuế xuất khẩu phải nộp cho lô hàng?A.2,000trB.1,900trC.1,950tr*D.9,1tr

332. một DN nhập khẩu 1 lô hàng máy móc thiết bị giá ghi trong hợp đồng ngoại thơng tinh đến kho của DN là 17ty.trong đó giá CIF là 16,5 tỷ chi phí vận tải nội địa là 0,3 tỷ chi phí xây lắp ráp theo nhập khẩu là 0,2 tỷ thuế suất thuê NK u đãi lô hàng này 8%.giả sử lô hàng này thỏa mãn đk tính thuế theo pp trị giá giao dịch của hàng NK và thuộc diện áp dụng thuế suất thông thờng xác định số thuế phải nộpA.8,50trB.9,00 trC.9,05 tr*D.9,10 tr

341.một DN NK 100 máy tínhvói giá CIF 500usd/chiếc trên đờng vận chuyển từ tàu lớn vào cảng bị thiên tai thiệt hại tỷ lệ thiệt hại theo giám định của vinacoi 19,500VND .xác định thuế nhập khẩu lô hàng trênA.97,5trB.5.000usdC.4.500usd*D.87.75tr

345.một DN NK 1 lô hàng theo hợp đồng 2 bên kí kết vơi nc ngoài nh sau :nhập khẩu 1000sp A.giá CIF 2tr/sp.200sp B giá CIF 3tr/sp.giá CIF đc coi là giá NK.thuế suất thuế NK sp A là 10% sp B là 20%.sp B là hàng kinh doanh theo ph-ơng thức tạm nhập tái xuất và doanh nghiệp tái xuất trong tg qui định.tổng số thuế phải nộp mà DN phải nộp là bn*A.200trB.120trC.100trD,300tr

346.một DN chuyên sản xuất gia công hàng hóa NK.trong kỳ NK 10.000 đvi nguyên liệu A về để sản xuất sp X.định mức tiêu hao một đơn vị sản phẩm A sản xuất đc 2 sp X.trớc khi hết thời hạn giao hàng theo hợp đồng gia công 2 tháng DN đã sản xuất đc 12.000sp X.một tháng tiếp theo DN sản xuất đc 2000 sp X.hết hạn giao hàng theo hợp đồng gia công DN sản xuất tiếp đc 2000sp X.số sp còn lại DN bán trong nớc giá tính thuế 1 đơn vị nguyên liệu A là 1tr.thuế suất thuế Nk nguyên liệu A là 10%.thuế nhập khẩu doanh nghiệp phải nộp liên quan đến tình hình trên là bao nhiêuA.2000trB.4000trC.400tr*D.200tr

347.một DN đến cơ quan hải quan để sửa tờ khai nhập khẩu 1 lô hàng trị giá FOB theo hợp đồng là 2000 tỷ chi phí vận tải quốc tế là 100 tỷ cho cả lô hàng phí bảo hiểm quốc tế 2% trên giá FOB hàng thực tế.DN đã nộp thuế NK theo tờ khai trên .tuy nhiên số lợng hàng thục giao bên bán theo giá FOB là 1.700 tỷ giá kê khai của DN phù hợp với hợp đồng ngoại thơng.thuế suất thuế NK là 5%.số thuế NK mà DN đc hoàn lại làA.200 tỷB.100 tỷC.92 tỷ*D.15 tỷ

220.DN thanh lý 1 tài sản thu đc 220 tr.giá trị thực tế của tài sản này là 200tr.chi phí thanh ly hết 5,5tr.xác định thu nhập chịu thuế của DN là bao nhiêuA.20trB.19,5tr*C.14,5trD.21,5tr

50.Một doanh nghiệp xuất khẩu 1 lô hàng theo đờng biên giới đất liền.theo họp đồng đã ký bên bán sẽ chở thẳng tới kho của bên mua sau khi bên mua làm thủ tục hải quan cho lô hàng.giá bán hàng hóa tại kho của DN là 1.000tr đồng.Trong đó chi phi vận chuyển đến cửa khẩu biên giới là 70tr đồng chi phí vận chuyển từ biên giới đến kho của doanh nghiệp là 20tr đồng.các loại thuế chi phí nhập khẩu bên mua trực tiếp trả.giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêuA.930B.910*C.980D.1000

51. .Một doanh nghiệp xuất khẩu 1 lô hàng theo đờng biển.theo hợp đồng bên bán giao hàng tại cảng xuất khẩu theo giá C F là 1.000tr.Trong đó chi phí vận tải quốc tế 100tr chi phí vận chuyển đến cảng là 50tr chi phí bốc dỡ hàng tại cảng là 20tr.DN không mua bào hiểm quốc tế,Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu*A.900B.850C.830D.880

333. Một cty liên doanh trong năm tính thuế có tài liệu sau: Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính là 5.000trd, chênh lệch mua bán ngoại tệ là 200trd, thu nhập nhận đợc từ nớc ngoài sau khi đã nộp thuế thu nhập ở nớc đó là 26trd (nớc này cha ký hiệp đính tránh đánh thuế 2 lần với Việt nam), doanh nghiệp đã xuất trình chứng từ nộp thuế ở nớc ngoài là 140trd. Doanh nghiệp này nộp thuế theo thuế suất phổ thông. Xác định số thuế TNDN mà doanh nghiệp này phải nộp trong năm tính thuế?3.000trd2.000trd1.500trd*1.300trd

334. Một DN t nhân trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu tính thuế TNDN là 5.000trd. Tổng chi phí phân bổ cho hàng tiêu thụ trong kỳ là 4.000trd. Trong đó, chi xây mới một cửa hàng giới thiệu sản phẩm là 200trd, chi trả trớc tiền thuê nhà cho cả 6 năm là 120trd, chi trả lãi vay ngân hàng là 50trd ( trong đó, lãi vay vốn xây dựng cửa hàng là 20trd). Các khoản chi phí nói trên đều có chứng từ hợp pháp. Thuế suất thuế TNDN là 25%. Xác định số thuế TNDN phải nộp?

1.280tr1.000tr800tr*330tr

335. Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000. Trong năm 2009, DN kê khai chi phí là ( cha bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000trd, trong đó: Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho ngời lao động:500trd, chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu 200trd, chi trả lãi vay vốn ngân hàng dùng cho SX,KD : 300trd. Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đầy đủ hóa đơn chứng từ 2.500tr. Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị đơc tính vào chi phí hợp lí của DN trong năm 2009?2.400trd*2.430trd2.450trd2.480trd

336. DN sản xuất A thành lập năm 2002, báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2009 có số liệu về chi phí đợc ghi nhận nh sau: Phần chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi, hoa hồng môi giới, chi tiếp tân, khánh tiết liên quan trực tiếp đến hoạt động SXKD có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp 600trd. Tổng các khoản chi phí đợc trừ ( không bao gồm CPQC, tiếp thị, khuyến mại,hoa hồng, chi tiếp tân, khánh tiết liên quan trực tiếp đến hoạt động SXKD): 5 tỷ đồng. Vậy tổng chi phí đợc trừ bao gồm CPQC, tiếp thị, khuyến mại,hoa hồng, chi tiếp tân, khánh tiết khi xác định thu nhập chịu thuế trong năm 2009 là bao nhiêu?5,4 tỷ*5,5 tỷ5,6 tỷ5 tỷ

337. Năm 2009, doanh nghiệp B có số liệu sau: Thu nhập từ hoạt động SX đồ chơi cho trẻ em 200trd. Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng 50trd. Thu nhập từ hoạt động cho thuê máy móc, thiết bị: 90trd. Trờng hợp này, DN B trong năm 2009 sẽ phải nộp thuế TNDN là bao nhiêu nếu biết rằng hoạt động SX đồ chơi trẻ em của DN B đợc hởng u đãi thuế TNDN ( thuế suất 15% và DN B năm 2009 đang đợc giảm 50% thuế TNDN đối với hoạt động SX đồ chơi trẻ em)85trd*50trd65trd90trd

338. Doanh nghiệp A thành lập năm 2001. Trong năm 2009 DN có kê khai nh sau: Doanh thu bán hàng 6.000trd. tổng các khoản chi đợc trừ khi tính thuế TNDN ( k bao gồm CPQC, tiếp thị) là 3.500trd. Phần chi quảng cáo, tiếp thị liên quan trực tiếp đến hoạt động SXKD có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp 330trd. Thu nhập chịu thuế TNDN của DN trong kỳ tính thuế là:2.070trd*2.150trd2.500trd3.500trd

339. Một DN trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu tiêu thị sản phẩm 4.000trd. Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ 3.000trd, trong đó:[CR]+Chi phí xử lí nớc thải 300trd[CR]+Chi tiền lơng trả cho ngời lđ nhng thực tế không trả 200trd[CR]+Các chi phí còn lại đợc trừ theo quy định của pháp luật. thuế suất thuế TNDN là 25%. Thuế TNDN mà DN phải nộp trong năm?250trd*300trd375trd200trd

348. Một cty TNHH trong năm tính thuế có số liệu sau: Doanh thu bán hàng trong nớc cha thuế GTGT 1.000trd, doanh thu XK theo giá FOB 500trd, sản phẩm tự dùng( tiếp tục phục vụ hoạt động SXKD) có chi phí là 200trd. Thuế suất thuế GTGT các mặt hàng mà DN kinh doanh 10%. Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp này là bao nhiêu?1.000trd1.500trd1.200trd*1.700trd

393. DN thành lập mới trong 3 năm đầu đợc tính vào chi phí đợc trừ khi xác định TNCT đối với phần chi phí quảng cạo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới, chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị không vợt quá bao nhiêu % tổng số chi đợc trừ?10%*15%20%25%

75. Ông A có thu nhập 10trd/tháng, vợ ông có thu nhập 3trd/tháng, ông bà A có 2 ngời con, 1 em trai đi học đại học, cha mẹ ông đã ngoài độ tuổi lao động ( cha có

lơng hu, em không có lơng, mẹ không có thu nhập, cha không đủ thu nhập để nuôi em ông A, ông A đã có mã số thuế TNCN. Toàn bộ giảm trừ cho ngời phụ thuộc đợc đăng ký cho ông A), ông A là ngời trực tiếp nuôi 2 con và em trai ăn học. Xác đinh số thuế TNCN mà gia đình ông a phải nộp0trd0,02trd0,05trd*0,06trd

76. Ông A trúng thởng sổ xố 200trd, chi phí để có đợc giải thởng này là 10trd. Ông A phải nộp thuế TNCN là bao nhiêu?20tr*19tr18tr10tr

77. Ông A là cán bộ nghỉ hu, lơng hu 4,5trd/tháng, ông nuôi 2 con dới 18t đi học. Ông đi làm việc thêm có thu nhập 10trd/tháng. Ông A đã có mã số thuế TNCN. Toàn bộ giảm trừ do ngời phụ thuộc đăng kí cho ông a. ông A phải nộp thuế TNCN là bao nhiêu?100.000đ120.000đ130.000đ*140.000đ

94. Một công dân VN trong năm đã 2 lần trúng thởng xổ số. Lần 1 trúng thởng 1 vé xổ số trị giá 10trd. Lần thứ 2 trúng thởng 2 vé sổ xố mỗi vé 6trđ. Số thuế thu nhập mà ngời này phải nộp cho 2 lần trúng thởng xổ số này là bao nhiêu trđ?2,21,21,1*0,2

99. Ông A trúng thởng 200trđ, chi phí để có đợc giải thởng này là 15trđ. Vậy ông a phải nộp thuế TNCN bao nhiêu?20trđ*19trđ18trđ0trđ

311. Một ngời nc ngoài công tác tại vn nhng đã chuyển giao công nh sau: Tặng cho cơ sở kinh doanh giành riêng cho ngời tàn tật 1 bí quyết làm bánh trị giá của bí quyết SX này là 20trd, kí hợp đồng bán cho cơ sở SX bí quyết pha chế nớc giải khát trị giá hợp đồng 50tr. Số thuế thu nhập mà ng này phải nộp cho hoạt động chuyển giao công nghệ tại Việt nam là bao nhiêu trđ?5.000tr*2.000tr4.000tr3.0000tr

312. Một ngời nc ngoài đến công tác tại Việt nam không liên tục từ 1/5 năm N đến ngày 30/4 năm N+1. Trong quãng thời gian này tổng số ngày có mặt tại VN là 120 ngày trong đó, không có thời kì nào ở quá 85 ngày. Tổng thu nhập nhận đợc ở VN là 120tr. Thuế thu nhập mà ng này nộp ở VN là bao nhiêu trđ?120tr12tr*24tr36tr

313. Một vận động viên bóng đá ng VN, trong năm tính thuế có tình hình thu nhập nh sau: tiền lơng nhận đc từ câu lạc bộ sau khi đóng BHXH 120trđ, tiền thởng theo thành tích thi đấu của CLB 80trđ, giải thởng cầu thủ xuất sắc nhất bóng đá châu á do liên đoàn bóng đá châu á trao tặng( giải thởng này đc nhà nc VN công nhận) trị giá 40trđ. Thu nhập tính thuế bình quân tháng của vận động viên này là bao nhiêu?28tr20tr17tr*13tr

314. Một kỹ s VN trong năm tính thuế có thu nhập nh sau: thu nhập từ tiền lơng sau khi đã trừ đi BHXH 108trđ, tiền thởng năng suất lđ 18trđ, tiền thởng sáng chế kỹ thuật do nhà nc VN trao tặng 60trđ. Xác định số thuế TNCN phải nộp một tháng của ngời kĩ s này?10,5tr6,5tr0,6tr*0,4tr

315. Một kỹ s VN trong năm tính thuế có thu nhập nh sau: thu nhập từ tiền lơng sau khi đã trừ đi BHXH 126trđ, tiền thởng năng suất lđ 24trđ, tiền bồi thờng do tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới 60trđ. Xác định số thuế TNCN phải nộp một tháng của ngời kĩ s này?12,5tr8,5tr*0,6tr0,25tr

316. Một ng TQ định c k thời hạn tại VN trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng, tiền công sau khi đã nộp BHXH là 110trđ, lơng tháng thứ 13 là 10trđ, thu nhập từ đầu t vốn 24trđ. Cá nhân này không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?120tr72tr4,2tr*5,4tr

317. Một ng Thái Lan định c k thời hạn tại VN trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng, tiền công sau khi đã nộp BHXH là 220trđ, lơng tháng thứ 13 là 20trđ, thu nhập từ kinh doanh chứng khoán 36trđ. Cá nhân này không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?240tr192tr*27tr19,8tr

318. Một ng nớc ngoài là đối tợng c trú tại VN trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng 220trđ, thu nhập từ tiền thởng tăng năng suất lđ 80trđ, tiền nhà do cơ quan chi trả thu nhập chi trả hộ 60trđ. Ông A không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?*42,6tr19,2tr14,4tr6,0tr

319. Ông X là cán bộ làm việc ở 1 DN nhà nớc trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng thực nhận là 114trđ, phụ cấp khu vực 12trđ, phụ cấp độc hại 30trđ.[CR]11,4tr Ông A không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?

6,6tr6,0tr*3,6tr

320. Ông A là 1 cán bộ làm việc trong 1 cty liên doanh với nc ngoài trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng thực nhận là 144trđ, phụ cấp chức vụ lãnh đạo 12trđ. Ngoài ra ông còn đc ăn giữa ca tại cơ quan( không nhận tiền) trị giá 6trđ. Ông A không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?15,6tr14,4tr10,8tr*7,8tr

321. Ông B là một công chức nhà nc khi kê khai thuế thu nhập có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng 72trđ, trong đó tiền lơng theo cấp bậc 60trđ, phụ cấp trách nhiệm 12trđ, tiền thởng nhận ngày lễ 24trđ, tiền nhuận bút mỗi tập hồi kí nhận đc mỗi tập 5,4trđ sau khi đã trừ khấu hao tại nhà sx 06trđ. Ông B không có ng phụ thuộc. thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ?6tr5,4tr2,7tr*2,1tr

322. trong nhóm kinh doanh gồm: Ông A, ông B, ông C cùng đứng tên trong 1 đăng ký kinh doanh cùng tham gia kinh doanh. Ông A góp 50%, ông B góp 30%, ông C góp 20%. Số thu nhập chịu thuế TNCN năm 2009 là 300tr và mỗi cá nhân có ng phụ thuộc là 2ng đc giảm trừ. Trong năm k phát sinh khoản đóng góp nào. Xác định số thuế TNCN of ông A phải nộp trong năm tính thuế?15tr10tr6tr*3,3tr

329. Một ng nớc ngoài là đối tợng c trú tại VN trong năm tính thuế có tài liệu sau: thu nhập từ tiền lơng 400trđ, thu nhập từ tiền thởng tăng năng suất lđ 80trđ, tiền giải thởng sáng tạo ký thuật do nhà nc VN trao tặng 60trđ. Thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu trđ biêt cá nhân này k có ng phụ thuộc.480tr432tr

60tr*69tr

343. Ông B là ngời nc ngoài làm việc tại VN, tổng số ngày ông B có mặt tại VN là 160 ngày trong đó k có đợt nào ở quá 2 tháng. Tổng thu nhập nhận đc tại VN là 150trđ, ngoài ra khi tham gia trò chơi có thởng ông B nhận đợc 1 khoản tiền thởng 10trđ. Hãy xác định số thuế TNCN ông B phải nộp?32trđ13,5trđ*30trđ15rđ

344. Ông A là nhân viên cao cấp of cty thiên an với khoản thu nhập hàng tháng từ tiền lơng là 30trđ. Trong tháng ông nhận đc khoản tiền thởng 10trđ (do cty đạt doanh số cao) và ông ủng hộ quỹ vì ngời nghèo khoản tiền 5trđ ( có chứng từ hợp pháp). Hãy xác định số thuế TNCN phải nộp trong tháng biết ông A k có ng phụ thuộc?6,2tr6,75tr10tr*4.55tr

218: 1 công ty nhập khẩu 1 lô hang điện,trị giá CIF quy ra tiền Việt Nam là 500đ.Doanh nghiệp đã tiêu thị toàn bộ lô hang trên ngay trong kỳ tính thuế với tổng doanh thu là 800đ.Đơn vị dung hóa đơn GTGT là 10%,thuế suất thuế nhập khẩu là 10%,thuế suất thuế TNDN là 25%.Các chi phí khác coi nh = 0 ( ko lấy số lẻ )75,00 triêu đồng*62,50 triệu đồng48,75 triệu đồng30,50 triệu đồng

225: 1 xởng gia công may mặc có số liệu báo cáo: số áo nhậ gia công là 55.000 áo và đã hoàn thành bàn giao cho đơn vị gia công là 20.000 áo với giá gia công là 35.000đ/áo.Chi phí gia công đợc trừ theo quy định của pháp luật.Xác định hợp lý là 485 triệu.Doanh thu hoạt động khác = 35% doanh thu gia công và chi phí khác = 40% chi phí gia công.Xác định thuế TNDN của xởng phải nộp ? (làm tròn).Biết rằng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%.80 triệu94 triệu

70 triệu*67 triệu

226: Nhà máy rợu Hà Nội sản xuất và tiêu thụ 850.000 chai rợu với giá bán buôn 7.500đ/chai,chi phí đợc trừ để sản xuất rợu là 2.200 triệu.Trong kỳ phát sinh doanh thu khác là 45 triệu và chi phí tơng ứng là 4 triệu.Xác định thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp ? (ko lấy số lẻ ).Biết rằng thuế suất thuế TTĐB của rợu là 25% và thuế suất thuế TNDN là 25%.1.230 triệu923 triệu823 triệu*735 triệu

227: 1 doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo có tình hình sau: Doanh thu tiêu thụ bánh kẹo thực tế trong kỳ: 785 triệu.Bánh kẹo làm quà biếu CBCNV và 1 số cơ quan nhân ngày lễ trị giá 25 triệu,tiền thu đớc từ hoạt động sử dụng 1 phần tài sản để kinh doanh khác là 150 triệu,chi phí đợc trừ để tính thuế là 750 triệu.Thuế suất thuế TNDN là 25%.Xác định thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp ?65,5 triệu58,8 triệu*52,5 triệu36,5 triệu

273: 1 doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN (đvt : triệu đồng ): thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh là 800,thu từ cho thuê tài sản là 75,bán tài sản không cần dung thu đợc 130(tài sản này có giá trị còn lại là 70.chi phí môi giới bán tài sản 15),thu nhập đ-ợc chia từ lien doanh (sau khi nộp thuế TNDN) là 200.Tổng thu nhập tính thuế TNDN của doanh nghiệp này là bao nhiêu ?800 triệu1005 triệu*920 triệu1120 triệu

274: 1 cơ sở sản xuất nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp,khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau (đvt: triệu đồng).Doanh thu bán hàng :1000,KH TSCĐ :30,chi phí NVL :250,chi phí tiền lơng:70,chi góp vốn vào 1 công ty TNHH:70,chi lãi vay của CBCNV theo lãi suất 1,5%:30,thuế GTGT phải nộp:100,biết rằng lãi suất cơ bản do NHNN công bố 0,8%,lãi suất cho vay cao

nhất của NHTM trên địa bàn là 1%.Thuế suất thuế TNDN là 25%.Thuế TNDN cơ sở này phải nộp là bao nhiêu ?*131,5 triệu148,4 triệu147,28 triệu176,4 triệu

275:1 công ty cổ phần kinh doanh xăng dầu nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN (đvt: triệu đồng ): tổng doanh thu chứa thuế GTGT:5.000,tổng chi phí:2.000.Trong số chi phí này cán bộ thuế thấy rằng : công ty đã ủng hộ bão lụt qua hôi chữ thập đỏ:25,trịc trớc chi phí sửa chữa lớn:80 nhng chỉ chi hết :20, chi trợ cấp thôi việc cho ngời lao động:75.Thuế suaatys thuế TNDN là 25% biết các khoản chi đều chó chứng từ hợp pháp.Tổng số thuế TNDN mà công ty này phải nộp là bao nhiêu ?*765 triệu600 triệu695 triệu425 triệu

276: 1 DNNN kinh doanh khách sạn nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau (đvt:L triệu đồng): doanh thu cho thuê phòng:4.000, trong đó số tiền thuê phòng khách hang nợ quá hạn là 500.Doanh thu cho thuê cửa hang,bên thuê trả trớc 5 năm :700,doanh thu ăn uống:1.500.Tổng chi phí :4.200,trong đó phân chi phí thuê các thiết bị điện lạnh phục vụ cho các của hang cho thuê,doanh nghiệp phải thuê ngoài và trả trớc cả 5 năm là :200.Số thuế TNDN mà doanh nghiệp này phải nộp là bao nhiêu,biết rằng thuế suất thuế TNDN là 25% ?397,6 triệu*400 triệu180 triệu295 triệu

277: Công ty rợu Hà Nội nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ trong năm 2010 có các tài liệu sau : sản xuất 950.000 chái rợu hoa quả,công ty đã tiêu thụ đ-ớc 500.000 chái rợu với giá bán cha thuế GTGT 9.960đ/chai.Tài liệu tổng hợp khoản mục chi phí sản xuất của số rợu sản xuất trong kỳ.Nguyên vật liệu trực tiếp :900 tr,nhân công trực tiếp:850tr,chi phí chung:150tr.Xác định thuế TNDN phải nộp của công ty rợu HN,biết rằng thuế suất TNDN là 25%,thuế TTĐB là 20%882tr

630tr650tr*787,5tr

281:1 DN sản xuất trong năm tính thuế có tài liệu sau : bán 1.000sp A trong n-ớc,giá bán cha tính thuế GTGT 1 triệu đồng/sp.Dùng 100sp A đổi lấy 50 sp B và đã bán 50sp B này thu đớc 120 triệu.Tặng những ngời có công trong công tác bảo vệ doanh nghiệp 20sp A.biết giá bán sp A của doanh nghiệp ổn định trong năm.Doang thu tính thuế TNDN trong năm của doanh nghiệp này là bn?1.0001.1201.140*1.240

282: 1 Dn sản xuất trong năm tính thuế có tài liệu sau: bán 2.000 sp A trong n-ớc,giá bán cha thuế GTGT 1 triệu đồng/sp.Dùng 200sp A đổi lấy 120sp B và đã bán 120sp B này thu đợc 250 triệu đồng.Xuất kho 50spA để làm dụng cụ quản lý cho khu vực văn phòng doanh nghiệp.Biết rằng bán spA của doanh nghiệp ổn định trong năm,giá thành spA là 0,8 triệu đồng.Doanh thu tính thuế TNDN trong năm cửa doanh nghiệp là bao nhiệ triệu đồng ?2.2502.4502.500*2.490

283: 1 dn trong năm tính thuế co tài liệu sau : doanh thu bán 400spA loaik thu tiền ngay,giá bán cha thuế GTGT 0,5 tỷ/sp,doanh thu bán 1000spA trả góp nhiều năm,sô tiền về kỳ này cha thuế GTGT 770 tỷ,trong đó lãi góp 10 tỷ.Giá bán của mặt hàng cùng loại là 1 tỷ/sp.Biết thuế các mặt hang mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nhiệp là bao nhiêu tỷ?9701.067*1.2001.056

284: 1 dn trong năm tính thuế có tài liệu sau: Doanh thu bán 600 sp X loại thu tiền ngay,giá bán cha thuế GTGT 0,5 tỷ đồng/sp,doanh thu bán 500sp X trả góp trong năm tính thuế,số tiền thu từ bán trả góp cha thuế GTGT 260 tỷ.Trong đó : lãi trả gớp 10 tỷ.Biết thuế suất các mặt hằng mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%,giá bán sp X ổn định trong năm .Doanh thu tính thuế TNDNcuar Dn là bao nhiêu tỷ ?

605*550616560

285:1 dn kinh doanh thơng mại trong năm tính thuế có tài liệu sau: doanh thu bán hàng do doanh nghiệp kinh doanh cha thuế GTGT 500 tỷ đồng,doanh thu bán hang đại lý đúng giá théo giá chwua thuế GTGT 400 tỷ,hoa hồng đại lý(cha GTGT) bán đúng giá đã nhân đớc 5% trên giá bán cha thuế GTGT.thuế suất các mặt hang do doanh nhiệp kinh doanh và làm đại lý bán đúng giá là 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp trong năm tính thuế là bao nhiêu tỷ ?*5205729201.012

286: 1dn kinh doanh thơng mại trong năm tính thuế có tài liệu sau:doanh thu xuất khẩu théo giá FOB 300 tỷ, nhận xuất khẩu ủy thác cho doanh nghiệp khác một lô hang theo giá FOB 200 tỷ,hoa hồng ủy thác cha GTGT đã nhân 5% trên giá FOB,doanh thu môi giới bán hang 5 tỷ.biết thuế suất thuế GTGT các hang hóa ,dịch vụ mà doanh nghiệp kinh doanh 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu tỷ ?346.5*315515566.5

287: 1dn sản xuất trong năm tính thuế có tài liệu sau: doanh thu bán hàng do doanh nghiệp sản xuất cha thuế GTGT 400 tỷ; nhận gia công cho 1 doanh nghiệp khác 1.000.000sp,doanh nghiệp đa gia công bán hết số sp gia công này với giá cha thuế GTGT 600 tỷ,đơn giá gia công cha thuế GTGT 10.000/sp.Doanh nghiệp đã nhận đủ tiền công gia công.Thuế suất thuế GTGT của hang hóa,dịch vụ mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của dn là bao nhiêu tỷ?*4105411.0101.111

288:1dn sản xuất trong năm tính thuế có tài liệu sau:Doanh thu bán hang do doanh nghiệp sản xuất cha thuế GTGT 500 tỷ.Nhận giá công cho 1 doanh nghiệp

khác,theo hợp đồng gia công,doanh nghiệp đa gia công chỉ giao nguyên liệu chính,doanh nghiệp nhân gia công chịu chi phí vạt liệu phụ,cụ thể là: bên đa gia công trả tiền thuê gia công theo giá cha thuế GTGT 60 tỷ,trong đó tiền công là 4 tỷ và tiền vật liệu 20 tỷ.Bên đa gia công đã nhận đủ hang,trả tiền thuê gai công và bấn sp này thu đớc 400 tỷ theo giá cha thuế GTGT.Thuế suất thuế GTGT các mặt hang trên 10%.Daong thu tính thuế TNDN của dn này là bao nhiêu tỷ?960540616*560

289:1 DNNN trong năm tính thuế có tài liệu sau: doanh thu bán hangf1.110 triệu đồng,trong đó có 1 số hóa đơn ghi nhầm tổng giá thanh toán trị giá 110 triệu đòng,thi giá hang khuyễn mãi cho khách hàng theo quy định 50 triệu đòng.Thuế suất thuế GTGT của cac mặt hang mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%.Doanh thu tính thuế TNDN của dn này là bao nhiêu triệu đồng ?1000tr1220tr1270tr*1110tr

290: 1 công ty cổ phần trong năm tính thuế có tài lieu sau : doanh thu bán hàng trong nớc cha có thuế GTGT là 150 tỷ.giá trị hang hóa bán bị trả lại 20 tỷ,chiết khấu thanh toán 5 tỷ,chiết khấu thơng mại 1 tỷ,doanh thu xuất khẩu theo giá FOB 100 tỷ.Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng mà doanh nghiệp kinh doanh nghiệp kinh doanh 10%.DOanh thu tính thuế TNDN của công ty này là bao nhiêu tỷ?150 tỷ130 tỷ125 tỷ*229 tỷ

291:1dn sản xuất trong năm tính thuế có tài liệu sau: doanh thu bán sản phẩm sản xuất ra trong nớc cha tính thuế GTGT 20 tỷ,giảm giá hang bán cha trừ trên hóa đơn 0,5 tỷ,thu từ việc cho thuê làm cửa hang một khu nhà cha dùng đến,giá cho thuê 1 năm cha thuế GTGT 0,6 tỷ.Thuế suất GTGT của các mặt hàng mà doanh nghiệp kinh doanh là 10%.Doanh thu thuế TNDN là bao nhiêu tỷ ?20 tỷ*19,5 tỷ21,6 tỷ20,6 tỷ

292:1dn kinh doanh xây dựng và bất động sản trong năm tính thuế có số liếu sau : doanh thu bán nhà xây dựng chứa thuế GTGT 300 tỷ,doanh thu cho thuê nhà loại thu tiền trớc cho cả 5 năm theo giá cho thuê cha có thuế GTGT 50 tỷ,thu từ môi giới bất động sản 2 tỷ.Thuế suất thuế GTGT của các mặt hàng doanh nghiệp kinh doanhlaf 10%.Doanh nghiệp hạch toán chi phí hoạt động cho thuê nhà theo từng năm.Doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp là bao nhiêu tỷ?300 tỷ350 tỷ352 tỷ*312 tỷ

293: 1dn t nhân kinh doanh tổng hợp cha thực hiện đầy đủ chế độ kế toán,hóa đơn chứng từ,nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp có kê khai trong tháng tính thuế có tài liệu sau : Doanh thu cho thuê nhà loại thu tiền trong tháng :10 triệu,doanh thu cho thuê nhà loại bên thuê trả tiền trớc 6 tháng 30 triệu,doanh thu bán cơm bình dân 48 triệu.Doanh thu nói trên là doanh thu đã có thuế GTGT.Thuế suất thuế GTGT của hang hóa,dịch vụ mà dn này kinh doanh là 10%.Doanh thu thuần tính thuế TNDN trong tháng của dn Kinh doanh này là bao nhiêu triệu?40tr88tr58tr*63tr

294:1dn có vốn đầu t nớc ngoài hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hang hóa chịu thuế GTGT trong năm tính theeueesTrong năm tính thuế thứ 6 kể từ khi thành lập có tài liệu sau: Tổng các khoaanr chi cha kể chi phí quảng cáo tiếp thị đớc trừ là 210 tỷ,chi phí quảnh cáo,tiếp thị,hội họp,hoa hồng môi giới là 25 tỷ.Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong năm là 22 tỷ.Tổng chi phí đớc trừ để tính thuế TNDN của dn này trong năm tính thếu là bn tỷ?200 tỷ225 tỷ247 tỷ*231 tỷ

295:1 dn có vốn đầu t nớc ngoài hoạt động trong lĩnh vức thơng mại ( tất cả các mặt hàng chiouj thuế GTGT) trong năm tính thuế thứ 6 kể từ khi thành lập có tài liệu sau: Tổng chi phí đớc từ cha kể chi phí quảnh cáo,tiếp thị là 300 tỷ(trong đó giá vốn hằng bán ra là 180 tỷ),chi phí quảnh cáo ,tiếp thị,hội họp,hoa hồng môi

giới là 20 tỷ.Tổng chi phí đợc trừ để tình thuế TNDN của dn này trong năm tính thuế là bao nhiêu tỷ?300 tỷ120 tỷ140 tỷ*312 tỷ

296:1dn có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh nh sau: Tổng chi phí 15.000 triệu trong đó chi phí trả lãi vay vốn kinh doanh của nhân viên theo lãi suất 1,5% tháng là 600 triệu,chi ủng hộ đoàn thanh tra huyện 100 triệu,chi hỗ trwoj 1 trờng đại học công lập có chứng từ hợp pháp 200 triệu.Các khoaanr chi còn lại đợc coi là hợp lý.Biết lãi suất cơ bản doNHNN VN công bố tại thời điểm vay là 1%/tháng.Tỏng chi phí đợc trừ để tính Thuế TNDN của dn này trong năm tính thếu là bao nhiêu triệu đồng?15.000tr*14,900tr400tr600tr

297:1dn có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh nh sau: tổng chi phí là 10.000 triệu đồng.Trong đó: chi trang phục cho nhân viên là 410 trđ,chi ủng hộ đồng bào bão lụt qua hội chữ thập đổ có chứng từ hợp pháp là 150 triệu đồng,chi ủng hộ tr-ờng đại học công lập có chứng từ hớp pháp 100 triệu.Các khoản chi còn lại đuọc trừ thep quy định của pháp luật.Biết dn có 40 nhân viên.Tổng chi phí đợc trừ để tính thuế TNDN của dn này trong năm tính thuế là bao nhiêu , biết định mức chi trang phục cho nhân viên là 5 trđ/năm ?10.000tr526tr9.624tr*9.790tr

298:1 công ty nhập khẩu 1 lô hang điện,trị giá CIF quy ra tiền Việt Nam là 200tr.DN tiêu thụ toàn bộ lo hang trên trong kỳ tính thuế với doanh thu là 300tr.Đơn vị dung hóa đơn GTGT hợp pháp.Hãy xá định thuế TNDN mà công ty phải nộp trong kỳ? biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10%,thuế suất thuế nhập khẩu là 10%,thuế suất thuế TNDN là 25%(ko lấy số lẻ)*20tr22tr80tr100tr

299:1 xởng gia công may mặc có số liệu báo cáo : sô áo nhận gia công là 55.000 áo và đã hoàn thành bàn giao cho đơn vị gia cồn là 20.000 áo với đơn giá gia cồn là 35.000đ/áo.Nhng xởng này bị phạt do giao sp không đủ và chậm so với hợp đồng là 10 triệu.Phí gia công đợc trừ là 485 triệu.Doanh thu hoạt động khắc = 35% doanh thu gia công và chih phí khác đơ trừ = 40% chi phí gia công.Thu nhập khác 10tr.Xác định thuế TNDN của xởng phải nộp(ko lấy số lẻ)?biết rằng thuế suất thuế TNDN là 25%700tr245tr266tr*66tr

300:1dn sản xuất bánh kẹo có tình hình sau: doanh thu tiêu thụ bánh kẹo thực tế kỳ 785 triệu.Bánh kẹo làm quà biết CBCNV và 1 số cơ quan nhân ngày lễ trị giá 25 triệu.Tiền thu đuọc từ hoạt động sự dụng 1 phần tài sản để kinh doanh khác là 150 triệu.Chi phú đợc trừ để tính thuế là 70tr.Thuế suất thuế TNDN là 25%.Xác định thuế TNDN mà dn phải nộp ?(ko lấy số lẻ)785tr175 tr810 tr*52tr

401:1dn có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN(đvt: triệu đồng).Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính là 800.Lỗ của năm trớc là 100,trích quỹ KH&CN 5.Thu từ thuế tài sản là 75,từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 100.Bán tài sản không cần dung thu đuọc 130(tài sản này có giá thị còn lại 70)chi phí môi giới bán tài sản và chi phí khác là 15.Thu nhập đuọc chia từ lien doanh trong nớc sau khi đã nộp thuế TNDN là 200.Thuế TNDN của dn là bao nhiêu? (ko lấy số lẻ)695tr870tr915tr*228tr

302:1 cơ sỏ sản xuất nộp thuế GTGT theo phơng pháp trợc tiếp,khi quyết toán thế TNDN có tình hình sau: (đvt : triệu đồng).Doanh thu bán hang:1.000,khấu hoa TSCĐ:30,Chi phí nguyên vaatn liệu 250,chi phí tiền lơng 70,chi góp vào 1 cồn ty TNHH 70,chi lãi vay vốn của cán bộ công nhân viên thoe lãi xuất 1,5%:30.Thuế GTGT phải nộp 100.Biết rằng lãi suất cơ bản do NHNN công bố là 0,8%,lãi suất

cho vay cao nhất cuat NHTM trên địa bàn là 1%/tháng.Thuế suất thuế TNDN là 25%.thuế TNDN cơ sỏ sản xuất này phải nộp là ?1000tr550tr530tr*131,5tr

303:1 DNNN kinh doanh khách sạn khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau(đvt: triệu đồng)Doanh thu cho thuê phòng:4000 trong đó số tiền thuê phòng khách hang nợ quá hạn là 500,doanh thu cho thuê cửa hang,bên thuê trả trớc 5 năm 700,doanh thu ăn uống 1,500.Tổng chi phí 4,200 trong đó phần chi phí thuê các thiết bị điện lạnh phục vụ cho các của hang cho thuê,dn phải thuê ngoài và trả trớc cả 5 năm là 200.Số thuế TNDN mà dn phải nộp là bao nhiêu ? biết rằng thuế suất thuế TNDN là 25%5,640tr4,000tr4240tr*400tr

304: 1 DNNN nhập khẩu 1 lô hang nguyên liệu để sản xuất hàng hóa theo giá mua tại cửa khẩu là 500 triệu,thuế NK của lô hàng là 100 triệu.Thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là 60 triệu,chi phí vận chuyển bốc xếp về kho của dn là 10tr.giá vật t thực tế khi xuất kho cả lô hàng để sản xuất sp tính vào chi phí là bao nhiêu triệu?600tr500tr*610tr670tr

305: 1dn có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN (đvt: triêu đồng) Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính là 500,thu từ cho thuê tài sản là 50,bán tài sản không cần dung đợc 100( tài sản này có giá trị còn lại 60 tr)chi phí môi giới bá tài sản và các chi phí khác là 10,thu nhập đợc chia từ lien doanh trong nớc đã nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn kaf 100,thu nhập từ 1 hợp đồng dịch vụ kỹ thuật phcuj vụ trực tiếp sản xuất nồng nghiệp là 100.Tổng thu nhập tính thuế của dn này là bao nhiêu?*580tr550tr650tr510tr

306:1 cơ sở nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp ,khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau: (đvt:trđ) doanh thu bán hang 500,khấu hao TSCĐ 20,chi phí NVL 300,chi phí tiền lơng 50,chi góp vppns vào 1 công ty TNHH 50,chi lãi vay vốn của cấn bộ công nhân viên theo lãi suất 1,5%:30.Thuế GTGT phải nộp 50.biết rằng lãi suất cơ bản do NHNN công bố là 0,8%,lãi suất cho vay cao nhất của cấc NHTM trên địa bàn là 1%.Thuế TNDN cơ sở sản xuất phải nộp là bao nhiêu?50tr45tr44tr*14tr

307:1dn kinh doanh khách sạn khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau (đvt:trđ) doanh thu cho thuê phòng 3000 trong đó số tiền thuê phồng khách hang nợ quá hannj là 400,doanh thu cho thuê cửa hang,bên thuê trả trớc 5 năm 600,doanh thu ăn uống 1000.Tổng chi phí 3500 trong đó phần chi phí thuê các thiết bị điện lạnh phục vụ cửa hang cho thuê,doanh nhiệp phải thuê và trả trớc cả 5 năm là 100.Số thuế TNDN mà dn này phải nộp là bao nhiêu ?340tr300tr155tr*175tr

308:1dn kinh doanh xây dựng đợc thành lập này 30/10/2008 khi quyết toaasn thuế TNDN năm 2008 có tình hình sau (đvt:trđ) tổng doanh thu 903.000,tổng giá thành công xởng 850.000.Trong đó chí phí giáo dục trong nội bộ dn là 600 bằng 1,2 lần địnhmức của nhà nớc,chi phí quảnh cáo dn chi ra 530 tơng ứng với 17% so với 10 khoản chi phí theo chế độ;chi phí khấu hao nhà thi đấu phục vụ đời sống công nhân là 500.chi phí quản lý doanh nghiệp 5000.Trong đó chi phí lãi vay của CBCNV trong dn theo lãi suất thực tế 15% là 100.Xác định sô thuế TNDN mà dn phải nộp là bao nhiêu? Biết rằng lãi suất cơ bản của NHNN công bố tại thời điểm vay là 7%/năm903.000tr854.728tr750272tr*12.187tr

309: 1dn sản xuất rợu hoa quả,trong năm có các tài liệu sau: sản xuất 1.000.000 chái rợu,tiêu thụ trong kỳ 800.000 chai với giá bán buôn 7.500đ/chai(ko kể giá trị vở chai).tài liệu tổng hợp khoản mục chi phí sản xuất của số rợu sản xuất trong kỳ:[CR]+Nguyên liệu trức tiếp : 850 triệu[CR]+ Nhân công trực tiếp : 800 triệu [CR]

+ Chi phí chung : 120 triệu[CR]Tổng : 1.770 triệu[CR]Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ: 450 triệu,chi phí tiêu thụ trong kỳ 72 triệu,lãi lien doanh thu đợc 50 triệu,doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản cố định 25 triệu,Doanh thu thừ bán tscđ ko cần dung 18 triệu.[CR]Yêu cầu: giả thiết những khoản chi phí theo báo cáo của doanh nghiệp phải nộp (trđ,ko lấy lẻ).biết rằng : Dn ko có sp tồn kho đầu kỳ.Thuế suất thuế TTĐB của rợu 25%,thuế suất GTGT đối với cho thuê tài sản là 10%.Chi phí lien quan đến hoạt động cho thuê tài sản côi nh ko có.Thuê suất GTGT đới với tài sản cố định đem bán là 10%,giá thị còn lại của tscđ là 2.500.000đ(ts này đã đuọc đơn vị sử dụng 1 năm)chi phí khác lien quan đến việc bán tài sản là 1.000.000đ.Thuế suất thuế TNDN là 25%.Chi phí quản lý doanh nghiệp đớc tính toàn bộ cho sp tiêu thụ trowng kỳ.DN sử dụng hóa đơn GTGT ghi chép đứng quy định6.000tr*724tr4800tr2897tr

310:1dn trong năm tính thuế có tình hình sau: tổng doanh thu tính thuế 2.000 triệu.Tổng chi phí 1.800 triệu.Trong đó trích lập dự phòng công nợ khó đòi 150 triệu,chi trợ cấp mất việc làm theo chế đọ 100 triệu,số phải trích trên cơ sở các khoản nợ quá hạn tại thời điểm sổ kế toán năm là 150 triệu.Khoản này năm trớc cha trích dự phòng.Số d trên tàu khoản dự phòng công nợ khó đòi trớc thời điểm lập dự phòng pahir thi khó đời là 50 triệu.Các khoản cho phí còn lại đợc trừ theo quy định của pháp luật.Xác định số thuế TNDN phải nộp? (ko lấy sô kẻ )2000tr1800tr200tr*62tr

328:1dn kinh doanh xây dựng và bất động sản trong năm tính thuế có số liếu sau: Doanh thu bán nhà xây dựng cha thuế GTGT 200 tỷ;doanh thu cho thuê nhà loại thu thiền trớc chocar 5 năm theo giá cho thuê cha có thuế GTGT 50 tỷ,thu từ môi giới bất động sản 5 tỷ.Thuế suất thuế GTGT của các mặt hằng mà doanh nghiệp là 10%.Doanh nghiệp hạch toán chi phí của hoạt động cho thuê nhà chó 5 năm.Doanh thu tích thuế TNDN của doanh nghiệp là bao nhiêu tỷ đồng?200 tỷ210 tỷ215 tỷ*255 tỷ

27. một cơ sở sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB bán hàng qua đại lí bán đúng giá. Giá bán cha thuế GTGT cơ sở sản xuất quy định cho đại lý là 39.000đ/sp. Hoa hồng đại lý 5% trên giá bán cha thuế GTGT. Thuế suất thuế TTĐB đối vs mặt hàng này là 30%. Giá tính thuế TTĐB của cơ sở sản xuất trong trờng hợp này là bao nhiêu?37.05039.00028.050*30.000

28. cơ sở sx A nhận làm gia công 1 mặt hàng chịu thuế TTĐB cho cơ sở sx B. giá bán cha thuế GTGT của cơ sở sx B là 60.000đ/sp. Giá bán mặt hàng cùng loại của cơ sở sx A là 57.000đ. mặt hàng này chịu thuế TTĐB với thuế suất 50%. Giá tính thuế TTĐB khi cơ sở sx A kê khai, nộp thuế đối với mặt hàng gia công này là bao nhiêu?*40.00038.00060.00057.000

29. một cơ sở sx oto bán xe oto 5 chỗ theo phơng thức trả góp làm 3 lần trong 3 tháng, mỗi lần trả 110trđ, trong đó tiền gốc 100trđ, lãi trả góp 10trđ. Giá bán trả tiền 1 lần của loại xe này là 300trđ. Thuế suất thuế TTĐB là 50%. Giá tính thuế TTĐB đối với 1 chiếc xe là bao nhiêu trđ?*200300220330

252. Một DN có tình hình xuất nhập khẩu quý I năm N nh sau: nhập 300 tủ lạnh, giá mua tại cửa khẩu nớc xuất 300USD/1 chiếc, chi phí vận tảI, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng về tại cảng Việt Nam là 15000USD. Thuế suất thuế nhập nhập khẩu của tủ lạnh là 20%, Thuế suất thuế GTGT của tủ lạnh là 10%. Đơn vị đã bán toàn bộ lô hàng này với giá 5.600.000đ/chiếc. Xác định số thuế GTGT phảI nộp hoặc đợc hoàn khi kê khai với cơ quan thuế nội địa? Biết rằng, tỷ giá 1USD=16000VNĐ.168tr336tr201,6tr*-33,6tr

253. Một DN nhận ủy thác nhập khẩu cho công ty A trong tháng I năm N 2.000 chai rợu ngoại, giá mua tại cửa khẩu nớc xuất là 70USD/chai, chi phí vận tảI, bảo hiểm cho cả lô hàng này về đến cửa khẩu VN là 5000USD. Hoa hồng 10% trên giá CIF. Xác định số thuế GTGT của DN phảI nộp cho hoa hồng nhập khẩu, biết thuế suất thuế nhập khẩu đối với rợu là 20%, thuế suất thuế TTĐB của rợu là 45%, thuế suất thuế GTGT của rợu là 10% và của hoa hồng là 10%. Tỷ giá 16000VND/USD.1.252tr464tr403tr*23,2tr

254. Một nông trờng trồng và chế biến chè bán 30 tấn chè sơ chế do nông trờng tự sản xuất cho một công ty thơng mại để xuất khẩu giá 20.000đ/kg. xuất khẩu 20.000 hộp chè giá FOBđ/hộp. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng phục vụ cho hoạt động trên là 10tr đồng. Nông trờng không hạch toán riêng đợc số thuế GTGT đầu vào của từng hoạt động. Thuế suất của chè hộp là 10%, hàng xuất khẩu có đầy đủ hồ sơ theo quy đinh và thanh toán qua ngân hàng. xác định thuế GTGT phảI nộp?100tr60tr40tr*-6tr

280. tháng 1/2009, công ty A mua 1 lô hàng của công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh công ty đã xuất hoa đơn GTGT tổng giá trị hợp đồng cả thuế GTGT là 330tr đồng, trong đó, có thuế GTGT theo thuế suất 10%. Theo thỏa thuận trong hợp đồng đến tháng 5/2009 công ty A mới thanh toán tiền hàng cho công ty B. Đến thời hạn thanh toán tháng 5/2009, công ty A cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng nhng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị là 275tr đồng có cả thuế GTGT theo thuế suất 10%. Vậy, công ty A phảI điều chỉnh kê khai số thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ tại kỳ kê khai tháng 5/2009 là bao nhiêu?điều chỉnh 33tr đồngđiều chỉnh 5,5tr đồng*điều chỉnh 5,0tr đồngkhông điều chỉnh

340.Một công ty kinh doanh thơng mại có số liệu sau: Mua trong kỳ: 150 sản phẩm A có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 6tr/sp;15 sản phẩm B, trong đó 10 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 2,1tr đồng/sp, số còn lại có hóa đơn thông thờng ghi giá thanh toán 2,2trđ/sp; 10 sp C có hóa đơn GTGT ghi giá cha có thuế là 5,8trđ/sp. Bán trong kỳ: trong tháng công ty đã tiêu thụ hết sản phẩm A và C, sản phẩm B còn tồn 5sp, giá bán cha có thuế GTGT các sản phẩm nh sau; Sản phẩm A 6,3tr/sp; sản phẩm B 2,5tr/sp; sản phẩm C:6trđ/s. Thuế GTGT của chi phí mua ngoài khác đợc khấu trừ trong tháng là: 3trđ; cơ sở nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ trong tháng là 3trđ; cơ sở nộp thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ, thực hiện tốt chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ; thuế suất của tất cả các mặt hàng trên đều là 10%. Hàng hóa nhập khẩu đều thanh toán qua ngân hàng. Yêu cầu: xác định thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ của doanh nghiệp trên?*100,9trđ102trđ97,9trđ99trđ

342.Một doanh nghiệp nhà nớc sản xuất trong năm tính thuế TNDN có tài liệu sau: Doanh thu bán hàng: 7.900trđ; Chi phí mua vật t cha có thuế GTGT: 4.500tr; vật t tồn kho đầu năm: 200trđ; vật t tồn kho cuối năm: 100trđ; Khấu hao TSCĐ theo chế độ quy định:1.100trđ; Các khoản chi cho con ngời: Tiền lơng, tiền công phảI trả cho ngời lao động theo chế độ quy định 200trđ; BHXH,BHYT,BHTN,KPCĐ:30,5% quỹ lơng; Chi cho nghỉ mát:20trđ; Các khoản chi khác 100trđ (trong đó có số thuế GTGT đợc khấu trừ là 5trđ); Các khoản thuế, phí khác phảI nộp trong năm: Thuế Môn bài:3trđ;Thuế đất:2,5trđ; Thuế suất thuế GTGT cho hàng hóa mua vào, bán ra là 10%; thuế suất thuế TNDN là 25%. Xác định thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp?*790trđ718,18trđ7.900trđ7.181,818trđ

349. Một đại lý bán vé sổ xố trong tháng bán đợc 10.000 vé số với tổng số tiền bán vé là 20 trđ. Hoa hồng bán vé 10%. Thuế suất đối với hoạt động này là 10%. Trờng hợp này thuế GTGT đợc xử lý đối với đại lý bán vé ntn?đại lý nộp thuế với giá tính thuế 20tr đồng*đại lý không phảI kê khai, nộp thuếđại lý nộp thuế với giá tính thuế 2,0trđđại lý nộp thuế với giá tính thuế là 18,1trđ và 1,81trđ

350. Một doanh nghiệp nhận gia công hàng, giá gia công cha có giá trị nguyên vật liệu là 50trđ. Giá trị của một số vật liệu phụ cha thuế GTGT do bên nhận gia công chịu là 30trđ. Ngoài ra, bên đa gia công còn chuyển sang số nguyên liệu chính trị giá cha thuế GTGT 70trđ. Giá tính thuế GTGT đối với bên nhận gia công là bao nhiêu trđ?50*80120150

351. Một doanh nghiệp bán một lô hàng do mình sản xuất. Giá bán cha thuế GTGT theo thỏa thuận là 1.000trđ. do bên mua có yêu cầu giao hàng sớm hơn thời hạn trong hợp đồng nên doanh nghiệp này thu thêm phí phụ trội (do giao hàng sớm) 40trđ. Bên mua chấp nhận điều kiện này. thuế suất là 10%. Giá tính thuế GTGT là bao nhiêu trđ?10001.100*1.0401.144

352.Một công ty in nhận in sách cho một nhà xuất bản. giá thuê in cha thuế GTGT 500trđ, gồm công in 200trđ; giấy in 300trđ. Thuế suất của dịch vụ in là 5%. Giá tính thuế GTGT là bn?200300525*500

354.Một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho khách hàng với giá 10trđ. phí phục vụ thu thêm ngoài giá bán 0,2trđ. phí nộp về ngân sách nhà nớc 0,3trđ. Giá tính thuế GTGT của dịch vụ này là bn?12.60012.000*9.4509.000

355. Một doanh nghiệp bán hàng giảm giá : 10% . Giá bán cha thuế GTGT và cha giảm là 100.00đ/sp. Một khách hàng mua 10 sản phẩm . Trờng hợp nào sau đây doanh nghiệp ghi hóa đơn đúng quy định ?

*Ghi đơn giá đã giảm trên hóa đơn là 90.000đ/sp. Tổng giá cha thuế là 900.000đ , thuế 90.000đ. Tổng giá thanh toán 990.000đ.Và ghi rõ trên hóa đơn là hàng đã giảm giá cùng với tỷ lệ và mức giảm giáGhi đơn giá đã giảm trên hóa đơn là 90.000đ/sp . Tổng giá cha thuế là 900.000đ. Thuế 90.000đ. Và ghi rõ trên hóa đơn là hàng đã giảm giá.Ghi đơn giá cha giảm trên hóa đơn 100.000đ . Ghi tổng giá cha thuế cha giảm 1.000.000đ. Ghi giá đợc giảm cha thuế 100.000đ . Ghi thuế GTGT 90.000đ . Ghi tổng giá thanh toán 990.000đ.Ghi đơn giá cha giảm trên hóa đơn 100.000đ .Ghi tổng giá cha thế giảm 1.000.000đ . Ghi giá đợc giảm cha thế 100.000đ . Ghi thuế GTGT 90.000đ . Ghi tổng giá thanh toán 990.000đ . Ghi rõ tỷ lệ và mức giảm giá

356: Một cơ sở sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB . Giá bán cha có thuế GTGT 12.000đ/sp . Thuế TTĐB cơ sở sản xuất này phảI nộp cho một sản phẩm là 2.000đ . Giá tính thuế GTGT của sản phẩm này là bao nhiêu ?*12.000đ14.000đ10.000đ8.000đ

358: Một DN nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp trong tháng tính thuế có tình hình sau : Doanh thu bán hai nhóm sản phẩm X và Y là 40 triệu đồng . Giá vốn hàng bán hạch toán đúng quy đinh 28 triệu đồng . Nhóm sản phẩm X chịu thuế suất thuế GTGT 10%, nhóm sản phẩm Y chịu thuế suất thuế GTGT 5% . Hộ kinh doanh không hạc toán riêng đợc doanh thu bán hai nhóm sản phẩm trên. Thuế GTGT hộ này phảI nộp trong tháng là bao nhiêu triệu đồng ?0,60,9*1,24

359: Một công ty cổ phần trong tháng tính thuế có tình hình sau : Doanh thu bán bàn ghế gỗ trong nớc cha thuế GTGT 500 triệu đồng . Xuất khẩu một lô hàng bàn ghế gỗ giá FOB 400 triệu đồng . Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho sản xuất kinh doanh đợc khấu trừ 80 triệu đồng . Hàng xuất khẩu của doanh nghiệp đủ điều kiện đợc khấu trừ theo quy định. Thuế suất thuế GTGT là 10% . Thuế GTGT phải nộp trong tháng là bao nhiêu triệu đồng?10*-30-40

90

364: Một công ty thơng mại trong tháng tính thuế có tình hình sau : Bán xuất ăn cho ngời lao động trong khu chế xuất , giá bán cha thuế GTGT 100 triệu đồng . Bán nớc uống tinh khiết cho doanh nghiệp chế xuất để tiếp khách , giá bán tại của khẩu khu chế xuất 50 triệu đồng . Doanh thu bán hàng cha thuế GTGT tại cửa hàng ăn uống 150 triệu đồng . Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng phục vụ cho các hoạt động trên đủ điều kiện khấu trừ 20 triệu đồng . Thuế suất thuế GTGT 10% . Thuế GTGT phải nộp trong tháng của D trên là bao nhiêu triệu đồng?-5-100*5

365: Một cơ sở kinh doanh nhập khẩu 100 máy tinh với giá CIF là 500 USD/chiếc , trên đờng vận chuyển từ tàu lớn vào cảng bị thiên tai nên đã bị thiệt hại , tỷ lệ thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 10%. Giả sử với suất thuế nhập khẩu là 10% , thuết suất thuế GTGT là 10% , tỷ giá giữa USD và VND do NHNN công bố là 1 USD = 15.000VND. Cơ sở kinh doanh này phải nộp số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là bao nhiêu nghìn đồng?75.000*81.75082.50074.250

366: Số liệu báo cóa của một cơ sở kinh doanh theo phơng pháp khấu trừ trong tháng nh sau ( đơn vị: trđ ) : thuế GTGT của hàng hóa tồn kho đầu tháng là 50 , của hàng hóa mua vào trong tháng là 40, của hàng hóa tồn kho cuối tháng là 30 , của các dịch vụ mua ngoài khác là 10. Biết rằng đơn vị chỉ SX các hàng hóa chịu thuế GTGT và hàng hóa, dịch vụ mua vào đều đáp ứng đủ các điều kiện đợc khấu trừ, vậy số thuế đầu vào trong tháng của đơn vị này là bao nhiêu ?70100*5040

367.Một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ khi kê khai thuế GTGT tháng có tình hình sau (trđ): +Tổng doanh thu là 1000, trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi giá bán là tổng giá thanh toán không ghi riêng giá cha thuế. Giá trị của số hóa đơn này là 100.[CR]+ Giá mua vào của các hàng hóa để sx hàng hóa

chịu thuế GTGT là 900 trong đó có một số hóa đơn chỉ ghi giá thanh toán với giá trị là 200; số còn lại 700 ghi đúng là giá cha thuế.CR]+Thuế GTGT của các hàng hóa, dịch vụ mua ngoài khác là 20CR]Biết rằng thuế suất thuế GTGT của cả hgàng hóa mua vào và bán ra đều là 10%. Hàng hóa mua vào đều thanh toán qua ngân hàng. số thuế GTGT đơn vị phảI nộp tháng đó là bn?*100-10-20

368.Một cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phơng pháp khấu trừ có báo cáo thuế nh sau (trđ):CR]+Doanh thu bán hàng cha thuế 1000 trong đó 200 là những hàng hóa không chịu thuế GTGTCR]+Giá mua vào cha thuế của vật t ding sx hàng hóa chịu thuế GTGT là 400CR]+Thuế GTGT của một số vật liệu dùng để sx hàng hóa không chịu thuế GTGT là 20CR]+Thuế GTGT của DV mua ngoài dùng để sx cả hàng hóa chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT là 20CR]Với thuế suất thuế GTGT của tất cả các hàng hóa trên là 10%, số thuế GTGT đơn vị phảI nộp trong tháng là bn?0204*25

370.Một nhà xuất bản trong tháng tính thuế có tình hình sau: Bán cho một công ty phát hành sách 10.000 cuốn sách văn học, giá bìa 25.200đ/cuốn. Phí phát hành 6.300đ/cuốn. Bán trực tiếp cho ngời tiêu dùng 5000 cuốn sách văn học, giá bìa 52.500đ/cuốn. Loại sách này khi phát hành qua công ty phát hành sách có phí phát hành 25%. Thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hóa đơn GTGT đợc khấu trừ 8tr đồng. Tổng giá thanh toán trên vé vé ô tô của cán bộ đI công tác 11trđ. Thuế suất của sách văn học là 5%$ và dịch vụ vận tảI 10%. Thuế GTGT phảI nộp của Nhà xuất bản này là bn?15,5*12,59.37513.5

372.Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng điều hòa nhiệt độ công suất 100.000BTU, giá tính thuế nhập khẩu 10.000trđ. biết thuế suất thuế nhập khẩu điều hòa 20%, thuế suất thuế TTĐB điều hòa 15%, thuế suất GTGT 10%. Thuế GTGT khâu nhập khẩu doanh nghiệp này phảI nộp cho hoạt động này là bn?

13801.000*1.2001.150

373.Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng tiêu dùng, giá tính thuế nhập khẩu 2.000 trđ. Trong quá trình vận chuyển vào cửa khẩu, gặp thiên tai, bị thiệt hại, nên đã đợc hảI quan cho chấp nhận giảm thuế. Thuế nhập khẩu trớc khi giảm là 400trđ, sau khi đợc giảm tơng ứng với tỷ lệ thiệt hại 30%, còn phảI nộp 280trđ. Mặt hàng này chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Thuế GTGT doanh nghiệp này phảI nộp cho hoạt động này là bn?*228240200212