ÁssocrA çÃo oe Apoto A cRtANçA EM Rtsco - AoER · respectivos rendimentos até a data de...
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NOTA 1.
NOTA 02.
NOTA 3.
ÁssocrA çÃo oe Apoto A cRtANçA EM Rtsco - AoERCN PJ : 86.91 2.086/0001 -44
Diadema - SP
,vorÁs ExPLtcATtvÁs Às DEMaNSTRAçOESCONTABEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2OO9
CONTEXTO OPERACIONAL
A Associação de Apoio à Criança em Risco - ACER é uma associação civil,sendo constituída por pessoas físicas e/ou jurídicas sem fins lucrativos oueconômicos, não distribuindo lucros, vantagens ou bonificações a seusdiretores, conselheiros, assoclados ou mantenedores, sob nenhuma forma,com tempo e duração indeterminado e sede e foro na cidade de Diadema,Estado de São Paulo.
Tem por objetivo promover a população carente de todas as tdades, no seuaspecto físico, social e espiritual, sem distinção de raça, credo, político, oureligioso ou quaisquer outras formas de discriminação, tendo como missão"resgatar a dignidade de crianças e jovens promovendo a transformação domeio social."
Em cumprimento à sua finalidade, presta assisféncra e educação básica acrianças e adolescenÍes carentes em geral; proporcionando-lhes, inclusive,atividades de lazer e culturais, bem como promove entre outras atividades,cursos de profission alização.
ÁPRESENTAçÃO DAS DEMOIVSrRÁçOES COwTABET S
As demonsfrações contábeis foram elaboradas de acordo com a Lei dasSociedades por Ações no 6.404/76, considerando suas alterações eResoluções do CFC no 837/99, no 877/00 e no 1159/09, e demais disposições,orientações e interpretações emitÌdas pelo Comitê de PronunciamentosContábeis (CPC), quando aplicáveis.
P ROCEDI MENTOS CO NTABEI S
Dentre os principais procedimentos contábeis adotados para a preparação dasd e m o n straçõ e s co ntábeis ressa lta mos :
a) APLTCAçOES oE L\QU\DEZ \MED\ATA
b)
c)
d)
e)
Estão demonstradas pelos valores aplicados, atualizados com osrespectivos rendimentos até a data de encerramento do balançopatrimonial.
IMOBILIZADO
Está demonstrado pelo custo de aquisição, aiustado por depreciaçõescalculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas em função do tempode vida util, por espécie de bens.
PROVISAO PARA FERIAS E ENCARGOS
Foi constituída em montante julgado suficiente à cobertura de obrigaçõescom férias dos seus funcionários, vencidas e proporcionais, com osrespectivos encargos soctais, apropriada até a data de encerramento dobalanço.
DEMATS OBRTGAçOiS tXOíVetS A CURTO PRAZO
Demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quandoaplicáveis, os encargos e as variações monetárias e cambiais incorridos"pro-rata-temporis".
DOAçOES E CONIR t BU |çOES
As doações, subyenções e contribuções para custeio são contabilizadasem contas de receita. As doações, subvenções e contribuições patrimoniaissão contabilizadas no patrimônio social, em rubrica específica quandoaplicável.
SUBVENçÕES E CONyÉN/OS
A assocração recebeu no ano de 2009 as seguintes subvenções econvênios, como segue.
CMAS - Proqrama Aqente Jovem 2.594.98CMAS - Prosr. Errad.Trabalho lnfantil 86.063.00CMAS - SOAIF 129.327.01Fumcad-CMDCA - Proi. Menino Cidadão 117.397.58Fumcad-CMDCA - Proi. Família Guardiã 6.610.25F umcad-CM DCA - Direcion adas 32.253.43
Total 374.246.25
PATRIMONIO SOCIAL
Está composto pelos superávits acumulados ao longo dos exercíciosanteriores, cujos valores foram reinvestidos na ampliação e manutenção dos
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
objetivos sociais da entidade, seia na amptiação e manutenção de suasinstalações ou na prestação de seus seruiços'
o déficit do exercício está sendo mantido em conta específica enquanto nãoaprovado peta assembléia, após a sua aprovação será transferidodefinitivamente para a conta PatrimÔnio Social'
A Associação não remunera os membros componentes de sua diretoria'conselheirós, associados ou equivalentes e não distribui ou concedevantagens sob nenhuma forma.
CR1TÉR1OS DE APURAçÃO DAS RECETTAS E DESPESÁS oPERACtoNAts
a) RECEITAS
As receitas com donativos, contribuições e subvenções vêm sendoreconhecidas de acordo com a sua realização financeira (regime de caixa).As receitas coln apticações financeiras, vendas e seruiços são registradasde acordo com a'sua competência, independentemente de sua realizaçãoem moeda.
b) DESPESAS
As despesas esfão registradas pelos seus valo res originais, e de acordocom a sua competêncía, e se referem a gastos necessários à manutençãodas atividades da associação.
DEM1NSTRAT1yO DE CALCUL7 DAS APLTCAçÕgS en GRATUIDADESCOM OS PROJETOS DE ATIVIDADES ASS'STENCIAIS
Base de Cálculo R$Doações e Contribuições do BrasilDoações e Contribuições do ExteriorSubvenções e ConvêniosOutras ReceiÍasReceifas FinanceirasReceifas Patrimoniais
245.718,21381.250,21374.246,25
4.687,5116.311,699 .231 ,15
Total das receitas surbiÍas à apticação mínima em gr$lQege1.031.445.02
Anlicacão mínima em seruiÇos/ proietos sociais - 20% 206.289.00
Despesas com Ativi dades AssÍsÚe n ci ais 1.105.293,55
Percentual da receita aplicada em proietos socraisu /,7 c"/o
NOTA7. /,NFORMAçOES COMPLEMENTARES
para atender medidas preventivas a Entidade, a seu critério, procede àcontratação de seguros em valores considerados suficientes para a coberturade eventuals slnisfros.
RUA JOÃO ANTONIO DE ARAUJO, 349 - DIADEMA . SPGNPJ NÚM. 86.9í 2.086 10001-44
A T I V O
CIRCULANTEDISPONíVELCaixa Chácara ACER
BANCOS CONTA MOVIMENTOBanco do Brasil A9.717-X C/49383-XNossa Caixa C/04.0020.520Bradesco C/C 1096-0Bradesco CIC 804-4Bradesco C/C 1050-2Bradesco CIC 1222-PBradesco C/C 1409-5Bradesco CIC 1411-7Bradesco CIC 1407-9Bradesco CIC 1405-2Bradesco CIC 1453-2Bradesco CIC 3774-5
APLTCAçÓES FINANCEIRAS - FCPBanco do Brasil Fundos AG'.717-X C/C 49383-XBanco Bradesco CDB C/C 804-4Banco Bradesco CDB C/C 1050-2Banco Bradesco CDB C/C 1222-PBanco Bradesco CDB C/C 1453-2Banco Bradesco CDB C/C 3755-9Banco Bradesco CDB C/C 1405-2Banco Bradesco CDB C/C 3774-5
ADIANTAMENTOSAdiantamento a EmPregados
DESPESAS A APROPRIARSeguros a AproPriar
33.059,9515,48
5.923,721 ,001 ,001 , 0 0
10.418,551.792,461.540,50
1 ,001 ,00
2.674.85
51.412,0735.368,279.673,27
36.246,1015 .196 ,3546.057,321.886,44
37.727.97
8.517,42
55.430,51
233.567,79
1.200,00
579,74
299.295,46TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
ATIVO NÃO CIRCULANTEIMOBILIZADOBENS IMÓVEISTerrenosPrédios e EdiÍicações( - ) Depreciação
60.000.00556.664,09(44.530.89) 572.133,20
ASSOCIAçÃo oe APOIo A CRIANçA EM Rlsco - ACER
ïïï-r-óïõ ÀNrórlio DE ARAuJo' 34e - DIADEMA'sPGNPJ NUM' 86'9í 2'086' 000í -44
BENS MÓVEISCHACARA ACERMoveis e UtensíliosUtensílios de lnformáticaComPutadoreslmpressorasTV e VídeoMóveis e Utensílios de EscritorioÁparelhos e lnstrumentos MusicaisInstalações e BenfeitoriasVeículos
( . ) DEPRECIAçÃO ACUMULADAS/Moveis e UtensíliosS/Utensilios de lnformáticaS/ComPutadoresS/lmPressorasSffV e VídeoS/Móveis e Utensílios de EscritÓrioó/aparehos e Instrumentos MusicaisS/lnstalaçÓes e BenfeitoriasSA/eículos
52.361,015.391,50
85.334,7810.483,339 .011 ,00
11 .708 ,6577.655,7742.185,8391.764.41
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE
coNTAS DE COMPENSAçÃo - ATlvAsCOMODATOS
Linha TelefÔnica
TOTAL DO ATIVO
(12.320,65)(748,12)
(53 5e7,25)(5 497,51)(4.991,72)(5.084,61)
(41 8e6,08)(15.001,66)
385.896,28
(206.0e8,16)
751.931,32
3.000,00
1.054.226,78
Vieira
ASSOCTAçÃO Oe APO|O A CR|ANçA EM R|SCO - ACERRUA JOÃO ANTONIO DE ARAUJO, 349 . DIADEMA - SP
CNPJ NÚM. 86.9í 2.086!000144
P A S S I V O
CIRCULANTEoBRTGAçÕES SOC|AIS e F|SCAISINSS à RecolherIRRF à RecolherFGTS à RecolherPIS à RecolherContribuição Confederativa
OUTROS DEBITOSContas a Pagar - Chacara ACERSeguros a Pagar
PROVISÕESProvisão para Férias
PROVISÃO PARA ENCARGOSProvisão FGTS s/ FériasProvisão INSS s/ Férias
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE
PATRIMONIO LíQUIDOPatrimônio SocialAjuste de Exercicios AnterioresDeficit do Exercício
coNTAS DE COMPENSAçÃO - PASSTVASCOMODATOSLinha Telefônica
13.341,782.498,334.642,17
754,249.32
15.339,00366.1 5
3.905,4313 .083 .15
21.245,84
1 5 . 7 0 5 , 1 5
48.817,73
16.988,58
102.757,30
948.469,48
3.000,00
1.054.226,78
1.020.167,072.150,94
(73.848,53)
TOTAL DO PASSIVO
MariâiJosé VieiraTC.CRC. LSP 1 1 4.385t0-2
GNPJ NÚM. 86.9í 2.086/000í -44ASSOCIAçÃO Oe APOIO A CRIANçA EM RISCO - ACER
R E C E I T A S
coNTRlBUlÇÔES E DONATIVOS DO BRASILDe Pessoas FísicasDe Pessoas JurídicasDonativos em Generos AlimenticiosDonativos em EsPecie
coNTRrBUlÇÓES E DONATIVOS DO EXTERIORDe Pessoas Jurídicas
RECEITAS FINANCEIRASAplicaçóes em Renda Variável- FCPAplicações em Renda Fixa - FCP
RECEITAS PATRIMONIAISJuros e Descontos AtivosAlugueis Ativos
OUTRAS RECEITASReceitas Diversas
CONVÊNIOS E SUBVENçÓESCMAS - Programa Agente JovemCMAS - Programa Erradicação Trabalho InfantilCMAS - SOAIFFU MCAD-CMDCA/Pro1. Men ino CidadãoFUMCAD-CMDCA/Proj. Familia GuardiãFUMCAD-CM DCA/Direcionadas
124.343,49113.756,32
4.025,103.593.30
740,5415.571.15
1 , 1 59.230,00
2.594,9886.063,00
129.327,01117.397,58
6.610,2532.253.43
245.718,21
381.250.21
1 6 . 3 1 1 , 6 9
9.231,15
4.687,51
374.246,25
TOTAL DAS RECE|TAS........ '1.031.445,02
ASSOCIAçÃO Oe APOIO A CRIANçA EM RISCO 'ACERcNPJ NÚM. 86.91 2.086 t0001-44
DESPESAS
ORDENADOS, SALARIOS E ENCARGOSOrdenadosDécimo Terceiro SalárioFériasI ndenização TrabalhistaINSS Cota Patronale SATFdo.de Garantis por Tempo de Serviço-FGTSFGTS RCTPrograma de Integração Social - PISVale TransporteAssistência MedicaCursosEstagiarios
SERVIÇOS DE TERCEIROSDe Pessoas FisicasDe Pessoas Jurídicas
MATERIAISMaterial para Atividadelmpressos,Material de Escritorio e Expediente
DESPESAS ADMI NISTRATIVASAlimentação e Gêneros AlimentíciosRoupas e AfinsMaterial Recreativo e ExcursÕesMedicamentosDespesas com HigieneAgua e EsgotoEnergia EletricaTelefoneCorreioUtensílios DiversosPremios e SegurosDesoesas com Hortas e JardinsDepreciaçãoDesp. Viagens, Estadias e ConduçõesFretes e CarretosLenha e GásJornais, Revistas e LivrosAlugueis PassivosPropaganda e Publicidade
MELHORAMENTOS E CONSERVAÇÓESDe lmóveisDe Móveis e UtensíliosDe Maquinas e EquiamentosMaterialde Limpeza
409.697,6437.429,3242.619,649.401,00
129.634,1643.745,001 .271 ,974.607,80
1 1 .915,601.845,35
50,0019.668,00
55.565,804.863,002.104,23
508,83682,26
2.936,699.861,93
17.874,621.258,553.154,90
552,49609,00
50.890,869.964,82
590,001.232,401.542,056 .1 18 ,00
100.00
120,0083.034,94 83.154,94
162,1617 .549 .10 17 .711,26
7 1 1 . 8 8 5 , 4 8
170.410,43
59.384,8495,00
996,903.170,50 63.647.24
ASSOCTAçAO DE APOIO A CRIANçA EM RISCO - ACERcNPJ NUM. 86.9í 2.086 tOO01-44
DESPESAS COM VEICULOSReparosManutençãoSegurosPedagios
tMPOSTOS, TAXAS E CONTR|BUtçÓESFederalSindical PatronalIRF S/Aplicações Financeiras - Renda VariávelIRF S/AplicaçÕes Financeiras - Renda FixatoFContribuições e AnuidadesDespesas Financeiras e BancáriasJuros e MultasMunicipalInternet
ASSISTENCIA SOCIALDoação/Bolsa de Capacitação
26.614,14
TOTAL DAS DESPESAS
14.130,06
17.740,00
í.í 05.293,55
Déficit do Exercício ............. (73.848,53)
2.754,7720.428,93
733,142.697,30
385,721.184,50
849,383.192,791.060,551.669,57
8 ,815.215,16
236,1 013,73
313 ,75
ASSOCTAçÃO Oe APOIO A CRIANçA EM RISCO - ACERcNPJ NUM. 86.91 2.086 10001-44
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO
2009 2008ATIVOCIRCULANTE 299.295.46 313.497,49DISPONÍBILIDADES 297.515.72 308.006,86CaixaBancos conta movimentoAplicações FinanceirasAdiantamentosDespesas a Apropriar
8.517,4255.430,51
233.567,791.200,00
579.74
7.699,1620.738,49
279.569,215.249,37
241,26
ATIVO NÃO CIRCULANTE 751.931,32 793.085,38Bens lmóveisBens Moveis( - ) Depreciação
616.664,09385.896,28
(250.629,05)
616.664,09376.159,48
(199.738,19)
conrns oE CoMPENSACÃO 3.000,00 3.000,00Linha Telefônica em Comodato 3.000.00 3.000,00
TOTAL DO ATIVO 1.054.226,78 1.í 09.582,87
PASSIVOCIRCULANTE 102.757.30 86.579,70ObrigaçÕes Sociais e FiscaisContas à PagarProvisÕes
21.245,8415 .705 ,1565.806,31
22.314,087.638,75
56.626,87
pnrrumÔMo LíQUIDO 948.469,48 1 .020 .003 ,17Patrimônio SocialAjuste de Exercicio AnteriorSuperáviUDéficit do Exercício
1.020.167,072.150,94
(73.848,53)
797.588,1020.794,05
201.621.02
CONTAS DE COMPENSAÇÃO 3.000.00 3.000,00Comodato de Linha Telefônica 3.000.00 3.000,00
TOTAL DO PASSIVO 1.054.226,78 í .109.582,87(ns notas expticativas integram o conjuntos das demonstrações contábeis)
ASSOCTAçAO DE ApOrO A cRrANçA EM R|SCO - ACERGNPJ ttÚUt. 86.91 2.086 tOOOl44
2009 2008ORIGENSSuperávit (ou Déficit) do ExercícioDepreciaçãoAjuste de Exercicio Anterior
(73.848,53)50.890,862.314,84
201.621,0251.280,3620.794,05
TOTAL DAS ORIGENS DOS RECURSOS (20.642,83) 273.695,43APLICACOESAquisição do Ativo lmobilizado 9.736,80 67.923,49
TOTAL DAS APLICAÇOES DOS RECURSOS 9.736,80 67.923,49Aumento (ou Redução) do Capital Circ.Líquido (30.379,63ì 205.771.94
ATIVO CIRCULANTE fl4.202.031 34.521.17No Início do ExercícioNo Finaldo Exercício
313.497,49299.295.46
278.976,32313.497.49
PASSIVO CIRCULANTE 16.177.60 n71.250.771No Início do ExercícioNo Finaldo Exercício
86.579,70102.757.30
257.830,4786.579.70
vARrAçoES (30.379.63) 205.771,94
CONTA PATRIMÔNIO SOCIAL
PatrimônioSocial
SuperáviVDéficitdo Exercício Total
Saldo em 31 de Dezembro de 2.006 239.605.50 324.957.74 564.563.24Incorporação ao Patrimônio SocialSuperávit do Exercício de 2.007
324.957.74 (324.957,74)233.024.86 2gg.o24-,86
Saldo em 3í de Dezembro de 2.007 564.563.24 233.024.86 797.588,í0Incorporação ao Patrimônio SocialAjuste de Exercicio AnteriorSuperávit do Exercício de 2.008
233.024,8620.794.05
(233.024,86)
201.621.0220.794,05
201.621,02
Saldo em 31 de Dezembro de 2.008 8í8 .382.15 201.621.02 1.020.003.í 7Incorporação ao Patrimônio SocialAjuste de Exercicio AnteriorDeficit do Exercício de 2.009
201.621,022.314.84
(201.621,02)
(73.848,53)2.314,84
(73.848,53)
Saldo em 31 de Dezembro de 2.009 1.022.318,01 (73.848.53) 948.469.48
ASSOCTAçÃO Oe ApOrO A CRTANçA EM R|SCO - AGERcNPJ NUM. 86.91 2.086!0001 -44
R E C E I T A S 2.009 2.008RECEITAS DO ESPAÇO COMUNITÁRIO ACER 1.031.445.02 632.659,75Contribuições e Donativos do BrasilContribuiçÕes e Donativos do ExteriorReceitas S/Aplicações FinanceirasReceitas PatrimoniaisSubvenções e ConvêniosOutras Receitas
245.718,21381.250,2116 .311 ,699.231,15
374.246,254.687,51
4.007,36195.581 ,35
0,36430.718,66
2.352.02
RECEITAS DA CHÁCARA ACER 558.400.37Contribuições e Donativos do BrasilContribuições e Donativos do ExteriorReceitas S/Aplicações FinanceirasReceitas PatrimoniaisSubvenções e Convênios
52.475,12467.706,69
18.293,019.925,55
10.000,00TOTAL DAS RECEITAS 1.031.445,02 1.191.060,12
D E S P E S A SDESPESAS DO ESPAÇO COMUNITÁRIO ACER 1.í 05.293.55 721.986,07Ordenados Salários e EncargosServiços de TerceirosMateriaisMelhoramentos e ConservaçÕeslmpostos, Taxas e ContribuiçôesAssistência SocialDespesas com VeículosDespesas Adm in istrativas
711.885,4883.154,941 7 . 7 1 1 , 2 663.647,2414.130,0617.740,0026.614,14
170.410.43
477.218,3627.888,7316.281,6420.154,995.027,63
52.984,004.989,89
117.440,83DESPESAS DA CHACARA ACER 267.453.03Ordenados Salários e EncargosServiços de TerceirosMateriaisDespesas Adm in istrativasMelhoramentos e ConservaçõesDespesas com Veículoslmpostos, Taxas e ContribuiçõesAssistência Social
134.375,893.432,111.040,88
68.625,9533.363,9417.388,635.850,503.375,13
TOTAL DAS DESPESAS í.105.293.55 989.439,10DEFICIT/SUPERÁVIT DO EXERCíCIO (73.848,53) 201.621,02(Asnotasexplicativasintegramoconjuntosoas@
ASSOCTAçÃO Oe APOIO A CRIANçA EM RISCO - ACERcNPJ NÚM. 86.91 2.086 t0001 -44
DEMONSTRACAO DO FLUXO DE CAIXA
2.009 2.008FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES OPERACIONAISSuperávit (Déficit) do ExercícioAjustes ao resultado:
Receita na venda de bens do Ativo lmobilizadoAjuste de Exercicio AnteriorDeoreciacão e amortizacão
(73.848,53)
2.314,8450.890,86
201.621,02
20.794,0551.280,36
Resultado líquldo aiustado (20.642,83) 273.695.43Variação de adiantamentosVariação de despesas a apropriarVariação das obrigaçÕes sociaisVariação obrigações fiscaisVariação outros debitosVariacão de orovisões
4.049,37(338,48)
1.082,70(2.150,94)8.066,409.179.44
(1.4e2,-01)
14.806,04(236,76)
(200.149,74)14.329.69
Gaixa líquido proveniente das atividades operacionais (f54.34) 100.952.65
FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOAplicações no Ativo lmobilizadoRecursos na venda de bens do ativo imobilizado
(e.736,80) (67.923,49)
Caixa líouido usado nas atividades de investimento í9.736.80) (67.923,49)
AUMENTO LIQUIDO DAS DISPONIBILIDADES n0.491.14]| 33.029.16
DISPONIBILIDADES í í0.491.14ì 33.029.16No início do exercícioNo final do exercício
308.006,86297.515.72
274.977,70308.006.86
Vieira