Alcohol de Remolacha

INGENIERÍA INDUSTRIAL

“Estudio de factibilidad para la construcción de una planta industrial para elaboración de alcohol a partir de

Remolacha en la Región Lambayeque, 2011”

ASESOR:

Lic. Arturo Romero Cumpa

Pimentel – Perú2011

1

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

Autores:

Pérez Lizbeth, Chávez Elmes Percy


INDICE GENERAL

CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES

1. Titulo del proyecto 25

2. Sustentación de la idea del negocio 26

3. Objetivos. 28

3.1. Objetivo General. 28

3.2. Objetivos Específicos. 28

4. Importancia del proyecto 2

5. Ubicación 28

6. Misión y Visón del proyecto 28

7. Ejecutores del proyecto

CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO 30

1. Conceptos Básicos 30

2. Análisis del entorno del mercado

2.1. Marco Económico.

2.2. Marco Tecnológico.

2.3. Marco Socio Cultural

2.4. Marco Medio Ambiental.

2.5. Marco institucional y político

3. Definición del Producto

4. Análisis de la demanda.

4.1. Perfil del consumidor

4.2. Identificación de la demanda

4.3. Proyección de la Demanda

4.4. Oferta

CAPITULO III PLAN DE MARKETING

1. Producto 34

2. Precio

2


3. Plaza

4. Promoción

CAPITULO IV ESTUDIO TECNICO

1. Proceso y descripción de la planta

1.1. Descripción de los equipos

1.2. Especificaciones de los equipos

1.3. Especificaciones del terreno y la construcción

1.4. Etapas de producción

1.5. Determinación de la materia prima

2. Tamaño de la planta

3. Localización

3.1. Macro localización

3.2. Micro localización

CAPITULO V ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN

1. Tipo de empresa

2. Constitución de la empresa

3. Trámites

4. Estructura orgánica de la empresa

5. Manuales de funciones

CAPITULO V ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

1. Objetivos

2. Alcance del estudio

3. Área del estudio

4. Metodología

5. Marco legal e institucional

6. Identificación y valoración de impactos ambientales

6.1. Identificación de los impactos

3


6.2. Matriz de identificación de impactos ambientales

6.3. Descripción de impactos

6.4. Medidas de cuidado medioambiental

6.5. Tratamiento de vinazas

CAPITULO VII. INVERSIONES 176

7.1. Fuentes de Financiamiento. 176

7.1.1. Características del Programa del Crédito PFE. 177

7.2. Aportes para el Financiamiento. 179

7.3. Estructura de Financiamiento. 179

7.4. Servicio de Deuda. 181

CAPITULO VIII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 184

8.1. Presupuestos de Costos y Gastos. 184

8.1.1. Costos de Producción. 184

8.1.2. Depreciación y Amortización de Activos Fijos. 187

8.1.3. Gastos de Operación 188

8.2. Presupuesto de Ingresos. 192

8.3. Presupuesto de Costos Fijos y Variables. 192

8.4. Punto de Equilibro. 194

CAPITULO IX. ESTADOS FINANCIEROS 200

9.1. Estado de Pérdidas y Ganancias. 200

9.1.1. Ingresos. 200

9.1.2. Egresos. 200

9.1.3. Impuesto a la Renta. 200

9.2. Flujo de Caja Proyectado. 202

CAPITULO X. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA 205

10.1. Costo de capital de la empresa 205

10.2. Evaluación económica. 206

10.2.1. El Valor Actual Neto Económico (VANE). 207

4


10.2.2. Tasa Interna de Retorno Económico. 209

10.2.3. La Relación Beneficio / Costo (Econ.). 210

10.2.4. Periodo de Recupero de la Inversión (Económico) 211

10.3. Evaluación Financiera. 212

10.3.1. Valor Actual Neto Financiero. 212

10.3.2. Tasa Interna de Retorno Financiero. 214

10.3.3. La Relación Beneficio / Costo (Financ.). 214

10.3.4. Periodo de Recupero de la Inversión (Financiero). 215

10.4. Análisis de sensibilidad. 216

10.4.1. Variación de los Ingresos 216

10.4.2. Variación de los Egresos. 217

10.5. Evaluación social. 223

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 271

BIBLIOGRAFIA 273

ANEXO 279

5


Capítulo I

6


ANTECEDENTES GENERALES

1. Titulo del proyecto:

“Estudio de factibilidad para la construcción de una planta industrial para elaboración de alcohol a partir de Remolacha en la Región Lambayeque, 2011”

2. Sustentación de la idea del negocio

La idea es producir alcohol de remolacha azucarera, teniendo en cuenta los altos precios de la melaza de caña de azúcar, y habiendo una demanda cada vez más creciente de alcohol, los precios de la melaza constantemente están en alza. Por ello en la búsqueda de una materia prima que suple a la melaza de caña de azúcar se tomo a la remolacha como ese sustituto. Los precios de cultivo de la remolacha azucarera para disponer de materia prima lo hacen accesibles en comparación de la melaza de caña de azúcar.

3. Objetivos

3.1. Objetivo General

Elaboración de un proyecto rentable y viable en la obtención de alcohol tomando como materia prima almidones de remolacha.

3.2. Objetivos Específicos

Hacer un estudio económico de la situación regional para la implementación de una planta industrial de alcohol a partir de la remolacha.

Estudiar alternativas orgánicas para obtener alcohol Identificar la variedad de remolacha para la obtención de alcohol. Identificar la calidad de alcohol a partir de la remolacha.

4. Importancia del Proyecto.

Muchas veces obtener alcohol a partir de la melaza es demasiado caro por el costo de la materia prima, es por ende una alternativa obtener alcohol de otros producto

7


orgánicos como es la remolacha, maíz, yuca, etc. De esta manera reduciendo costos y sobre todo un producto de calidad y con mínimo impacto ambiental.

5. Ubicación

Este Proyecto se realizara tomando como base una planta industrial de Alcohol, Alcoholera del Pacifico SAC, ubicado en Mza. 34 Lote 2 Pj. Chosica del Norte Chiclayo- Lambayeque.

6. Misión y Visión del Proyecto.

6.1. Misión

Dedicarnos a la producción y comercialización de alcohol etílico obtenido a partir de la remolacha y brindar en este proyecto una buena opción de negocio con un buen servicio de atención integral al cliente con precios competitivos y cumpliendo con los estándares de calidad internacionales. Comprometidos con el desarrollo del personal y el crecimiento económico del país.

6.2. Visión

Establecer una alternativa de producción para la obtención de alcohol ya sea rectificado, extra neutro, etc.; resaltando siempre la calidad y optimización de producción con productos alternativos posicionadnos en el mercado nacional y extranjero.

7. Ejecutores del Proyecto.

Pérez Paredes Lizbeth, Chávez Cieza Elmes Percy

8


CAPITULO II

9


ESTUDIO DE MERCADO

1. Conceptos Básicos:

1.1. Alcohol:

En química se denomina alcohol (del árabe "el espíritu", "toda sustancia pulverizada", "líquido destilado") a aquellos hidrocarburos saturados, o alcanos que contienen un grupo hidroxilo (-OH) en sustitución de un átomo de hidrógeno enlazado de forma covalente.

Los alcoholes pueden ser primarios, secundarios o terciarios, en función del número de átomos de hidrógeno sustituidos en el átomo de carbono al que se encuentran enlazado el grupo hidroxilo.

A nivel del lenguaje popular se utiliza para indicar comúnmente una bebida alcohólica, que presenta etanol, con formula química C H 3C H 2O H .

1.2. Remolacha:

La remolacha azucarera —Beta vulgaris L. subsp. vulgaris var. altissima Döll es una variedad de la remolacha común (Beta vulgaris) de donde se obtiene azúcar de forma industrial, existiendo otras variedades como la acelga, la remolacha hortícola y la remolacha forrajera. La raíz de la remolacha azucarera se ha ido seleccionando durante años para conseguir un mayor porcentaje de azúcar en su composición y una mayor capacidad agrícola.

1.3. Biocombustible:

Los biocombustibles se producen orgánicamente y a diferencia de los combustibles fósiles son una fuente de energía renovable.

Los biocombustibles provienen de la biomasa: materia orgánica originada en un proceso biológico, espontáneo o provocado, utilizable como fuente de energía.

Para la obtención de los biocombustibles se pueden utilizar especies de uso agrícola tales como el maíz o la mandioca, ricas en carbohidratos, o plantas

10

http://es.wikipedia.org/wiki/Acelga

http://es.wikipedia.org/wiki/Az%C3%BAcar

http://es.wikipedia.org/wiki/Beta_vulgaris

http://es.wikipedia.org/wiki/Johann_Christoph_D%C3%B6ll

http://es.wikipedia.org/wiki/Carlos_Linneo

http://es.wikipedia.org/wiki/Hidr%C3%B3geno

http://es.wikipedia.org/wiki/Ox%C3%ADgeno


http://es.wikipedia.org/wiki/Carbono



http://es.wikipedia.org/wiki/Etanol

http://es.wikipedia.org/wiki/Bebida_alcoh%C3%B3lica


http://es.wikipedia.org/wiki/Enlace_covalente


http://es.wikipedia.org/wiki/Hidroxilo

http://es.wikipedia.org/wiki/Alcano

http://es.wikipedia.org/wiki/Hidrocarburo

http://es.wikipedia.org/wiki/Qu%C3%ADmica


oleaginosas como la soja, girasol y palmas. También se pueden emplear especies forestales como el eucalipto y los pinos.

Al utilizar estos materiales se reduce el CO2 que es enviado a la atmosfera terrestre ya que estos materiales van absorbiendo el C02 a medida que se van desarrollando, mientras que emiten una cantidad similar que los combustibles convencionales en el momento de la combustión.

2. Análisis del entorno del Mercado.

2.1. Marco Económico.

Indicadores recientes de actividad manufacturera y de servicios muestran una evolución positiva en lo que va del año, continuando con la tendencia observada en el 2010. Se estima que el PBI mundial habría crecido 4,7 por ciento en el año 2010; las economías desarrolladas 2,9 por ciento, mientras que las economías emergentes lo habrían hecho en 6,9 por ciento. Este resultado se ubica por encima de lo previsto en el Reporte de diciembre.

Para los años 2011 y 2012 se espera que la economía mundial crezca 4,1 por ciento, por encima de lo proyectado en el Reporte anterior, explicado en parte por el mejor desempeño del último año.

Tasa de interés de 3,75 a 4 %

Inflación 3 %

PBI 7 %

Producto bruto interno (real) 55 237 millones de soles

Balanza comercial:Importaciones FOB 2 558 millones de dólares.Exportaciones FOB 3 325 millones de dólares.

Tipo de cambio: 2,805Variación 1.1 anual

Deuda externa 40 236 millones de dólares

11


Fuente: Banco Central de Reservas del Perú

12


Detalle económico a nivel nacional:

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú

13


Tipo de cambio:

Balanza de Pagos:

14


2.2. Marco Tecnológico.

En el Perú desde la década de los noventa se empezó a reducir la capacidad de las instituciones públicas para investigación y desarrollo tecnológico, debido a las menores asignaciones fiscales para estos efectos. Cifras oficiales indican que si en 1980 se destinaron 100 millones de dólares, entre 1990 y 2003 se gastaron sólo 35 millones.

El Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONCYTEC) , creado en 1981, es la institución rectora del Sistema Nacional de Ciencia y Tecnología e Innovación Tecnológica (SINACYT). El CONCYTEC no realiza directamente actividades de investigación siendo su principal función promoverla en las universidades y en los institutos de investigación públicos y privados. A la fecha existe el Plan Nacional de Emergencia de la Ciencia y la Tecnología.

El Instituto Nacional de Investigación Agraria (INIA) del Ministerio de Agricultura que concentra sus investigaciones en ciencia básica y juega un papel muy importante en las investigaciones para la adaptación de nuevas variedades de cultivo a nivel nacional. Actualmente tiene diversos programas de investigación y apoyo técnico en cultivos de caña, papa y camote, relacionados a los biocombustibles.

En cuanto a la factibilidad de implementación de mezcla, los fabricantes de vehículos automotores confirman que las unidades vehiculares actuales, están preparadas para aceptar mezclas de hasta un 10% de Etanol con gasolina sin sufrir problema alguno.De hecho, ellos esperan que a estos niveles de porcentaje de mezcla solamente vehículos con problemas mecánicos de motor y poco mantenimiento sufran eventualmente algún problema. Para que un vehículo acepte una mezcla mayor al 10% de Etanol deben hacerse modificaciones al motor y dicho costo es elevado si se considera que tendría que hacerse a todo el parque automotor. Por ello se considera que no es económicamente factible en el corto plazo implementar más del 10% de mezcla de Etanol.

La tecnología para la planta industrial de procesar alcohol si es accesible en el mercado ya sea peruano o latinoamericano como Brasil.

2.3. Marco Socio Cultural

En cuanto a normatividad relacionada a temas socio-culturales la Ley General del Ambiente N° 28611, en su Art. 78º, introduce el concepto de responsabilidad

15


social empresarial disponiendo que el Estado promueva, difunda y facilite la adopción voluntaria de políticas, prácticas y mecanismos de responsabilidad social de la empresa

La región de Lambayeque tendría más opciones de trabajo en buenas condiciones, propiciado por la generación de redes para la producción de insumos y servicios que se requieran para producir etanol, presentando con ello un incremento de la actividad agrícola y la actividad industrial.

2.4. Marco Medio Ambiental.

En la Constitución de la República del Perú, el Estado determina la política nacional del ambiente, sustentada en la promoción de usos sostenidos de los recursos naturales y en la conservación de la diversidad biológica y de las áreas naturales protegidas.

La Ley General del Ambiente (Nº 28611/2005) amplia las disposiciones en materia de gestión ambiental sectorial, regional y local; así como los alcances que deben cubrir los Estudios de Impacto Ambiental. Introduce el concepto de Producción Limpia para las actividades productivas y resalta el derecho de las personas a vivir en un ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el desarrollo de la vida. Además, resalta el derecho al acceso adecuado y oportuno a la información pública sobre las políticas, normas, medidas, obras y actividades que pudieran afectar, directa o indirectamente al ambiente; el derecho a participar responsablemente en los procesos de toma de decisiones relativas al ambiente y sus componentes.

También, son funciones del Estado la promoción de la inversión privada, estimulando y garantizando el equilibrio entre el desarrollo económico y la conservación del medio ambiente; desarrollo industrial, creación de empleos, armonizándola con los distintos sectores y propiciando la creación, ampliación y modernización de la infraestructura necesaria para la empresas industriales; (Art. 49º de la Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada)

D.S. Nº 078-2006-AG, mediante el cual se “Dictan disposiciones en materia de aguas sobre dependencia de las Administraciones Técnicas de los Distritos de Riego y para uniformizar procedimientos administrativos a nivel nacional”.

El D.S. N° 022-2001-PCM del 8/03/01, aprueban el Reglamento de Organización y Funciones del Consejo Nacional del Ambiente: Establece que el CONAM es la autoridad dirimente en caso de existir un conflicto de Competencias.

16


El D.S. Nº 056-97-PCM del 19/11/97 establece que los EIA´s y PAMA´s de actividades vinculadas a los recursos naturales renovables, requerirán tener en cuenta la Guía para la elaboración de los Estudios de Impacto Ambiental y la opinión técnica del INRENA para su aprobación, por lo que el Ministerio de la Producción como entidad competente deberá solicitar opinión para el presente EIA. Dicha opinión deberá emitirse en un plazo de 20 días, de acuerdo a lo establecido por el D.S. N° 061-97.

Los biocombustibles son productos biodegradables, el 85% e degrada en aproximadamente 28 días, lo cual representa una reducción en los niveles de contaminación.

El etanol es un componente libre de compuestos aromáticos, de benceno y de azufre que son indeseables en los combustibles, por lo tanto la mezcla contiene menos hidrocarburos tóxicos y contaminantes, produce menos humo en la combustión y genera menos emisiones por el tubo de escape (material particulado, humos, hidrocarburos sin quemar, óxidos de azufre, etc.) Al utilizar el 10% de etanol en las gasolinas hay reducción de emisiones de CO entre 22% y 50% en vehículos de carburador y reducciones menores en vehículos de inyección, así mismo se obtiene una reducción de emisiones de hidrocarburos totales entre 20% y 24%.

2.5. Marco institucional y político

DIGESA. Calidad de agua, registro sanitario para puesta en el mercado nacional de alimentos y bebidas de consumo humano e industrial.

DIRECCION DE MEDIO AMBIENTE DE INDUSTRIA. Autorización de reutilización de aguas residuales industriales tratadas.

MINISTERIO DE PRODUCCION. Monitoreo ambiental, de residuos sólidos

DIRECCION REGIONAL DE LA PRODUCCION: Informes de la cantidad de alcohol que se produjo y cantidad de insumos de uso restringido.

MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS (MEM).Ente rector del sector energía. Formula y evalúa las políticas energéticas nacionales.Promueve el desarrollo de actividades energéticas, normando, fiscalizando y/o supervisando; y cautelando el uso racional de los recursos naturales.

17


Vice ministerio de Energía (VME) del MEMDirige, coordina y supervisa los procesos de promoción y difusión de las energías renovables.

Dirección de Promoción y Concesiones de Gas Natural y de Biocombustibles de la DGH del VME del MEMPromueve la inversión privada nacional y extranjera en biocombustibles.Analiza y evalúa la información técnica, económica y financiera y participar en el procesamiento y análisis de la información estadística relacionada a los biocombustibles.Evalúa y emite opinión sobre las solicitudes de concesiones y autorizaciones requeridas para las actividades relacionadas con biocombustibles.

Ministerio de Agricultura (MINAG)Contribuye en la planificación del uso de la biomasa como fuente de energía, focalizando su accionar en las áreas rurales y en la promoción de nuevos mercados que contribuyan al desarrollo del agro.Identifica y promueve el desarrollo de áreas disponibles con aptitud para la producción de biocombustibles.

Ministerio del Ambiente (MINAM)Es el ente rector del sector ambiental.Diseña, establece, ejecuta y supervisa la política nacional y sectorial ambiental.Promueve la conservación y uso sostenible de los recursos naturales.

Autoridad Nacional del Agua (ANA) del MINAGFormula la política y estrategia nacional de recursos hídricos. Regula la actuación de las entidades públicas y privados en la gestión integrada y multisectorial de los recursos hídricos. Administra los derechos de uso de agua, los distribuye equitativamente, controla su calidad y facilita la solución de conflictos.

Petróleos del Perú (PETROPERÚ)Empresa estatal de derecho privado dedicada al transporte, refinación, distribución y comercialización de combustibles y otros productos derivados del petróleo

En términos tributarios, los productores de biocombustibles cuentan con beneficios tributarios con la finalidad de poder ser competitivos. Actualmente la venta de biodiesel y el etanol está grabada con el impuesto general a las ventas (IGV) y el impuesto de promoción municipal. El etanol, además, está

18


sujeto al pago del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) que es de 20% sobre el valor de la compra.

3. Definición del Producto

La empresa que planteamos en este proyecto comprende la elaboración de alcohol etílico a partir de los azucares de la remolacha.

El etanol es un compuesto químico obtenido a partir de la fermentación de los azúcares que puede utilizarse como combustible, bien solo, o bien mezclado en cantidades variadas con gasolina, y su uso se ha extendido principalmente para reemplazar el consumo de derivados del petróleo.

El compuesto químico etanol, conocido como alcohol etílico, es un alcohol que se presenta como un líquido incoloro e inflamable con un punto de ebullición de 78 °C y su calor de vaporización es 38,56 KJ/mol

Mezclable con agua en cualquier proporción; a la concentración de 95% en peso se forma una mezcla azeotrópica. Su fórmula química es C H 3-C H 2-OH, principal producto de las bebidas alcohólicas como el vino (alrededor de un 13%), la cerveza (5%) o licores (hasta un 50%).

El combustible resultante de la mezcla de etanol y gasolina se conoce como gasohol o alconafta. Dos mezclas comunes son E10 y E85, con contenidos de etanol del 10% y 85%, respectivamente.

El etanol también se utiliza cada vez más como añadido para oxigenar la gasolina estándar, reemplazando al éter metil tert-butílico (MTBE). Este último es responsable de una considerable contaminación del suelo y del agua subterránea. También puede utilizarse como combustible en las celdas de combustible.

Para la producción de etanol en el mundo se utiliza mayormente como fuente biomasa. Este etanol es denominado, por su origen, bioetanol

Los alcoholes tienen una gran gama de usos en la industria y en la ciencia como disolventes y combustibles. El etanol y el metanol pueden hacerse combustiones de una manera más limpia que la gasolina o el gasoil. Por su baja toxicidad y disponibilidad para disolver sustancias no polares, el etanol es utilizado frecuentemente como disolvente en fármacos, perfumes y en esencias vitales como la vainilla. Los alcoholes sirven frecuentemente como versátiles intermediarios en la síntesis orgánica.

19

http://es.wikipedia.org/wiki/S%C3%ADntesis_org%C3%A1nica

http://es.wikipedia.org/wiki/Vainilla

http://es.wikipedia.org/wiki/Perfume

http://es.wikipedia.org/wiki/Gasoil

http://es.wikipedia.org/wiki/Gasolina

http://es.wikipedia.org/wiki/Metanol


http://es.wikipedia.org/wiki/Combustible

http://es.wikipedia.org/wiki/Disolvente

http://es.wikipedia.org/wiki/Biomasa

http://es.wikipedia.org/wiki/Pila_de_combustible

http://es.wikipedia.org/wiki/Agua_subterr%C3%A1nea

http://es.wikipedia.org/wiki/Contaminaci%C3%B3n_del_suelo

http://es.wikipedia.org/wiki/MTBE


http://es.wikipedia.org/wiki/Cerveza

http://es.wikipedia.org/wiki/Vino


http://es.wikipedia.org/wiki/Hidroxilo





http://es.wikipedia.org/wiki/Agua

http://es.wikipedia.org/wiki/%C2%B0C

http://es.wikipedia.org/wiki/Alcohol

http://es.wikipedia.org/wiki/Compuesto_qu%C3%ADmico

http://es.wikipedia.org/wiki/Gasolina

http://es.wikipedia.org/wiki/Combustible

http://es.wikipedia.org/wiki/Compuesto_qu%C3%ADmico


Y para la preparación de bebidas alcohólicas como ron, vodka, whisky, etc.

3.1. Clasificación

a) Por su Vida Útil:

El alcohol tiene un tiempo de vida útil duradero de 2 años siempre y cuando se mantenga en la condiciones ambientales adaptables con una temperatura de 23 – 28 ºC.

b) Producto de consumo

Este producto su consumo es exclusivamente industrial.

c) Productos por especialidad.

Biocombustibles, uso de laboratorios, etc.

3.2. Tipo

Bien complementario.

El alcohol de remolacha es un bien complementario que se utiliza para combustibles mezclado con la gasolina

.

4. Análisis de la demanda.

4.1. Perfil del consumidor

4.1.1. Segmentación

Se segmenta en tres sectores de consumo:

Biocombustibles Industria cosmética y medicina Industria de las bebidas alcohólicas.

4.2. Identificación de la demanda

20


4.2.1. Fuentes primarias

4.2.2. Fuentes secundarias

Existe una demanda insatisfecha, continua y cada vez creciente motivado por la demanda internacional y la culminación de los plazos para la incorporación del alcohol en las matrices energéticas en diversos países, incluido el Perú, en donde el plazo culmina el 1 de julio del 2011.

Análisis de la Demanda externa

A partir de 1999 el Perú comenzó a exportar alcohol etílico sin desnaturalizar, como resultado del inicio de operaciones comerciales hacia el exterior por parte del Complejo Agroindustrial Cartavio S.A. y Quimpac S.A. En el año 2004 se exportaron 6,1 millones de litros de alcohol etílico no desnaturalizado, a un precio promedio de US$ 0,27 por litro. El mismo año, sin embargo, las importaciones formales de alcohol ascendieron a 10,5 millones de litros a un precio de 0,21 US$/litro, y se estima que de contrabando ingresan unos 11 millones de litros adicionales (Rosadio, 2005). Cabe aclarar que este etanol es diferente del utilizado para mezclas con la gasolina, pues su grado de pureza es menor (96%).

Actualmente más del 70% de la producción mundial de etanol se destina a combustible. El alcohol industrial representa aproximadamente el 20% y las bebidas el 10%. El único cuyo consumo crece es el alcohol combustible, mientras que el consumo del resto permanece constante desde hace más de diez años.

El uso del alcohol como combustible directo o para mezclar se estima que aumentará su consumo como destino fundamental en los próximos años, teniendo presente las ventajas que encierra este combustible oxigenante en la preservación del medio ambiente.

El 66% de la producción mundial de etanol se utiliza como combustible en mezclas con gasolinas; 21% se destina a las industrias de cosméticos, farmacéutica, química y otras; y el 13% restante es orientado a la producción de bebidas. Más del 90% del etanol en el mundo se produce a base de caña de azúcar y maíz. En el 2005, las importaciones mundiales de etanol alcanzaron los 51,5 miles de millones de galones. Los principales bloques económicos importadores fueron la Unión Europea (39,2%) y los Estados Unidos (18,5%). En la Unión Europea (UE-25), se estima que el consumo de

21


etanol aumentó en 6,5% durante el 2006. Se proyecta también que el consumo alcanzará los 1,7 miles de millones de galones en el 2016 (81,8% de lo actual) (Maximixe, 2007). En los Estados Unidos, el consumo de etanol viene incrementándose aceleradamente, tras ser requerido como reemplazo de aditivos oxigenantes que elevan el octanaje de la gasolina, con el fin de cumplir con normas relativas a la calidad del aire, agua y subsuelo y con el objetivo a largo plazo de reducir su dependencia de petróleo importado. Los Estados Unidos también esperaban resolver el problema interno de sobreproducción de maíz, destinando los excedentes a etanol. Sin embargo, este nuevo mercado para el maíz, sumado a la creciente demanda por alimentos de China, está contribuyendo a las subidas de los precios internacionales de los cereales. Otros mercados emergentes son China e India. El consumo de etanol en China se incrementaría a 1,4 miles de millones de galones antes del 2016. Aunque actualmente China es un exportador neto de etanol, se estima que en el 2016 tendrá que importar 133 millones de galones. De otro lado, el consumo de etanol en la India ascendió a 603,8 millones de galones durante el 2006, y podría alcanzar 763,1 millones de galones en el 2016, con unas importaciones netas de 118,2 millones de galones en ese año (Maximixe, 2007). Este crecimiento en la demanda de etanol se debe a que diversos países han declarado o lo han incluido el etanol en su matriz de consumo de combustibles:

AñoTotal

demanda BiocombustibleUso

industrial Bebidas2000 29000 18000 6800 42002001 31000 19000 6900 51002002 34400 22500 7300 46002003 40000 27500 7600 49002004 45000 32000 7900 51002005 50300 38000 8000 43002006 56000 42500 8200 53002007 60000 47000 8300 47002008 64000 51000 8400 45002009 70000 57200 8000 48002010 74200 60500 8600 5100

22


200020012002200320042005200620072008200920100

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

Demanda totalDemanda biocombustiblesUsos industrialesBebidas alcoholicas

Fuente: Elaboración propia, (millones de litros)

23


24


Análisis de la demanda internaHasta la actualidad, la demanda interna de etanol estaba dada por los usos industriales, medicinales y para consumo humano. Esta situación cambia desde que se fija una demanda interna de etanol carburante: El marco legal de biocombustibles establece un nivel de mezcla obligatorio de 7,8% de etanol en las gasolinas a partir de julio del 2011. Por otro lado, existe una tendencia a reemplazar el uso de gasolina por gas natural o gas licuado de petróleo, lo cual resulta en una demanda con tendencia decreciente también por el etanol, como se puede apreciar en los dos cuadros siguientes:

25


No existe información estadística precisa de la demanda nacional y los destinos industriales a donde se orienta el alcohol etílico (etanol).

26


AñoTotal


industrialBebidas

alcohólicas2004 38 10 20 82005 52 21 22 92006 155 119 25 112007 228 184 30 142008 201 158 31 122009 176 140 25 112010 190 135 38 17

2004 2005 2006 2007 2008 2009 20100

50

100

150

200

250

Demanda totalBiocombustibleUso industrialBebidas alcoholicas

4.3. Proyección de la Demanda

4.3.1. Proyección demanda mundial

(Millones de litros/año)

AñoTotal


industrial Bebidas2000 29000 18000 6800 42002001 31000 19000 6900 51002002 34400 22500 7300 46002003 40000 27500 7600 4900

27


2004 45000 32000 7900 51002005 50300 38000 8000 43002006 56000 42500 8200 53002007 60000 47000 8300 47002008 64000 51000 8400 45002009 70000 57200 8000 48002010 74200 60500 8600 5100

La proyección de la demanda de etanol hasta el 2021

Y X XY x2 Y2

29000 1 29000 1 84100000031000 2 62000 4 96100000034400 3 103200 9 118336000040000 4 160000 16 160000000045000 5 225000 25 202500000050300 6 301800 36 253009000056000 7 392000 49 313600000060000 8 480000 64 360000000064000 9 576000 81 409600000070000 10 700000 100 490000000074200 11 816200 121 5505640000553900 66 3845200 506 30378090000

a 21892.72727b 4743.636364

Año n Demanda millones de litros2011 12 788162012 13 835602013 14 883042014 15 930472015 16 977912016 17 102535

28


2017 18 1072782018 19 1120222019 20 1167652020 21 1215092021 22 126253

20112012

20132014

20152016

20172018

20192020

20210

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

Pronóstico de la demanda mundial

Demanda millones de litros

4.3.2. Proyección demanda nacional

Año n Demanda millones de litros2011 12 3632012 13 3902013 14 4162014 15 4432015 16 4702016 17 4972017 18 5242018 19 5502019 20 5772020 21 604

29


2021 22 631

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 20210

100

200

300

400

500

600

700

Demanda en millones de litros

Demanda en millones de litros

4.4. Oferta

4.4.1. Oferta nacional

Año 2008

30


Año 2011

Nuevas empresas productoras de alcohol en el PerúCapacidad instalada litros/día

Producción litros/día

Producción litros/año

PiuraCaña Brava (Grupo Romero),

600,000 350,000 125,000,000

Maple Energy 400,000 300,000 110,000,000La LibertadGloria (Cartavio) 450,000 355,000 130,000,000

4.4.2. Oferta mundial

31


32


USABraz

il

Euro

peChina

Canad

a

Thail

and

ColombiaIndia

Australi

a Other

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

Produccion mundial de etanol combustible por paises

200720082009

Prod

uctio

n (M

illio

n Ga

llons

)

Fuente: www.afdc.energy.gov/afdc/data/.

4.4.3. Competencia

Competencia directaTodas las empresas productoras de alcohol

Competencia indirectaPor productos alternativos en los combustibles como el gas, el biodiesel y otros, en el rubro bebidas y otros usos industriales no existe competencia indirecta.

4.4.4. Proyección de la demanda-oferta

o Balance Demanda-Oferta mundial

33


Fuente: (año 2006)

La proyección hecha no se cumplió, por que la demanda aumento, motivado por diversos factores como el cumplimiento del protocolo de Kioto y el aumento del precio del petróleo, y la oferta siguió siendo inferior a la demanda

o Proyección demanda-oferta a partir del año 2011

34

Año Demanda OfertaDemanda insatisfecha

2011 78816 76400 24162012 83560 80500 30602013 88304 85000 33042014 93047 88500 45472015 97791 92500 52912016 102535 97000 55352017 107278 101000 62782018 112022 106000 60222019 116765 110000 67652020 121509 119000 25092021 126253 125000 1253


2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 20210

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

DemandaOfertaDemanda insatisfecha

35


CAPITULO III

PLAN DE MARKETING

36


1. Producto

Nuestro producto es el alcohol etílico (Etanol) de tres calidades:- Alcohol extrafino 96GL- Alcohol Rectificado 95GL- Alcohol Industrial 75GL

Nuestro producto tiene un grado de pureza de 99% para el alcohol extrafino que será utilizado para la industria de cosméticos y bebidas alcohólicas.Tiene una vida útil de 2 años siempre y cuando se mantenga en la condiciones ambientales adaptables con una temperatura de 23 – 28 ºC. y envases herméticos.

En lo que respecta a la calidad del producto se implementaría de acuerdo a las normas de INDECOPI clasificando nuestra calidad de alcohol y el debido uso que se debe dar.

El alcohol se venderá por m3 en planta que se almacenaran en tanques de acero inoxidable herméticos de una capacidad de 30m3

2. Precio

Al ingresar al mercado de alcoholes nuestra estrategia radica en el precio y la calidad del producto, siendo competitivos en este rubro.El precio se establecerá por:

TIPOALCOHOL DE REMOLACHA ALCOHOLES OTROS

PRECIO PRECIO

ALCOHOL EXTRAFINO S/. 2,03 S/. 2,00ALCOHOL RECTIFICADO S/. 1,67 S/. 1,65ALCOHOL INDUSTRIAL S/. 1,50 S/. 1,50

FUENTE: MINISTERIO DE PRODUCCIONELABORACION PROPIA

De acuerdo a los precios establecidos en el mercado, relativamente iguales. Variables que influyen en el Precio del alcohol es el la competencia y la planta será nueva por lo que implica una inversión a largo plazo. La producción de alcohol a partir de la remolacha tendrá menos costo que si se produjera a partir de la melaza de caña de

37


azúcar siempre y cuando se cuente con la materia prima, por lo que se tiene que tener proveedores o tener hectáreas de terrenos donde se cultive la remolacha azucarera para producir el alcohol de remolacha.

3. Plaza

Nuestro producto se elaborar en Lambayeque, lugar donde venderemos el alcohol. De acuerdo al estudio de mercado la planta se ubicara de acuerdo a dos factores: la materia prima y la demanda.

En el proyecto se investigo que la remolacha azucarera crece en la zona donde existe fuerte sol de día y frio intenso en la noche, siendo Lambayeque una región adecuado para el cultivo de la remolacha azucarera por lo que podemos establecer nuestra planta industrial en la región del norte.

Los canales de distribución para el alcohol es a mayoristas, en si el producto se venderá como insumo para la elaboración de otros productos industriales, siendo un trato directo de empresa a empresa. La aplicación de este canal será mediante relaciones públicas, porque es de empresa a empresa.

4. Promoción

La promoción de nuestro producto que es el alcohol de remolacha será por las relaciones públicas por el trato de empresa a empresa.

Llegaremos a nuestros clientes por representantes de ventas, quienes mostraran una carta de presentación de nuestra empresa y darán a conocer el producto con sus parámetros de calidad.

A los clientes contactados se enviaran muestras del producto para que hagan pruebas en laboratorio corroborando la calidad del alcohol.

La mejor promoción del producto es la calidad y el precio eso será nuestra imagen que quedara en los clientes.

La empresa trabajara con certificaciones de calidad, expedidas por INDECOPI y basadas en las normas de calidad ISO.

Las relaciones públicas constituyen decisiones y actividades todas destinadas a mejorar y mantener las relaciones de la organización de la empresa.

38


CAPITULO IV

ESTUDIO TÉCNICO

39


1. Proceso y descripción de la planta

1.1. Descripción de los equipos

Lavadora industrial, es una máquina importada usada en la recepción y lavado Faja transportadora, es una máquina importada usada para transportar la materia

prima Trituradora es una máquina importada usada para triturar la remolacha Tanques de fermentación puede ser una máquina importada o de fabricación

nacional usada para la fermentación de la melaza y jugo de la remolacha. Torres de destilación máquina importada usada para destilar el fermentado de

remolacha y eliminar un porcentaje del agua que contiene. Tanques de almacenamiento puede ser importada o de fabricación nacional

usada para almacenar el alcohol.

1.2. Especificaciones de los equipos

Lavadora industrialMáquina usada en el lavado de la remolacha1 unidadUna vida útil de 10 añosCaracterísticas:Construida en acero inoxidable tipo 304 en lamina calibre 18 - 16. Consta de un tanque de recibo de agua de 200 litros con motobomba de 1,5 hp a 220 v y 26 rpm de salida, dotado de doce rodillos, fabricado en fibra sintética suave y regadera por aspersión- Capacidad: 4 toneladas/hora- Dimensiones: 4 x 3 x 2.5 metros.- Precio: U$ 6000- Fabricantes:

Hydroresa, Shanghai Lijing Washing Machinery Manufacturing Co., Ltd., Taizhou Haifeng Machinery Manufacturing Co., Ltd., Greenmac International PTE Ltd.

Faja transportadoraMáquina importada o nacional usada para transportar la materia prima1 unidad

Una vida útil de 10 añosCaracterísticas:

40


- Capacidad: 500 Kg.- Dimensiones: 10 x 2.5 x 1.2 metros- Precio: U$ 8000- Fabricantes:

Conveyor Systems SAC

Trituradora Máquina importada usada para triturar la remolacha1 UnidadUna vida útil de 10 añosCaracterísticas:- Capacidad: 5 toneladas/hora - Dimensiones: 6 x 3 x 2.8 metros- Precio: U$ 10000- Fabricantes:

Henan Liming Heavy Industry Science & Technology Co.,Ltd.

Tanques de fermentación Máquina importada o de fabricación nacional usada para la fermentación de la melaza y jugo de la remolacha.3 unidadesUna vida útil de 10 añosCaracterísticas:- Capacidad: 10 toneladas - Dimensiones: 8 x 4 metros- Precio: U$ 17000- Fabricantes:

Cuben SADelani Trading Corporation

Torres de destilación Máquina importada usada para destilar el fermentado de remolacha y eliminar un porcentaje del agua que contiene.

Una columna de destilación simple compuesta de un conjunto de etapas de equilibrio con un solo alimento y dos productos, denominados destilado y fondo. Incluye, por lo tanto, una etapa de equilibrio con alimentación que separa dos secciones de etapas de equilibrio, denominadas rectificación y agotamiento.Tiene un dispositivo llamado rehervidor, donde se transfiera calor al líquido que emerge de la etapa de equilibrio correspondiente al fondo de la columna

41


para vaporizarlo parcialmente, de tal manera que la fracción vaporizada se recircula al fondo de la columna y se mantenga en un flujo ascendente a través de la columna. La fracción no vaporizada se remueve como producto de fondo.El vapor que emerge de la etapa superior de la sección de rectificación es condensado, y el líquido resultante se divide en dos fracciones. Una fracción se remueve como el producto de tope o destilado. La otra fracción líquida, denominada reflujo, se recircula al tope de la columna y se mantiene en un flujo descendente a través de ella, estableciendo el contacto requerido con la fase vapor ascendente para la transferencia de masa deseada en cada una de las etapas de equilibrio líquido - vapor. Tiene un condensador total para que todo el vapor del tope de la columna sea completamente condensado.

Máquina importada o de fabricación nacional usada para la fermentación de la melaza y jugo de la remolacha.3 unidadesUna vida útil de 10 añosCaracterísticas:- Capacidad: 10 toneladas - Dimensiones: 5 x 17 metros- Precio: U$ 25000- Fabricantes:

TepsiScharlab S.L.Insoexca MaquinariaAir Cold Servicios Generales

Tanques de almacenamiento Puede ser importada o de fabricación nacional usada para almacenar el alcohol.3 unidadesUna vida útil de 10 añosCaracterísticas:- Capacidad: 10000 m3

- Dimensiones: 6 x 5 metros- Precio: U$ 5000- Fabricantes:

Cuben SADelani Trading Corporation

1.3. Especificaciones del terreno y la construcción

42


1.4. Etapas de producción

43

AMBIENTES AREA (m2)

Áreas de Producción.

– Laboratorio– Jefatura de Producción.– Almacén de Materia Prima.– Zona de Proceso Productivo.

Áreas de Administración.– Gerencia.– Secretaria.– Oficinas Administrativas.

Áreas de Servicios Generales.

– Baños y Vestidores.– Guardianía.– Plataforma de Residuos.– Mantenimiento.– Deposito.– Tanque de agua.

Áreas Auxiliares.

– Calzadas.– Jardines.– Estacionamiento.– Patio y Área de Transporte.

13,0011,00

147,001012,00

21,0015,0044,00

22,004,50

12,0021,0010,00

4,00

70,0060,4050,00

726,00

AREA TOTAL 2242,9


1.5. Determinación de la materia prima

La materia prima es la remolacha azucarera, la cual será cultiva en campos propios en una extensión de 300 hectáreas las cuales nos asegurara la disponibilidad de materia prima, la que nos asegura una disponibilidad de más de 50 mil toneladas al año. La ubicación de los campos de cultivo estará a no más de 2 kilómetros de distancia de la planta de alcohol. La unidad de medida es la tonelada.

2. Tamaño de la planta

El tamaño inicial óptimo para la planta está influenciado por muchos factores, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado, la tecnología y el financiamiento adquirido.

2.1.1.Relación tamaño-materia prima.

44


Se ha considerado el abastecimiento de la planta con sembríos propios ubicados en Chongoyape.

La capacidad proyectada se determinó en función a la cantidad de materia prima requerida para producir alcohol necesarias para satisfacer el 0.07% de la demanda proyectada (mercado objetivo) tomando en cuenta la demanda mundial y la demanda local. Para esta capacidad de producción se necesita aproximadamente 22 toneladas diarias de remolacha

2.1.2.Relación tamaño mercado.

Demanda insatisfecha Producción proyectada

2416 1.6912

3060 2.142

3304 2.3128

4547 3.1829

5291 3.7037

5535 3.8745

6278 4.3946

6022 4.2154

6765 4.7355

2509 1.7563

1253 0.8771

Se está tomando la capacidad de 6000 a 8000 litros diarios de alcohol, para satisfacer el 0.07% del mercado mundial.

2.1.3.Relación tamaño-inversión-recurso financiero.

45


Este es probable el mayor factor limitante en el proyecto debido a las tasas elevadas impuestas en el sector industrial por ser este considerado de alto riesgo. La inversión será asumida en un 40% por los socios y el restante 60% a través de un préstamo a la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) la cual ofrece una tasa efectiva del 15% anual, siendo el intermediario financiero el Banco de Crédito del Perú.

2.1.4.Relación tamaño-tecnología.

Las maquinas más importantes presentan diferentes capacidades, siendo esta característica un factor limitante en la determinación del tamaño de la planta.

3. Localización

3.1. Macro localización.

Se realizará la macro localización entre las regiones de Lambayeque, Cajamarca, Amazonas y Puno.

Se tendrá en cuenta las zonas disponibles de terrenos de cultivo. Al instalar la planta de alcohol cerca del lugar de producción se disminuirá el costo de transporte y se asegurará el abastecimiento de materia prima, evaluándose los demás factores posteriormente

46


Macro localización

FactorDisponibilidad de terrenos de

cultivo

Precio de

terrenos de

cultivo

Disponibilidad de mano de

obra

Proximidad del

mercado

Abastecimiento de energía eléctrica

Disponibilidad de agua

Accesibilidad del lugar

Total Peso

Disponibilidad de terrenos de cultivo (tamaño de área)

1 1 1 1 1 1 6 20%

Precio de terrenos de cultivo

1 1 1 1 1 1 6 20%

Disponibilidad de mano de obra

0 1 0 0 0 1 2 6.67%

Proximidad del mercado

0 0 1 0 1 1 3 10%


0 1 1 1 1 1 5 16.67%


0 1 1 1 1 1 5 16.67%


0 1 1 1 0 0 3 10%

30 100.00%

47


FactorPeso

Lambayeque Cajamarc

a Amazonas Puno Lambayeque Cajamarca Amazonas Puno


20% 5 6 5 4 1 1.2 1 0.8


20% 4 6 6 7 0.8 1.2 1.2 1.4


6.67% 7 6 6 5 0.4666669 0.4000002 0.4000002 0.3333335

Proximidad del mercado

10% 8 5 4 3 0.8 0.5 0.4 0.3


16.67% 6 4 3 2 1.0000002 0.6666668 0.5000001 0.3333334


16.67% 5 5 7 3 0.8333335 0.8333335 1.1666669 0.5000001


10% 7 5 4 3 0.7 0.5 0.4 0.3

5.6000006 5.3000005 5.0666672 3.966667

48


Selección de la región

La selección de macro localización, se ha realizado usando el método Cualitativo por puntos, que consiste en definir los principales factores determinantes de una localización para asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se les atribuye. El peso es sobre una base de 1.00 o 100%, y le asignamos según nuestro criterio. Luego se aplicó una calificación a cada factor de acuerdo a las ventajas y desventajas de cada región en un rango de 1 a 10, apreciándose los resultados en el Cuadro Nº 3.3, la alternativa más conveniente para la localización de la planta de elaboración de alcohol es la Región Lambayeque

El área donde localizaremos nuestra planta será en la región Lambayeque por lo mismo realizaremos un estudio de macro localización donde se establecerá un conjunto de localizaciones candidatas para un análisis más profundo, rechazándose aquéllas que claramente no satisfagan los factores dominantes de la empresa (por ejemplo; existencia de recursos, disponibilidad de mano de obra adecuada, mercado potencial, clima político estable, etc.).

Luego se desarrollara un micro localización en esta fase se recoge toda la información acerca de cada localización para medirla en función de cada uno de los factores considerados, alternativas que estarán dadas por los distritos de la provincia elegida que mejor satisfaga los requerimientos de la planta.

Lambayeque es una región con ubicación estratégica, por ser una zona de confluencia de agentes económicos provenientes de la costa, sierra y selva, lo cual explica su intensa actividad comercial; la vocación agrícola de sus pobladores, influenciado por el potencial de tierras aptas y pisos agroecológicos para desarrollar la agricultura; y el aprovechamiento agroindustrial, son los factores que explican la estructura y dinámica productiva del departamento de Lambayeque.

Lambayeque – generalidades

El departamento de Lambayeque está ubicado en la costa norte del país, y está dividido en 3 provincias y 38 distritos, Es ribereño del Océano Pacífico por el suroeste y limita con los departamentos de Piura por el norte, Departamento de Cajamarca por el este y la libertad por el sur oeste Superficie: Tiene un área o superficie de 14 231 km2 Valles: La Leche, Chancay, Reque-Lambayeque, Saña Población: La región Lambayeque tiene una población: 1.112.868 habitantes,

de los cuales son varones 541.944 y mujeres 570.924.

49


Densidad poblacional: 78,2 hab./km2

Vías de acceso: Terrestre: Lima - Chiclayo (770 Km.) utilizando la Carretera Panamericana Norte con una duración de 10 hrs. aproximadamente en auto.

Puertos marítimos: Eten y Pimentel Principales Cultivos e Industrias.

La Región produce casi todo el arroz del país y ocupa el segundo lugar en la producción de azúcar; además se cultiva algodón. Entre sus industrias destacan las de curtido de piel, elaboración de cerveza, aserraderos y envasado de frutas; además se fabrican muebles, calzado, cristal, cemento y chocolate.

50


1.2. Micro localización.

El análisis de micro localización indica cuál es la mejor alternativa de instalación de la planta dentro de la macro zona elegida en la región LambayequePara la instalación de la planta procesadora se requiere del análisis de varios factores que nos ayudaran a determinar el mejor lugar para su instalación

51


Micro localización

Factor Peso Reque Ferreñafe Chongoyape Olmos Reque Ferreñafe Chongoyape Olmos


20% 3 5 6 4 0.6 1 1.2 0.8


20% 5 5 7 4 1 1 1.4 0.8


6.67% 6 6 6 50.400000

20.4000002 0.4000002 0.3333335

Proximidad del mercado10% 8 5 4 3 0.8 0.5 0.4 0.3


16.67% 6 4 4 21.000000

20.6666668 0.6666668 0.3333334

Disponibilidad de agua16.67% 5 5 6 3

0.8333335

0.8333335 1.0000002 0.5000001

Accesibilidad del lugar10% 7 5 4 4 0.7 0.5 0.4 0.4

5.3333339

4.9000005 5.4666672 3.466667

52


53


54


55


CAPITULO V

56


ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN

7. Tipo de empresa

Como la finalidad del proyecto es producción optamos por crear una empresa de SOCIEDAD ANONIMA "S.A."

7.1. Característica

Es una persona jurídica, que ejerce el comercio con el patrimonio aportado por los socios y con las utilidades acumuladas.La participación de los socios está representada por acciones y los mismos sólo son responsables por las obligaciones sociales hasta la concurrencia de sus respectivos aportes. Los aportes son representados por "acciones", con la facultad de transmitir libremente su calidad de socios. El nombre de la empresa debe contener la indicación "Sociedad Anónima" (S.A.).

7.2. Denominación

Podrá adoptar cualquier denominación o razón social, con la indicación Sociedad Anónima o la sigla S.A.

7.3. Capital social

Está representado por acciones y se integra a los aportes de cada uno de los socios, quienes no responden personalmente de las deudas sociales. Las acciones son los títulos o documentos representativos de una porción del capital social. Las acciones pueden ser al portador, nominativas no endosables o nominativas endosables. Los certificados de acciones deben ser numerados y estar firmados por uno o varios directores.

8. Constitución de la empresa

Pasos por seguir para el establecimiento de una empresa.

1. Elaborar la Minuta de Constitución Social, autorizada por un abogado. Tiempo aproximado para la elaboración: 2 días.

2. Elevar la Minuta a Escritura Pública ante notario público. Tiempo aproximado para la elaboración: 3 días.

57


3. Inscribir la sociedad ante la SUNARP. Tiempo aproximado de duración: 15 días. Inscribir el nombramiento de directores, gerentes y apoderados, según corresponda, ante la SUNARP. Tiempo aproximado de duración: 15 días. Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Tiempo aproximado de duración: 1 día (su aprobación es automática).

4. Obtener la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad del distrito donde se va a establecer la empresa. Tiempo aproximado 20 días.

5. Legalizar los libros contables (Libro de Inventario y Balances, Libro Diario, Mayor, Registro de Compras y Registro de Ventas, etc.) ante notario público. Tiempo aproximado de duración: 2 días.

6. Obtener la autorización del Libro de Planillas (En este libro se consignan el número de trabajadores de la empresa, su remuneración, su asistencia al centro laboral, así como sus derechos y obligaciones laborales) ante el Ministerio de Trabajo y Promoción Social (MTPS). Se puede legalizar los libros o las hojas sueltas elaboradas para tal efecto. En los lugares donde no exista Autoridad de Trabajo los libros serán legalizados por los jueces de paz letrados. Tiempo aproximado de duración: 5 días.

7. Legalizar los libros societarios ante notario público, según corresponda (Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Matrícula de Acciones, Libro de Actas de Acuerdos del Directorio, etcétera). Tiempo aproximado de duración: 2 días.

9. Trámites

El tipo de empresa constituida está amparada por la Constitución Política del Perú en el título III Del Régimen Económico, capítulo I, artículo 59º. Así mismo por la Ley General de Sociedades Nº 26887, sobre la cual se basa la constitución de la empresa.

Después de realizar la constitución de la empresa, se procede a: Inscripción de SUNARP (Registros Públicos) para obtener la razón social de la

empresa). Inscripción de SUNAT (obtención del RUC e inspección del domicilio legal). Inscripción de PRODUCE (Ministerio de Producción) para la obtención del

Registro Industrial – RPIN. Inscripción al Ministerio de Trabajo (para la legalización del libro de Planillas).

58


Presentación de la documentación respectiva ante DIGESA para el Registro Sanitario.

Inscripción al Municipalidad del Distrito (para la obtención de la licencia de funcionamiento).

Y por último a ESSALUD, con lo cual queda constituida la empresa y puede iniciar sus actividades.

Luego se procede a la construcción de las obras civiles de la planta, con la instalación de las maquinarias y equipos, para una vez finalizada iniciar la puesta en marcha de las operaciones productivas y administrativas de la planta industrial.

10. Estructura orgánica de la empresa

59


11. Manuales de funciones

11.1. Gerencia generalFunciones:

Dirigir y representar legalmente a la empresa. Organizar, planear, supervisar, coordinar y controlar los procesos productivos

de la empresa; la ejecución de las funciones administrativas y técnicas; la realización de programas y el cumplimiento de las normas legales de la Empresa.

Asignar y supervisar al personal de la empresa los trabajos y estudios que deben realizarse de acuerdo con las prioridades que requieran las distintas actividades e impartir las instrucciones necesarias para su desarrollo.

Evaluar de manera constante los costos de los producido y ofertado al medio, apoyándose en análisis de sensibilidad.

Elaborar plan de mercadeo. Controlar la administración de mercadeo. Autorizar y ordenar los respectivos pagos. Presentar informes a la Junta de Socios de planes a realizar mensualmente. Elaborar presupuestos de ventas mensuales. Presentar políticas de incentivo para el personal. Realizar el cierre de negocios. Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal.

11.2. ContadorFunciones:

Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones establecidas para el manejo de la contabilidad.

Estar al día en las disposiciones tributarias emanadas por el Gobierno Nacional, departamental y municipal.

Ejercer estricta vigilancia y cumplimiento en las obligaciones de la empresa de tipo legal tales como: IGV, ISC, impuestos, etc.

Actuar con integridad, honestidad y absoluta reserva de la información de la empresa.

Mantener actualizada la información la cual se ejecutará a las exigencias de la normatividad en materia fiscal y tributaria.

Estar atento a las entradas y salidas de dinero de la empresa. Mantener en aviso al gerente sobre el presupuesto que gasta o que necesita

periódicamente la empresa.

60


Orientar la elaboración de los estados financieros periódicamente y la presentación de esta información de manera clara y precisa.

11.3. SecretariaFunciones;

Digitar y redactar oficios, memorandos, informas, así como también lo tratado en reuniones y conferencias dadas por el Gerente.

Realizar y recibir llamadas telefónicas y transmitir los mensajes a las personas correspondientes.

Atender al público para dar información y concertar entrevistas, responder por los documentaos a su cargo.

Participar activamente en la organización de eventos, reuniones y programas sociales relacionados con su cargo, para el mejoramiento de su actividad y ejecución del trabajo.

Entregar cheques pro cancelación de cuentas, previa identificación y firma de comprobantes de recibo por parte del acreedor.

Entregar al Gerente los cheques que éste debe firmar, adjuntando comprobantes, facturas y orden de compra correspondientes, previo visto bueno.

11.4. AdministraciónFunciones:

Verificación, grabación e impresión diaria de la plantilla de ingresos, comprobantes de egreso y notas de contabilidad.

Recopilar y procesar la información originada en Producción para la obtención de los datos estadísticos.

Archivar diariamente la documentación contable. Llevar manualmente el libro de caja y bancos y libro de personal. Mantener actualizada la cartelera de las instalaciones administrativas, mediante

publicaciones de memorandos, circulares o cualquier comunicación que se desee hacer conocer por este medio.

11.5. Jefe de logísticaFunciones

Dirigir, coordinar y aprobar los planes y programas para la implementación de los servicios de apoyo logístico y servicios para las actividades desarrolladas por la empresa

Dirigir y coordinar las adquisiciones y asignaciones de bienes y servicios para

61


las diferentes dependencias de la empresa. Coordinar la elaboración del Plan Anual de Adquisiciones de la empresa Supervisar el desarrollo de actividades relacionadas con la buena presentación,

disposición de ambientes, ornato y comodidad de las instalaciones

11.6. Jefatura de elaboraciónFunciones:

Coordinar la producción estableciendo parámetros obtenidos en los cronogramas de actividades y seguimiento, los cuales son elaborados con la asesoría de las áreas de diseño y compra, para lograr un excelente rendimiento y no se ocasionen pérdidas de tiempo.

Organizar la producción ejerciendo un estricto control sobre cada operario, observando su rendimiento, su gasto de insumos y materiales, su forma de utilización de los recursos, etc. Para tal efecto se realizaran reuniones extraordinarias en las cuales se estudien las falencias y se fortalezcan.

Servir de nexo entre el departamento de producción y el área administrativa para así poder rendir informes en los cuales se especifique el rendimiento de los empleados, para analizar y evaluar el de cada uno de ellos.

11.7. Jefatura de mantenimientoFunciones:

Establecer normas y procedimientos de control para garantizar el eficaz funcionamiento y la seguridad de máquinas, mecanismos herramientas, motores, dispositivos, instalaciones y equipos industriales.

Organizar y dirigir el mantenimiento y reparación. Coordinar y supervisar el diseño, construcción y montaje de las nuevas

instalaciones o maquinaria, así como vigilar el mantenimiento de las existentes. Localizar y corregir deficiencias. Diseñar o reajustar la maquinaria, piezas o herramientas necesarias para

adaptarse a las necesidades de producción y a las tendencias del mercado. Realizar planes de mantenimiento a corto, medio y largo plazo según las

necesidades de la maquinaría y supervisar su cumplimiento.

11.8. Control de calidadFunciones:

Generar reportes diarios a la dirección referentes a las devoluciones, liberaciones y resultados de análisis.

62


Generación de estadísticos de índices de calidad (Microbiológicos, devoluciones y temperaturas )

Asegurar el cumplimiento de las normas de calidad previamente establecidas. Implantar métodos y procedimientos de inspección y pruebas de evaluación Establecer estándares y normas de calidad y normas de calidad en los procesos

y productos. Control y programación de la calibración de equipos de laboratorio.

11.9. Jefatura de cultivosFunciones:

Establecer estándares y normas de calidad y normas de calidad en los procesos de cultivo.

Control y programación de los cultivos Hacer un control de plagas y tomar las medidas correctivas del caso. Elaborar un plan de cultivo que asegure la producción necesaria de materia

prima para la planta de alcohol.

11.10. Operarios

Estos operarios están distribuidos en materia prima, proceso y producto terminado los cuales tendrán la función de elaborar todo el proceso de producción de alcohol.

63


CAPITULO VI

64


ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

1. Objetivos

Describir la naturaleza y gravedad de las posibles interacciones entre el proyecto propuesto y los elementos ambientales naturales y humanos existentes del área del proyecto.

Identificar las medidas a aplicar para minimizar la contaminación de recursos agua, aire, sedimentos, suelos, biodiversidad terrestre y acuática que permitan limitar los impactos a niveles aceptables.

Prevenir los impactos que puedan resultar luego de la aplicación de las medidas de atenuación.

Cumplir con las normas y protocolos ambientales del sector. Establecer la línea base, para determinar las áreas ambientalmente sensibles y

definir las áreas de manejo especial, las cuales servirán para la planificación del manejo de las áreas respectivas.

Dentro del marco del desarrollo sostenible, preparar un Plan de Manejo Ambiental, con el objeto de prevenir, minimizar, y remediar los posibles impactos a ser identificados.

2. Alcance del estudio

Se constituye como una ayuda en la simplificación del proceso de estudio al identificar aquellos asuntos que son más importantes entre una variedad de perspectivas. Como perspectivas importantes se incluye las preocupaciones de las agencias de gobierno (DGAA, INRENA, DICAPI e INC), los residentes locales, líderes comunales, propietarios de tierra, negocios, docentes universitarios, grupos ambientales o de interés especial (ONG). El interés del estudio debería dirigirse hacia el acopio de datos, el análisis del impacto y el desarrollo de medidas especiales de atenuación relacionadas con estos asuntos.

Independientemente del tipo de proyecto, comúnmente surgen una serie de asuntos que deben ser abordados cuando resulte relevante. La siguiente lista es una adaptación de la lista del Banco Mundial (1999): La diversidad biológica y la preservación de especies vegetales y animales en

peligro, hábitats críticos y áreas protegidas. La propiedad cultural y preservación de sitios arqueológicos, monumentos

históricos y asientos históricos.

65


Temas globales (emisiones de gases de invernadero o de sustancias de agotamiento de ozono, contaminación de aguas internacionales o impacto adverso sobre la biodiversidad).

Materiales peligrosos o tóxicos, incluyendo la seguridad en la fabricación, el uso, almacenamiento y la disposición o eliminación.

El desarrollo inducido y otros aspectos socio-culturales o las actividades de desarrollo secundario, incluyendo los efectos indirectos sobre el ambiente.

Tratados y acuerdos internacionales sobre el ambiente, los recursos naturales y la propiedad cultural.

Peligros naturales (terremotos, inundaciones y actividad volcánica). Cuencas, incluyendo la protección y el control de la polución.

Estos factores pueden participar en la determinación del valor del medio ambiente para los diversos segmentos de la sociedad. El éxito en el tratamiento de estos temas dependerá de la comunicación que se establezca con los diversos grupos y personas que tengan gran interés en el área del proyecto. Se debe conceder respeto mutuo a cada punto de vista. Los debates deben tener lugar en la etapa inicial del proceso de planeamiento del proyecto. Toda necesidad de información adicional, así como de toda medida especial de atenuación, deberá identificarse inicialmente en el proceso de planeamiento a fin de permitir su integración en el diseño del proyecto.

El uso efectivo de la selección de aspectos significativos puede dar como resultado un uso más eficiente del tiempo y de los recursos. Asimismo, se puede eliminar o reducir las situaciones potencialmente adversas. Existen menos probabilidades de que las cuestiones significativas sean pasadas por alto.

Se puede demostrar que no sólo es una manera práctica de proteger los ambientes naturales y culturales sino que, al mismo tiempo, es un mecanismo eficaz que facilita la realización sin problemas de proyectos de desarrollo que están ambientalmente bien diseñados.

3. Área de estudio

Dependiendo del tipo de proyecto y de los temas de preocupación, un EIA podrá tener varias áreas de estudio de distinto tamaño. En el caso del presente proyecto el mayor impacto se presenta en el tratamiento de los residuos (vinazas).

66


4. Metodología

El marco metodológico empleado para el desarrollo del EIA, presenta los componentes que a continuación se detallan:

Determinación del área de influencia

UbicaciónLa zona en estudio está ubicada en el departamento de Lambayeque, en la parte noreste de la provincia de Chiclayo, al pie de la cordillera occidental de los Andes, en la cabecera del valle Chancay. La mayor parte de su territorio está en la región Chala y pequeñísimas partes en la Yunga Marítima a más de 500 m.s.n.m.

Superficie 712 km²

ClimaPresentando un clima cálido templado seco, soleado la mayor parte del año y con lluvias concentradas entre Diciembre y Marzo. La zona corresponde a la región descrita por Antonio Brack como Bosque Seco Nororiental

TopografíaTiene poca superficie llana, tiene cerros y contrafuertes andinos, la gradiente de su superficie es la más alta de la provincia de Chiclayo y los rellenos aluviales por sectores tiene más piedra y arena. En su territorio está el reservorio Tinajones. Tiene numerosos lechos de quebradas temporales con abundante piedra y ripio.

FloraEl distrito de Chongoyape tiene unas 13 mil Has de montes y bosques. Existe el algarrobo, huarango, zapote, vichayo, chilcos, carrizos, caña brava, sauce, pájaro bobo y otros.

FaunaLa fauna natural especialmente la de los mamíferos esta disminuida, sin embargo puede encontrarse algunos venados, hurones, mucas, zorros, son más numerosos los insectos, los pájaros, palomas, lagartijas, sapos y culebras.

AguaEl agua para el riego y el consumo humano proviene principalmente del rio Chancay y sus afluentes como el Camellón o Maguin y Juana Ríos. Así mismo para fines agrícolas se dispone de 76 pozos.

67


DemografíaPoblación 19.320 hab.Densidad 24,63 hab/km²

Actividades económicas

AgriculturaSe cultiva principalmente maíz, arroz, uva, caña de azúcar, sandia y frijol.

GanaderíaLa crianza se realiza en forma extensiva en medianas y pequeñas unidades agropecuarias, además ligadas a las actividades del hogar se crían aves de corral, cuyes y conejos

IndustriasEstán débilmente desarrolladas, la mayoría está ligada a la economía domestica de las familias campesinas y hogares urbanos. Entre las industrias de mayor nivel están: elaboración de pan, dulces y bizcochuelos, herramientas de herrería, construcción de puertas, ventanas de madera y fierro en carpintería de cada especialidad, confección de ropa por sastrerías y modistas, y el pilado de arroz.

5. Marco legal e institucional

Generalidades

Al respecto, se efectúa un breve análisis y comentarios de las normas generales que tienen como objetivo principal, ordenar las actividades económicas dentro del marco de la conservación ambiental, así como promover y regular el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales renovables y no renovables.

Constitución Política del Perú

La Constitución Política (1993), resalta entre los derechos esenciales de la persona humana, el derecho a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de la vida. Igualmente, en el Título III del Régimen Económico, Capítulo II del Ambiente y los Recursos Naturales (Artículos 66º al 69º), señala que los recursos naturales renovables y no renovables son patrimonio de la Nación. Asimismo, promueve el uso sostenible de los recursos naturales. También, indica que el Estado está obligado a

68


promover la conservación de la diversidad biológicas y de las áreas naturales protegidas.La Constitución protege el derecho de propiedad y así lo garantiza el Estado, pues a nadie puede privarse de su propiedad (Art. 70º). Sin embargo, cuando se requiere desarrollar proyectos de interés nacional, declarados por Ley, éstos podrán expropiar propiedades para su ejecución; para lo cual, se deberá indemnizar previamente a las personas y/o familias que resulten afectadas.

Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales

El Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales, instaura en el país la obligación a los proponentes de proyectos, de realizar los Estudios de Impacto Ambiental (EIA). Menciona, además, que el mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales, la preservación de la diversidad genética y la utilización sostenida de las especies, de los ecosistemas y de los recursos naturales renovables, en general, es obligatorio.

Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada

Ley promulgada mediante Decreto Legislativo Nº 757 del 08-11-91, posterior al Código del Medio Ambiente, modifica sustancialmente varios artículos de éste, con la finalidad de armonizar las inversiones privadas, el desarrollo socio económico, la conservación del medio ambiente y el uso sostenible de los recursos naturales. En el Título VI: De la Seguridad Jurídica en la Conservación del Medio Ambiente, dice:Artículo 49º. El Estado estimula el equilibrio racional entre el desarrollo socioeconómico, la conservación del ambiente y el uso sostenido de los recursos naturales, garantizando la debida seguridad jurídica a los inversionistas mediante el establecimiento de normas claras de protección del medio ambiente.

Artículo 50º. Las autoridades sectoriales competentes para conocer sobre los asuntos relacionados con la aplicación de las disposiciones del Código del Medio ambiente y los Recursos Naturales son los Ministerios de los sectores correspondientes a las actividades que desarrollan las empresas, sin perjuicio de las atribuciones que correspondan a los Gobiernos Regionales y Locales, conforme a lo dispuesto en la Constitución Política.

Artículo 51º. La autoridad sectorial competente, determinará las actividades que por su riesgo ambiental pudieran exceder de los niveles o estándares tolerables de contaminación o deterioro del medio ambiente, de tal modo que requerirán

69


necesariamente la elaboración de Estudios de Impacto Ambiental, previo al desarrollo de dichas actividades.

Ley orgánica para el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales (Ley26821)

Norma el régimen de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, en tanto constituyen patrimonio de la Nación, estableciendo sus condiciones y las modalidades de otorgamiento a particulares, en cumplimiento del mandato contenido en los artículos 66o y 67o del Capítulo II del Título III de la Constitución Política del Perú y en concordancia con lo establecido en el Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales y los convenios internacionales ratificados por el Perú.

Tiene como objetivo promover y regular el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, renovables y no renovables, estableciendo un marco adecuado para el fomento a la inversión, procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento económico, la conservación de los recursos naturales y del ambiente y el desarrollo integral de la persona humana.

En los artículos:Artículo 5o.- Los ciudadanos tienen derecho a ser informados y a participar en la definición y adopción de políticas relacionadas con la conservación y uso sostenible de los recursos naturales. Se les reconoce el derecho de formular peticiones y promover iniciativas de carácter individual o colectivo ante las autoridades competentes, de conformidad con la ley de la materia.

Artículo 28o.- Los recursos naturales deben aprovecharse en forma sostenible. El aprovechamiento sostenible implica el manejo racional de los recursos naturales teniendo en cuenta su capacidad de renovación, evitando su sobre-explotación y reponiéndolos cualitativa y cuantitativamente, de ser el caso. El aprovechamiento sostenible de los recursos no renovables consiste en la explotación eficiente de los mismos, bajo el principio de sustitución de valores o beneficios reales, evitando o mitigando el impacto negativo sobre otros recursos del entorno y del ambiente.

Artículo 29o.- Las condiciones del aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, por parte del titular de un derecho de aprovechamiento, sin perjuicio de lo dispuesto en las leyes especiales, son:a) Utilizar el recurso natural, de acuerdo al título del derecho, para los fines que

fueron otorgados, garantizando el mantenimiento de los procesos ecológicos esenciales.

70


b) Cumplir con las obligaciones dispuestas por la legislación especial correspondiente.

c) Cumplir con los procedimientos de Evaluación de Impacto Ambiental y los Planes de Manejo de los recursos naturales establecidos por la legislación sobre la materia.

d) Cumplir con la retribución económica correspondiente, de acuerdo a las modalidades establecidas en las leyes especiales.

e) Mantener al día el derecho de vigencia, definido de acuerdo a las normas legales pertinentes.

Ley General de Aguas. D.L. 17752

En la Ley General de Aguas en el Capítulo II de la preservación indica la prohibición de verter o emitir cualquier residuo sólido, líquido o gaseoso que pueda contaminar las aguas, causando daños o poniendo en peligro la salud humana o el normal desarrollo de la fauna o flora. Asimismo refiere que los efluentes deben ser adecuadamente tratados hasta alcanzar los límites permisibles.

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446)

La presente Ley tiene por finalidad:- La creación del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental (SEIA),

como un sistema único y coordinado de identificación, prevención, supervisión, control y corrección anticipada de los impactos ambientales negativos derivados de las acciones humanas expresadas por medio de proyectos de inversión.

- El establecimiento de un proceso uniforme que comprenda los requerimientos, etapas y alcances de las evaluaciones del impacto ambiental de proyectos de inversión.

- El establecimiento de los mecanismos que aseguren la participación ciudadana en el proceso de evaluación de impacto ambiental

En su artículo 2° indica que quedan comprendidos en esta Ley todos aquellos proyectos de inversión públicos y privados que impliquen actividades, construcciones u obras que puedan causar impactos ambientales negativos.

Ley de Residuos Sólidos, Ley N° 27314, del 21 de Julio del 2000

Señala en su primer artículo “que la ley establece derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su conjunto, para asegurar una gestión y manejo de los residuos sólidos, sanitaria, y ambientalmente adecuada, con sujeción a

71


los principios de minimización, prevención de riesgos ambientales y protección de la salud y el bienestar de la persona humana”.Sobre el ámbito de aplicación de la presente ley, en el artículo 2 se señala que será en las actividades, procesos y operaciones de la gestión y manejo de residuos sólidos desde la generación hasta su disposición final.

Legislación sobre el Régimen Agrario

Decreto Supremo Nº 055-92-AG., que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Recursos Naturales (INRENA), promulgado el 22 de Diciembre de 1992.Artículo 4º.- El INRENA tiene como objetivo el manejo y aprovechamiento racional e integral de los Recursos Naturales renovables y su entorno ecológico para lograr el desarrollo sostenible.El INRENA tiene por finalidad promover y apoyar al uso sostenible de los RecursosNaturales renovables orientados a contribuir el desarrollo agrario.Artículo 15º.- La Dirección General de Aguas y Suelos, es el órgano encargado de proponer políticas, planes y normas sobre el uso sostenible de los recursos agua de riego y suelo; así mismo supervisar y controlar la ejecución de los mismos. A su vez es el encargado de controlar y promover su uso racional, conservación y preservación.Artículo 16º.- La Dirección General de Forestal es el órgano encargado de proponer políticas, planes y normas sobre el uso sostenible de los recursos forestales y de supervisar y controlar el cumplimiento de los mismos. Controlar y promover el uso racional, la conservación y preservación de los recursos forestales. De igual manera, concertar, supervisar y promover el Plan Nacional de Acción Forestal.Artículo 17º.- La Dirección General de Áreas Naturales Protegidas y Fauna Silvestre es el órgano encargado de proponer las políticas, planes y normas para la adecuada gestión y manejo de las unidades que componen el Sistema Nacional de Áreas Naturales Protegidas. Proponer la normatividad relativa a las áreas naturales de protección y el establecimiento de nuevas áreas. Asimismo, es el encargado de proponer las políticas, planes y normas sobre el uso sostenible de la fauna silvestre y de supervisar y controlar el cumplimiento de los mismos. De igual manera, controlar y promover el uso racional, conservación y preservación de la fauna silvestre.Artículo 18º.- La Dirección General de Estudios y Proyectos de Recursos Naturales es el órgano encargado de promover y realizar, directamente o por encargo, estudios integrados caracterización de los recursos naturales. Así mismo, promover estudios de pre-inversión en proyectos forestales de fauna silvestre, así como proyectos de pequeñas irrigaciones, mejoramiento de infraestructura de riego y drenaje, recuperación de tierras afectadas por problemas de salinidad y drenaje, aprovechamiento de aguas subterráneas y aguas servidas tratadas.

72


Artículo 19º.- La Dirección General de Medio Ambiente Rural, es el órgano encargado de la evaluación de impacto ambiental de los programas y proyectos del Sector Agrario; de ser el caso proponer las medidas para su prevención y corrección, así como efectuar la vigilancia de dichas medidas. De igual manera, realizar acciones de coordinación con los demás sectores sobre aspectos medio ambientales.

6. Identificación y valoración de impactos ambientales

6.1. Identificación de los impactos ambientales

Para la identificación de impactos se utilizo las listas de chequeo o verificación con una matriz causa - efecto de Leopold simplificada, lo que dio como resultado una matriz de doble entrada que permite identificar las actividades del proyecto, y calificar los impactos negativos que estas producen sobre los factores ambientales que también son listados. Esta matriz se llenara mediante el trabajo de campo con observaciones visuales.

Valoración cualitativa y cuantitativa

El trabajo con la matriz empieza con la selección de las relaciones entre acciones y factores ambientales que se afectaran ubicando en la casilla correspondiente dos números separados por una diagonal. Uno indica la "magnitud" de la alteración del factor ambiental correspondiente y el otro la "importancia del mismo".

Siguiendo la metodología de la matriz de Leopold, se estableció un cuadro de doble entrada en la parte superior (columnas) de este colocamos las acciones del proyecto y en la parte lateral (filas) los factores ambientales afectados, siendo el cruce de columna y fila el impacto ambiental potencial

La magnitud: que es un valor que varía entre 1 y 3 en el que 3 corresponde a la alteración máxima provocada en el factor ambiental considerado y, 1 la mínima. Este valor estará precedido por el signo positivo (+) si es un efecto benéfico, o el signo (-), si es decreciente.

La importancia se considera también en una escala entre 1 y 3, indicando el 1 la importancia menor y 3 la mayor. La matriz una vez llena puede ser manejada de diversas formas, ya sea estadísticamente o gráficamente, obteniendo indicadores que sirven para establecer cuantificaciones, promedios, etc. Y a través de ellos concluir si el proyecto produce un impacto positivo o negativo.

73


Valoración de la magnitud del impacto

Impactos negativos -Impactos positivos +Alteración alta 3Alteración media 2Alteración baja 1

Valoración de la Importancia del impacto

Intensidad alta 3Intensidad media 2Intensidad Baja 1

74


6.2. Matriz de identificación de impactos ambientales

Fábrica de alcohol Actividades de proyecto

Fase de cultivo Fase deelaboración de alcohol

Fase decomercialización

Fase decierre

Sie

mb

ra

Con

trol

de

pla

gas

Cos

ech

a

Lim

pia

do

de

mat

eria

pri

ma

Mol

ien

da

de

rem

olac

ha

Fil

trad

o

Fer

men

tad

o

Des

tila

do

Rec

tifi

cad

o

Tan

qu

ead

o

Car

ga y

en

treg

a d

el p

rod

uct

o

Ret

iro

de

maq

uin

aria

e

inst

alac

ion

es

Cam

bio

del

uso

d

el s

uel

o

BióticosFlora

1. Perdida de áreas verdes

Fauna2. Desplazamiento de

fauna

Abióticos

Clima 3. Precipitaciones

4. Temperatura

Aire

5. Polvo

6. Ruido X

7. Olores

8. Gases X

Agua 9. Agua Superficial

10.Aguas residuales X X X X X

Suelo

11.Basura X X X X X X X X

12.Compactación13.Vibraciones X

75


Fábrica de alcohol Actividades de proyecto

Fase de cultivo Fase deelaboración de alcohol

Fase decomercialización

Fase decierre

Sie

mb

ra

Con

trol

de

pla

gas

Cos

ech

a

Lim

pia

do

de

mat

eria

pri

ma

Mol

ien

da

de

rem

olac

ha

Fil

trad

o

Fer

men

tad

o

Des

tila

do

Rec

tifi

cad

o

Tan

qu

ead

o

Car

ga y

en

treg

a d

el p

rod

uct

o

Ret

iro

de

maq

uin

aria

e

inst

alac

ion

es

Cam

bio

del

uso

d

el s

uel

o

Socio-económicos

Infraestructura

14. Red de agua y electricidad

15. Equipamiento comercial e industrial

16. Vertederos de residuos

Humanos

17. Salud ocupacional y seguridad laboral

X X X X X X X X X X X X X

18. Molestias y bienestar X X X X X X X X X X X X X

Población y economía

19. Producción X X X X X X X X X X X X X

20. Empleo X X X X X X X X X X X X X

Paisajes

21. Economía local X X X X X X X X X X X X X

22. Consumo de electricidad y agua

23. Cambios en el valor del suelo

Paisaje 24. Cambios en la morfología

76


Fábrica de alcohol

Actividades de proyecto

Fase de cultivoFase de

elaboración de alcoholFase de

comercializaciónFase decierre

Σ -

Σ+

Σto

tal

Sie

mb

ra

Con

trol

de

pla

gas

Cos

ech

a

Lim

pia

do

de

mat

eria

pri

ma

Mol

ien

da

de

rem

olac

ha

Fil

trad

o

Fer

men

tad

o

Des

tila

do

Rec

tifi

cad

o

Tan

qu

ead

o

Car

ga y

en

treg

a d

el p

rod

uct

o

Ret

iro

de

maq

uin

aria

e

inst

alac

ion

es

Cam

bio

del

uso

d

el s

uel

o

BióticosFlora

1. Perdida de áreas verdes

Fauna2. Desplazamiento

de fauna

Abióticos

Clima 3. Precipitaciones

4. Temperatura

Aire

5. Polvo

6. Ruido-1 1

1 -1

7. Olores

8. Gases-1 1

1 -1

Agua9. Agua Superficial

10. Aguas residuales-1 1

-1 2

-1 3

-2 3

-2 3

5 -18

Suelo

11. Basura-1 1

-1 1

-1 2

-1 2

-2 2

-2 2

-1 1

-1 1

8 -16

12. Compactación13. Vibraciones -1

11 -1

77


Fabrica de alcohol

Fase de cultivoFase de

elaboración de alcoholFase de

comercializaciónFase decierre

Σ-

Σ+

Σto

tal

Sie

mb

ra

Con

trol

de

pla

gas

Cos

ech

a

Lim

pia

do

de

mat

eria

pri

ma

Mol

ien

da

de

rem

olac

ha

Fil

trad

o

Fer

men

tad

o

Des

tila

do

Rec

tifi

cad

o

Tan

qu

ead

o

Car

ga y

en

treg

a d

el p

rod

uct

o

Ret

iro

de

maq

uin

aria

e

inst

alac

ion

es

Cam

bio

del

uso

d

el s

uel

o

Socio-económicos

Infraestructura

14. Red de agua y electricidad

15. Equipamiento comercial e industrial

16. Vertederos de residuos

Humanos

17. Salud ocupacional y seguridad laboral

-1 1

-1 1

-1 1

-1 1

-2 2

-1 1

-1 1

-2 2

-2 2

-1 1

-1 1

-1 1

-1 1

13 -22

18. Molestias y bienestar

1 1

1 1

1 1

-1 1

-1 1

-1 1

-1 1

-1 1

-1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

13 1

Población y economía

19. Producción2 2

2 2

2 2

2 2

2 2

2 2

2 2

2 2

2 2

2 1

2 1

-1 1

-1

1

11 2 38

20. Empleo2 2

2 2

2 2

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

-1 1

-1 1

11 2 18

Paisajes

21. Economía local

2 2

2 2

2 2

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

-1 1

-1 1

11 2 18

22. Consumo de electricidad y agua

23. Cambios en el valor del suelo

Paisaje 24. Cambios en la morfología

Σ - 2 2 2 5 4 4 5 4 4 2 2 1 1

Σ + 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5

Σ Total 12 12 12 1 -1 0 -2 -9 -9 4 4 -4 -4 16

█ Factores ambientales afectados y actividades negativas█Factores ambientales beneficiados y actividades positivas

78


6.5. Descripción de impactos

La planta industrial se ubicara en un área rural, totalmente intervenida. Se han identificado 81 interacciones de las actividades y los factores ambientales, esto constatándose con el valor obtenido en la Matriz de Leopold que es de 16.

Cuadro. Descripción de los principales impactos ambientales positivos y negativos de la industria

Factor Actividades Impacto (s) ValoraciónImpactos negativos

Factor socioeconómico:

Salud Ocupacional y

Seguridad Laboral

Todo el proceso

Afectación directa a la salud de los trabajadores si no se contara con los equipos de protección personal.Existe el riesgo dealgún accidente o daño industrial si no se hace una adecuada señalización de las instalaciones

-22

Abiótico: contaminacióndel suelo por generaciónde desechos

En la fase de elaboración de alcohol y

cierre

La industria por su accionar diario, genera residuos sólidos derivados de la molienda de la remolacha, la filtración, la fermentación, el destilado y rectificado de la melaza de remolacha.

-16

Abiótico: contaminacióndel agua por generaciónde desechos

En la fase de elaboración de alcohol y

cierre

La industria por su accionar diario, genera residuos líquidos (vinazas) derivados de la filtración, la fermentación, el destilado y rectificado de la melaza de remolacha

-18

Impactos positivos

Socioeconómico:Economía Local

Todo el proceso

La industria colaboraría con el incremento de la economía local,a través de la comercialización de sus productos y generando fuentes de empleo

18

Socioeconómico: Empleo

Todo el proceso

La industria y el cultivo generarían fuentes de empleo directas, a las personas que trabajarían allí.

18

Socioeconómico:Producción

Todo el proceso

Aumento de la producción y productividad del distrito, por ende el de la Región, ya que se aprovecharía las materias primas locales y mano de obra local.

38

79


6.6. Medidas de cuidado medioambiental

Contaminación de aguas superficiales y drenajes con derrames y otros contaminantes. Diseñar e implantar medidas de respuesta de emergencia efectivas. Tratar el agua contaminada antes de la descarga Reutilizar el agua contaminada.

Degradación de la calidad del aire. Mantenimiento adecuado de los equipos y vehículos Diseño e implantación de un programa de control de pérdida de

productos. Utilización de dispositivos adecuados de control de contaminación en

los equipos. Inmediata limpieza de los derrames.

Mitigación de impactos relacionados con el tráfico. Diseñar caminos para lograr una adecuada capacidad y visibilidad. Instalar señales adecuadas. Capacitar a los conductores/operadores.

Mitigación de los impactos visuales. Pintar las estructuras de forma que combinen con el área; evitar

colores contrastantes. Utilizar los caminos y pasajes de tráfico existentes; minimizar los

claros y utilizar vegetación en tanto sea posible a fin de mejorar el paisaje.

Mitigación de los impactos de ruido. Emplear pantallas de tierra/vegetación

Prevención de accidentes. Capacitación periódica sobre seguridad para el personal y residentes

en las cercanías. Charlas frecuentes sobre seguridad. Sesiones de información/capacitación para los visitantes.

Mitigación de los impactos en la comunidad. Realizar estudios socioeconómicos de pre-desarrollo sobre las

comunidades potencialmente afectadas a fin de determinar los posibles impactos en los servicios, infraestructura y los efectos de los desarreglos y conflictos.

80


Examinar el potencial para compensar los impactos mediante concesiones, préstamos, pago anticipado de impuestos, desarrollo por etapas y construcción de las instalaciones comunales necesarias.

Establecer relaciones comunales al inicio del proyecto; mantener las relaciones durante la vigencia del mismo.

Fomentar la participación de los empleados en los asuntos de la comunidad.

6.7. Tratamiento de vinazas

Uno de los subproductos a explotar como nuevo negocio es la vinaza, que es el principal desecho en la producción del etanol, y que se utilizará como abono orgánico en cultivos de todo tipo.

La vinaza es un subproducto de la fabricación de alcohol que se produce en una proporción de 13:1, es decir, por cada litro de alcohol se obtienen 13 litros de vinaza. Esta proporción puede variar entre 10:1 y 15:1.

La vinaza contiene principalmente materia orgánica, potasio (K), azufre (S), magnesio (Mg), nitrógeno (N) y calcio (Ca); sin embargo, esta composición es variable según provenga de melaza, jugo o la mezcla de ambos. De acuerdo con análisis realizados la vinaza proveniente de melaza presenta los mayores contenidos de materia orgánica y elementos minerales. Las vinazas de remolacha contienen elevadas concentraciones de aminoácidos, que son precursoras de amoniaco. Esta vinaza contiene restos de azucares y alcohol. La mayor parte de los compuestos de la vinazas son biodegradables en condiciones anaeróbicas.

Componentes principales:Alcohol: etanol, glicerolAzúcar: glucosaÁcidos orgánicos: acido láctico, acido acético.Polisacáridos: almidón, pectinaNitrógeno orgánico: aminoácidos, proteínas

Componentes minoritarios:Caramelo (melaza)

81


Parámetro: Melaza de remolachaDQO (gO2/l). (Gramo de oxigeno sobre cada litro)(mg sobre cada gramo de DQO)

81

NKT Nitrógeno Kjeldahl total 90S Azufre 19Na+ Sodio 41K+ Potasio 104Ca2+ Calcio 6Mg2+ Magnesio 59

Metanización de la vinaza

La metanización, o degradación anaerobia de los efluentes, es una tecnología muy eficiente para remover la carga de las vinazas. Permite remover más de 90% de su DBO, aunque solo unos 70% de su DQO (Demanda Química de Oxígeno), pues una parte de la DQO está en forma “dura” (no biodegradable); esta fracción es muy alta por que se utiliza solo melaza en el proceso de fermentación.

La metanización genera biogás como subproducto. Este biogás de vinazas puede tener altas concentraciones de H2S (componente corrosivo, tóxico y oloroso) cuando la proporción de melaza es alta en la materia prima, pues la melaza tiene altas concentraciones de sulfatos, provenientes del proceso de sulfitación del jugo, que se reducen a sulfuros en el proceso anaerobio. También puede generar olores, por escapes de biogás no captado, o por descargas del efluente con biogás disuelto. Este riesgo nuevamente es alto cuando se trata de vinaza de melaza y es más bajo cuando se trata de vinaza de jugo de remolacha

La biodigestión se hace en biodigestores de concreto, o mucho más comúnmente en lagunas anaerobias cubiertas (carpa flotante).

Componentes de un sistema de metanización para efluentes de alta carga orgánica• Enfriamiento• Lagunas de tierra impermeabilizadas, con TRH superior a 25 días Sistema de alimentación del efluente• Sistema de recolección del efluente• Sistema de agitación interna• Sistema de purga diaria o semanal

82


• Sistema de disposición de los lodos de purga (co-compostaje, ferti-irrigación o lechos de secado)

• Sistema de captación del biogás (carpa flotante)• Red de biogás (conducción, remoción de la humedad, filtros de H2S,

compresión)

Pero la metanización ‘controlada’ tiene también ventajas sustanciales para las destilerías, entre ellas:• Genera altas cantidades de biogás, que hoy en día tiene un mayor valor en el mercado El mundo está buscando fuentes renovables de energía, y los Ingenios tienen la posibilidad de ser unos actores importantes en este suministro. El biogás puede servir para: Generar vapor en una caldera de gas, y electricidad con una turbina (24 horas al día, 365 días al año) / Generar agua caliente para precalentar el agua de las calderas / Generar electricidad en motores de gas o turbinas de gas.• Permite registrar el proyecto como MDL (Mecanismo de Desarrollo Limpio- Protocolo de Kyoto), no solo por la sustitución de energía fósil, sino por evitar la liberación de metano a la atmósfera, que es uno de los principales gases de efecto invernadero.Con este registro los Ingenios o destiladores pueden vender sobre el mercado internacional, y Europeo en particular, “Certificados de Reducción de Emisiones” de carbono (CER, o “Bonos de Carbono”).

83


CAPITULO VII

84


1. INVERSIONES1.1.

2. Inversión fija2.1. Inversión fija tangible2.2. Inversión fija intangible

3. Capital de trabajo

INVERSIONES

6.1. ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES.

Las inversiones son los desembolsos monetarios necesarios para la

adquisición de los activos. La estructura de las inversiones la constituyen: La

Inversión Fija (o activos Fijos) y el Capital de Trabajo.

6.1.1. INVERSION FIJA.

Es aquella que está relacionada con los elementos que no son materia

de transacción durante la vida del proyecto. Esta constituido por bienes tangibles y

bienes intangibles.

6.1.1.1. Inversión Fija Tangible.

85


a. Terreno. Se ha estimado un área de cultivo de 280 hectáreas para el

sembrado de la remolacha. Pero se cree conveniente comprar 3 hectáreas

de terreno adicional en una zona cercana a los campos de cultivo que a la

vez es accesible a electricidad, donde se establecerá la planta industrial

cuyo costo cotizado es de US$ 9000.00.

b. Obras civiles. Que han sido evaluadas en US$ 250,000.00

c. Maquinarias y equipos. Cuya mejor propuesta de cotización fue hecha por la

empresa de ., la cual requiere una inversión total de US$

800000.00

d. Mobiliario y Equipos de oficina. El cuadro Nº . indica que este rubro

requiere de un monto de US$ 8200,00.

e. Equipos de Laboratorio. El equipo de laboratorio requiere una inversión de

US$ 10300 (Ver cuadro Nº )

6.1.1.2. Inversión Fija Intangible.

Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se

realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos

necesarios para la puesta en marcha del proyecto. La suma monetaria requerida

para esta inversión es de US$ Ver cuadro Nº

6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO.

Son los recursos financieros, en la forma de activos corrientes de

naturaleza circulante, necesarios para garantizar la operación normal durante un

ciclo productivo. Se considera un capital de trabajo necesario para dos meses de

producción. Adicionalmente se estima conveniente un 2% de este monto para

imprevistos, con el fin de cubrir posibles contingencias no previstas como el

incremento de precios (energía, agua, etc.), gastos de exportación, niveles de

86


sueldos, etc. De manera que estas contingencias no interfieran con los programas

de producción y distribución del producto.

a. Materia Prima. La cual requiere un monto de US$ para los dos

primeros meses de operación de la planta. Ver cuadro Nº

b. Servicios: Comprende, luz, agua, teléfono, Internet y gas para el secador. Se

necesitará US$ 9831.66. Ver cuadro Nº 6.8.

c. Remuneraciones. Es necesario US$ para cubrir los sueldos de los

trabajadores, por dos meses. Ver cuadro Nº

d. Promoción Se considera un monto de US$ 2000.

f.- Gastos de oficina. Se estima un monto de US$ 1800.

g.- Exportación.

87

Planilla= US$ 16480.8* 2 meses = 32961.6 Mes


DESCRIPCION UNID LARGO ANCHO ALTO P. PARE P.UNITTrabajos Preliminares Limpieza de terreno m2 20 22 440 1.61 708Trazos de nivel y replanteo m2 20 22 440 0.91 400Movimiento de tierras Excavación de zanjas m3 200 0.4 0.9 72 16.36 1170Relleno con material propio m3 200 0.3 0.3 18 9.17 160Nivelación y compactado m2 20 22 440 19.03 8300Eliminación de material m3 200 0.4 0.6 48 10.9 523Obras de Conc. Simple Cimientos corridos 1/6 m3 200 0.4 0.6 48 102.37 3000Sobre cimientos Concreto 1/6 m3 84 0.3 0.4 8.4 146.43 1230 m3 97 0.2 0.4 5.82 146.43 852Encofrado y desencofrado m2 200 0.4 80 15.62 1250Falsos pisos Falso piso de 4" 1/6 m2 305 0.1 30.5 16.18 493Albañilería Muros de ladrillo King Kong Muros de soga m2 32 2.8 89.6 27.88 2400 28 2.2 61.6 27.88 1717Muros de cabeza m2 67 3.5 234.5 28.32 6600

26 2.8 72.8 28.32 2000 20 2.2 44 28.32 1200Revoque y Enlucido Tarrajeo primario y rayado (ss.hh) m2 24 1.5 36 9.45 340Tarrajeo de muros exteriores m2 22 3 66 12.37 816Tarrajeo de muros interiores. 32 2.8 89.6 10.73 961 28 2.2 61.6 10.73 661

88

CUADRO Nº 6.1. OBRAS CIVILES


67 3.5 234.5 10.73 2516 26 2.8 72.8 10.73 781 20 2.2 44 10.73 472Cielo raso Cielo raso con yeso m2 180 11.88 2138Pisos y pavimentos Contrapisos m2 40 13.75 550Piso de loseta venenciana m2 8 28.64 229Piso de loseta vinilica m2 127 339.8 43100Piso de cemento pulido m2 19.5 19.66 383Piso de cemento frotacho m2 85 10.22 869Zócalos Zócalo de mayólica blanca 15 x 15 m2 36 40.27 1450Cubiertas Estructuras metálicas m2 215 66.5 14200Carpintería de madera Puertas contra placadas unid 15 119.61 1600Ventanas de madera unid 10 65.41 654Carpintería metálica

DESCRIPCION UNID LARGO ANCHO ALTO P. PARE P.UNITVentanas de fierro Unid 6 107.39 644Puertas de fierro Unid 5 112.2 561Cerrajería Bisagras tipo capuchina 3" Unid 45 16.75 700Cerraduras Cerraduras puerta principal pesada Unid 1 77.92 78Cerraduras puerta baño liviana Unid 3 60.48 181Cerradura puerta interior liviana Unid 12 101.11 1200Picaportes Picaportes de superficie de bronce 6"

Unid 4 44.8 179

Vidrios y cristales Vidrio crudo doble 28 2.96 83Pinturas pza Pinturas muros interiores al temple

Unid 89.6 3.44 308

61.6 3.44 212 234.5 3.44 807 72.8 3.44 250 44 3.44 151Pinturas de cielo raso al temple m2 180 3.33 599Pinturas puerta madera c/laca m2 30 31.56 923Pinturas ventanas madera c/laca m2 15 8.06 121Pintura anticorrosivo m2 62 7.58 470

89


Aparatos y accesorios sanitarios Inodoro sifón jet blanco Unid 3 185.71 557Lavatorio tumi blanco Unid 3 184.19 553

DESCRIPCION UNID LARGO ANCHO ALTO P. PARE P.UNIT

Colocación aparatos sanitarios unid 6 52.73 316Colocación de accesorios unid 12 10.58 127Instalaciones sanitarias Sistema de desagüe pto 3 64.09 192Salida desagüe PVC 4" pto 14 57.12 658Salida ventilación pto 12 56.88 600Redes de distribución Tuberías PVC 4" ml. 43 18.12 750Redes colectoras Tuberías C.S.N 8" ml. 22 38.57 849Accesorio de redes Codo PVC 4" X 45º pza 9 20.16 181Codo PVC 4" X 0º pza 9 20.31 183Codo FO FDO 4" X 45º pza 4 57.47 230Codo FO FDO 4" X 10º pza 4 70.32 250Tee PVC 4" pza 3 22.75 91Tee PVC 4"X4" pza 12 82.33 100Sumidero de bronce 4" pza 4 19.15 110Registro de bronce 4" pza 4 20.13 81Sombrero de ventilación 4"PVC unid 1 24.22 97Caja de registro 12" x 24 unid 1 142.0

7142

Sistema de agua Salida de agua pto 8 50.4 403Redes distribución

90



Tuberia PVC clasa 10sp 2" ml. 23 13.68 310Redes de distribución Tubería PVC 4" ml. 16 33.4 534Accesorio de redes Unión universal PVC 1/2" unid. 2 8.33 17Codo pvc 2" unid. 2 4.5 9Tee PVC 2" unid. 7 26.98 189Llaves y válvulas Válvula compuerta de bronce pza 1 38.65 39Válvula check pza 3 51.34 154Instalaciones eléctricas Acometida general pto 1 182.3 182Salida de techo pto 34 50.34 1600Salida de pared (Braquete) pto 8 50.34 403Salida para interruptores pto 12 63.09 757Salida para toma corrientes pto 28 52.61 1400Salida de fuerza pto 2 168.2 3360Salida para teléfonos pto 1 46.05 46Salida para timbres pto 1 104.74 100Tubería empotrada ml. 48 11.58 556Tablero distribuidor caja metálica pza 2 202.32 405Llaves de cuchilla monofásica pza 1 14.22 14Llave cuchilla trifásica pza 1 25.74 26Braquetes pza 8 99.5 796

91



Fluorescentes industriales pza 20 58.6 1100fluorescentes domésticos pza 8 20.35 163Obras de concreto armado Columnas Concreto m3 5.95 265.2 1500Encofrado y desencofrado m2 42.03 26.37 1108Fierro Kg 315.32 1.92 654Vigas Concreto m3 11.73 178.71 1000Encofrado y desencofrado m2 56.94 28.67 1632Fierro Kg 475 1.92 911Losas Concreto m3 19.84 193.5 1500Encofrado y desencofrado m2 99.2 16.3 1600Fierro Kg 275.2 1.92 520

SUB TOTAL DE PRESUPUESTO

140245

IGV (18%) 25244.1PRESUPUESTO TOTAL

(US$.)115001

92


MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA

CANTIDAD COSTOS UNITARIO

COSTO TOTAL

- Escritorio de Oficina 6 182 1092

- Mueble para computadora 4 76 306

- Sillas para oficina 11 27 298

- Bancas para baño 2 17 34

- Armario metálico 2 127 255

- Archivador 3 182 546

- Estante 2 112 223

- Repisa simple 1 54 54

- Computadora-Impresora 5 934 4673

- Teléfono-fax 1 320 320

- Extinguidores 5 80 400

- Papelera 4 3 12

TOTAL 8207

EQUIPOS DE LABORATORIO CANTIDADCOSTOS

UNITARIOCOSTO TOTAL

93

CUADRO Nº 6.2.

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EN DOLARES US$

CUADRO Nº 6.3.

COSTO DE EQUIPOS DE LABORATORIO EN DOLARES US$


Balanza de 20kg 2 205 410

Material de Vidrio 1 320 320

Phmetro 1 250 250

Brixometro 1 126 126

Mesa de laboratorio 1 120 120

Cabina de seguridad biológica. 1 3400 3400

Estufas e incubadoras. 1 400 400

Microscopio óptico. 1 395 395

Espectrofotómetro 1 3520 3520

Contador de colonias. 1 1324 1324

Total 11 10265

94

Fuente: Elaboración Propia. TC: S/. 3,13 / US$

CUADRO Nº 6.4.

COSTO DE ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES EN DOLARES

US$

CUADRO Nº 6.5.

COSTO DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION Monto

- Estudio de Factibilidad- Gastos de Constitución- Gastos de Capacitación- Gastos de Organización- Estudio de Impacto Ambiental

25001400

75012002300

TOTAL 8150


6.1.3. INVERSIÓN TOTAL.

La suma de inversión fija, el capital de trabajo e imprevistos (2%) nos da

la inversión total del proyecto para entrar en ejecución, cuyo monto en dólares

asciende a US$. Ver Cuadro Nº 6.9.

6.1.4. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.

Para la programación del cronograma de inversiones, el que se realiza

en la etapa preoperativa, se ha tenido en cuenta un periodo de duración de 10

meses. El calendario de inversiones para esta etapa es el que se muestra en el

cuadro Nº 6.10.

DESCRIPCION COSTO (US$)

I. INVERSION FIJA

1.1. Inversión Fija Tangible

95

CUADRO Nº 6.9.

INVERSION TOTAL


Terreno 3000

Maquinaria y Equipos. 300000Obras civiles 115000

Mobiliario y equipo de oficina 8213

Equipos de laboratorio 10265

Total Inv. Fija Tangible. 436478

1.2. Inversión Fija Intangible

Estudio de Factibilidad 2500

Gastos de Constitución 1400

Gastos de Capacitación 750

Gastos de Organización 1200

Estudio de Impacto Ambiental 2300

Total Inv. Fija Intangible 8150

II. INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (2 meses)

Materia prima 28305.16

Envases y Etiquetas 15038.50

Servicios 9831.66

Planilla 32961.6

Arbitrios 350.00

Transporte 1200.00

Promoción 1100.00

Gastos de Oficina 160.00

Exportación 1200.00

Total Inv. en Capital de Trabajo 90146.92

III. IMPREVISTOS (2%) 10695.50

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO 545470.42

96


CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 TOTAL I. INVERSION FIJA

1.1. Inversión Fija Tangible Terreno 3000.00 3000.00 Maquinaria y Equipos. 150000.00 150000.00 300000.00 Obras civiles 17825.00 21620.00 17825.00 17825.00 22080.00 17825.00 115000.00Mobiliario y Equipo. de oficina 8213.00 8213.00 Equipos de laboratorio 10265.00 10265.00 Activo Fijo Tangible 0.00 3000.00 17825.00 21620.00 17825.00 167825.00 22080.00 167825.00 10265.00 8213.00 436478.00

1.2. Inversión Fija Intangible Estudio de Factibilidad 2500.00 2500.00 Gastos de Constitución 1400.00 1400.00 Gastos de Capacitación 375.00 375.00 750.00 Gastos de Organización 1200.00 1200.00 Estudio de Impacto Ambiental 2300.00 2300.00 Activo Fijo Intangible 6200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1575.00 375.00 8150.00 ACTIVO FIJO TOTAL 6200.00 3000.00 17825.00 21620.00 17825.00 167825.00 22080.00 167825.00 11840.00 8588.00 444628.00 II. Capital de Trabajo 11268.37 11268.37 33805.10 33805.10 90146.92 III. Imprevistos (2%) 2673.88 2673.88 2673.88 2673.88 10695.51 INVERSION TOTAL DEL PY. 6200.00 5673.88 17825.00 24293.88 17825.00 170498.88 33348.37 179093.37 48318.97 42393.10 545470.44

97

CUADRO Nº 6.10. CRONOGRAMA DE INVERSIONES (US$)

CAPITULO VII

FINANCIAMIENTOEl objetivo del financiamiento del proyecto es contar con las fuentes de

recursos financieros necesarios para su ejecución y funcionamiento.


7.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Para el financiamiento se consideraron programas de crédito que ofrece

la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), entre los que se encuentran:

Programa de Crédito PROBID, Programa de Crédito Multisectorial, Programa

Microglobal (para Microempresas), Programa de Crédito PROPEM (para pequeñas

empresas), Programa de Crédito FONDEMI, y el PFE (Producto Financiero

Estructurado) un nuevo producto financiero que ha sido desarrollado por COFIDE

con la finalidad de propiciar un mayor acceso al crédito para la micro y pequeña

empresa agrícola y urbana, a tasas de interés competitivas.

De los programas de crédito de COFIDE analizados, el Programa PFE

(Producto Financiero Estructurado), es un financiamiento que se estructura en

función de nuestro proyecto: los montos, tasas de interés, desembolsos, periodo

de gracia y pagos del crédito se establecen de acuerdo a nuestro proceso real.

El PFE financia hasta el 100% de los proyectos en la adquisición de

activos y/o capital de trabajo, el monto va de acuerdo a la evaluación del proyecto.

Los plazos de amortización serán de acuerdo al flujo del proyecto y puede incluir

un periodo de gracia de acuerdo a las necesidades del proyecto.

La Institución Financiera Intermediaria (IFI) será la que tendrá la

responsabilidad de recepción de las solicitudes de financiamiento, evaluar

la viabilidad de la operación de crédito solicitada, aprobar el financiamiento,

desembolsar los recursos financieros requeridos con cargo a los recursos

de COFIDE y efectuar las labores de recuperación de los créditos

aprobados.

7.1.1. CARACTERISTICAS DEL PROGRAMA PRODUCTO FINANCIERO

ESTRUCTURADO (PFE).

A. Concepto

99


Es una tecnología de financiamiento cuya estructura se determina

sobre la base del ciclo real del negocio (plazo, frecuencia de pago y

periodo de gracia acordes con los procesos de producción).

B. Objetivo

Favorecer el acceso al financiamiento por parte de la micro y pequeña empresa

de todos los sectores de la actividad económica, impulsando su crecimiento y

consolidación.

C. Recursos

Los recursos del Programa están constituidos por fondos de COFIDE.

D. Participantes

Consta de un componente no financiero: supervisión, monitoreo y

controla a través de la articulación y la asistencia técnica permanente.

COFIDE: estructura el PFE y provee los fondos.

Comprador: adquiere el producto final.

Asistente Técnico: brinda apoyo técnico para la correcta

implementación del paquete tecnológico (personal calificado de la

empresa).

Operador Productivo: productores, MYPE, etc.

Proveedores: proporcionan los insumos o servicios necesarios.

Institución Financiera de Intermediación: bancos o cajas que

canalizan los recursos para el financiamiento del PFE.

E.- Destino.

- Activo fijo, adquisición de maquinaria y equipo, ejecución de obras civiles y

otros.

- Capital de trabajo estructural, asociado al proyecto.

- Servicios técnico - gerenciales, de apoyo a la inversión.

- Exportación de bienes de

capital, bienes de consumo durables y servicios de ingeniería y montaje, así como

la venta de bienes de capital en el mercado local.

100


- Reposición de inversiones de proyectos en implementación, realizadas con

una antigüedad no mayor a 360 días, contados a partir de la fecha de la solicitud

de la IFI.

F.- Condiciones Financieras.

- Tasa de Interés Anual: varían entre 12 a 16% aproximadamente, según el tipo

de producto, moneda, plazos y destino del crédito (campaña o infraestructura).

- Plazo: EL plazo se define en función del proceso productivo.

- Moneda: en dólares o nuevos soles, de acuerdo al movimiento de

efectivo de las principales partidas (insumos, servicios y/o producto final) del flujo

de caja.

- Forma de pago: el repago se realiza según el flujo de caja del proceso

productivo.

- Monto de Financiamiento: hasta el 100% del requerimiento del

proceso productivo y de la infraestructura comprendiendo: costo directo,

asistencia técnica, articulación y gastos de cobertura.

- Garantías: Activos muebles y/o inmuebles comprometidos en la actividad

productiva (fideicomiso de Garantía).

G.- Autonomía y Ejecución

Para la aplicación del Producto Financiero Estructurado (PFE), se requiere una propuesta integral del proceso productivo a financiar. Es decir, que se debe presentar información del proceso productivo y sus participantes: articulador, asistente técnico, comprador, proveedores y operadores productivos.

Identificación de la propuesta.- La identificación de propuestas puede

ser gestada o promovida por una entidad estatal o privada.

101


Presentación de la propuesta.

COFIDE evalúa la viabilidad del proyecto (mercado, proveedores y

costos).

Si el proyecto se aprueba, se procede a identificar un intermediario

financiero, que puede ser un banco, una caja o una edpyme.

Luego se firman los contratos entre todos los participantes para dar

marcha a la etapa de producción.

7.2. APORTES PARA EL FINANCIAMIENTO

El financiamiento esta orientado hacia la adquisición de activos fijos y a

la conformación del capital de trabajo, que permitirá al proyecto poder iniciar sus

operaciones productivas y comerciales.

El costo del proyecto de inversión es de US$545470.42 dólares, véase

en el cuadro 6.9 del cual el 40% (es decir US$ 206480.15) es aporte propio y el

60% (US$ 328294.77) restante será financiado mediante un crédito bancario,

otorgado por una línea de crédito de COFIDE.

7.3. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.

Con el objetivo de incrementar los beneficios del proyecto y mejorar su

rentabilidad económica, se ha establecido la estructura de financiamiento que se

observa en el cuadro Nº 7.1

DETALLE APORTE PROPIOFINANC.

TOTALCOFIDE

I. INVERSION FIJA 1.1. Inversión Fija Tangible 436478.00

Terreno 3000.00 Maquinaria y Equipos. 76378.29 223621.71 Obras civiles 35923.35 79076.65 Mobiliario y equipo de oficina 3845.46 4367.54 Equipos de laboratorio 10265.00

102

CUADRO Nº 7.1

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO


1.2. Inversión Fija Intangible 8150Estudio de Factibilidad 2500.00

Gastos de Constitución 1400.00 Gastos de Capacitación 750.00 Gastos de Organización 1200.00 Estudio de Impacto Ambiental 2300.00

II. INV. CAPITAL DE TRABAJO 90146.92Materia prima 7076.29 21228.87 Envases y Etiquetas 15038.50 Servicios 9831.66 Planilla 32961.60 Arbitrios 350.00 Transporte 1200.00 Promoción y Publicidad 1100.00 Gastos de Oficina 160.00 Exportación 1200.00

III. IMPREVISTOS (2%) 10695.50INVERSION TOTAL 206480.15 328294.77 545470.42PORCENTAJE (%) 40,00% 60,00% 100,00%

Fuente: Cuadro 6.9Elaboración Propia

7.4. SERVICIO DE DEUDA

El crédito que se requiere para cubrir parte del capital de trabajo y parte

de la inversión fija asciende a US$ 375994.25 el cual se cancelará en un plazo de

5 años.

7.4.1. CARACTERISTICAS DEL CREDITO.

Pago por Periodo: Trimestral

Plazo Total: 5 años

Periodo de gracia: 6 trimestres.

Plan de pagos: Cuotas decrecientes o amortizaciones iguales.

Tasa de Interes anual: 14 % anual efectiva

103


Monto del Préstamo: US$ 328294.77

Tasa de interés efectiva trimestral = 3.33%

De acuerdo a esto deduciremos nuestro cronograma de pagos

mensuales. Ver Cuadro Nº 7.2.

Convertimos la tasa anual efectiva en trimestral:

ieq=4√1+0.14−1=0.03329948

El sistema de pagos con cuotas decrecientes se opta debido a una

exigencia de COFIDE. Este crédito incluye un período de gracia de un año y

medio, evaluado también por COFIDE, el cual esta de acuerdo a las necesidades

del proyecto.

AÑOTRIMESTR

ESALDO INTERÉS

AMORTIZACIÓN

CUOTA

AÑO 1

1 328294.77 10932.05 10932.05

2 328294.77 10932.05 10932.05

3 328294.77 10932.05 10932.05

4 328294.77 10932.05 10932.05

Subtotal 1313179.08 43728.18 43728.18

AÑO 2

1 328294.77 10932.05 10932.05

2 328294.77 10932.05 10932.05

3 328294.77 10932.05 23449.63 34381.67

4 304845.14 10151.19 23449.63 33600.81

Subtotal 1289729.45 42947.32 46899.25 89846.57

AÑO 3

1 281395.52 9370.33 23449.63 32819.95

2 257945.89 8589.47 23449.63 32039.09

3 234496.26 7808.60 23449.63 31258.23

104

CUADRO Nº7.2

CRONOGRAMA DE PAGOS EN US$ DOLARES


4 211046.64 7027.74 23449.63 30477.37

Subtotal 984884.31 32796.14 93798.51 126594.65

AÑO 4

1 187597.01 6246.88 23449.63 29696.51

2 164147.39 5466.02 23449.63 28915.65

3 140697.76 4685.16 23449.63 28134.79

4 117248.13 3904.30 23449.63 27353.93

Subtotal 609690.29 20302.37 93798.51 114100.88

AÑO 5

1 93798.51 3123.44 23449.63 26573.07

2 70348.88 2342.58 23449.63 25792.21

3 46899.25 1561.72 23449.63 25011.35

4 23449.63 780.86 23449.63 24230.49

Subtotal 234496.26 7808.60 93798.51 101607.11

TOTAL 4431979.40 147582.62 328294.77 475877.39

Elaboración Propia

CAPITULO VIII105


PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSEl objetivo de este capitulo es calcular los egresos e ingresos del

proyecto, mediante la cuantificación en términos monetarios de los recursos

utilizados para la elaboración de un determinado volumen de producción.

(Producción Proyectada)

8.1. PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS.

Se consideran como costos a los egresos que realiza toda empresa.

Para nuestro caso el monto del Costo Total para el primer año asciende a US$

643780.39 y su proyección en el horizonte se puede ver en el cuadro Nº 8.9.

8.1.1. COSTOS DE PRODUCCION.

Destinados exclusivamente a la elaboración del producto. Se dividen en

costos directos y costos indirectos.

A.-Costos Directos.

106


-Materia Prima. Las que se abastecerán de nuestros campos de cultivo

-Mano de Obra directa. Son los salarios de 10 operarios, cuyo costo anual es de

US$ 78400.00. Ver cuadro Nº 8.1.

CUADRO Nº 8.1

COSTO DE MANO DE OBRA

PERSONAL TOTAL TOTAL ANUAL (US$)

APORTAC. 9%

TOTAL

Mes (US$) PagadoI. Personal Administrativo 2260 30510 2745.9 33255.9

II. Mano de Obra Directa 8460 114210 15418.35 129628.35

III. Mano de Obra Indirecta. 4400 59400 8019 67419

TOTAL 15120 204120 26183.25 230303.25

B.-Costos Indirectos.

- Mano de Obra Indirecta. Constituida por el Jefe de producción,

Jefe de logística, el laboratorista encargado del control de calidad y los Técnicos

de mantenimiento, cuyo costo anual es de US$ 67419. Ver cuadro Nº 8.1.

- Costo de Servicios. Se refiere a los costos en agua, energía

eléctrica, teléfono e Internet. Ver cuadro Nº 6.8.

- Gastos en seguros. Se ha tomado un promedio de 1% del valor total de los

activos fijos, para el presente estudio se ha considerado gastos en seguros

anuales por US$ 4259.19 tal como se observa en el cuadro Nº 8.2.

- Gastos de mantenimiento. Se obtiene de acuerdo al cuadro Nº 8.3. de

referencia en porcentajes del valor de activos, cuyos resultados se muestran en

el cuadro Nº 8.4.

107

Fuente: Cuadro Nº 4.5Elaboración Propia


ACTIVOSVALOR GASTO Activo Anual

- Maquinaria y Equipos. 300000 3000

- Obras civiles 115000 1150

- Mobiliario y equipo de oficina 8213 82.13

- Equipos de laboratorio 10265 102.65

TOTAL 4259.19

Fuente: Cuadro Nº6.9

Elaboración Propia

Fuente: Elaboración Propia

108

CUADRO Nº 8.2.

GASTOS DE SEGUROS EN DOLARES (US$)

CUADRO Nº 8.3.

PORCENTAJES DEL VALOR DE ACTIVOS PARA

MANTENIMIENTO

ACTIVOSAÑOS

1 - 3 4 - 6 7 - 10

- Maquinaria y Equipos.- Obras civiles- Mobiliario y equipo de oficina- Equipos de laboratorio

1%2%1%2%

2%2%2%2%

4%3%3%3%


ACTIVOSAÑOS

(1-3) 4 - 5 (6-10)Maquinaria y Equipos. 3000.00 6000.00 12000.00Obras civiles 2300.00 2300.00 3450.00Mobiliario y equipo de oficina 82.13 164.26 246.39Equipos de laboratorio 54.12 54.12 81.18TOTAL 5436.25 8518.38 15777.57

Fuente: Cuadros Nº 8.2 y Nº8.3Elaboración Propia

8.1.2. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.

El desgaste o agotamiento del activo fijo, se compensa mediante la

deducción de depreciaciones. El calculo de la Depreciación y Amortización de los

Activos Fijos se muestra en el cuadro Nº 8.5.

109

CUADRO Nº 8.4.

GASTOS DE MANTENIMIENTO EN DOLARES US$


CUADRO Nº 8.5.

CALCULO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (US$)

DESCRIPCIONINVERSIÓN DEPRECIACIÓN ANUAL

Total (%) 1 – 10Inversión Fija Tangible

Maquinaria y Equipos. 300000.00 10 30000Obras civiles 115.00 3 11.5Mobiliario y equipo de oficina 8213.00 10 821.3

Equipos de laboratorio 2706.00 10 270.6

Total Depreciación 31103.4

Inversión Fija Intangible Estudio de Factibilidad 2500,00 10 250.00Gastos de Constitución 1400,00 10 140.00Gastos de Capacitación 750,00 10 75.00Gastos de Organización 1200,00 10 120.00Estudio de Impacto Ambiental 2300,00 10 230.00

Total Amortización de Intangibles 815.00


8.1.3. GASTOS DE OPERACIÓN.

A.GASTOS ADMINISTRATIVOS.

Aquí está comprendido el sueldo del personal administrativo, como

también los útiles de oficina, pagos a la municipalidad e imprevistos, se ha

calculado como Gastos Administrativos anuales por US$ 37555.9 como se observa

en el cuadro Nº 8.6.

B.GASTOS DE VENTAS.

Se refieren a los desembolsos hechos para la comercialización del

producto final. Abarca los ítems siguientes:

110


-Promoción

Se ha fijado un desembolso anual de US$ 2500 dólares.

C.-GASTOS FINANCIEROS.

Están constituidos por los intereses derivados del financiamiento de la

inversión. Ver cuadro Nº 8.8.

DESCRIPCIÓN AÑOS (1 - 10) - Personal Administrativo 33225.9 - Pagos a la Municipalidad 1000,00 - Útiles de Oficina 1800,00 - Imprevistos 1500,00 TOTAL 37555.9

Fuente: Cuadro Nº 8.1 Elaboración Propia

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4 – 10

Numero de envíos anuales 32 37 43 48

Gastos de exportación 38400 44400 51600 57600

Fuente: Cuadro Nº4.6Elaboración Propia

111

CUADRO Nº 8.6.

GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES EN DOLARES US$

CUADRO Nº 8.7.

GASTOS DE EXPORTACIÓN ANUALES EN DOLARES US$


AÑO INTERES (US$)1 43728.182 42947.323 32796.144 20302.375 7808.60

TOTAL 147582.62

Fuente: Cuadro Nº 7.2 Elaboración Propia

CONCEPTO / AÑOS 1 2 3 4 5 6 – 10 I. Costo de Producción

a. Costos Directos - Materia Prima 169867.58 200215.5 230568.5 260464.3 260464.3 260464.3- Envases y Etiquetas 50892.5 59985.56 69078 78035.7 78035.7 78035.7- Mano de Obra Directa 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35

Total costo Directo 350388.43 389829.41 429274.85 468128.35 468128.35 468128.35b. Costos Indirectos - Mano de Obra Indirecta 67419 67419 67419 67419 67419 67419- Costo de servicios 58989.99 68100.13 77736.58 86170.77 86170.77 86170.77- Gastos de seguros 4259.19 4259.19 4259.19 4259.19 4259.19 4259.19- Gastos de mantenimiento 5436.25 5436.25 5436.25 8518.38 8518.38 15777.57

112

CUADRO Nº 8.8.

GASTOS FINANCIEROS

CUADRO Nº 8.9. COSTO TOTAL


- Depreciacion 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40 Total Costo Indirecto 167207.83 176317.97 185954.42 197470.74 197470.74 204729.93

II. Gastos Administrativos - Personal Administrativo 33255.90 33255.90 33255.90 33255.90 33255.90 33255.90 - Pagos a la Municipalidad 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 - Útiles de Oficina 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 - Imprevistos 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 Total Gasto Administrativo 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90 III. Gastos de Ventas

- Promoción y Publicidad. 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00- Gastos de Exportación 38400.00 44400.00 51600.00 57600.00 57600.00 57600.00

Total Gasto de Ventas 44900.00 50900.00 58100.00 64100.00 64100.00 64100.00 IV. Gastos Financieros

- Interés del financiamiento 43728.18 42947.32 32796.14 20302.37 7808.60 0.00 Total Gastos Financieros 43728.18 42947.32 32796.14 20302.37 7808.60 0.00 Costo Total 643780.34 697550.60 743681.31 787557.36 775063.59 774514.18

Fuente: Cuadro 8.1, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8Elaboración Propia

8.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS.

Se obtiene por las ventas realizadas durante el proyecto a precios

constantes. Los ingresos del proyecto están determinados por la suma de las

ganancias recibidas de la venta de alcohol.

8.3. PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES.

113


Para poder determinar el punto de equilibrio, los Costos Totales deben

desagregarse en Costos Fijos y Costos Variables. Estos costos se detallan en el

cuadro Nº 8.13.

AÑOSVOLUMEN DE

PRECIO UNITARIO US$/TM

INGRESO TOTAL

Ventas (TM)

1 375 897 336375.00

2 442 897 396474.00

3 509 897 456573.00

4 – 10 575 897 515775.00

Fuente: cuadro 4.6; Anexo IV Elaboración Propia

114

CUADRO Nº 8.10.

PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MANGO

CUADRO Nº 8.12.

RESUMEN DE PRESUPUESTO DE INGRESOS

DEL Alcohol


CONCEPTO / AÑOS 1 2 3 4 5 6 – 10

I. Costos Fijos.

- Mano de Obra Indirecta 67419.00 67419.00 67419.00 67419.00 67419.00 67419.00

- Seguros 5260.58 5260.58 5260.58 5260.58 5260.58 5260.58

- Mantenimiento 5436.25 5436.25 5436.25 8518.38 8518.38 15777.57

Depreciación 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40 31103.40

- Gastos Administrativos 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90 37555.90

- Gastos Financieros 43728.18 42947.32 32796.14 20302.37 7808.60 0,00

Total Costos Fijos 190503.31 189722.45 179571.27 170159.63 157665.86 157116.45

II. Costos Variables

- Materia Prima 169867.58 200215.5 230568.5 260464.3 260464.3 260464.3

- Mano de Obra Directa 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35 129628.35

- Envases y Etiquetas 50892.5 59985.56 69078 78035.7 78035.7 78035.7

- Servicios 58989.99 68100.13 77736.58 86170.77 86170.77 86170.77

- Gastos de Ventas 44900.00 50900.00 58100.00 64100.00 64100.00 64100.00

Total Costos Variables 454278.42 508829.54 565111.43 618399.12 618399.12 618399.12

COSTO TOTAL 644781.73 698551.99 744682.70 788558.75 776064.98 775515.57


115

CUADRO Nº 8.13.

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES


8.4. PUNTO DE EQUILIBRO.

El Punto de Equilibrio, también denominado Punto de Nivelación es

aquel punto donde se cruzan la línea de costos totales y la línea del ingreso total,

es el nivel de producción vendida, en la que los ingresos totales por ventas, son

iguales a los costos totales de lo vendido, es aquel nivel de producción vendida en

que la empresa no pierde ni gana y por lo tanto su utilidad es cero.

Para calcular los diferentes valores del punto de equilibrio, se utilizaron

los datos de los cuadros Nº 8.9., Nº 8.12. y Nº 8.13. En las siguientes formulas;

mostrándose los resultados en el cuadro Nº 8.14.

Cantidad en el Punto de Equilibrio.

Donde:

Qe = Cantidad Producida en el Punto de Equilibrio.

CF = Costo Fijo Total.

PV = Precio de Venta Unitario.

CVu = Costo Variable Unitario.

CV = Costo Variable Total.

Q = Producción Total

Ingreso en el Punto de Equilibrio.

Donde Ie = Ingreso en el Punto de Equilibrio.

116

CUADRO Nº 8.14.

PUNTO DE EQUILIBRIO


118

FIGURA Nº 8.1.

PUNTO DE EQUILIBRIO

Fuente: Cuadro Nº 8.14.Elaboración Propia

INGRESOS COSTO (US$)

INGRESO TOTALCOSTO TOTAL

Utilidad

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO

CANTIDAD (TM)

Pérdida

Qe = 653.99 TM

Ie = 589135.6368

CF = 191318.31


Bibliografía

FREUND, J; MILLER, I; MILLER, M. “Estadística Matemática con Aplicaciones”.

6ta Edición. Editorial Prentice Hall. México. 2000

KOTLER, P. “Dirección de Mercadotecnia”. 8va Edición. Editorial Prentice Hall.

México. 1996.

POLIMENI, R; FABOZI, F; ADELBERG, A. “Contabilidad de Costos. Conceptos

y Aplicaciones para la Toma de Decisiones Gerenciales”. 3ra Edición. Editorial Mc

Graw Hill. Colombia. 1994.

SAPAG CHAIN, Nassir, “Preparación y Evaluación de Proyectos”. 3 ra Edición.

Editorial Mc Graw Hill, Bogotá – Colombia. 2000.

VALDÉS A; “Administración Logística”. 3ra Edición. Editorial Sagsa. México

1999

INFORMACION CONSULTADA

PROMPEX. 2006. Comercio Exterior.

PROINVERSION. “Guía de Inversiones del Perú 2007”

Guía para elaborar estudios de impacto ambiental, Dirección General de Asuntos

Ambientales. Ministerio de Energía y Minas

Tratamiento anaeróbico de las vinazas. Frank Zegers. Universidad Agrícola de

Wageningen, Holanda.

Tratamiento de vinazas. Catalina Becerra Hernández. Escuela de Ingeniería

Química. Universidad del Valle.

Evaluación de impactos ambientales del proceso de obtención de alcohol

carburante utilizando el algoritmo de reducción de residuos. María Isabel

Montoya, Julián Andrés Quintero. Facultad de Ingeniería. Universidad de

Antioquia.

119


PAGINAS WEB REVISADAS

Banco Central de Reserva de Perú. Informes de las políticas monetarias, factores

económicos y datos financieros. <www.bcrp.gob.pe>

Cámara de Comercio de Lambayeque. <www.camaralima.org.pe>

INCAGRO. Innovación y competitividad para el Agro Peruano.

<http://www.incagro.gob.pe/>

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI. <www.inei.gob.pe>

Ministerio de Agricultura. Regiones, Lambayeque. <www.minag.gob.pe>

Ministerio de la Producción. <www.produce.gob.pe>

120


Anexos

121


Definiciones:

Nitrógeno total Kjeldahl

Es un indicador utilizado en ingeniería ambiental. Refleja la cantidad total de nitrógeno en el agua analizada, suma del nitrógeno orgánico en sus diversas formas (proteínas y ácidos nucleícos en diversos estados de degradación, urea, aminas, etc.) y el ion amonio NH4+. También se utiliza para determinar proteínas en alimentos.

ParámetrosMateria seca (%) 65 – 70Cenizas (%) 20 – 25Proteína bruta (%) 15 - 25Carbohidratos (%) 10 - 15Azucares (%) 2Potasio (%) 8

Demanda Química de Oxígeno

(DQO) es un parámetro que mide la cantidad de sustancias susceptibles de ser oxidadas por medios químicos que hay disueltas o en suspensión en una muestra líquida. Se utiliza para medir el grado de contaminación y se expresa en miligramos de oxígeno diatómico por litro (mgO2/l). Aunque este método pretende medir principalmente la concentración de materia orgánica, sufre interferencias por la presencia de sustancias inorgánicas susceptibles de ser oxidadas (sulfuros, sulfitos, yoduros...), que también se reflejan en la medida.

Es un método aplicable en aguas continentales (ríos, lagos o acuíferos), aguas negras, aguas pluviales o agua de cualquier otra procedencia que pueda contener una cantidad apreciable de materia orgánica. Este ensayo es muy útil para la apreciación del funcionamiento de las estaciones depuradoras. No es aplicable, sin embargo, a las aguas potables, ya que al tener un contenido tan bajo de materia oxidable la precisión del método no sería adecuada. En este caso se utiliza el método de oxidabilidad con permanganato potásico.

La DQO varía en función de las características de las materias presentes, de sus proporciones respectivas, de sus posibilidades de oxidación y de otras variables. Es por esto que la reproductividad de los resultados y su interpretación no pueden ser satisfechos más que en condiciones de metodología de ensayo bien definidas y estrictamente respetadas.

122


Reactores UASB

(Del inglés Upflow Anaerobic Sludge Blanket) son un tipo de biorreactor tubular que operan en régimen continuo y en flujo ascendente, es decir, el afluente entra por la parte inferior del reactor, atraviesa todo el perfil longitudinal, y sale por la parte superior. Son reactores anaerobios en los que los microorganismos se agrupan formando biogránulos.

Transportador de Faja

123


Trituradora

124

Alcohol de Remolacha

Documents

Transcript of Alcohol de Remolacha