„ŽITOPROMET MLIN“ AD NAPOMENE UZ …...ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj...

1 Napomena uz finansijski izveštaj za 2015. Godinu

„ŽITOPROMET-MLIN“ AD

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2015.

1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU

Pravno lice „ŽITOPROMET-MLIN“ AD bavi se proizvodnjom mlinskih proizvoda, proizvoda od

testenine, hleba i peciva, trgovinom na veliko, trgovinom na malo. Šifra delatnosti je 1061.

Društvo je osnovano 28.04.2005. na bazi akta o osnivanju kao akcionarsko društvo.

Vlasnička struktura Društva je sledeća: „Euro-Corp“ Doo Senta 99,89 %

„Peagus Investments Limited“ 0,11 %

Privatizacija Društva izvršena je u 2003. godini na osnovu kupoprodajnog ugovora.

Sedište Društva je u Senti, Arpadova 104.

Na dan 31.12.2015. godine, društvo ima 210 zaposlena radnika. Na dan 31.12.2014. godine u

Društvi je bilo 221 zaposlena radnika

Finansijski izveštaji za 2015. Godinu odobreni su pod 25.02.2016. godine od strane generalnog

direktora.

U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu (“Službeni glasnik RS”, 62/13) Društvo je

razvrstano u srednje pravno lice i prema stavu 1 člana 28. Zakona obavezno je da izvrši reviziju

finansijskih izveštaja.

Društvo sastavlja i prikazuje samo pojedinačnih finansijskih izveštaja, odnosno ne sastavlja

konsolidovane finansijske izveštaje. Društvo poseduje zavisna društva nad kojima ima kontrolu

ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj celini i njegovo matično društvo „EURO-

CORP“ d.o.o. Senta, sastavlja i prikazuje konsolidovane finansijske izveštaje.

Na osnovu Odluke o povlačenju akcija sa regulisanog tržišta donete od strane Skupštine društva 24.08.2015. godine, Komisija za hartije od vrednosti Republike Srbije donela Rešenje o brisanju iz Registra javnih društva br. 4/0-31-3354/3-15 od 11.12.2015. godine.


Na osnovu Rešenja, Društvu je prestalo svojstvo javnog društva u skladu sa članom 70. stav 1. tačka 2. i stavom 3. a u vezi sa članom 123. Zakona o tržištu kapitala, i članom 5. stav 1. i stav 3. Pravilnika o načinu prestanka svojstva javnog društva i postupka isplate nesaglasnih akcionara u slučaju isključenja akcija sa regulisanog tržišta, odnosno MTP.

Društvo nema obavezu sastavljanja Godišnjeg izveštaja o poslovanja, kao ni obavezu

dostavljanja finansijskih izveštaja Komisiji za hartije od vrednosti Republike Srbije.

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstu (“ Sl. Glasnik

RS” 62/13) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu računovodstvenim politikama navedenim u

tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine,

izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.

2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u

Republici Srbiji, na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija

Republike Srbije. Ova regulativa zahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa

Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog

izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje i određena odstupanja između

zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnose na sledeće:

Gubitak iznad visine kapitala prikazuje se kao stavka pasive, koja po definiciji MRS/MSFI

nema karakter obaveza;

Vanbilansna sredstva i obaveze prikazana su u Bilansu stanja . Ove stavke po definiciji

MRS/MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;

Pozitivne ili negativne kursne razlike na upisanom ali neuplaćenom kapitalu evidentiraju se

u okviru kapitala. Ovakav tretman nije u skladu sa MRS/MSFI.

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih

računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje


prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Pozicije finansijskih izveštaja

koje zahtevaju značajnije procene, odnosno procene koje su od materijalnog značaja za

finansijske izveštaje obelodanjene su u tekstu .

2.2. Prezentacija finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca

finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( Sl. Glasnik

RS” br.95/2014, 144/2014).

Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i

sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni

glasnik RS“, broj 95/2014 – u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu

valutu u Republici Srbiji.

2.3. Uporedni podaci

Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju

podatke iz finansijskih izveštaja za 2014. godinu.

Uporedni podaci, odnosno podaci koji se odnose na prethodnu 2014. godinu reklasifikovani su u

odnosu na podatke koji su u 2013. godini prikazani u finansijskim izveštajima za tu godinu, jer je

u toku 2014. godine usvojen nov Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru

za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni Glasnik RS” br. 95/2014). Ovim

Pravilnikom, pored postojećih, propisani su i novi računi grupe računa, dok su neki ukinuti. Za

potrebe sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014. godinu izvršeno je preknjižavanje sa računa

prethodnog Kontnog okvira na račune novog Kontnog okvira, a u finansijkim izveštajima za

2014. godinu, u koloni “Prethodna godina” izvršena je odgovarajuća reklasifikacija.

2.4. Preračunavanje stranih valuta

Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta

Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji

predstavljaju valutu za prikazivanje.


Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti

Finansijski izveštaji su prikazani u dinarima (RSD), koji je u isto vreme i funkcionalna valutau

Republici Srbiji. Iznosi su iskazani u dinarima, zaokruženi na najbližu hiljadu osim ako nije

drugačije naznačeno.

Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD)

primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Poslovne promene u stranoj valuti su

preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza,

koji je važio na dan poslovne promene.

Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema

srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim

sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva, kao

prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.

Potraživanje u koje su ugrađene valutna klauzula preračunate su u dinare po srednjem kursu

valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su

u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika u

okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.

Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare,

bili su sledeći:

31.12.2015. 31.12.2014.

EUR 121,6261 120,9583

2.5. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja Društva, tj. pod

pretpostavkom da će ono nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda u

doglednoj budućnosti.

Rukovodstvo Društva je svesno okolnosti da su kratkoročne obaveze Društva sa stanjem na dan

31.12.2015. godine veće od obrtne imovine za iznos od 88.163 hiljada dinara, što ukazuje da

postoje materijalno značajne neizvesnosti koje mogu da izazovu sumnju u sposobnost Društva da

nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Rukovodstvo Društva, zajedno sa

vlasnicima, preduzima mere u cilju konsolidovanja finansijskog stanja . Ne postoji namerava

rukovodstva da pokrene postupak likvidacije ili da prestane da obavlja poslovanje. U skladu sa

tim, procena rukovodstva je da će Društvo biti u stanje da nastavi poslovanje u skladu sa načelom

stalnosti poslovanja


3. PRIKAZ PRIMLJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim

u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane

godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.

3.1. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.

Računarski softver

Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju

softvera u upotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe.

Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u

periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim

proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od

troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju

troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih opštih

troškova.

Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog

procenjenog korisnog veka upotrebe 5 godina.

Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo interno stvoreni, se nakon početnog priznavanja

iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne

akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje

sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje


se kao sredstvo ukoliko su ispunjeni sledeći uslovi:

verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u

Društvo; i

nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi.

Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u

koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste

popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju

(kao što su troškovi: zatrpavanje peskom, iskop zemlje, malterisanje, betoniranje, nasipanje i

nabijanje zemlje, isporuka materijala ili nabavka, montaža itd.) i stanje koje je neophodno da bi

ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove

demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja

obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe.

Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim

izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje

korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene

nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi

poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja (farbanje, krečenje skidanje,

demontaža, prevoz, utovar, istovar, rušenje itd.), manje popravke ne povećavaju vrednost

sredstva, već predstavljaju rashod perioda.

U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna

cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema

poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne

vrednosti. Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za

akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo,

u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti

imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi.


Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja

sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.

Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode

na njihovu nabavnu vrednost , umanjenoj za rezidualnu vrednost tokom procenjenog korisnog

veka trajanja. Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope

amortizacije, po grupama sredstava su:

Korisni vek trajanja

(u godinama)

Stope

amortizacije

Građevinski objekat 40 1,30-10,00%

Oprema 4-20 6,00-25,00%

Transportna sredstva 10 6-10%

Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na

datum svakog bilansa.

Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada

se sredstva stave u upotrebu.

Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između

neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u

okviru ostalih prihoda/rashoda.

3.3. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava

Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun

amortizacije. Ova sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za

sredstva koja podležu obračunu amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se

kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti

nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je

knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva

vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne

vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na


kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu

gotovinu).

3.4. Investicione nekretnine

Investicione nekretnine predstavljaju nekretnine (zemljište ili zgrada - ili deo zgrade, ili oba) koje

vlasnik drži radi ostvarivanja prihoda od izdavanja u zakup ili radi uvećanja vrednosti kapitala ili

radi jednog i drugog. Pod investicionim nekretninama ne podrazumevaju se nekretnine koje se

drže radi korišćenja u proizvodnji ili nabavci dobara ili usluga ili u administrativne svrhe, kao i

nekretnine koje se drže radi prodaje u redovnom procesu poslovanja.

Investicione nekretnine se nakon početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti

umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

Ukoliko postoje bilo kakve indicije, da je došlo do umanjenja vrednosti investicione nekretnine,

Društvo procenjuje nadoknadivu vrednost kao veću od upotrebne vrednosti i fer vrednosti

umanjene za troškove prodaje. Knjigovodstvena vrednost investicione nekretnine se otpisuje do

njene nadoknadive vrednosti kroz Bilans uspeha. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u

prethodnim godinama se stornira ukoliko je bilo naknadne promene u pretpostavkama korišćenim

u utvrđivanju nadoknadive vrednosti sredstva.

Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane

sa tim izdacima pripasti Društvu i da mogu pouzdano da se utvrde. Troškovi tekućeg održavanja

terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu započne da koristi njen

vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost

na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati.

3.5. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica,

povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju,

dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća.


a) Učešće u kapitalu zavisnih, pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima i ostalih

pravnih lica

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica se prilikom početnog priznavanja vrednuju po njihovoj

nabavnoj vrednosti, koja predstavlja fer vrednost nadoknade koja je za njih data. Učešća u

kapitalu zavisnih pravnih lica se prema MRS 27-Pojedinačni finansijski izveštaji, nakon početnog

priznavanja vrednuju po trošku nabavke, odnosno po nabavnoj vrednosti.

Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima, prilikom početnog

vrednovanja priznaju se po nabavnoj vrednosti, a nakon početnog vrednovanja, učešća u kapitalu

pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata priznaju se metodom učešća u skladu sa MRS

28- Ulaganja u pridružene entitete i zajednička ulaganja.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, gde Društvo nema kontrolu, ni značajan uticaj priznaju se

u skladu sa MRS 39- Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Prilikom početnog

vrednovanja, učešća u kapitalu se priznaju po trošku nabavke uključujući i transakcione troškove

koji se mogu direktno pripisati sticanju. Nakon početnog priznavanja učešća u kapitalu ostalih

pravnih lica priznaje se po njihovim fer vrednostima u ukupnom sveobuhvatnom rezultatu ako se

fer vrednost može pouzdano utvrditi. Ako se fer vrednost finansijskog sredstva ne može

pouzdano utvrditi, priznavanje se vrši po nabavnoj vrednosti uz umanjenje za eventualne gubitke

zbog obezvređenja.

b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju nederivatna sredstva koja su svrstana u

ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna

sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od godinu dana od

datuma bilansa.

Ova sredstva priznaju se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obavezalo da će

kupiti sredstvo. Njihovo početno priznavanje vrši se po fer vrednosti uvećanoj za transakcione

troškove.

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani

priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto, odnosno preneti su svi rizici i koristi od

vlasništva nad njima.

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrednosti, osim ukoliko

se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi. Promene u fer vrednosti finansijskih sredstava koje su

klasifikovane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu, u okviru revalorizacionih rezervi.


U slučaju da se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, vrednovanje se vrši po nabavnoj

vrednosti.

Kada se finansijska sredstva raspoloživa za prodaju otuđe, kumulirane korekcije fer vrednosti

priznate u kapitalu uključuju se u Bilans uspeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od

vrednosti.

Kamata na hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obračunata metodom efektivne kamatne

stope priznaje se u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda. Dividende na ova sredstva priznaju se

u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu.

Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude.

Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva nije aktivno za hartije od vrednosti koje se kotiraju,

Društvo utvrđuje fer vrednost tehnikama procene. To uključuje primenu nedavnih transakcija

između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu

diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena maksimalnim korišćenjem

informacija sa tržišta, a uz što je manje moguće oslanjanje na informacije karakteristične za samo

Društvo.

c) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)

Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa

fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko

su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći

od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.

d) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća

Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili

utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i

mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih

sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za

prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim

ako su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa kada se klasifikuju kao kratkoročna

sredstva.


3.6 Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana

Na svaki datum bilansa Društvo vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do

umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi

prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:

postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta,

zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji

skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika,

finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za

otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa i

postojanje mogućnosti stečaja dužnika.

U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili

prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo

do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen

kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog

umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se

sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u

Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati

kao dobici u nekom krasnijem periodu.

3.7. Zalihe

Zalihe materijala i robe

Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja

vrednuju po nabavnoj vrednosti.

Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi

nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:

carine i druge uvozne dažbine;

troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim

sredstvima po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti;


špediterske i posredničke usluge i

drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je

rukovodstvo predvidelo.

Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.

Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se

izračunava prilikom svake nabavke zaliha.

Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne

vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.

b) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se prilikom početnog priznavanja vrednuju po

ceni koštanja.

Cena koštanja zaliha obuhvata direktne troškove radne snage, direktne troškove materijala i

indirektne troškove koji se mogu pripisati proizvodnom procesu (troškovi indirektnog materijala i

indirektne radne snage, amortizacija sredstava angažovanih na stvaranju zaliha, troškovi

održavanja fabričkih zgrada i opreme, troškovi rukovođenja i upravljanja proizvodnim

procesom). Uključivanje indirektnih troškova u cenu koštanja vrši se po izabranom ključu koji

predstavlja direktne troškove materijala.

Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su

nastali su:

opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u

sadašnje stanje,

troškovi amortizacije i održavanja stalnih sredstava koji nisu uključeni u proizvodni proces,

troškovi marketinga, reklame, prodaje, distribucije i reprezentacije,

troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih

troškova,

troškovi članarina,

troškovi istraživanja,

troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih prodaji,

troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne

faze proizvodnje),

troškovi prodaje i

troškovi pozajmljivanja.


Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečne

ponderisane cene.

Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od

sledećih vrednosti: cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.

3.8. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani

Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz

specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se:

kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu

dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.

a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi)

Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao

kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se

odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj

za iznos obezvređenja po osnovu umanjenja vrednosti.

Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan

dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno

ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja

procenjuje rukovodstvo privrednog društva. Prilikom procene rizika naplate potraživanja

rukovodstvo razmatra sledeće indikatore:

- postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika,

- zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji skorog

otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika,

- verovatnoća da će kupac biti likvidirran ili finansijski reorganizovan,

- propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja (više od 90 dana od datuma dospeća) se smatraju

indikatorima da je vrednost potraživanja umanjena ili kad rukovodstvo privrednog društva

proceni da je potraživanje nenaplativa .

Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje

vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom

stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos

umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.

b) Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha


Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u Bilansu

uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u

ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku.

3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim

računima kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća

do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu

uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza.

3.10. Vanbilnsana aktiva i pasiva Vanbilansnim sredstvima i obavezama smatraju se: imovina uzeta u zakup, osim sredstava uzetih

u finansijski lizing, roba u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva

koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja i obaveze po instrumentima obezbeđenja

plaćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva.

3.11. Kapital

a) Osnovni kapital

Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital.

Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive

dodatne troškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne

ponište ili ne reemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez

direktno pripisivih dodatnih troškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital

koji se pripisuje vlasnicima kapitala.


3.12. Rezervisanja

Rezervisanja će biti priznata u skladu sa odredbama MRS 37-Rezervisanja, potencijalne obaveze

i potencijalna imovina ako su ispunjeni sledeći uslovi.

kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih

događaja;

kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv

sredstava; i

kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.

Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

Društvo odmerava rezervisanje po najboljoj proceni iznosa potrebnog za izmirenje te obaveze na

datum izveštavanja. Najbolja je iznos koji bi neki subjekt razumno platio da izmiri obavezu na

kraju izveštajnog perioda ili da je na taj datum prenese trećoj strani.

Društvo knjiži na teret rezervisanja samo one izdatke za koje je rezervisanje prvobitno priznato.

Društvo treba da proverava rezervisanja na svaki datum izveštavanja i da ih koriguje kako bi

održavale trenutnu najbolju procenu iznosa koji bi se zahtevao za izmirenje obaveze na datum

izveštavanja. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa treba da se prizaje u dobitak ili

gubitak, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vredosti sredstava.

Kada se rezervisanje odmerava po sadašnjoj vrednosti iznosa za koji se očekuje da se zahteva za

izmirenje obaveze, realizacija diskonta treba da se prizna kao finansijski rashod u dobitku ili

gubitku u periodu u kojem nastane.

Društvo vrši rezervisanje u svim onim slučajevima kada vrednost tih rezervisanja nije

beznačajna.

Rezervisanja treba da se koriste samo za izdatke za koje su rezervisanja početno priznata.

Rezervisanja se moraju preispitati na dan svakog bilansa stanja, i tako da odražavaju najbolju

sadašnju procenu. Nakon preispitivanja eventualno se vrši korekcija iznosa rezervisanja prema

novoj proceni. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa se priznaje na teret rashoda

odnosno u korist prihoda, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne

vrednosti sredstava. Ako se utvrdi da rezervisanje više ne zadovoljava uslove za priznavanje, ono

se ukida u korist prihoda.

Rezervisanje za troškove u garantnom roku vrši se na osnovu izveštaja o troškovima u

garantnom roku, sačinjenog od strane posebne komisije formirane za te potrebe.

Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni

rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire.


Rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih Procenjivanje rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih vrši se na način propisan MRS 19-

Primanja zaposlenih.

Rezervisanja se vrši na teret rashoda perioda po osnovu:

- rezervisanja za otpremnine zaposlenima po osnovu odlaska u penziju,

- rezervisanja za jubilarne nagrade zaposlenima, i

- rezervisanja za druge obaveze prema zaposlenima koje se isplaćuju u skladu sa stečenim

pravima u toku trajanja i nakon prestanka zaposlenja.

3.13. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih

troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti.

Razlike između ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu

korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u

periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao

dugoročne.

3.14. Obaveze iz poslovanja

Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju

prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.

3.15. Tekući i odloženi porez

Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske

regulative Republike Srbije.

Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za

privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih

knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema

poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u

periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.

Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za

oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.


3.16. Priznavanje prihoda

Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će

u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti

primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja

Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.

a.) Prihod od prodaje robe

Prihodi od prodaje robe se priznaju: kada su suštinski svi rizici i koristi od vlasništva nad robom

prešli na kupca, Društvo ne zadržava učešće u upravljanju prodatom robom u meri koja se obično

povezuje sa vlasništvom, niti zadržava efektivnu kontrolu nad prodatom robom, iznos prihoda se

može pouzdano izmeriti, verovatan je priliv ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom u

entitet i troškovi koji su nastali ili troškovi koji će nastati u datoj transakciji mogu se pouzdano

izmeriti.

b.) Prihod od prodaje usluga

Kada se rezultat neke transakcije koja uključuje pružanje usluga može pouzdano izmeriti, prihod

povezan sa tom transakcijom se priznaje prema stepenu dovršenosti te transakcije na kraju

izveštajnog perioda. Ishod transakcije se može pouzdano proceniti kada su zadovoljeni svi od

sledećih uslova:

iznos prihoda se može pouzdano izmeriti;

verovatno je da će se ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom uliti u društvo;

stepen dovršenosti transakcije na kraju izveštajnog perioda se može pouzdano odmeriti;

troškovi nastali povodom te transakcije i troškovi završavanja transakcije se mogu pouzdano

izmeriti.

c) Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode, ostvarene iz

odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.

Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se

odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka, kao i na zatezne kamate

koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju svojih obaveza, u skladu sa ugovornim

odredbama.

d) Prihod od zakupnina


Prihod od zakupnina potiče od davanja investicionih nekretnina u operativni zakup i obračunava se na

proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.

e) Prihod od dividendi

Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo da se dividenda primi.

3.17. Rashodi

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, odnosno na obračunskoj

osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.

a) Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu

vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge

pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa,

marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

b) Finansijski rashodi

Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode,

koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti. Svi

troškovi pozajmljivanja se evidentiraju kao rashodi perioda.

3.18. Državna davanja

Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je verovatno da će

davanja biti primljeno i kada je izvesno da će se Društvo pridržavati uslova povezanih sa davanjima.

Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima Društvo

priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.

3.1. Raspodela dividendi

Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza po

ovom osnovu.


4. BILANS STANJA (podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)

4.1. Nematerijalna imovina

Ulaganja

u razvoj

Koncesije,

patenti i

licence

Nematrijal

na

ulaganja u

pripremi

Ostala

nematerijaln

a ulaganja Avansi Ukupno Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2014. 1,839 1,839 Nabavke u toku godine

Prenos sa nematerijalnih

ulaganja u pripremi

Ostala povećanja

Otpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja -348 -348

Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 1,491 1,491

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2014. 1,801 1,801

Obračunata amortizacija 3 3

Ostala povećanja

(obezvređivanje i dr.)

Kumulirana ispravka

sadržana u otuđenim

sredstvima

Ostala smanjenja

(usklađivanje i dr.)

-348 -348

Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 1,456 1,456

Neotpisana vrednost

31.12.2014.

35 35


Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2015. 1,491 1,491 Nabavke u toku godine

Prenos sa nematerijalnih

ulaganja u pripremi

Ostala povećanja

Otpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja

Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 1,491 1,491

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2015. 1,456 1,456

Obračunata amortizacija 3 3

Ostala povećanja

(obezvređivanje i dr.)

Kumulir. ispravka sadržana u

otuđenim sredstvima

Ostala smanjenja


Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 1,459 1,459

Neotpisana vrednost

31.12.2015.

32 32

Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2015. godini iznosi 3 hiljada dinara.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom

amortizacije. Obračunata amortizacija priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove

poslovanja u Bilansu uspeha.


4.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Zemljište Nekretnine

Postrojenja i

oprema

Investicio

ne

nekr.etnin

e

Nekretnine

postrojenja

i oprema u

pripremi

Ulaganja na

tuđim

nekretninam

a

postrojenjim

a i opremi Avansi

Ukupno Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2014.

1.867

678.323

546.990

11.943

5.542

7.467

118.057

1.370.189

Nabavke u toku

godine

1.385 41.566 24.748 203.226 38.007 308.932

Prenos sa

nekretnina,

postrojenja i opreme

u pripremi

7.800

Ostala povećanja

Otpis, prodaja i

prenos

-51.585 -51.585

Ostala smanjenja -5.807 -73.800 -155.875 -235.482

Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 3.252 719.889 588.146 11.943 134.968 7.467 189 1.465.854

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2014. 495.025 395.090 5.654 890.115

Obračunata

amortizacija

15.210 32.127 178 47.337

Ostala povećanja

(obezvređivanje i

dr.)

-45.678 -45.678

Kumulirana

ispravka sadržana u

otuđenim

sredstvima

Ostala smanjenja


-1.022 -5.248 -4.226

Promene po osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 511.257 376.291 5.832 893.380

Neotpisana

vrednost

31.12.2014.

3.252 208.632 211.855 11,943 134.968 1,635 189 572.473


Nabavna vrednost

Zemljište

Nekretnine Postrojenja i

oprema

Investicio

ne

nekr.etnin

e

Nekretnine

postrojenja i

oprema u

pripremi

Ulaganja na

tuđim

nekretnina

ma

postrojenji

ma i opremi

Avansi

Ukupno

Stanje 01.01.2015. 3.252 719.889 588.146 11,943 134.968 7,467 189 1.465.854

Nabavke u toku

godine

16.238 25.854 583 42.675

Prenos sa

nekretnina,

postrojenja i

opreme u pripremi

134.961 134.961

Ostala povećanja -2.235 -2.235

Otpis, prodaja i

prenos

Ostala smanjenja -134.961 -134.961

Promene po

osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 3,252 736.127 746.726 11,943 590 7,467 189 1.506.294

Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2015. 511.257 376.291 5.832 893.380

Obračunata

amortizacija

15.505 42.964 178 58.647

Ostala povećanja

(obezvređivanje i

dr.)

-1.906 -1.905

Kumulirana

ispravka sadržana

u otuđenim

sredstvima

Ostala smanjenja


1.635 -728 2.363

Promene po

osnovu

revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 528.397 418.077 6.010 952.485

Neotpisana vrednost 3,252 207.730 328.649 11,943 590 1.457 189 553.809


Vrednost građevinskih objekata povećana je naknadnim ulaganjima na već postojećim

objektima Najznačajnija naknadna ulaganja se odnose na ulaganje na silosima u iznosu od

11.478 hiljada dinara, sanacijom pekare u iznosu od 770 hiljada dinara, nadogradnjaa u fabrici

testenine u iznosu od 770 hiljada dinara.

Kod opreme došlo je do povećanje usled naknadnog ulaganja u sita za aspirater u iznosu

od 1.267 hiljada dinara i rezervne delove za pakericu u iznosu od 2.591 hiljada dinara.

Vrednost opreme je povećana nabavkom mini sušare u iznosu od 660 hiljada dinara,

transportneri sa skretnicom u iznosu od 831 hiljada dinara, kolske vage 60 T u iznosu od 1.624

hiljada dinara, lanac u iznosu od 605 hiljada dinara, vlagomer u iznosu od 678 hiljada dinara,

sistem za transport i doziranje testenine u iznosu od 717 hiljada dinara i vozila u iznosu od 9.812

hiljada dinara, koja je nabavljena putem finansijskog lizinga.

Oprema koji se nalazio u pripremi u toku 2015. Godine stavljena je u upotrebu u iznosu

od 134.961 hiljada dinara.

Smanjenje građevinskih objekata se sastoji od amoritzacije u iznosu od 15.505 hiljada

dinara, ostala smanjenja se odnose na isknjižavanje zamenjenih delova građevine.

Smanjenje opreme se odnosi na amortizaciju u iznosu od 42.964 hiljada dinara. Ostala smanjenja

kod opreme se odnose na otpis opreme na osnovu inventara.

Amortizacija na ulaganjima u tuđim nekretninama iznosi 178 hiljada dinara.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2015. godini u iznosu od 58.650 hiljada

dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

Amortizacija je obračunata po proporcionalnoj metodi. Amortizacija je ispravno

obračunata i evidentirana na rahodima.

4.3. Investicione nekretnine

Na investicionim nekretninama nastale su sledeće promene:

2015. 2014.

Nabavna vrednost

Stanje na početku perioda 11,943 11,943

Nabavka

Prenosi sa nekretnina koje koristi vlasnik

Ostala povećanja

Prodaja

Prenosi na nekretnine koje koristi vlasnik

Ostala smanjenja

Stanje na kraju perioda 11,943 11,943


Ispravka vrednosti

Stanje na početku perioda

Obračunata amortizacija

Smanjenja u toku godine

Stanje na kraju perioda

Neotpisana vrednost na kraju godine 11,943 11,943

Naknadno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po modelu fer vrednosti. Procena fer

vrednosti vrši se jadanput godišnje sa stanjem na datum bilansa stanja. Fer vrednosti predstavlja

tržišnu vrednost, koju određuje stručna komisija u okviru firme.

4.4. Dugoročni finansijski plasmani

2015 2014

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 143,818 143,818

Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 27,362 27,212

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od

vrednosti raspoložive za prodaju

4,386 4,386

Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim

pravnim licima

Dugoročni krediti u zemlji

Dugoročni krediti u inostranstvu

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

Otkupljene sopstvene akcije/udeli

Ostali dugoročni finansijski plasmani 161 171

Ispravka vrednosti dugor.finan. plasmana- -5,542 -5,542

Ukupno:

170,185 170,045


a) Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

Učešća u kapitali zavisnih pravnih lica odnose se na vlasništvo nad akcijama i/ili udelima u

sledećim pravnim licima:

Naziv pravnog lica 2015.

Učešće u

procentima

Ager doo Đala 142,656 91,02%

-------

-------

-------

Ukupno: 142,656 91,02%

Promene na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica odnose se na sledeće:

2015. 2014.

Stanje na početku perioda 143,818 143,818 Nabavke

Ostala povećanja

Prodaja

Ostala smanjenja

Ispravka vrednosti 1,162 -1,162


Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica) se

odnosi na obezvređenje učešća u kapitalu „Ager“ Doo.


U toku 2015. godine nije bilo promena na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica.

b) Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica


Učešće u

procentima

Senta Promet Ad 27,212 24,90%

Centar za Ekonomsko istraživanje Doo 150 20,00%

-------

-------

Ukupno 27,362

Promene na učešću u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica odnose se na sledeće:

2015. 2014

Stanje na početku perioda 27,212 27,212 Nabavke 150

Ostala povećanja

Prodaja

Ostala smanjenja

Ispravka vrednosti


U toku 2015. Godine ulagali smo u osnivanju Istraživačkog - razvojnog centra „Centar za

ekonomsko istraživanje“ doo Subotica . Upisan i uplaćen osnivački ulog iznosi 150.000 dinara tj.

20 % udeo u njihovom kapitalu.


c) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Naziv pravnog lica 2015 2014.

Metals banka 6 6

Pekara Kikinda 2,977 2,977

Žitovojvodina Novi Sad - -

Ipok Zrenjanin

Senta Promet

UKUPNO:

Isprav.vred.dug.fin.plas.

1,403

4,386

-4,380

1,403

4,386

-4,380

6 133

Ukupno 6 133

Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu ostalih pravnih lica) se

odnosi na obezvređenje učešća u kapitalu Ipok Zrenjanin i Pekara Kikinda Ad.

d)

Ostali dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 161 hiljada dinara se odnose na dugoročne

zajmove za prodate stanove .

4.5. Dugoročna potraživanja

Na dugoročnim potraživanjima iskazana je potraživanje od prodaje matičnom pravnom licu u

iznosu od 99.163 hiljada dinara. Na osnovu protokola od 09.12.2013.godine sa potraživanjima

od kupaca preknjižen na dugorčna potraživanja. Na osnovu ovog protokola u 2013. godini

potraživanje od prodaje za Euro-Corp doo u iznosu od 146.142.074,35 je repogramirano na

osam godina. Na taj način potraživanje je reklasifikovano na dugoročne I kratkoročne finansijske

plasmane, a usled promene kontnog okvira preknjiženo na dugoročne potraživanje. Po ovom

planu nije obračunata kamata na potraživanje, ali smo izvršili diskontovanje potraživanja po stopi

od 0,25 % na godišnjem nivou.


Promene na dugoročnim potraživanjima se odnosi na sledeće:

2015. 2014.

Stanje na početku perioda

Novoodobreni krediti/zajmovi

Ostala povećanja-obračun valutne klauzule

Otplate

Ostala smanjenja prenos na kratkoročne plasmane

Ispravka vrednosti

110,539

610

-11,285

-701

127,874

5,535

-22,870

-961

Stanje na kraju perioda 99.163 109.578

Naplata dugoročnih potraživanja u toku 2015. godine je odgovaralo planu otplate do oktobra

meseca. Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su ukupna potraživanja od pravnog

lica „Euro-Corp“ Doo u iznosu od 117.775 hiljada dinara, od čega se na dugoročna potraživanja

odnosi 99.163 hiljada dinara, dok se na kratkoročna potraživanja odnosi 18.612 hiljada dinara,

naplativa.

Deo dugoročnih potraživanja koje dospeva za naplatu u 2016. godini prenešen na kratkoročne

finansijske plasmane u iznosu od 18.612 hiljada dinara .

4.6. Zalihe

2015. 2014.

Materijal 122,840 134,527

Nedovršena proizvodnja -

Gotovi proizvodi 35,068 21,586

Roba 34,083 6,204

Stalna sredstva namenjena prodaji

Dati avansi 3,104 6,062

Ukupno: 195,095 168,379


a) Materijal

2015. 2014.

Materijal 81,284 99.106

Rezervni delovi 8,960 7.961

Alat i inventar 32,596 27.460

Ispravka vrednosti zaliha materijala

Ukupno: 122,840 134.527

Vanbilansno se vodi tuđa zaliha na našem magacinu u iznosu od 507.842 hiljada dinara.

b) Gotovi proizvodi

Zalihe gotovih proizvoda iznose 35.068 hiljada dinara i odnose se na zalihe brašna i testenine. U

odnosu na prethodni datum bilansa, kada su iznosile 21.586 hiljada dinara, došlo je do povećanje

njihove vrednosti u iznosu od 13.481 hiljada dinara. Povećanje vrednosti zaliha gotovih

proizvoda priznato je u Bilansu uspeha kao povećanje prihoda poslovanja.

c.)Roba

2015. 2014.

Roba u magacinu

Roba u prometu na veliko 33,994 5,974

Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih

lica

Roba u prometu na malo 89 230

Roba u obradi, doradi i manipulaciji

Roba u tranzitu

Roba na putu

Ispravka vrednosti robe

Ukupno: 34,083 6,204


d) Dati avansi

2015. 2014.

Dati avansi za zalihe i usluge 3,104 6,062

Ukupno: 3,104 6,062

Na datum bilansa, procena rukovodstva je, da će za date avanse u iznosu od 3.104 hiljada dinara

biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga. Na kraju 2015.

godine izvršeno je obezvređenje plaćenih avansa u iznosu od 95 hiljada dinara, koji je priznat u

Bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda i na bazi procena rukovodstva izvršeno je isknjižavanje

već ranije otpisanih datih avansa iz evidencije u iznosu od 1 hiljada dinara.

Usaglašavanje plaćenih avansa sa dužnicima vrši se jednom godišnje sa stanjem na dan

31.10.tekuće godine, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.

Na dan 31.10.2015. godine izvršeno je usaglašavanje potraživanja u iznosu od 137 hiljada dinara,

što predstavlja što predstavlja 56,85 % od ukupno iskazanih potraživanja na dan 31.10.2015.

godine.

Pod datumom bilansa izvšeno je nezavisno usaglašavanje salda sa najvećim dužnicima.


Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica1 2015.

Učešće u

procentima

Ocrim SPA Italia 709 22,84 %

Kornfeil Spolj. Czech Republic 549 17,69 %

Fiorini International Italia

GIA Industrijska Tehnika Doo Novi Sad

Studio 24 Subotica

Studio digital Senta

Kls Revizija Doo Beograd

Ostali dobavljači

985

440

116

133

65

107

31,73 %

14,18 %

3,74 %

4,28 %

2,09 %

3,45 %

Ukupno 3,104 100,00 %

4.7. Potraživanja

2015. 2014.

Potraživanja po osnovu prodaje (bruto) 328.711 550,757

Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje -27.029 -27.325

Neto potraživanja po osnovu prodaje 301.682 523,432

Potraživanja iz specifičnih poslova (bruto) 21.311 30,182

Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih odnosa -1.247 -20,768

Neto potraživanja iz specifičnih odnosa 20.064 9,414

Ostala potraživanja 1.625 4,131

Ukupno: 323.371 536,977

1


Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na:

2015. 2014.

Kupci u zemlji

Matična i zavisna pravna lica 19,836 247,144

Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica

Ostala povezana pravna lica 17,446 13,230

Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica -460 -460

Ostali kupci u zemlji

Ispravka vrednosti ostalih kupaca u zemlji

146,127

-13,393

134,060

-13,840

Kupci u inostranstvu

Matična i zavisna pravna lica

Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica

Ostala povezana pravna lica

Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica

Ostali kupci u inostranstvu

Ispravka vrednosti ostalih kupaca u inostravnstvu

145,302

-13,176

156,323

-13,025

Neto potraživanja po osnovu prodaje 301,682 523,432

Ostala potraživanja u iznosu od 1.625 hiljada dinara se odnosi na potraživanje od

zaposlenih za dečji paketić u iznosu od 11 hiljada dinara, na potraživanje od zaposlenih za

odloženo plaćanje u iznosu od 677 hiljada dinara, na potraživanje za više plaćen porez na dobit u

iznosu od 770 hiljada dinara, na potraživanje za naknade porodiljima u iznosu od 70 hiljada

dinara, na potraživanje za naknade za bolovanje u iznosu od 94 i na ostala potraživanja na ime

depozita u fiskalnoj kasi u iznosu od 3 hiljade dinara.

Od ispravke vrednosti potraživanja, iznos od 27.029 hiljada dinara se odnosi na

potraživanje po osnovu prodaje, 1.247 hiljada dinara se odnosi na potraživanje iz specifičnih

odnosa.


Potraživanja na osnovu prodaje se odnose na sledeća pravna lica:


Učešće u

procentima

Senta Promet 16.986 5,63 %

Mile Market Doo Skoplje 31.958 10,59 %

Jus MB Doo Skoplje 8.702 2,88 %

Bakalar Komerc Doo Čaljina 20.049 6,65 %

Omer Kompany Doo Skoplje 10.946 3,63 %

Mercator CG Doo Podgorica 6.332 2,10 %

Senta Doo Podgorica 48.528 16,09 %

Europrom Doo Divci 2.203 0,73 %

Novitas Doo Šabac 1.822 0,60 %

Ivan Promet Doo Kruševac 1.164 0,39 %

Svelatron Doo Subotica 1.551 0,51 %

Morava Doo Kragujevac 1.632 0,54 %

Gomex Doo Zrenjanin 13.806 4,58 %

Vojšped Transport Doo Senta 1.090 0,36 %

Multitrans Doo Crvenka 1.036 0,34 %

Univerexport Doo Novi Sad 20.070 6,65 %

Euro-Corp doo Senta 19.590 6,49 %

Prima Nova Doo Leskovac 2.093 0,69 %

Grupa Univerexport Ad 6.323 2,10 %

Mladost Doo Leskovac 1.597 0,53 %

Metro Cash Carry Doo Beograd 1.932 0,64 %

Podunavlje Bačka Palanka

B.B.Trade

Mercator S

Savkom Doo Vlasenica

Ad Kikindski Mlin Kikinda

Tekijanka Doo Tekija

PD Unicom Nais Doo Niš

Harizam Pro Team Doo Čačak

Illy Company Doo Novi Sad

Aleva Ad Novi Kneževac

Pionir Doo Beograd

ZZ Baćo Vrbas

Agro Promet Doo Bečej

14.196

9.952

15.852

1.172

1.268

2.918

4.900

2.375

1.233

1.127

3.244

1.003

991

4,71 %

3,30 %

5,25 %

0,39 %

0,42 %

0,97 %

1,62 %

0,79 %

0,41 %

0,37 %

1,08 %

0,33 %

0,33 %

2


Medius Doo Nova Pazova

Pionir Paraćin Doo Beograd

VP Dima Doo Velika Plana

Ostali kupci

2.652

1.188

959

17.242

0,88 %

0,39 %

0,32 %

5,72 %

Ukupno 301.682 100,00 %

Potraživanja iz specifičnih odnosa se odnose na sledeća pravna lica:


Učešće u

procentima

Visa Prom Doo Kanjiža 1.054 5,25 %

ZZ Napredak Gronji Breg 1.804 8,99 %

Euro-Corp Doo 659 3,28 %

ZZ Agrosun Senta 1.617 8,06 %

Panonkapromet Doo Pačir 308 1,54 %

Ad Senta Promet TP 14.308 71,31 %

Ostali kupci 314 1,57 %

Ukupno: 20.064 100,00 %

Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su potraživanja u iznosu od 323.371 hiljada

dinara naplativa. Za preostali iznos potraživanja u iznosu od 1.011 hiljada dinara procena je da su

nenaplativa i izvršeno je njihovo obezvređenje. Iznos obezvređenja ovih potraživanja priznat je u

Bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda.

3


Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanja od specifičnih poslova vršimo 31.10. tekuće

godine. Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanje od specifičnih odnosa izvršeno je u

iznosu od 619.262 hiljada dinara, što predstavlja 99,20 % od ukupno poslatih IOS-a.

Usaglašavanje sa najvećim dužnicima vršeno je još na dan 31.12.2015. godine.

Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće:

2015. 2014.


Nova obezvređenja u toku perioda po osnovu procene

nenaplativosti

1,011 286

Naplaćena potraživanja koja su prethodno obezvređena

Ostala smanjenja -isknjiženje iz evidencije

Ostala povećanja-kursna razlika

-19,573

-1,417

163

- 8,371

437

681


4.8. Kratkoročni finansijski plasmani

2015. 2014.

Kratkoročni krediti u zemlji - -

Kratkoročni krediti u inostranstvu - -

Deo dugoroč. finan. plasmana koji dospeva do jedne godine

Otkupljene sopstvene akcije namenjene prodaji

18,951 24,776

2,393

HOV koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilansa uspeha 146,032 -

Ispravka vrednosti karatkoročnih finansijskih plasmana -339 -311

Ukupno: 164,644 26,858

Kratkoročni finansijski plasmani 2015. 2014. Stanje na početku perioda 26,859 18,005

Nabavke 146,000 -

Povećanja donos sa dug. Pot. I val.kaluz 11,568 389,171

Ostala povećanja 132,045

Smanjenje - 151,828 -380,317

Ukupno: 164,644 28,859


Od kratkoročnih finansijskih plasmana iznos od 18.612 hiljada dinara se odnosi na

potraživanje od pravnog lica Doo „Euro-Corp“ koje je regulisano protokolom .

Dana 29.12.2015. godine izvršili smo ulaganje u investicione jedinice Raiffeisen

investcionog fonda u vrednosti od 146.000.000,00 dinara. Do kraja 2015. Godine ulaganje u

investicione jedinice se poraslo za 32.585,16 dinara. Usklađivanje vrednosti ulaganja priznato je

kroz bilansa uspeha tekuće godine.

U 2015. Godine Društvo je prodao ranije otkupljene sopstvene akcije, 917 komada u

iznosu od 6.202.998,82 dinara. Nominalna vrednost otkupljenih sopstvenih akcija (917 kom x

2.610 dinara ) iznosi 2.393.370,00 dinara, tako da se prodajom ovih akcija ostvarena je pozitivna

emisiona premija u iznosu od 3.809.628,82 dinara. Emisiona premija se iskazuje kao razlika

između postignuti prodajne vrednosti akcija i njihove nominalne vrednosti.

4.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2015. 2014.

Tekući (poslovni) računi 13,894 7,878

Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 1 1

Blagajna

Devizni račun 8,831 27,572

Devizna blagajna 1 1

Ostala novčana sredstva

Ukupno: 22,727 35,452

Stanja na poslovnim računima su usaglašena sa izvodima banaka na dan bilansa. Pored toga sa

bankama vršili smo usaglašavanje stanja (IOS) i sa 31.10.2015. i na datum bilansa. Stanje na

deviznom poslovnom računu je dinarska protivvrednost 72.606,00 EUR-a po srednjem kursu

NBS na dan bilansa.

Stanje devizne blagajne je dinarska protivvrednost 10 konvertibilnih maraka i 850 forinti po

srednjem kursu NBS na dan 31.12.2015. godine


4.10. Porez na dodatu vrednost

2015. 2014.

Potraživanje za više plaćen PDV

Ukupno:

4,003

4,003

15,983

15,983

4.11. Aktivna vremenska razgraničenja

Ukupan iznos aktivnog vremenskog razgraničenja iznosi 5,627 hiljada dinara. Od toga:

1. Razgraničeni prethodni porez po primljenim fakturama po stopi od 10 % i 20% koji će

se ugraditi u PDV obračun za mesec januar 2016.godine iznosi 1,967 hiljada dinara.

2. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 3,192 hiljada dinara se odnosi na

knjižna odobrenja izdate u decembru 2015. godine bez uslova za smanjenje obračunate

obaveze.

3. Razgraničeni PDV nadoknade od 8 % u iznosu od 84 hiljada dinara

4. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 1 hiljada dinara se odnosi na

obračunati PDV na primljene avanse.

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u ukupnom iznosu od 383 hiljada dinara se odnosi na

razgraničene kamate u iznosu od 133 hiljada dinara i ns razgraničenje u iznosu od 250 hiljada

dinara se odnosi na unapred fakturisane premije osiguranja za 2016. godinu.


2015. 2014.

RazgraničeniPDV 5,244 3,371

Ostala aktivna vremenska razgraničenja

Ukupno:

383

5,627

258

3,629

4.12. Kapital

2015. 2014.

Osnovni kapital 234,788 234,788

Rezerve - 71,488

Revalorizacione reserve 211 211

Neraspoređena dobit

Otkupljene sopstvene akcije

121,472

-

296,173

-2,393

Ukupno: 356,471 600,267

a) Osnovni kapital

Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 234.788 hiljada dinara.

Ukupan odobreni broj običnih akcija iznosi 89.957 akcija po nominalnoj vrednosti od 2.610

dinara po akciji.

Upisani novčani kapital po osnovu podataka od APR-a iznosi 234.788 hiljada dinara.


b) Rezerve

Promene na rezervama odnose se na sledeće:

Emisiona

premija

Zakonske

rezerve

Statutarne

rezerve Ukupno

Stanje 01.01.2015. 349 71,139 71,488

Prenos iz dobiti

Premija po osnovu izdatih akcija

Otkup i ponovno izdavanje

sopstvenih akcija

Povlačenje akcija

Pokriće gubitka

Prenos u osnovni kapital

Prenos u neraspoređenu dobit -349 -71,139 -71,488

Ostala povećanja/smanjenja

Stanje 31.12.2015. 0 0 0

Na sednici vanredne Skupštine akcionara “Žitopromet-Mlin “ AD Senta, održane dana

14.12.2015. godine doneta je odluka po kojoj odobrava se prenos zakonskih I statutarnih rezervi

na neraspoređenu dobit ranijh godina u visini od 71.488 hiljada dinara.

c) Revalorizacione rezerve

Promene na revalorizacionim rezervama odnose se na sledeće: 2015. 2014.

Stanje na početku perioda 211 211 Povećanja fer vrednosti:

- nematerijalnih ulaganja

- zemljišta

- nekretnina

- postrojenja i opreme

- učešća u kapitalu u stranoj valuti


- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

- ostalo

Smanjenje fer vrednosti do visine prethodno formiranih rezervi:

- nematerijalnih ulaganja

- zemljišta

- nekretnina

- postrojenja i opreme

- učešća u kapitalu u stranoj valuti

- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

- ostalo

Prenos u neraspoređenu dobit:

- po osnovu otuđenog sredstva

- po osnovu razlike u amortizaciji


Stanje na kraju perioda 211 211

d) Neraspoređena dobit

Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće:

2015. 2014.


Dobit za tekuću godinu

Donos sa reserve I emisione premije

62,092

75,298

66,394

Pokriće gubitka

Prenos u rezerve

Prenos sa revalorizacionih rezervi

- po osnovu otuđenog sredstva

- po osnovu razlike u amortizaciji

Isplata učešće zaposlenih u dobiti -72,000 -92,000

Ostala povećanja/smanjenja -86 -865

Isplata dividendi -240,005



Na sednici vanredne skupštine akcionara, održane dana 14.12.2015. godine doneta je odluka o:

Prenosu zakonskih I statutarnih rezervi na neraspoređenu dobit od ranijih godina u iznosu

od 71.488 hiljada dinara

Prenosu emisione premije na neraspoređenu dobit iz ranijih godina u visini od 3.810

hiljada dinara

O prenosu sa neraspoređene dobiti iz ranijih godina na učešće zaposlenih u ostvarenoj

dobiti u iznosu od 18.000 hiljada dinara,

O prenosu sa neraspoređene dobiti iz ranijih godina na isplatu dividende akcionarima u

iznosu od 240.005 hiljada dinara.

U 2015.godini na osnovu odluke Skupštine društva, neraspoređeni dobitak ranijih godina je

smanjen u iznosu od 54.000 hiljada dinara na ime učešća zaposlenih u dobitku.

Ovaj iznos je raspoređen na učešće zaposlenih iz dobiti. Ostala smanjenja u iznosu od 86 hiljada

dinara odnosi se na korekciju početnog stanja.

4.13. Dugoročna rezervisanja

2015. 2014.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 4,157 4,078

Ostala dugoročna rezervisanja

Ukupno: 4,157 4,078

a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih

Naknade i benificije zaposlenih odnose se na:

2015. 2014.

Otpremnine 4,157 4,078

Ukupno 4,157 4,078


Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće:

2015. 2014.


Dodatna rezervisanja 4,367 963

Ukidanje rezervisanja

Ostala povećanja/smanjenja -ispl.otpemnine. -4,288 -1,337


Osnovne aktuarske pretpostavke koje su upotrebljavane su:

2015. 2014.

Diskontna stopa 8,00 % 8,00 %

Očekivano povećanje zarada 6,00 % 6,00 %

Očekivane promene u planu naknada

Očekivanja fluktuacija zaposlenih/ stopa smrtnosti / obolevanja

Očekivane izmene starosne granice za penzionisanje

Ostale pretpostavke

4.14. Dugoročne obaveze


2015. 2014.

Dugoročni krediti u zemlji 278,003 100,798

Dugoročni krediti u inostranstvu 89,431 131,929

Ostale dugoročne obaveze 5,039 780

Ukupno: 372,473 233,507

Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje. Izvršeno je

usaglašavanje dugoročnih obaveza na dan 31.12.2015.godine u iznosu od 372.473 hiljada dinara,

što predstavlja 100 % od ukupno iskazanih dugoročnih obaveza.

Dugoročni krediti su sledeći:

Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br.265-1554820-83 dobijen od

Raiffeisen banka Ad Beograd. Ugovor je zaključen 29.04.2014. godine. Kredit je

odobren za finansiranje obrtnih sredstava. .Rok otplate kredita je 24 meseci. Kredit je

odobren u iznosu od 3.000.000,00 eura po god. kamatnoj stopi od 1-mesečni EURIBOR

+ 3,90 %. Sadašnja dugoročna obaveza po ovom kreditu na datum bilansa iznosi 0,00

dinara .Ostatak od ovog kredita je prebačen na kratkoročne obaveze u iznosu od

101.355.078,06 dinara odnosno 833.333,29 eura. Ovaj deo kredita dospeva za plaćanje u

2016. Godini. Kao instrument obezbeđenja kredita data je hipoteka na nepokretnostima

u vlasništu “Žitopromet-Mlin” Ad Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom

periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.

Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1492220-91 dobijen od

Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 15.03.2017. godine.Kredit je

odobren u iznosu od 806.400,00 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni

EURIBOR, plus 3,96 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom

kreditu iznosi 31.301.887,70 dinara odnosno 257.361,60 eur-a po srednjem kursu NBS

na dan 31.12.2015.godine od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od

22.954.731,02 dinara ( 188.731,95 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na

nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo.

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati

kredit.

Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o investicionom kreditu br.00-741-3100012.3

dobiven od Komercijalne banke Ad Beograd. Kredit je odobren za finansiranje nabavke


nove opreme sa rokovm vraćanja do 14.07.2020. godine. Grejs period za glavnicu traje

do 14.07.2014.godine. Kredit je dobiven u iznosu od 1.000.000 eur-a. Prva rata dospeva

za plaćanje 14.01.2015.godine. Kamata na kredit po ovom Ugovoru obračunava se po

stopi 4,75 % na godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi

101.355.084,14 dinara (833.333,34 eur). Deo dugoročnih kredita koji dospeva za

plaćanje u 2016. Godini iznosi 166.666,66 EUR odnosno 20.271.015,85 dinara.Kao

obezbeđenje ovog kredita zakljčen je ugovor o solidarnom jemstvu sa AD „Senta-

Promt“ TP i sa DOO „Euro-Corp“ Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom


Kamata na kredit po Ugovoru br. 265-1554820-83 obračunava se po stopi 4,75 % na

godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 101.355.084,14 dinara

(833.333,34 eur). Na osnovu ovog kredita izvršen je upis hipoteke na nepokretnostima u

vlasništvu Ad Senta-Promet TP Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu

biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.

Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 dobijen od

Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je

odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni

EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom

kreditu iznosi 486.504.400 dinara odnosno 4.000.000 eur-a po srednjem kursu NBS na

dan 31.12.2015.godine od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od

208.501.885,19 dinara ( 1.714.285,71 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka

na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo.

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati

kredit.

a) Ostale dugoročne obaveze

Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 5.039 hiljada dinara odnose se na obaveze po osnovu

finansijskog lizinga.

Naziv lizing kuće 2015. 2014.

NBG lising 780

Raiffeisen lising 5,039 -

Ukupno 5,039 780


Promene na ostalim dugoročnim obavezama odnose se na sledeće:

2015 2014.

Stanje na početku perioda 780 2,167

Nove obaveze po osnovu lizinga 9,813

Ostala povećanja (kursna razlika) 116 119

Otplate -2,615

Prenos na kratkoročne obaveze -3,055 -1,506

Stanje na kraju perioda 5,039 780

Dospeće obaveze po osnovu finansijskog lizinga je sledeće:

2015. 2014.

Do 1 godine 2,170 1,506

Od 1 do 5 godina 5,039 780

Preko 5 godina

Ukupno 7,209 2,286

Finansijske lizinge:

1. Finansijski lizing dobijen od NBG Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu

12818 od 14.06.2011.odobren je na period od 5 godina. Efektivna kamatna stopa iznosi

5.67%. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 784 hiljada dinara . Iznos

od 784 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. godini. Kao instrument obezbeđenja

lizinga data je zaloga na opremi. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u

mogućnosti da uredno otplati.

2. Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu

22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna stopa na

osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi 3,99 %.

Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od 360 dana.

Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 6.425 hiljada dinara. Od ukupne


obaveze 1.386 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. Godini. Na ime garancije za

uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da preda davaocu lizinga 5

blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u

mogućnosti da uredno otplati.

Dugoročne obaveze za kredite i za lizing su usaglašene sa 31.12.2015. godine u skladu sa

Zakonom. Obaveze su sa valutnom klauzulom. Kod kredita valutna klauzula je obračunata po

srednjem kursu NBS, a kod lizinga po ugovorenom (prodajnom) kursu na dan 31.12.2015.

godine. Obaveze se izmiruju po planu otplate davaoca lizinga.

4.15. Kratkoročne finansijske obaveze

2015. 2014.

Kratkoročni krediti 121,626

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 353,082 530,251

Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne

godine

2,170 1,507

Ostale kratkoročne finansijske obaveze

Ostale kratkoročne finansijske obaveze -Graničar

Ukupno: 476,878 531,758

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza vrši se

jednom godišnje. Izvršeno je usaglašavanje kratkoročnih finansijskih obaveza na dan

31.12.2015.godine u iznosu od 476.878 hiljada dinara, što predstavlja 100 % od ukupno

iskazanog iznosa.


Kratkoročni krediti dobijeni od :

Hypo Alpe-Adria Bank Ad po ugovoru o kratkoročnom kreditu br. L 1097/15 zaključen

dana 15.06.2015. Kratkoročni kredit je odobren u iznosu od 1.000.000 EUR – a u

dinarskoj protivvrednosti, utvrđenoj primenom srednjeg kursa NBS na dan puštanja

kredita u korišćenje. Namena kredita je finansiranje obrtnih sredstava. Glavnica nakon

isteka grejs perioda, koji ističe 15.12.2015. godine treba da bude plaćen u mesečnim

ratama. Kamata je obračunata na godišnjem nivou u visini od 3,5 %. Kao obezbeđenje

kredita data je deset blanko menica i pored toga zaključen je Ugovor o solidarnom

jemstvu između Banke i „Euro-Corp“ Doo Senta.

Raiffeisen banke Ad po ugovoru br.265-1492220-91 od 24.04.2013. godine. Kredit se

odobrava u iznosu od 806.400 eur-a u dinarskoj protivvrednosti po kamatnoj stopi od 3-

mesečni Euribor plus 3,96 % na godišnjem nivou. Kredit se odobrava na rok do

15.03.2017 godine. Ostatak duga po ovom kreditu na dan 31.12.2015. godine iznosi

31.302 hiljada dinara. , od čega u 2016.godini dospeva za plaćanje iznos od 22.955. Kao

instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na

nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom


Komercijalne banke Ad iz Beograda na osnovu ugovora o investicionom kreditu br. 00-

741-3100012.3. Ugovor je zaključen dana 27.08.2013. godine. Kredit se odobrava u

iznosu od 1.000.000 eur-a po kamatnoj stopi od 4,75 % na godišnjem nivou. Kredit je

odobren sa rokom vraćanja do 14.07.2020.godine. Ovaj iznos je odobren za finansiranje

nabavke nove opreme. Na dan bilansa 31.12.2015.godine ostatak duga po ovom kreditu

iznosi 101.355 hiljada dinara, od kojeg dospeva za plaćanje u 2016. Godini iznosi od

20.271 hiljada dinara.

Raiffeisen banke Ad po ugovoru br.265-1554820-83 od 29.04.2014. godine. Kredit se

odobrava u iznosu od 3.000.000, 00 eur-a u dinarskoj protivvrednosti po kamatnoj stopi

od 1-mesečni Euribor plus 3,90 % na godišnjem nivou. Kredit se odobrava na rok od 24

meseca. Ostatak duga po ovom kreditu na dan 31.12.2015. godine iznosi 101.355 hiljada

dinara, koji dospeva za plaćanje u 2016. Godini.

Raiffeisen banke Ad po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 . Kredit je

odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po

godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na

datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 486.504.400 dinara odnosno

4.000.000 eur-a po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2015.godine od čega u

2016.godini dospeva za plaćanje iznos od 208.502 hiljada dinara ( 1.714.285,71 eur).

Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika,

na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom


Finansijski lizig:


Finansijski lizing dobijen od NBG Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu

12818 od 14.06.2011.odobren je na period od 5 godina. Efektivna kamatna stopa iznosi

5.67%. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 784 hiljada dinara,

koja dospeva za plaćanje u 2016. godini. Kao instrument obezbeđenja lizinga data je

zaloga na opremi. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da

uredno otplati.

Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom

lizingu 22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna

stopa na osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi

3,99 %. Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od

360 dana. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 6.425 hiljada

dinara. Od ukupne obaveze 1.386 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2016. Godini.

Na ime garancije za uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da

preda davaocu lizinga 5 blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u

narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati.

Kratkoročna finansijska obaveza je usaglašena sa kreditorima na dan 31.12.2014. godine.

4.16. Obaveze iz poslovanja

2015. 2014.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 19,270 45,076

Dobavljači - matična i zavisna pravna lica 673 80

Dobavljači - ostala povezana pravna lica 1,694

Dobavljači u zemlji 142,032 145,192

Dobavljači u inostranstvu 5,106 20,701

Ostale obaveze iz poslovanja

Ukupno: 168,775 211.049


Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje.

Struktura najznačajnih obaveza iz poslovanja odnosi se na sledeća pravna lica:


Učešće u

procentima

Bečej ozz Bečej 14.058 8,33 %

Pavan S.P.A. Galliera 1.595 0,94 %

Plus Comerc Ad Nikšić 1.727 1,02 %

Fiorini International Italy 1.782 1,06 %

Jugoinspekt Doo Novi Sad 3.002 1,78 %

Sanus M Doo Novi Sad 1.710 1,01 %

Tisa zz 2.028 1,20 %

Agro Selo Bačko Gradište 2.701 1,60 %

Agro-Promet Bečej 18.082 10,72 %

Remy Trade Subotica 19.023 11,27 %

Vagar AD Novi Sad 2.027 1,20 %

Univerexport Doo Novi Sad 6.909 4,09 %

Senta-Promet Senta 1.694 1,00 %

Azur doo Senta 8.518 5,05 %

Euro-Corp Doo Senta 19.680 11,66 %

Mercator S Doo Novi Sad 5,486 3,25 %

Bis Agro Doo Novi Kneževac 21,570 12,78 %

Agro-Mag Doo Bečej 1,445 0,86 %

Javno Preduzeće Srbijagas 1,935 1,15 %

Vojšped Transport Doo Novi Sad

Vojšped Doo Senta

4,157

1,099

2,46 %

0,65 %

Multitrans Doo Crvenka 4,143 2,45 %

EPS Snabdevanje Doo Beograd

DDOR

4,835

2,560

2,86 %

1,53 %

Ostali dobavljači 17,009 10,08%

Ukupno 168,775 100,00 %


4.17. Ostale kratkoročne obaveze 2015. 2014.

Obaveze iz specifičnih poslova 121,243 28,471

Obaveze po osnovu zarada 5,006 5,825

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,178 3,004

Obaveze učešća zaposlenih u dobiti

Obaveze za dividende

21,893

267

15,580

Obaveze prema zaposlenima-obaveze za otpremninu

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 6 5

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima

Ostale obaveze 2,699 3,072

Ukupno: 153,292 55,958

Struktura najznačajnih obaveza iz specifičnih poslova odnosi se na sledeća pravna lica:


Učešće u

procentima

OZZ Bečej Bečej 60,813 50,16 %

Agro Promet Doo Bečej 36,488 30,09 %

Senta-Promet Senta 9,000 7,42 %

Panonijacoop ZSV Novi Sad

Ager Doo Đala

Svelatron Doo Subotica

2,000

6,668

6,273

1,65 %

5,50 %

5,18 %

Ostali dobavljači 1 0,00 %

Ukupno 121,243 100,00 %

Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 5,006 hiljada dinara odnose se na obračunate a

neisplaćene zarade zaposlenima za mesec decembar Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru

2016. godine.

Obaveze po osnovu kamata u iznosu od 2,178 hiljada dinara odnose se na dospele a neplaćene

kamate po osnovu kredita od komercijalne banke , Raiffeisen banke, OTP banke I HYPO banke .

Obaveza po osnovu glavnice kredita i kamate uplaćena je u januaru 2016. godine.

Obaveze po osnovu učešće u dobiti zaposlenih u iznosu od 21,893 odnosi se na neisplaćenu

obavezu iz dobiti .

Obaveza prema članovima upravnog odbora u iznosu od 6 hiljada dinara su isplaćene u januaru


2016. godine.

Od ostale obaveze u iznosu od 2.699 hiljada dinara, 2.667 hiljada dinara se odnosi na obavezu po

osnovu obustave iz zarade, a iznos od 32 hiljada dinara se odnosi na obavezu za članarinu

privrednim komorama.

4.18. Obaveze po osnovu poreza na dobit i ostalih javnih prihoda

2015. 2014.

Obaveze za porez na dobit

Obav.za poreze i carine i dr. daz.

Ostale obaveze za poreze, carine i dr. dazbine

67

4

558

3

Ukupno:

Obaveza u iznosu od 71 hiljada dinara odnosi se na obavezu za :

1. naknadu za korišćenje voda u iznosu od 1 hiljadu dinara,

2. naknadu za odvodnjavanje u iznosu od 18 hiljada dinara

3. naknada za odvodnjavanje otpadnih voda iznosi 6 hiljada

dinara,

4. posebna naknada za zaštitu i unapređenje životne sredine

iznosi 36 hiljada dinara,

5. taksa za isticanje firme iznosi 6 hiljada dinara.

6. obaveza za porez na dohodak građana na nak. Član.upravnog i

nadzornog odbora iznosi 2 hiljadu dinara,

7. obaveza za doprinose za PIO na nak. članovima upravnog

odbora iznosi 2 hiljade dinara.

Ove obaveze su plaćene u januaru 2016. godine.

4.19. Pasivna vremenska razgraničenja

71 561

Pasivna vremenska razgraničenja 4,614 117

Ostala obaveza -

4,614 117


Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 4.522 hiljada dinara se odnosi na unapred

naplaćene prihode, a 92 hiljada dinara se odnosi na razgraničene obaveze za PDV po osnovu

rashoda i manjka po popisu.

4.20. Odložena poreska obaveza

Odložena poreska obaveza 1,925

1,925

Odložena poreska obaveza u iznosu od 1.925 hiljada dinara se odnosi na :

1. razliku između knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i njihove poreske vrednosti.

Knjigovodstvena vrednost osnovnih sredstava je veća od njihove poreske vrednosti sa

iznosom od 12.900 hiljada dinara. Primenom 15 % na ovu razliku daje odloženo poresko

sredstvo u iznosu od 1.935 hiljada dinara.

2. na neplaćene javne prihode. Neplaćeni javni prihodi na dan 31.12.2015. godine ukupno

iznose 67 hiljada dinara. Primenom 15 % dobijemo odloženo poresko sredstvo u iznosu

od 10 hiljada dinara.

Odložena poreska obaveza/sredstva utvrđena su na sledeći način:

2015. 2014.

Odloženi porez po osnovu oporezive privremene razlike

između knjigovodstvene vrednosti stalnih sredstava i

njihove poreske osnovice

Sadašnja knjigovodstvena vrednost stalnih sredstava 540,229 422,156

Neotpisana poreska vrednost stalnih sredstava 527,329 423,253

Privremene poreske razlike 12,900 1,097

Poreska stopa 15% 15%

1. Odložena poreska obaveza /sredstva 1,935 164

2 Odložena poreska obaveza

Odložena poreska sredstva po osnovu rezervisanja za

otpremnine zaposlenima

Odložena poreska sredstva po osnovu obezvređenja sredstava

Odložena poreska sredstva po osnovu obračunatih a neplaćenih

javnih dažbina 10 84

Odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenih gubitaka

2. Odložena poreska sredstva 10 248


3.Odložena poreska obaveza

Ukupna odložena poreska sredstva/obaveze 1,925 248

U bilansu uspeha priznato je na ime odloženih poreskih rashoda iznos od 2,173 hiljada dinara .

Odloženo poresko sredstvo ili obaveze se prizna za porez koji je povrativ ili plativ u buduđim

periodima, a koji je nastao kao rezultat transakcija ili događaja iz prethodnih perioda.

Promena na odloženim poreskim obavezama/sredstvima odnose se na sledeće:

2015. 2014.

Stanje na početku perioda 248 1,118

Povećanje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2015.

godini

Smanjenje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2015.

godini

-2,173 -870


Stanje na kraju perioda -1,925 248

5. BILANS USPEHA(podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)

5.1. Poslovni prihodi

2015. 2014.

Prihodi od prodaje 1,894,023 1,993,642

Prihodi od premija 70 624

Ostali poslovni prihodi 5,700 5,888

Ukupno: 1,899,793 2,000,154

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje odnose se na:

2015. 2014.

Prihode od prodaje robe 253,169 240,046

Prihode od prodaje proizvoda i usluga 1,640,854 1,753,596

Ukupno: 1,894,023 1,993,642


Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na:

2015. 2014.

Prihode od prodaje na domaćem tržištu 1,387,793 1,427,236

Prihode od prodaje na inostranom tržištu 506,230 566,406

Ukupno: 1,894,023 1,993,642

2015. 2014.

b) Prihodi od premija 70 624

Ukupno: 70 624

b) Ostali poslovni prihodi

2015. 2014.

Dot. za zar. od nacion.sl.zap.

Prihodi od premija, regresa cI subv.

Prihodi od zakupnina 4,985 5,035

Ostali poslovni prihodi 715 853

Ukupno: 5,700 5,888


5.2. Poslovni rashodi

2015. 2014.

Nabavna vrednost prodate robe

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Povećanje/Smanjenje vrednosti zaliha gotov.proiz.

245,569

-536

-13,481

249,135

-2,014

11,279

Troškovi materijala 1,246,548 1,316,689

Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 115,465 106,464

Troškovi amortizacije 58,650 47,518

Troškovi proizvodnih usluga

Troškovi dugoročnih rezervisanja

Nematerijalni troškovi

80,282

4,367

53,719

90,200

963

34,723

Ukupno: 1,790,583 1,854,957

a) Nabavne vrednost prodate robe

2015. 2014.

Nabavna vrednost prodate robe 245,569 249,135

Ukupno: 245,569 249,135

c) Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe odnose se na:

2015. 2014.

Prihode od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe

Prihode od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene

potrebe

536 2,014

Ukupno: 536 2,014


d) Povećanje/smanjenje zaliha učinaka

Povećanje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazano je u iznosu od

13.481 hiljada dinara i odnosi se na promenu vrednosti zaliha na datum bilansa u iznosu od

35.067 hiljada dinara u odnosu na njihovo početno stanje koje je iznosilo 21.586 hiljada dinara.

b) Troškovi materijala

2015. 2014.

Troškovi materijala za izradu 1,158,357 1,221,636

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 20,513 22,610

Troškovi goriva i energije 67,678 72,443

Ukupno: 1,246,548 1,316,689

c) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja

2015. 2014.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 96,481 88,793

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 17,226 15,888

Troškovi naknada po ugovoru o delu 316 535

Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 114 113

Ostali lične rashodi i naknade 1,328 1,135

Ukupno: 115,465 106,464

d) Troškovi amortizacije

2015. 2014.

Troškovi amortizacije 58,650 47,518

Ukupno: 58,650 47,518


e) Ostali poslovni rashodi

2015. 2014.

Troškovi proizvodnih usluga 80,282 90,200

Ukupno: 80,282 90,200

Troškovi proizvodnih usluga odnose se na:

2015. 2014.

Troškove usluga na izradi učinaka 560 2,593

Troškovi PTT usluga i mob. telefona 1,462 1,329

Troškove transportnih usluga 50,443 48,498

Troškove usluga održavanja 17,284 19,213

Troškove zakupnina 3,442

Troškove reklame i propagande

Troškovi franšize

Troškovi donatorstva u zemlji u robi

4,579

12

35

7,565

15

28

Troškove komunalnih i vatrog. Usluga, troš.zaš.na radu, troš.

korišć.auto puta,tros. odrz. fiskalnih kasa

2,536 2,478

Troškove -usluga špeditera 1,873 2,274

Troškove ostalih usluga-troš.utvđ.kval., , troš. Za bakter.analizu 1,498 2,765

Ukupno: 80,282 90,200

f) Troškovi dugoročnih rezervisanja

2015. 2014.

Dugoročna rezervisanja 4,367 963

Ukupno:

4,367 963

Trošak dugoročnih rezervisanja se odnosi na rezervisanje otpremnine zaposlenih prilikom

odlaska u penziji.


g) Nematerijalni troškovi

2015. 2014.

Nematerijalni troškovi 53,719 34,723

Ukupno:

53,719 34,723

Nematerijalni troškovi odnose se na:

2015. 2014.

Troškove neproizvodnih usluga 15,631 14,209

Troškove reprezentacije 3,118 4,053

Troškove premija osiguranja 5,253 4,899

Troškove platnog prometa 2,115 1,855

Troškove članarina 537 926

Troškove poreza 5,755 6,797

Ostali nematerijalni troškovi 21,309 1,985

Ukupno: 53,718 34,723

5.3. Finansijski prihodi

2015. 2014.

Prihodi od kamata 14,022 6,841

Pozitivne kursne razlike 2,854 13,047

Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 19,958 9,180

Ostali finansijski prihodi

Ukupno: 36,834 29,068

5.4. Finansijski rashodi

2015. 2014.

Rashodi kamata 42,883 44,197

Negativne kursne razlike 3,444 1,466

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 24,570 39,851

Ostali finansijski rashodi 1,980 3,022

Ukupno: 72,877 88,535


5.5. Ostali prihodi

2015. 2014.

Ostali prihodi 50,529 56,779

Ukupno: 50,529 56,779

Ostali prihodi odnose se na:

2015. 2014.

Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i

opreme

Dobici od prodaje učešća i drugih HOV

235 1,362

44

Dobici od prodaje materijala-otpadaka 29 702

Viškovi 435 7,833

Naplaćena otpisana potraživanja 19,573 8,371

Naknada štete 1,743 4,242

Prihodi od ugov.zast.od rizika

Prihodi od smanjenja obaveza

225

1

198

Prihod od napl. Troš. Mobilnog telefona 31 41

Prihodi iz ranijih godina 11 531

Prihodi po osnovu vrednosnog bona 27,649 32,551

Ostale nepomenute prihode 598 903

Ukupno: 50,529 56,779

5.6. Ostali rashodi

2015. 2014.

Ostali rashodi 50,919 66,029

Ukupno: 50,919 66,029


Ostali rashodi odnose se na:

2015. 2014.

Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,

nekretnina, postrojenja i opreme

2,692 5,843

Gubici po osnovu prodaje materijala 858 59

Manjkovi 2,237 240

Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 176

Rashodi materijala i robe

Rashodi po rash. Zalihe materijal- kalo,rastur

979

7,901

9,618

Rashodi po osnovu vrednosnih bonova

Kazne za saobr. prek., i ugovorena kazna

27,649

111

32,551

242

Naknadno odobren rabat po osnovu prodaje 1,212

Ostale nepomenute rashode-sponzorstvo 6,067 4,832

Usluge marketinga-naknada za market. usluge 10,833

Rahodi iz ranijih godina

Ostali rashodi

Obezvređenje zaliha

2,099

25

125

439

4

156

Ukupno: 50,919 66,029

5.7. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014.

Prihod od usklađ. vrednosti imovine 269 267

Ukupno:

269 267

Prihod od usklađivanja vrednosti imovine se odnosi na usklađivanje vrednosti kratkoročnih

finansijskih plasmana u iznosu od 237 hiljada dinara, i na usklađivanje vrednosti hartija od

vrednosti u iznosu od 32 hiljade dinara.


5.8. Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014.,

Rashod od usklađ. vrednosti imovine 1,123 286

Ukupno:

1,123 286

Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine odnose se na:

2015. 2014.

Obezvređenje potraživanja od kupaca i kratk. Finan. plasmana 1,123 286

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana

Ukupno: 1,123 286

5.9. Porez na dobitak

2015. 2014.

Poreski rashod perioda

Porez na dobit za godinu 7,654 9,196

Korekcije prethodnih godina

Ukupno poreski rashod perioda 7,654 9,196

5.10. Odloženi porez

Odloženi porez

Odloženi poreski prihodi

Odloženi poreski rashod 2,173 869

Ukupno odloženi porez 2,173 869


5.11. Neto dobitak

Dobitak tekuće godine je iskazan u Bilansu uspeha za 2015. godinu u iznosu od 71,919 hilj.

dinara.

Odložen poreski rashod preioda iznose 2,173 hilj.

dinara

Poreski rashod perioda 7,654 hilj.

dinara

NETO DOBITAK IZNOSI 62,092 hilj.

5.12. Zarada po akciji

Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobit/(gubitak) koji pripada akcionarima

podeli sa ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične

akcije koje Društvo otkupio I koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije.

6. Dividende

U toku 2015. godine isplaćene su dividend akcionarima u iznosu 239.738.476,00 dinara,

odnosno 2.668 dinara po akciji.

TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA

Društvo je u većinskom vlasništvu “EURO-CORP“ DOO u čijem se vlasništvu nalazi 99,89 % akcija. Preostali deo akcijskog kapitala nalazi se u

vlasništvu Peagus Investments Limited“ 0,11 %.

Pravno lice koje je vlasnik Društva nalazi se u vlasništvu Neda Samardžića i Đurović Predraga. Kranji vlasnik Društva je “Euro-Corp“ Doo. Pored

toga Žitopromet-Mlin AD ima 92,02 % učešća u kapitalu Ager Doo Đala i 24,90 % učešća u kapitalu Senta-Promet Ad.

Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće:

a) Prodaja robe i usluga

2015. 2014.

Prihod od prodaje :

- matična i zavisna prav.lica 447,519 375.612

Ukupno 447,519 375,612

b) Potraživanja i obaveze proistekle iz prodaje i nabavke od povezanih lica

2015. 2014.

Potraživanja od povezanih lica

- matično pravno lice 20,249 247,136

- zavisna pravna lica 246 8

- ostala povezana pravna lica 31,293 13,230

- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi

uže porodice i sl.)

Ukupno 51,788 260,374

Obaveze prema povezanim licima

- matično pravno lice-pirmljeni avansi 19,682 29,477

- zavisna pravna lica 6,668 80

- ostala povezana pravna lica 10,694 11,355

- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi

uže porodice i sl.)

Ukupno 37,044 40,912

Društvo je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo neto dobit u poslovanju u iznosu od 62.092 hiljada dinara. Kratkoročne obaveze Društva

iznose 803.630 hiljada dinara, što je veća od obrtne imovine, koja iznosi 715.467 hiljada dinara.

Upravljanje finansijskim rizicima: Faktori finansijskog rizika:

Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te nestabilnosti prinosa je

uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija,

od kojih su najvažniji tržišni rizik (devizni i kamatni) , kreditni rizik i rizik likvidnosti.

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji organizovano tržište

finansijskih instrumenata, Društvo nije u mogućnosti da koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika.

Celokupan program upravljanja rizikom Društva je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Društvo nastoji da

svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko poslovanje.

a). Tržišni rizik:

Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine finansijske imovine. Postoje četiri glavna

oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena robe. Cilj

Društva u pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja.

Devizni rizik:

Društvo je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja sa stranim valutama, u prvom redu sa evrom. Devizni rizik se odnosi na

devizna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente i devizne obaveze.

Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan 31.12.2014. godine je sledeći:

U hilj. dinara CHF USD EUR RSD Ukup

no Gotovina i gotovinski ekvivalenti 35,452 Potraživanja 532,846 Kratkoročni finansijski plasmani 24,465 Dugoročni plasmani i potraživanja 279,623 Ostala potraživanja 4,131 Ukupno: 876,517 Kratkoročne finansijske obaveze 531,758 Obaveze iz poslovanja 165,973 Dugoročne obaveze 233,507 Ostale obaveze 55,958 Ukupno: 987,196 Neto devizna pozicija na dan 31.12.2014. godine (110.679)

Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan 31.12.2015. godine je sledeći:

U hilj. dinara CHF USD EUR RSD Ukup

no Gotovina i gotovinski ekvivalenti 22,727 Potraživanja 321,746 Kratkoročni finansijski plasmani 18,612 Dugoročni plasmani i potraživanja 269,348 Ostala potraživanja 1,625 Ukupno: 634,058 Kratkoročne finansijske obaveze 476,878 Obaveze iz poslovanja 149,505 Dugoročne obaveze 372,473 Ostale obaveze 153,292 Ukupno: 1,152,148 Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015. godine (518.090)

Kamatonosni rizik

Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih dugoročnih

kredita od banaka. Krediti primljeni po promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine.

Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa.

Tokom 2015. godine i 2014. godine, najveći deo obaveza po kreditima bio je sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana

za EURIBOR/LIBOR i dr. Obaveze po kreditima sa promenljivim kamatnim stopama bile su najvećim delom izražene u stranoj

valuti (EUR).

Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore

finansiranja i refinansiranja, pre svega za dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju.

Struktura monetarnih sredstava i obaveza na datum bilansa sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku prikazana je u sledećem

pregledu:

U 000 RSD

2015 2014

Finansijska sredstva

Nekamatonosna 346,098 572,429

Kamatonosna (fiksna kamata) - -

Kamatonosna (varijabilna kamata) 287,960 304,088

634,058 876,517

Finanskijske obaveze

Nekamatonosna 302,797 221,931

Kamatonosna (fiksna kamata) - -

Kamatononsna (varijabilna kamata) 849,351 765,265

1,152,148 987,196

Rizik katipala:

Rizik kapitala se vezuje za nestabilnost cena akcija. Društvo ima mogućnost da upravlja rizikom kapitala putem optimizacije odnosa duga i

kapitala. Analiza kapitala vrši se izračunavanjem pokazatelja zaduženosti, odnosno odnosa neto zaduženosti i ukupnog kapital.

Pokazatelj zaduženosti na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine su bili sledeći:

2015. 2014.

Ukupna zaduženost 849,351 765,265

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Neto zaduženost 849,351 765,265

Kapital 356,471 600,267

Ukupan kapital 1,205,822 1,365,532

Pokazatelj zaduženosti 0,70 % 0,56 %

- zaduženost obuhvata dugoročne obaveze i kratkoročne finansijske obaveze

- kapital obuhvata iznos ukupnog kapitala

Rizik promena cena proizvoda

Rizik promena cena proizvoda uslovljen je najviše makroekonomskim faktorima, a delom i faktorima unutar procesa

proizvodnje. Društvo upravlja rizikom promena cena proizvoda optimizirajući svoju politiku cena kroz smanjenje troškova.

b). Kreditni rizik

Društvo je izloženo kreditnom riziku, jer ima obaveza po osnovu dugoročnih i kratkoročnih kredita.

Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.

c). Rizik likvidnosti:

Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih ekvivalenata. Praćanjem

novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza Društvo obezbeđuje, u mogućoj meri, ispunjavanje

svojih obaveza.

„Žitopromet-Mlin“ AD Senta je tokom 2015. Godine imao jedan sudski spor u svojstvu tuženog, u tužbi radi pobijanja dužnikove

pravne radnje podnete od strane tužioca „TU-TOPEK“ DOO Bačka Topola u stečaju, vrednost predmeta spora je 1.199.655,33

dinara. Predmet se nalazi u žalbenom postupku.

Zaloge:

Zl.broj Založni poverilac Zalogodavac Podaci o

dužnicima

Pravni osnov Potraživanje koje se

obezbeđuje založnim

pravnom

Predmet založnog prava

13543/2010 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na

pokretnim stvarima broj

G-5425 od 21.07.2010.

200.000.000,00 RSD Oprema, zalihe



G-5271 od 09.08.2010.

100.000.000,00 RSD

Oprema, zalihe


pokretnim stvarima od

29.07.2009. broj 6588 od

08.09.2009.

1.200.000,00 EUR Merkantilna pšenica

Zl.broj

Založni poverilac Zalogodavac Podaci o

dužnicima



pravnom


16712/2009 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom

deviznom depozitu sa

posebnom namenom broj

5816 od 06.08.2009.

1.000.000,00 EUR

Oročeni devizni depozit

21356/2009 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad Granicar ad

Djala

Ugovor o zal.pravu na


G-8531 od 10.11.2009.

1.000.000,00 EUR

Oprema


deviznom depozitu sa


5771 od 02.08.2010.

126.419.040,00 RSD

Oročeni devizni depozit


dinarskom depozitu sa


G-9355 od 10.06.2011.

242.000.000,00 RSD

Oročeni dinarski depozit




9349 od 10.06.2011.

100.000,00 RSD




9407 od 13.16.2011.

242.000.000,00 RSD

Oprema, zalihe



27.05.2011. broj G-9408

od 13.06.2011.

100.000.000,00 RSD

242.000.000,00 RSD

Oprema, zalihe

9748/2011

Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oročenom



9352 od 10.06.2011.

100.000.000,00 RSD Oročeni dinarski depozit

Zl.broj Založni poverilac Zalogodavac Podaci o

dužnicima



pravnom





G-9350 od 10.06.2011.

100.000.000,00 RSD


2310/2012 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na


21.02.2012. broj G-2858

od 21.02.2012.

40.405.800,91 RSD Oprema



02.03.2012. br. G-3383

od 12.03.2012.

840.000,00 EUR oprema



20.07.2012 br. G-7374 od

25.07.2012.


13597/2012 Komerecijalna banka

ad

Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od

17.09.2012. br. 793 od

24.09.2012

50.000.000,00 RSD Okvirni godišnji ugovor za 2010.g

sa Aneksom

13598/2012 Komerecijalna banka

ad

Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od

17.09.2012 br. 794 od

24.09.2012.

50.000.000,00 RSD Okvirni godišnji ugovor za

2010.g sa Aneksom



14.09.2012. br. NO16-379

od 01.10.2012.

3.500.000,00 EUR Oprema



07.05.2013. br.NO16-1274

od 07.05.2013.

806.400,00 EUR Oprema

8377/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o oroč. deviznom

depozitu od. 27.05.2013.

br. 1023 od 24.05.2013.

3.500.000,00 EUR Ugovor o oročenom deviznom

depozitu

8372/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad D.O.O.Euro-

Corp

Ugovor o zal.pravu na

pokr.stvar. od 27.05.2013




07.05.2014. br.NO16-1133

od 07.05.2014.

3.000.000,00 EUR

230.000.000,00 RSD

oprema



02.07.2014. br.NO16-1635

od 03.07.2014.

230.000.000,00 RSD Merkantilna pšenica

19055/2014 Komercijalna banka ad Žitopromet-Mlin ad -

Ugovor o zalozi od

24.12.2014.

1.000.000,00 EUR Oprema-autom.linija za proizv.

kratke testenine

3137/2015 Komercijalna banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi od

09.03.2015 br.168/2015 od

17.03.2015.

Min. 87.500 EUR

Max. 131.250 EUR

Oprema-automa.linija za

proiz.kratke linije

U APR-u je registrovano još nekoliko zaloga, koji nisu više u snazi jer je Društvo izmirilo obavezu prema tim predmetima.

Date i primljene garancije su nastale na osnovu sledećih ugovora:

1. Primljena garancija br.39012520/15/EB/07375/2015 od strane RAIFFEISEN BANK DD BOSNA I HERCEGOVINA u iznosu 35.000 eur po nalogu firme

SAVKOM DOO iz Vlasenice sa rokom važenja do 08.09.2016. godine.

2. Primljena garancija br. 107-520978-570714 od strane HIPOTEKARNE BANKE AD PODGORICA po nalogu firme SENTA DOO Podgorica sa rokom

važenja do 09.12.2016. godine na ukupan iznos od 100.000 eur-a-

Senta, 19.04.2016 AD „ŽITOPROMET-MLIN“

„ŽITOPROMET MLIN“ AD NAPOMENE UZ …...ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj...

Documents

Transcript of „ŽITOPROMET MLIN“ AD NAPOMENE UZ …...ali je istovremeno zavisno društvo u višeoj ekonomskoj...