Afl - All Five Units Ppt

8/19/2019 Afl - All Five Units Ppt

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Executive Placement 2003 BIM

School of Management Studies – Striving towards Excellence

Vels University www.velsuniv.org

ACCOUNTS AND

FINANCE FOR LOGISTICIANS


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INSTRUCTIONS

• ANSWER ALL THE QUESTIONS• WRITE IN POINTS

AND NOT IN PARAGRAPH• IF 5 MARKS, WRITE MINIMUM 2 PAGES• IF 10 MARKS WRITE, WRITE MINIMUM PAGES• CASE STUDY ! COMPULSORILY ATTEND

• IN PPTS, ONLY HINTS ALONE GIVEN, U DEVELOPACCORDING TO QUESTIONS


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SYLLABUS

• UNIT I:• • F"#$#%"$& A%%'(#)"

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Executive Placement 2003 BIM School of Management Studies – Striving towards Excellence


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• UNIT V• • F"#$#%"$& ,O3$)"#* $#. C'"#. L8$*7 !M$#"#*

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REFERENCES

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UNIT 1

• ACCOUNTING+

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CLASSIFICATION (OR) BRANCHES OFACCOUNTING• FINANCIAL ACCOUNTING

– 6OURNAL, LEDGER AND TRIAL BALANCE – FINAL ACCOUNTS

• TRADING ACCOUNT• PROFIT : LOSS ACCOUNT• BALANCE SHEET

• COST ACCOUNTING – COST SHEET – STANDARD COSTING

• VARIANCE ANALYSIS• MANAGEMENT ACCOUNTING• 9 FINANCIAL STATEMENT ANALYSIS ! COMPARATIVE, COMMON SIZE, TREND ANALYSIS

–

CAPITAL BUDGETING – RATIO ANALYSIS – FUND FLOW STATEMENT – MARGINAL COSTING

• BREAK EVEN ANALYSIS• P/V RATIO• MARGIN OF SAFETY

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Financial acc!n"in#

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E ti Pl t 2003 BIM


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U$+$ . acc!n"in# in.+a"in

• Internal users (Primary Users) of accounting information include the

following:

– Management: for analyzing the organization's performance and

position and taking appropriate measures to improve the company

results. – Employees: for assessing company's profitability and its consequence

on their future remuneration and job security.

– Owners: for analyzing the viability and profitability of their

investment and determining any future course of action.

• Accounting information is presented to internal users usually in the formof management accounts, budgets, forecasts and financial statements.


http://accounting-simplified.com/elements-of-financial-statements.htmlhttp://accounting-simplified.com/elements-of-financial-statements.html


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U$+$ . acc!n"in# in.+a"in/

• External users (Secondary Users) of accounting information include the

following: – Creditors: for determining the credit worthiness of the organization. erms of credit are

set by creditors according to the assessment of their customers' financial health. !reditors

include suppliers as well as lenders of finance such as banks.

– ax !uthorities: for determining the credibility of the ta" returns filed on behalf of the

company.

– Investors: for analyzing the feasibility of investing in the company. #nvestors want to

make sure they can earn a reasonable return on their investment before they commit any

financial resources to the company.

– Customers: for assessing the financial position of its suppliers which is necessary for

them to maintain a stable source of supply in the long term.

– "egulatory !uthorities: for ensuring that the company's disclosure of accountinginformation is in accordance with the rules and regulations set in order to protect the

interests of the stakeholders who rely on such information in forming their decisions.



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ACCOUNTING CYCLE

• 6OURNAL 9RECORDING

• LEDGER 9CLASSIFYING

• TRIAL BALANCE 9SUMMARISING

• FINAL ACCOUNTS 9 INTERPRETING

– TRADING ACCOUNT – PROFIT : LOSS ACCOUNT FINANCIAL – BALANCE SHEET STATEMENTS



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ACCOUNTING CYCLE/

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ACCOUNTING CYCLE

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ACCOUNTING CYCLE

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ACCOUNTING CYCLE• IMPORTANCE OR SIGNIFICANCE OF TRIAL BALNCE+

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School of Management Studies Striving towards Excellence


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ACCOUNTING CYCLE

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BIM School of Management Studies – Striving towards Excellence


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42/260



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43/260



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44/260

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• ALL THE FINANCIAL TRANSACTIONS HAVE TWO ASPECTS

•

DOUBLE ENTRY SYSTEM

DEBIT ! BENEFIT RECEIVING ASPECTCREDIT ! BENEFIT GIVING ASPECT




45/260

g g


NATURE OF ACCOUNT

• PERSONAL ACCOUNT• EG+ RAMU A/C, GANESH A/C, BANK A/C, RS : CO A/C ETC

• REAL ACCOUNT• TANGIBLE ASSETS

– EG+ MACHINE, LAND, STOCK ETC• INTANGIBLE ASSETS

– EG+ GOODWILL, PATENTS ETC

• NOMINAL ACCOUNT• EPENSES

–

EG+ SALARY A/C, RENT A/C• INCOME

– EG+ INTEREST RECEIVED




46/260

g g


GOLDEN RULE OF ACCOUNTSNATURE OFACCOUNT

DEBIT (DR) CREDIT (CR)

PERSONAL

A/C

THE

RECEIVER

THE GIVER

REAL A/C WHATCOMES IN

WHAT GOESOUT

NOMINALA/C

EXPENSESAND LOSSES

INCOME ANDGAINS




47/260

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FINANCIAL STATEMENTS

• PROFIT AND LOSS ACCOUNT

• BALANCE SHEET




48/260

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PROFIT AND LOSS ACCOUNT

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49/260



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50/260



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52/260


PROFORMA OF PROFIT AND LOSS ACCOUNT/

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53/260


BALANCE SHEET

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54/260


PROFORMA OF BALANCE SHEET

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CURRENT ASSETS AND FI7ED ASSETS

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CURRENT LIABILITIES AND LONG TERMLIABILITIES

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FINANCIAL STATEMENT

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USES OF FINANCIAL STATEMENTS

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https://www.boundless.com/finance/definition/credithttps://www.boundless.com/finance/definition/credithttps://www.boundless.com/finance/definition/credit


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ESSENTIALS OF GOOD FINANCIAL STATEMENTS

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LIMITATIONS OF FINANCIAL STATEMENTS

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TECHNI6UES OR TOOLS FOR FINANCIALSTATEMENT ANALYSIS• COMPARATIVE STATEMENT ANALYSIS OR HORIZONTAL ANALYSIS

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TECHNI6UES OR TOOLS FOR FINANCIALSTATEMENT ANALYSIS• TREND ANALYSIS

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TECHNI6UES OR TOOLS FOR FINANCIALSTATEMENT ANALYSIS• FUND FLOW STATEMENT

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UNIT

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