Administración Del Efectivo
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Administración del Efectivo
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Contenido
Concepto de efectivo. Importancia. Nivel del efectivo. Pólíticas del efectivo. Control del efectivo. Fórmulas
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Concepto de efectivo
El efectivo está constituido por moneda de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponible para la operación, tales como: depósitos bancarios en cuentas de cheques. giros bancarios telegráficos o postales. monedas extranjeras. metales preciosos amonedados.
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Importancia.
Su importancia radica en que es el activo con el que se realizan la mayoría de las operaciones normales del negocio.
A través del efectivo se ve el resultado final del negocio.
Las empresas que no generen flujo de efectivo tenderán a desaparecer.
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Control del efectivo
Fondos fijos. Cuentas de cheques.
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Políticas de efectivo
Tienen como objetivo mantener recursos suficientes para la operación de la empresa, con capacidad de maniobra elevando al máximo el rendimiento de la inversión.
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Nivel de efectivo
El nivel adecuado de efectivo está en función de las necesidades inmediatas del negocio, tales como: Pago de sueldos. Pago a proveedores o compra de mercancía. Pago de servicios. Pago de impuestos. Pago de financiamientos. Adquisiciones de activo fijo.
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Importancia.
Las empresas con alta generación de efectivo tienen éxito y penetran en el mercado con cierta facilidad.
La alta generación de efectivo se realiza con productos y servicios con amplio margen de utilidad y con un ciclo financiero reducido.
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Fórmulas
Saldo Optimo de Efectivo. Rotación de Efectivo. Plazo Medio en Efectivo. Punto de Equilibrio en Efectivo.
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Saldo Optimo de Efectivo.
Determina el mínimo de efectivo que necesita una empresa para el desarrollo normal y ordinario de las operaciones.
SOE = Desembolsos de efectivo en el periodo
Rotación de efectivo
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Rotación de Efectivo
Determina el número de veces que el efectivo da vueltas (o se recupera) en un periodo.
RE = Desembolsos de efectivo en el periodo
Saldo promedio en efectivo*
*SPE = Saldo Inicial + Saldo Final
2
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Plazo Medio en Efectivo
Es el tiempo promedio que pasa desde que se hace el desembolso para comprar materias o mercancías, hasta que se cobra la venta del bien o servicio.
PME = Días del ejercicio
Rotación del efectivo
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Punto de Equilibrio en Efectivo
Determina el mínimo de dinero en efectivo que necesitamos para cubrir con nuestras ventas los costos fijos y variables.
PEE = Desembolsos Fijos en Efectivo
Desem Variables en Efectivo
Ventas en Efectivo1 -