Administración Integral de Riesgos - Cibanco...Integral de Riesgos constituido por el Consejo de...

Administración Integral de Riesgos

(Datos en miles de pesos)

I. Información cualitativa

1. Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos

El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos,

lineamientos y procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar

los distintos tipos de riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional

incluidos los riesgos Tecnológico y Legal).

En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración

Integral de Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales

preside), el Director General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de

Administración Integral de Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como

el Auditor Interno que participa con voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas

relacionadas con cada uno de los diferentes tipos de riesgos.

Objetivos

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:

i. Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o portafolios

de inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la relación riesgo vs

rendimiento.

ii. Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado (activas,

pasivas o causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en riesgo para

medir la pérdida potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.

iii. Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de Tesorería y de la

Mesa de Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.

iv. Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el mejor

rendimiento posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.

v. Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo de mercado.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de crédito son:

i. Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación, sector

económico, zona geográfica y acreditados.

ii. Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de anticipar

pérdidas potenciales.

iii. Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su momento la

cartera vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un reporte para que

ésta analice las posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al Scoring para que el

Comité de Crédito las apruebe. Todo esto derivado de la aprobación para el crédito automotriz por parte del

Comité de Crédito, los puntos de corte del Score que definen las zonas de aprobación, duda o rechazo, en

función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las pérdidas esperadas que la institución está dispuesta a

asumir,con base a una proyección de negocios.

iv. Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.

v. Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.

vi. Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.

vii. Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente

observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se

deberán realizar las correcciones necesarias.

viii. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

ix. Por lo que hace al riesgo de crédito en general, es responsable de diseñar, proponer y una vez aprobadas,

poner en práctica políticas y procedimientos que contemplen:

a. Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos

que está obligado a observar.

b. Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el

Capítulo III del Título Segundo de la CUB.

c. Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.

d. Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y calidad

de la cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y

acreditado).

x. Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto las

operaciones de otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado, incluyendo

las provenientes de derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de exposición al

riesgo aplicables.

xi. Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:

a. Diseñar, proponer y una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo de

crédito o crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con

su valor en el tiempo y con la calidad crediticia de la contraparte.

b. Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los

derivados: valor de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de

la posición. Tomar en cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y

riesgo de mercado.

c. Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.

d. Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida

esperada en la operación en caso de incumplimiento.

e. Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados

efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran

significativamente, se deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.

f. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de liquidez son:

i. Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y pasivos.

ii. Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales ocasionados de

flujos de efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible de un “descalce” que

pudiera existir entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y salidas proyectadas

(gastos corrientes, colocación de nuevos créditos).

iii. Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la exposición al riesgo

del Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente

iv. Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen descuentos

inusuales (riesgo de liquidez del mercado).

v. Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar el riesgo Operacionsalson:

i. Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar, limitar,

controlar, informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.

ii. Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo previsto por la

Normatividad, tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que permitan la aplicación

eficiente de las políticas y procedimientos prudenciales en materia de Administración Integral de Riesgos.

iii. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y

aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo Operacional.

iv. Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional que permitan

determinar la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la Institución.

v. Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por riesgo

operacional en las áreas de negocio,gestión y soporte (procesos y subprocesos), así como la recopilación de

las incidencias y/o eventos de pérdida.

vi. Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser incluidos en la

oferta de CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales inherentes a ellos.

Los principales objetivos del riesgo legal son:

i. Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus implicaciones en la

sustentabilidad del negocio.

ii. Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría incurrir el

Banco.

iii. Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se concreten.

Para el riesgo tecnológico se debe:

Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y

redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias

de los controles instalados, entre otros.

i. Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas,

aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos, los aspectos

siguientes:

a. Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del servicio

y la seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las

Instituciones contraten la prestación de servicios por parte de proveedores externos para el

procesamiento y almacenamiento de dicha información.

b. Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica que

conforme registros de auditoría.

c. Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de respuesta,

que garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar el riesgo Reputacionalson:

i. Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una matriz de

riesgos.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:

i. Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad del Banco.

ii. Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.

iii. Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la adecuada

operación del Banco

Mitigación

Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá

actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a cada perfil.

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá

actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.

El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que entiende

su naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de soporte para

identificar, medir, limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.

El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en instrumentos

financieros utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las diversas áreas de

negocios.

El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la cartera de

Tesorería. Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.

El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para la

medición de las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero, considerando

posibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de cambio, precios de

instrumentos financieros).

El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya probabilidad

de que sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la comúnmente llamada

“stress-testing” y se realiza de manera diaria.

El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y las

efectivamente observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente

llamado “back-testing”.

El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.

El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo de mercado

para títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos financieros

denominados como derivados.

En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará compartida

entre la Dirección de Crédito y la DAIR:

Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido en

Capítulo III de la CUB, el cual establece:

i. Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a asumir

como límite máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el establecido en la

Sección Primera Capítulo III del Título Segundo de la CUB.

ii. Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar posiciones de

riesgo en sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de riesgo de negocio y

financiero son considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del textil y la confección, etc.).

iii. Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados

Unidos Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que CIBanco realiza

operaciones.

iv. Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos riesgos en

su cartera de crédito.

v. Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de crédito,

analizando por tipo de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento a la

concentración de créditos tanto por nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se excedan los

límites establecidos.

En el caso del riesgo de contraparte:

i. Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para cada cliente

o contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre dentro de la

totalidad de dicha línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control del nivel de

utilización de las mismas y procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por nuevas operaciones

como por movimientos bruscos de mercado. La utilización de las líneas de crédito es monitoreada de forma

diaria por la Tesorería y por la DAIR.

ii. Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las contrapartes se

integrará dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad del área de Crédito,

la cual deberá reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes. En el caso de las

contrapartes financieras que cuenten con calificación de al menos dos agencias calificadoras de reconocido

prestigio, la DAIR con base en dichas calificaciones y utilizando la tabla de calificaciones equivalentes,

publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la Circular Única Bancaria, determinará el

grado de riesgo de las contrapartes

Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:

i. Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados

en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en moneda

nacional, en moneda extranjera y en UDIs.

ii. Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar con

un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.

iii. Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las

Disposiciones de la CUB, para el control de diversificación por contraparte.

iv. Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual,

para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser

oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria

equivalente.

v. Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de

Tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.

vi. Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones

normales.

vii. Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez al

mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados

para el mismo periodo de medición.

Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:

i. Una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada actividad y la

determinación del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de supervisión, es por ello que

una vez que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores de riesgo operacional, es

necesario establecer planes de mitigación para los riesgos que resulten más relevantes.

ii. Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales tempranas

sobre la exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del negocio, de

manera que alerten sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten pertinentes.

Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:

i. Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a empleados,

clientes y autoridades.

ii. Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.

Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado,Liquidez, Crédito

y Operacional

Para el Riesgo de Mercado, la metodología que se utiliza es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida

máxima de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se

encuentra expuesta la posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una

probabilidad dada. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez

denominadas Backtesting. Adicionalmente, se utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados

en los cuales los mercados financieros no se desarrollarían en condiciones normales.

Análisis de sensibilidad

Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante movimientos en los factores de riesgo.

Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio

+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa

Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio

+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa

Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y mucho menos

en la misma magnitud.

Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta

anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la institución, para esto

se utilizan las Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para lo cual, se consideran los saldos

de los activos y los pasivos expresados en valor contable. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea

consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de

Cobertura de Liquidez.

Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de un

acreditado o contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas las garantías reales o

personales, así como cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se otorguen a CIBanco.

Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en

la identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registrados en la información contable. Se tiene un

proceso para la administración de los riesgos operacionales, el cual consiste en establecer un contexto, identificar los

riesgos, analizarlos, evaluarlosestablecer límites, definir los tratamientos mitigantes, comunicar y por último la revisión

y el monitoreo constante de los riesgos identificados.

Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en

su operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.

Para el Riesgo Legal, se cuenta con políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de CIBanco, a la

par se analiza el riesgo legal de la Institución, para lo cual se considera: monto demandado, garantías, gastos,

probabilidad de resolución favorable y el factor de Riesgo Legal.

Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus causas y su

impacto. Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la Institución sobre las

acciones necesarias, órganos sociales y personal responsable de informar a las autoridades, principales contrapartes,

agencias calificadoras, clientes, empleados y público en general sobre el evento que de origen al riesgo de reputación

2. Carteras y portafolios a los que se les aplica

Posición de la Mesa de Cambios

Posición de la Mesa de Dinero

Posición de la Mesa de Derivados

Tesorería

Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)

3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo

Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un

día con un 95% de confianza y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera

experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada

acreditado o contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada

del impago de la contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza

considerando 5,000 iteraciones.

Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia

permitido. El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.

Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos

Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:

i. Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.

ii. Funciones alineadas por tipo de riesgo.

iii. Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las áreas de negocio.

iv. Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.

La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:

Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar, independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.

Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales aplicables.

Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.

Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de CIBanco a los distintos riesgos.

Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.

El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de CI Banco. La

DAIR reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.

El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo:

La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y proveedores externos

con reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo, integridad y que la información se

encuentre disponible de manera oportuna.

Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y de modelos de valuación.

Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los diferentes riesgos.

En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los cuales son reportados e informados a dichas instancias.

CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de Riesgos.

Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.

CIBanco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título Segundo de la CUB.

Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.

II. Información de la administración del riesgo de crédito:

Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de CIBanco

proporciona la información requerida para la validación del cálculo de las reservas de manera mensual. . .

En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo se establece la forma de cálculo de las reservas

tratándose de créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.

Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:

Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.

iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs;

empresas con ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs; entidades federativas y

municipios; proyectos con fuente de pago propia; e instituciones financieras;

Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos

comerciales.

Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes exposiciones:

Las reservas para entidades financieras son:

Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:

La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:

Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes.

La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.

La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.

La cartera de CI Banco de Vivienda.

I. Información cuantitativa

Información riesgo de crédito

La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y

principales exposiciones;

Para los créditos de Instituciones Financieras:

Calificación Saldo Reservas

A1 947,120.6 5,599.3

A2 0.0 0.0

B2 98,685.2 2,407.2

C1 0.0 0.0Total 1,045,805.8 8,006.5

Calificación Saldo Reservas

A1 1,011,726.5 4,115.7

A2 605,924.0 8,107.0

B1 24,784.4 440.9

B2 65,544.5 1,450.7

B3 0.0 0.0

D 45,486.1 18,829.4

E 42,175.5 18,979.0

Total 1,795,640.9 51,922.8

Calificación Saldo Total Reservas

A1 718,719.3 2,303.6

A2 53,070.0 631.3

B1 13,925.9 257.8

B2 1,883.5 39.4

B3 11,981.0 444.2

C1 1,723.2 108.3

C2 8,247.5 1,004.1

D 68,596.2 26,054.9

E 55,535.6 53,700.2

Total 933,682.3 84,543.8

Calificación Saldo Total Total deReservas

B2 93,568.9 3,885.8

C1 9,067.8 632.6

Total 102,636.7 4,518.4

Creditos Revolventes


A1 5,240,892.8 28,526.2

A2 281,955.8 6,847.5

B1 349,776.5 12,172.7

B2 141,370.5 6,155.8

B3 73,627.8 4,050.4

C1 65,087.1 4,588.3

C2 95,498.7 10,878.2

D 95,836.2 22,377.4

E 269,562.6 215,389.9

Total 6,613,607.9 310,986.3

Créditos No Revolventes


A1 1,446,615.8 4,133.7

A2 7,443.2 42.9

B1 80,430.1 673.6

B2 27,883.1 390.2

B3 78,834.9 1,353.7

C1 28,751.6 632.8

C2 1,199.9 80.7

D 2,617.7 639.9

E 5,285.4 4,458.1Total 1,679,061.8 12,405.8

Estado Saldo Reservas

CIUDAD DE MEXICO 943,312.2 5,565.1

JALISCO 3,808.4 34.2

NUEVO LEON 98,685.2 2,407.2

Total 1,045,805.8 8,006.5

Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:

Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:

Para créditos al consumo revolvente:

Para créditos al consumo no revolvente:

Estado Saldo Total

AGUASCALIENTES 220.2 3.9

BAJA CALIFORNIA 1,800.5 430.0

BAJA CALIFORNIA SUR 802.9 12.3

CHIAPAS 1,619.9 584.6

CHIHUAHUA 7,268.1 2,840.2


COAHUILA 1,066.7 11.3

COLIMA 376.9 4.4

DURANGO 771.8 22.0

ESTADO DE MEXICO 19,529.5 5,192.5

ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA 73,530.5 614.0

GUANAJUATO 17,948.0 1,728.5

GUERRERO 183.4 4.7

HIDALGO 242.3 6.2

JALISCO 4,900.8 52.2

MORELOS 299.7 3.6

NAYARIT 171.0 3.0

PUEBLA 30,864.9 14,727.7

QUERETARO 9,460.9 219.1

QUINTANA ROO 174,178.9 4,896.6

SINALOA 2,416.9 490.7

SONORA 7,969.4 157.2

TABASCO 533.5 26.8

TAMAULIPAS 1,023.8 13.0

VERACRUZ 14,032.4 6,284.1

YUCATAN 1,035.0 4.5

Total 933,682.3 84,543.8

Estado Saldo Total

CIUDAD DE MEXICO 1,238,580.2 21,257.1

ESTADO DE MEXICO 67,013.8 627.2

GUANAJUATO 70,738.7 778.1

HIDALGO 15,011.8 150.4

JALISCO 355,534.6 28,910.3

MICHOACAN 9,591.0 36.6

MORELOS 345.4 4.5

NUEVO LEON 5,226.8 35.6

PUEBLA 2,067.7 11.8

SONORA 667.3 0.0

TABASCO 53.8 1.1

TAMAULIPAS 232.7 2.2

YUCATAN 30,214.5 102.9

ZACATECAS 362.7 5.0

Total 1,795,640.9 51,922.8

Estado Saldo Total Total deReservas




JALISCO 6,631.9 275.4

Total 102,636.7 4,518.4


AGUASCALIENTES 69,619.3 1,348.9

BAJA CALIFORNIA 304,599.0 5,176.9

BAJA CALIFORNIA SUR 123,620.7 3,532.6

CAMPECHE 78,634.7 5,369.6

CHIAPAS 51,931.7 2,633.8

CHIHUAHUA 209,534.4 6,702.7

CIUDAD DE MEXICO 1,387,862.3 69,171.8

COAHUILA 97,068.9 4,452.5

COLIMA 34,282.5 1,967.9

DURANGO 26,468.6 1,710.6

ESTADO DE MEXICO 1,038,342.8 56,645.4

GUANAJUATO 318,526.5 16,542.1

GUERRERO 25,170.8 2,246.6

HIDALGO 78,102.5 4,068.9

JALISCO 649,132.4 30,996.0

MICHOACAN 25,026.6 812.0

MORELOS 93,580.7 3,401.4

NAYARIT 42,539.6 951.9

NUEVO LEON 185,524.3 10,630.5

OAXACA 12,187.3 505.8

PUEBLA 221,060.1 14,996.4

QUERETARO 107,797.8 4,549.8

QUINTANA ROO 340,048.8 15,014.3

SAN LUIS POTOSI 42,772.2 1,281.6

SINALOA 141,840.5 6,244.4

SONORA 313,446.4 8,552.8

TABASCO 74,658.6 6,519.2

TAMAULIPAS 84,721.1 3,938.6

TLAXCALA 25,832.6 1,326.7

VERACRUZ 239,967.5 12,757.1

YUCATAN 144,925.4 6,188.3

ZACATECAS 24,781.3 749.3

Total 6,613,607.9 310,986.3

Consumo (No Revolventes)

Para créditos de vivienda:

Durante este periodo se reclasificaron los créditos del producto Crédito Verde Panel Solar a la cartera Vivienda.

La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los

mayores tipos de exposiciones;

Incluye cartas de crédito

El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones crediticias;

El plazo remanente de la cartera consumo es:

El plazo remanente de la cartera comercial es:

El plazo remanente de la cartera *vivienda es:



AGUASCALIENTES 16,774.3 71.4


BAJA CALIFORNIA SUR 32,192.9 178.2

CAMPECHE 19,155.8 103.4

CHIAPAS 34,124.1 126.7

CHIHUAHUA 125,978.4 871.3

CIUDAD DE MEXICO 344,548.5 909.1

COAHUILA 93,325.9 1,297.6

COLIMA 7,131.7 234.6

DURANGO 24,594.3 101.9



GUERRERO 10,497.1 185.2

HIDALGO 10,413.8 56.8

JALISCO 66,803.7 514.5

MICHOACAN 13,950.4 60.0

MORELOS 24,646.0 106.5

NAYARIT 11,211.1 76.8

NUEVO LEON 153,293.9 920.1

OAXACA 14,934.6 55.4

PUEBLA 48,688.5 279.5

QUERETARO 25,486.2 112.6

QUINTANA ROO 19,908.2 265.2

SAN LUIS POTOSI 18,599.3 203.4

SINALOA 31,767.5 218.7

SONORA 59,399.3 1,111.4

TABASCO 30,673.9 188.2

TAMAULIPAS 50,489.0 329.6

TLAXCALA 11,171.7 39.3

VERACRUZ 46,022.9 873.0

YUCATAN 50,378.0 1,089.5

ZACATECAS 13,391.6 60.4

Total 1,679,061.8 12,405.8

Vivienda

SEC Descripción Saldo %Saldo

532 Servicios de alquiler de bienes muebles e intangibles 561,494.3 17.89%

32 Industrias manufactureras intermedias** 440,061.6 14.02%

52 Servicios financieros y de seguros 414,217.7 13.20%

Otros 1,738,591.8 55.11%

3,154,365.5 100%

Plazo Remanente Saldo Reserva

[0,1) 9,324.5 7,912.7

[1,10) 140,606.6 20,210.3

[10,20) 634,887.2 47,058.1

[20,30) 1,070,998.1 68,014.6

[30,40) 1,523,935.2 89,308.6

[40,50) 1,676,233.4 56,672.4

[50,60) 1,544,727.2 23,180.6

[60,70) 67,515.4 1,028.0

[70,80) 47,871.5 1,979.5

[80,90) 44.9 42.7

[90,100) 65.3 62.1

[100,152) 35.2 35.2

Total 6,716,244.6 315,504.7


[0,1) 411,423.7 115,206.1

[1,10) 1,295,734.7 9,068.7

[10,20) 447,337.6 6,412.9

[20,30) 244,308.3 2,488.1[30,40) 408,509.7 4,033.7[40,50) 668,977.0 5,513.1

[50,60) 248,675.8 1,553.6

[60,120) 50,162.2 196.8

Total 3,775,129.0 144,473.0


[0,1) 893.5 785.8

[1,10) 157,970.2 908.4

[10,20) 206,054.0 1,545.6

[20,30) 868,497.6 3,276.6

[30,40) 314,070.5 1,686.7

[40,50) 21,814.7 998.0

[50,60) 46,122.4 1,079.9

[60,70) 19,311.9 574.6

[70,80) 23,656.3 1,045.5

[80,90) 20,670.7 504.8

Total 1,679,061.8 12,405.8

Por principales sectores económicos el importe de:

Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos

permanecen como vencidos;

CI Banco cuenta durante este período no se clasificarón créditos emproblemados.

Cartera vencida Consumo

Cartera vencida Comercial

Cartera vencida vivienda

La Cartera Comercial se divide en:

La Cartera Consumo revolvente se divide en:

La Cartera Consumo no revolvente se divide en:

Rango Saldo Total Total deReservas

1-29 1,758.8 1,143.7

30-59 9.8 7.0

60-89 8,131.5 5,299.2

90-119 23,744.3 15,546.0

120-149 20,495.1 13,569.4

150-179 11,717.5 7,911.8

180+ 176,150.6 160,711.5

Total 242,007.7 204,188.4

Consumo Vencido

Rango Saldo Total Reservas

30-59 8,001.9 3,600.8

60-89 9,972.2 4,487.5

90-119 10,865.6 4,883.2

120-149 2,435.7 852.5

150-179 904.1 400.5

180+ 177,838.7 102,887.9

Total 210,018.1 117,112.5

Vencido


1-29 121.5 23.8

60-89 1.9 0.0

90-119 138.6 52.8

120-149 43.7 0.2

150-179 497.6 278.5

180+ 15,342.5 4,172.0

Total 16,145.7 4,527.3

Vencido


0 3,564,270.9 27,262.6

1-29 839.9 97.9

Total 3,565,110.9 27,360.5


30-59 8,001.9 3,600.8

60-89 9,972.2 4,487.5

90-119 10,865.6 4,883.2

120-149 2,435.7 852.5

150-179 904.1 400.5

180+ 177,838.7 102,887.9

Total 210,018.1 117,112.5

Vigente

Vencido


0 102,636.7 4,518.4

Total 102,636.7 4,518.4

Vigente


0 6,078,504.9 60,073.4

1-29 197,302.7 20,015.9

30-59 10,298.8 1,660.0

60-89 85,493.8 25,048.5

Total 6,371,600.2 106,797.8


1-29 1,758.8 1,143.7

30-59 9.8 7.0

60-89 8,131.5 5,299.2

90-119 23,744.3 15,546.0

120-149 20,495.1 13,569.4

150-179 11,717.5 7,911.8

180+ 176,150.6 160,711.5

Total 242,007.7 204,188.4

Vigente

Vencido

La Cartera de Vivienda se divide en:


Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo. Cartera Consumo

Cartera Comercial

Cartera Vivienda

Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo

Durante este periodo hubieron 2 compras de Cartera Finanmadrid

Compra en Julio


0 1,264,044.1 5,997.9

1-29 1,545.8 208.1

30-59 286,374.4 890.6

60-89 61,477.2 628.0

90-119 26,271.8 81.8

120-149 10,423.5 32.4

150-179 5,959.6 18.5

180+ 6,819.9 21.2

Total 1,662,916.2 7,878.4


1-29 121.5 23.8

60-89 1.9 0.0

90-119 138.6 52.8

120-149 43.7 0.2

150-179 497.6 278.5

180+ 15,342.5 4,172.0

Total 16,145.7 4,527.3

Vigente

Vencido

Reservas (Contables) Jul-19 Aug-19 Sep-19

$ Reservas 287,733.9 302,015.0 315,504.7

%$ Reservas 4.3% 4.5% 4.7%

$ Reservas Incrementales 8,538.2 14,281.1 13,489.7


$ Reservas 114,198.2 146,675.8 144,473.0

%$ Reservas 2.7% 3.6% 3.8%

$ Reservas Incrementales 5,265.1 32,477.6 -2,202.7


$ Reservas 11,861,693.3 11,776,628.4 12,405,781.0

%$ Reservas 0.7% 0.8% 0.7%

$ Reservas Incrementales 1,232,535.9 -85,064.9 629,152.6

Quebranto # Castigo

CARTERA AUTOMOTRIZ ADQUIRIDA 6 262.95

IMSS JUBILADOS 1 0.08

IMSS PENSIONADOS 2 0.12

MEJORAVIT GTIA SHF 1 30.05

MEJORAVIT GTIA SUBCTA 52 1,100.59

Total 62 1,393.80

Quita # Saldo

CARTERA AUTOMOTRIZ ADQUIRIDA 27 1,806.80

CIAUTO 15 810.96

CREDITO PERSONAL MASIVO 1 0.20

IMSS JUBILADOS 1 1.76

IMSS PENSIONADOS 12 2.46

MEJORAVIT GTIA SHF 1 0.10

MEJORAVIT GTIA SUBCTA 302 37.56

PANEL SOLAR MEJORA VIV 1 2.10

Grand Total 360 2,661.94

Calificación # Contratos Cartera Reservas

A-1 338 78,508.6 412.1

A-2 24 5,434.9 123.2

B-1 23 5,200.6 184.1

B-2 2 447.6 20.1

B-3 6 1,369.3 76.9

C-1 5 1,442.5 105.3

C-2 9 2,277.7 289.1

D 4 871.2 213.9

E 5 1,808.1 1,198.0

Total 416 97,360.5 2,622.7

Cartera Comprada Consumo


A-1 2 1,859.2 3.2

B-3 2 751.2 29.6

Total 4 2,610.4 32.8

Cartera comprada Comercial

Cartera Reservas % Cartera Reservas %

3,959,140 106,729 2.70% 3,959,140 106,729 2.70%

22,146 77 0.0% 22,146 77 0.0%

4,287,154 134,271 3.1% 4,287,154 134,271 3.1%

1,209,484 92,699 3.5% 1,309,455 95,354 3.6%

1,137,045 5,353 0.2% 1,137,045 5,353 0.2%

241,667 24,513 0.9% 241,667 24,513 0.9%

ANTES DE LA COMPRA DESPUÉS DE LA COMPRA

Compra en Agosto

Importe de los créditos vencidos por entidad federativa

Cartera Consumo

Cartera Comercial


A-1 378 86,451.5 420.8

A-2 16 4,028.5 94.0

B-1 20 4,803.3 162.9

B-2 1 222.0 10.1

B-3 3 534.3 32.0

C-1 3 723.1 53.2

C-2 8 1,743.7 209.3

D 2 394.6 84.5

E 3 957.1 621.9

Total 434 99,858.0 1,688.7

Cartera Comprada Consumo


A-1 1 141.09 1.03

Total 1 141.09 1.03

Cartera comprada Comercial

Cartera Reservas % Cartera Reservas %

4,147,110 111,851 2.70% 4,147,110 111,851 2.70%

21,192 28 0.0% 21,192 28 0.0%

4,317,912 140,143 3.2% 4,317,912 140,143 3.2%

1,268,897 96,030 3.6% 1,368,896 97,720 3.7%

1,215,919 6,277 0.2% 1,215,919 6,277 0.2%

241,835 25,046 0.9% 241,835 25,046 0.9%

ANTES DE LA COMPRA DESPUÉS DE LA COMPRA



BAJA CALIFORNIA 2,118.0 1,822.8

BAJA CALIFORNIA SUR 2,462.7 1,964.5

CAMPECHE 4,434.5 3,872.5

CHIAPAS 2,075.0 1,843.5

CHIHUAHUA 5,125.4 4,338.5


COAHUILA 3,182.3 2,868.1

COLIMA 1,639.5 1,473.8

DURANGO 1,332.6 1,250.1


GUANAJUATO 13,164.3 11,743.9

GUERRERO 2,092.2 1,808.5

HIDALGO 2,976.7 2,530.6

JALISCO 25,349.3 21,079.2

MICHOACAN 629.6 524.3

MORELOS 2,625.4 2,286.2

NAYARIT 319.1 311.9

NUEVO LEON 7,048.6 5,990.6

OAXACA 373.9 326.0

PUEBLA 12,053.0 9,976.0

QUERETARO 3,530.9 2,968.5

QUINTANA ROO 11,337.0 9,548.8

SAN LUIS POTOSI 844.9 669.6

SINALOA 4,251.9 3,479.1

SONORA 4,911.3 4,164.5

TABASCO 6,300.5 5,212.9

TAMAULIPAS 3,084.9 2,687.8

TLAXCALA 1,137.2 958.0

VERACRUZ 9,664.9 8,478.7

YUCATAN 4,874.1 3,903.7

ZACATECAS 618.4 447.7

Total 242,007.7 204,188.4

Consumo (Vencidos)

Estado Saldo Total

BAJA CALIFORNIA 882.7 397.2

CHIAPAS 1,456.2 582.5

CHIHUAHUA 6,270.8 2,821.9



GUANAJUATO 4,212.2 1,480.5

JALISCO 64,811.2 27,525.7

PUEBLA 28,642.7 14,709.5

QUINTANA ROO 13,948.8 4,882.1

SINALOA 836.9 448.5

VERACRUZ 12,016.7 6,257.2

Total 210,018.1 117,112.5

Comercial (Vencidos)

Cartera Vivienda

III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito

Tipos de Garantías

De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y basándose en el

anexo 24 de la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que estar inscritas en el Registro

Único de Garantías Mobiliarias al que se refiere el código de comercio incluyendo aquellos bienes otorgados en

arrendamiento (no debe de tener opción a compra). Además negocia que la garantía deberá considerarse en un

monto que no exceda el valor razonable corriente.

Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el 100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito. La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito. VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante el periodo de aplicación de la Metodología.

CIBanco

Consumo

Comercial




BAJA CALIFORNIA SUR 285.0 27.8

CAMPECHE 117.7 0.5

CHIAPAS 369.7 1.5

CHIHUAHUA 731.9 204.4

CIUDAD DE MEXICO 853.5 57.6

COAHUILA 1,694.7 835.9

COLIMA 237.2 156.1

DURANGO 247.5 1.1


GUANAJUATO 319.7 71.2

GUERRERO 291.1 145.4

HIDALGO 142.2 10.5

JALISCO 483.9 138.9

MICHOACAN 120.4 0.4

MORELOS 124.7 0.7

NAYARIT 2.4 0.0

NUEVO LEON 1,452.0 284.5

OAXACA 41.6 3.8

PUEBLA 669.4 78.8

QUERETARO 98.1 6.9

QUINTANA ROO 119.3 10.1

SAN LUIS POTOSI 270.3 126.7

SINALOA 227.0 3.9

SONORA 1,182.2 506.5

TABASCO 141.2 0.6

TAMAULIPAS 856.6 139.8

TLAXCALA 102.8 0.4

VERACRUZ 1,122.8 531.1

YUCATAN 944.4 606.6

ZACATECAS 198.7 0.6

Total 16,145.7 4,527.3

Vivienda (Vencido)

Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI

1 16 4,008 3,992 2% 10% 10% 2% 9% 10% 2% 0.1% 0% 193% 50% 0.4% 0.2% 0.57% 0.31% ok

2 20 8,057 8,037 2% 21% 31% 3% 28% 42% 2% 0.4% 0% 241% 0% 0.2% 0.16% 0.35% 0.42% sobreestima

3 0 0 0 0% 0% 31% 3% 28% 62% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% ok

4 73 8,480 8,407 7% 22% 53% 10% 43% 84% 7% 2.9% 1% 116% 8% 0.9% 0.71% 1.04% 0.79% ok

5 0 0 0 0% 0% 53% 10% 43% 106% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% ok

6 74 3,282 3,208 7% 8% 61% 17% 44% 114% 7% 4.0% 2% 18% 0% 2.3% 1.89% 2.74% 1.45% subestima

7 66 4,047 3,981 6% 10% 72% 23% 48% 133% 6% 4.1% 2% 51% 9% 1.7% 1.33% 2.00% 2.24% sobreestima

8 124 4,385 4,261 12% 11% 83% 35% 48% 154% 12% 9.0% 3% -5% 0% 2.9% 2.51% 3.3% 3.3% ok

9 107 3,470 3,363 10% 9% 91% 45% 46% 174% 10% 8.7% 3% -14% 0% 3.2% 2.71% 3.69% 5.05% sobreestima

10 584 3,917 3,333 55% 9% 100% 100% 0% 191% 55% 52.5% 15% -185% 80% 17.5% 16.52% 18.53% 15.92% subestima

Total 1,064 39,646 38,582 100% 100% 48% 81.7%

Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE TI Lim Inf Lim SUP PI

1 1 37 36 6% 12% 12% 6% 6% 12% 6% 0.4% 3% 69% 0 0.00% 8.11% 0.00% ok

2 0 29 29 0% 10% 22% 6% 16% 35% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 0.82% sobreestima

3 0 26 26 0% 9% 31% 6% 25% 54% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 1.20% sobreestima

4 0 32 32 0% 11% 42% 6% 36% 74% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 1.67% sobreestima

5 2 29 27 13% 9% 52% 19% 33% 94% 13% 5.9% 7% -29% 0 0.00% 17.24% 1.95% ok

6 1 32 31 6% 11% 62% 25% 37% 114% 6% 3.6% 0% 54% 0 0.00% 0.00% 2.41% sobreestima

7 0 29 29 0% 10% 72% 25% 47% 135% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 2.95% sobreestima

8 0 31 31 0% 11% 83% 25% 58% 156% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 3.74% sobreestima

9 0 30 30 0% 10% 93% 25% 68% 177% 0% 0.0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 5.57% sobreestima

10 12 31 19 75% 7% 100% 100% 0% 193% 75% 72.5% 39% -244% 0.6 48.39% 77.42% 22.38% subeestima

Total 16 306 290 100% 100% 68% 82.4%

Finanmadrid

Consumo

Comercial

Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 30 de septiembre de 2019#.

Portafolio Valor a Mercado VaR Mercado 95% VaR Liquidez 95% Pérdida Esperada VaR Crédito 99%

Global 16,367,02 (2,242) (7,090) (2,103.8) (66,509)

Mesa de Derivados 67,326 (146) (470) (1,789) (63,733)

Mesa de Dinero (0) (0) (0) (0) (0)

Tesorería 16,423,165 (403) (1,273) (315) (2,777)

Mesa de Cambios (123,471) (2,099) (6,637) 0 0

* Miles de pesos

# La información corresponde únicamente a CIBanco.

Portafolio Valor a Mercado

Mercado Crédito

Sensibilidad1 * Sensibilidad2 ** sensibilidad Estrés

GLOBAL 16,367,020.15 (36,983) (3,702) (66,303) (66,803)

*Miles de pesos

* +10 pb en tasa / +10 pb sobretasa, -10% en el tipo de cambio

** + 1 pb en tasa / +1 pb sobretasa, -1% en el tipo de cambio


Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a

septiembre de 2019#.

Posición Total Capital Pérdida Esperada

VaR Crédito 99%

Crédito 11,776,032 (80,354) (221,010)

Contraparte 12,606,241 (1,343) (33,788)

* Miles de pesos


Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente julio 19 – septiembre 19#.

Portafolio Cartera /

Valor de

Mercado

VaR Mercado

95%

VaRM % del

Capital Neto

VaR Liquidez

95%

Pérdida

Esperada

VaR Crédito

99%

Crédito 11,771,191 0 0% 0 (78,695) (221,152)

Contraparte 13,147,852 (1,526) .08% (4,825) (1,436) (36,112) * Miles de Pesos

** Capital Neto al cierre de julio de 2019 $2,735 millones de pesos



1 5 507 502 8% 26% 26% 8% 18% 26% 8% 1.0% 0.99% 123.4% 0.23 1.00% 0.4% 1.78% 0.42% ok

2 0 0 0 0% 0% 26% 8% 18% 52% 0% 0.0% 0.00% 0.0% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

3 11 400 389 17% 20% 46% 24% 22% 72% 17% 6.0% 2.75% 19.1% 0.01 2.83% 0.79% 4.25% 0.78% ok

4 0 0 0 0% 0% 46% 24% 22% 92% 0% 0.0% 0.00% 0.0% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

5 2 104 102 3% 5% 51% 27% 24% 98% 3% 1.5% 1.92% 55.7% 0.01 1.96% 0.00% 4.81% 0.82% ok

6 21 745 724 32% 38% 89% 59% 30% 140% 32% 22.4% 2.82% 16.5% 0.01 2.90% 2% 3.89% 2.0% ok

7 0 0 0 0% 0% 89% 59% 30% 178% 0% 0.0% 0.00% 0.0% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

8 0 0 0 0% 0% 89% 59% 30% 178% 0% 0.0% 0.00% 0.0% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

9 3 40 37 5% 2% 91% 64% 27% 180% 5% 4.1% 7.50% -86.3% 0.02 8.11% 2.50% 15.00% 2.22% subestima

10 24 199 175 36% 9% 100% 100% 0% 191% 36% 34.7% 12.06% -138.8% 0.38 13.71% 10.05% 17.59% 7.67% subestima

Total 66 1,995 1,929 100% 100% 30% 69.6%


1 0 2 2 0% 29% 29% 0% 29% 29% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.46% sobreestima

2 0 0 0 0% 0% 29% 0% 29% 57% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

3 0 0 0 0% 0% 29% 0% 29% 57% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

4 0 1 1 0% 14% 43% 0% 43% 71% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.79% sobreestima

5 0 1 1 0% 14% 57% 0% 57% 100% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.05% sobreestima

6 0 0 0 0% 0% 57% 0% 57% 114% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

7 0 1 1 0% 14% 71% 0% 71% 129% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 9.15% sobreestima

8 0 0 0 0% 0% 71% 0% 71% 143% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

9 0 2 2 0% 29% 100% 0% 100% 171% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 35.29% sobreestima

10 0 0 0 0% 0% 100% 0% 100% 200% 0% 0.0% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ok

Total 0 7 7 0% 100% 0% 100% 0.0%

Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a septiembre de 2019#.

* Millones de pesos


Exposición al Riesgo Operacional**#

Promedio de Pérdidas

Operacionales (últimos 12

meses)

Promedio Capital

Básico

Eventos de Pérdida como % del

Capital Básico

Trimestre

anterior

8,556 2,703,563 0.32% 0.15% * Miles de pesos

** Información del tercer trimestre de 2019


Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas

Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que

impacten económicamente al Banco.

No hubo pérdidas en el trimestre que

tengan un impacto en el Banco

Legal

No existen litigios, ni procedimientos administrativos en

contra del Banco que impacten económicamente a la

Institución.

No existen pérdidas que tengan un

impacto en el Banco.

Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Agosto 2019)#


Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Agosto 2019)#.


Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Agosto 2019)#

* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el Método del Indicador Básico.


Gestión Al cierre del mes de agosto del 2019, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado, crédito y operacional es de 13.95; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en 13.32.

Incremento en tasas Impacto mensual

25 PB (907,202)

50 PB (1,814,403)

100 PB (3,628,807)

I.REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS DE MERCADO 68.09

OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA NACIONAL 41.18

OPERACIONES CON SOBRE TASA EN MONEDA NACIONAL 14.92

OPERACIONES CON TASA REAL

OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA EXTRANJERA 0.80

OPERACIONES CON TASA REFERIDA AL SALARIO MÍNIMO GENERAL

OPERACIONES EN UDI´S O REFERIDAS AL INPC

POSICIONES EN DIVISAS 8.34

POSICIONES EN OPERACIONES REFERIDAS AL SALARIO MÍNIMO GENERAL

POSICIONES EN ORO 2.85

OPERACIONES CON ACCIONES Y SOBRE ACCIONES

OPERACIONES CON MERCANCÍAS Y SOBRE MERCANCÍAS

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO GAMMA 0.00

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO VEGA

II.REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO 1,092.57

DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES CON TÍTULOS DE DEUDA 0.70

DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS 34.48

DE LAS CONTRAPARTES RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS

DE LOS EMISORES DE TÍTULOS DE DEUDA EN POSICIÓN 5.75

DE LOS ACREDITADOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO DE CARTERAS 868.13

POR AVALES Y LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y BURSATILIZACIONES 2.37

DE LOS EMISORES DE GARANTÍAS REALES Y PERSONALES RECIBIDAS

INVERSIONES PERMANENTES Y OTROS ACTIVOS 129.26

POR OPERACIONES CON PERSONAS RELACIONADAS ( CON RIESGO EMISOR, ACREDITADO Y LÍNEAS DE CRÉDITO) 27.72

POR RIESGO DE CRÉDITO DE LA CONTRAPARTE EN INCUMPLIMIENTOS EN MECANISMOS DE LIBRE ENTREGA 3.43

REQUERIMIENTOS ADICIONALES

AJUSTE POR VALUACIÓN CREDITICIA EN OPERACIONES DERIVADAS 20.73

REQUERIMIENTO POR RIESGO DE CRÉDITO 1,092.57

REQUERIMIENTO POR RIESGO OPERACIONAL 408.31

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