ธนาคารไทยธนาคาร จำกัด (มหาชน...

ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) และบรษทยอย

สารบญหมายเหตประกอบงบการเงน

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558

ขอท เรอง หนาท

251.25 ขอมลธนาคารฯ25 .............................................................................................................................................. 1

252.25 เกณฑในการจดทางบการเงน25 ......................................................................................................................... 1

253.25 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม25 ............................................................................................................ 2

254.25 สรปนโยบายการบญชทสาคญ25 ....................................................................................................................... 3

255.25 การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ25 ..................................................................................... 13

256.25 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)25 ....................................................................................... 15

257.25 สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ25 ................................................................................................................ 16

258.25 เงนลงทน25 ...................................................................................................................................................... 17

259.25 เงนลงทนในบรษทยอย25 ................................................................................................................................. 20

2510.25 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ25 .................................................................................................. 22

2511.25 คาเผอหนสงสยจะสญ25 .................................................................................................................................. 30

2512.25 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน25 .......................................................................................... 31

2513. การโอนขายสนเชอดอยคณภาพ25 ................................................................................................................... 31

2514. ทรพยสนรอการขาย25 ..................................................................................................................................... 32

2515.25 ทดน อาคารและอปกรณ25 ............................................................................................................................... 33

2516.25 สนทรพยไมมตวตน25 ..................................................................................................................................... 34

2517.25 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและภาษเงนได25 ............................................................................................ 35

2518.25 สนทรพยอน25 ................................................................................................................................................. 40

2519.25 คณภาพสนทรพย25 .......................................................................................................................................... 40

2520.25 เงนรบฝาก25 .................................................................................................................................................... 41

2521.25 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)25 ........................................................................................... 42

2522.25 ตราสารหนทออกและเงนกยม25 ...................................................................................................................... 43

2523.25 ประมาณการหนสน25 ...................................................................................................................................... 44

2524.25 หนสนอน25 ..................................................................................................................................................... 48

2525.25 ทนเรอนหน25 .................................................................................................................................................. 48

2526.25 สารองตามกฎหมาย25 ...................................................................................................................................... 48

2527.25 การจายเงนปนผล25 ......................................................................................................................................... 49

2528.25 เงนกองทนทตองดารงไวตามกฎหมาย25 ......................................................................................................... 49


สารบญหมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ)


ขอท เรอง หนาท

2529.25 รายไดดอกเบย25 .............................................................................................................................................. 50

2530.25 คาใชจายดอกเบย25 .......................................................................................................................................... 51

2531.25 รายไดคาธรรมเนยมและบรการ25 .................................................................................................................... 51

2532.25 กาไรจากเงนลงทน25 ....................................................................................................................................... 52

2533.25 คาตอบแทนกรรมการ25 ................................................................................................................................... 52

2534.25 หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา25...................................................................................... 52

2535.25 องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน25 ............................................................................................. 53

2536.25 กาไรตอหน25 ................................................................................................................................................... 54

2537.25 กองทนสารองเลยงชพ25 .................................................................................................................................. 54

2538.25 ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน25 ........................................................................................................ 54

2539.25 รายการธรกจกบกจการ/บคคลทเกยวของกน25 ............................................................................................... 57

2540.25 สวนไดเสยในกองทนทเปนกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว25 ........................................................................ 70

2541.25 ขอมลสวนงานดาเนนงานและสวนงานทยกเลก25 ........................................................................................... 71

2542.25 เครองมอทางการเงน25 .................................................................................................................................... 77

2543.25 การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน25 ............................................................................................ 90

2544.25 การอนมตงบการเงน25 ..................................................................................................................................... 93

1


หมายเหตประกอบงบการเงน


1. ขอมลธนาคารฯ

ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) (“ธนาคารฯ”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนจากดตามกฎหมายไทย

และประกอบกจการธนาคารพาณชยในประเทศไทย โดยมบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)

เปนบรษทใหญ โดยถอหนในธนาคารฯคดเปนอตรารอยละ 99.99 ของทนทออกจาหนายและชาระแลวของ

ธนาคารฯ

ธนาคารฯมททาการตงอยเลขท 1 อาคารควเฮาส ลมพน ชนจ ชน 1 ชน 5 ชน 6 และชน 32 ถนนสาทรใต

แขวงทงมหาเมฆ เขตสาทร กรงเทพมหานคร และ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯมสานกงานใหญ

1 แหง และมสาขาทงสน 132 สาขาในประเทศไทย (31 ธนวาคม 2558: สานกงานใหญ 1 แหง และมสาขา

ทงสน 125 สาขาในประเทศไทย)

2. เกณฑในการจดทางบการเงน

2.1 เกณฑในการจดทางบการเงน

งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทกาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช

พ.ศ. 2547 และอางองตามหลกเกณฑทกาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) และการแสดงรายการใน

งบการเงนนไดทาขนเพอใหเปนไปตามประกาศ ธปท. ท สนส. 21/2558 เรอง การจดทาและการประกาศ

งบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดงทเปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน ลงวนท

4 ธนวาคม 2558

งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในหมายเหตประกอบ

งบการเงนขอท 4 เรองสรปนโยบายการบญชทสาคญ

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบ

ภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

2

2.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม

(ก) เนองดวยมการปรบโครงสรางของกลมธรกจทางการเงนของกลมบรษท เมอวนท 1 มนาคม 2559

ธนาคารฯไดขายหนสามญของบรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด (“บลจ.

แลนด แอนด เฮาส”) ซงเปนบรษทยอย ใหแก บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)

ซงเปนบรษทใหญของธนาคารฯ ดงนน ธนาคารฯไดจดทางบการเงนรวมโดยรวมงบการเงนของ

บรษทยอยจนถงเพยงวนท 29 กมภาพนธ 2559 ธนาคารฯไดมการปรบปรงการแสดงรายการใน

งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ใหม เพอการเปรยบเทยบกบงวด

ปจจบนอนเนองมาจากการแยกแสดงผลการดาเนนระหวางสวนงานดาเนนงานตอเนองและสวนงาน

ทยกเลกจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย

(ข) ธนาคารฯจะถอวามการควบคมกจการทเขาไปลงทนหรอบรษทยอยได หากธนาคารฯมสทธไดรบ

หรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจการทเขาไปลงทน และสามารถใชอานาจในการสงใหทา

กจกรรมทสงผลกระทบอยางมนยสาคญตอจานวนเงนผลตอบแทนนนได

(ค) ธนาคารฯนางบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทางบการเงนรวมตงแตวนทธนาคารฯมอานาจ

ในการควบคมบรษทยอยจนถงวนทธนาคารฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน

(ง) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทาขนโดยมรอบระยะเวลาบญชและใชนโยบายการบญชทสาคญ

เชนเดยวกนกบของธนาคารฯ

(จ) รายการคาระหวางกนทมสาระสาคญไดถกตดออกจากงบการเงนรวมนแลว จนถงวนทธนาคารฯ

สนสดการควบคมบรษทยอยนน

(ฉ) สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม คอ จานวนกาไรหรอขาดทนและสนทรพยสทธของ

บรษทยอยสวนทไมไดเปนของธนาคารฯ และแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบกาไรขาดทน

เบดเสรจรวมและสวนของเจาของในงบแสดงฐานะการเงนรวม

2.3 งบการเงนเฉพาะกจการ

ธนาคารฯจดทางบการเงนเฉพาะกจการโดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยตามวธราคาทน

3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

3.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป ธนาคารฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2558) และฉบบใหม

รวมถงแนวปฏบตทางบญช ทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมใน

หรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรง

หรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญ

เปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนา

มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน

ของธนาคารฯ

3

3.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบในอนาคต

ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความ

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2559) จานวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชสาหรบ

งบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 มาตรฐานการรายงานทางการเงน

ดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงน

ระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบต

ทางการบญชกบผใชมาตรฐาน ฝายบรหารของธนาคารฯเชอวามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการ

ตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง จะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน

เมอนามาถอปฏบต

4. สรปนโยบายการบญชทสาคญ

4.1 การรบรรายได

(ก) ดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอแกลกหน

ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอแกลกหนตามเกณฑคงคางจากยอด

เงนตนทคางชาระ โดยจะหยดรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑคงคางสาหรบ (ก) เงนใหสนเชอแกลกหนท

ผดนดชาระเงนตนหรอดอกเบยเกนกาหนดสามเดอนนบจากวนครบกาหนดชาระ (ข) เงนใหสนเชอ

แกลกหนทคางชาระไมเกนสามเดอน แตถกจดชนเปนสนทรพยจดชนตากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะ

สญ หรอ (ค) เงนใหสนเชอแกลกหนแฟคตอรงทผดนดชาระนบแตวนทครบกาหนด โดยจะรบรเปน

รายไดตามเกณฑเงนสด และจะกลบรายการดอกเบยคางรบจากสนเชอทผดนดชาระดงกลาวทได

บนทกบญชเปนรายไดแลวนนออกจากบญช เพอใหเปนไปตามขอกาหนดของ ธปท. การบนทก

รายไดดอกเบยรบหลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสดจนกวาจะไดรบชาระหนทคางเกนกาหนด

ชาระดงกลาวแลว

ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยจากสญญาเชาซอโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง ตามระยะเวลาของ

สญญาเชาซอ ธนาคารฯจะหยดรบรรายไดเมอลกหนตามสญญาเชาซอผดนดและคางชาระคางวดเกน

กวาสามเดอนขนไปนบจากวนครบกาหนดชาระ และจะกลบรายการรายไดรอตดบญชทไดบนทก

เปนรายไดแลวนนออกจากบญช

ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยสาหรบลกหนภายหลงการปรบโครงสรางหนใหมตามเกณฑคงคาง

เชนเดยวกบเงนใหสนเชอแกลกหนทกลาวขางตน ยกเวนหนตามสญญาปรบโครงสรางหนทอย

ระหวางการตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนใหม ซงจะรบรรายไดตามเกณฑ

เงนสดจนกวาลกหนจะปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนตดตอกนไมนอยกวาสามเดอนหรอ

สามงวดการชาระเงนแลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา

4

ในกรณทดอกเบยหรอสวนลดไดคดรวมอยในตวเงนหรอเงนใหสนเชอแลว ดอกเบยหรอสวนลด

ดงกลาวจะบนทกเปนรายไดรอตดบญชและตดจาหนายเปนรายไดเฉลยเทา ๆ กนตลอดอายของตวเงน

หรอระยะเวลาของเงนใหสนเชอนน

(ข) คาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมและบรการรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคาง โดยพจารณาถงขนความสาเรจของงาน

รายไดคาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมนายทะเบยนกองทนรบรเปนรายไดตามเกณฑ

คงคาง โดยคดเปนอตรารอยละของมลคาสนทรพยสทธของกองทนทบรษทยอยบรหารจดการหรอ

ตามอตราทระบไวในสญญา

(ค) กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน

กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ

(ง) ดอกเบยและเงนปนผล

ดอกเบยรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลรบรเปนรายไดเมอสทธในการรบเงนปนผลเกดขน

4.2 การรบรคาใชจาย

(ก) ดอกเบยจาย

ดอกเบยจายรบรเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง ในกรณทดอกเบยไดคดรวมอยในตวเงนจายแลว

ดอกเบยนนจะบนทกเปนดอกเบยจายรอตดบญชและจะตดจาหนายเปนคาใชจายเฉลยเทา ๆ กนตลอด

อายของตวเงนนน

(ข) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซอ

คานายหนาและคาใชจายทางตรงเมอเรมแรกทเกดขนจากการใหเชาซอ เชน คานายหนา จะปนสวน

ทยอยรบรตามวธอตราดอกเบยทแทจรง โดยแสดงสทธจากรายไดดอกเบยจากการใหเชาซอ

(ค) คาธรรมเนยมและบรการและคาใชจายอน

คาธรรมเนยมและบรการและคาใชจายอนรบรเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

4.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง รายการ “เงนสด” ทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

ซงประกอบไปดวยเงนสดในมอ และเชคระหวางเรยกเกบ

4.4 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน/หลกทรพยขายโดยมสญญาซอคน

ธนาคารฯมการทาสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนหรอมการทาสญญาขายหลกทรพยโดยม

สญญาซอคนโดยมการกาหนดวนเวลา และราคาทแนนอนในอนาคต จานวนเงนทจายสาหรบหลกทรพยซอ

โดยมสญญาขายคนในอนาคตแสดงเปนสนทรพยภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน”

ดานสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน โดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนถอเปนหลกประกน ในขณะท

5

หลกทรพยขายโดยมสญญาซอคนในอนาคตแสดงเปนหนสนภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและ

ตลาดเงน” ดานหนสนในงบแสดงฐานะการเงน ดวยจานวนเงนทไดรบมาจากการขายหลกทรพยดงกลาว

โดยหลกทรพยภายใตสญญาซอคนถอเปนหลกประกน

ผลตางระหวางราคาซอและราคาขายจะถกรบรตามระยะเวลาของรายการซงแสดงรวมอยในดอกเบยรบหรอ

ดอกเบยจายแลวแตกรณ

4.5 เงนลงทน

เงนลงทนเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวบนทก

ในสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอน และจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลงเมอไดจาหนาย

เงนลงทนนนออกไป

เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนายและหกดวยคาเผอการดอยคา (ถาม)

ธนาคารฯตดบญชสวนเกน/รบรสวนตากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจานวนท

ตดจาหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบรายไดดอกเบย

เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดจดประเภทเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคา

ทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคานวณจากราคาเสนอซอครงสดทาย ณ สนวนทา

การสดทายของรอบระยะเวลารายงานของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหน

คานวณโดยใชอตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย และมลคายตธรรมของหนวย

ลงทนทมใชหลกทรพยจดทะเบยนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธตอหนวยของกองทน ณ วนสนรอบ

ระยะเวลารายงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของเงนลงทนในสวนของกาไรหรอขาดทน

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหนงไปอกประเภทหนง ธนาคารฯและบรษทยอย

จะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภท ผลแตกตางระหวาง

ราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนหรอกาไรขาดทน

เบดเสรจอน แลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกรายการซอขายเงนลงทน ณ วนทเกดรายการ เมอมการขายเงนลงทน ผลตาง

ระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตนทนของเงนลงทนจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

ธนาคารฯและบรษทยอยใชวธถวเฉลยถวงนาหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทนเมอมการขาย

4.6 เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

6

4.7 เงนใหสนเชอแกลกหน

เงนใหสนเชอแกลกหนแสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบยคางรบ ยกเวนเงนเบกเกนบญชแสดงดวย

ยอดเงนตนรวมดอกเบย รายไดรอตดบญชและสวนลดรบลวงหนาของเงนใหสนเชอแกลกหนทยงไมรบร

เปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหสนเชอแกลกหน

ลกหนตามสญญาเชาซอแสดงมลคาตามสญญาเชาซอคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดทางการเงนทยง

ไมถอเปนรายได ซงแสดงสทธจากคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดบญช

4.8 คาเผอหนสงสยจะสญ

ธนาคารฯตงคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนตามหลกเกณฑทกาหนดโดย ธปท. โดยใช

อตรารอยละขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ตามการจดชนลกหนดงตอไปน

สาหรบลกหนจดชนปกต (รวมลกหนทผานการปรบโครงสรางหน) และลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ

อตรารอยละขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ไดแก อตรารอยละ 1 และ 2 ตามลาดบ ของยอดหนเงนตนคงคาง

สทธจากรายไดรอตดบญช (ไมรวมดอกเบยคางรบ) หลงหกมลคาหลกประกนทคานวณตามหลกเกณฑท

กาหนดโดย ธปท.

สาหรบลกหนดอยคณภาพ ซงไดแก เงนใหสนเชอจดชนตากวามาตรฐาน จดชนสงสย และจดชนสงสยจะสญ

อตราขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ไดแก อตรารอยละ 100 สาหรบสวนของยอดมลหนตามบญชทสงกวา

มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะ

ไดรบจากการจาหนายหลกประกน ทงน อตราดอกเบยคดลด และระยะเวลาทคาดวาจะไดรบจากการ

จาหนายหลกประกนทใชในการคานวณมลคาปจจบนเปนไปตามหลกเกณฑทกาหนดโดย ธปท.

นอกจากนนแลว ธนาคารฯตงคาเผอหนสงสยจะสญเพมเตมจากเกณฑขนตาดงกลาวขางตนดวยจานวนเงนท

คาดวาจะเรยกเกบจากลกหนไมได โดยประเมนจากความนาจะเปนในการทลกหนจะผดนดชาระ และสวน

สญเสยทอาจเกดขนหากลกหนผดนดชาระ ทงนการประเมนดงกลาวครอบคลมถงประสบการณในการเรยก

ชาระจากลกหน ประสบการณในการผดนดชาระหนของลกหน และมลคาหลกประกนประกอบในการ

พจารณา

คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพม (ลด) บนทกบญชรบรเปนคาเผอหนสญและหนสงสยจะสญ โดยถอเปนคาใชจาย

ในแตละป

การตดจาหนายลกหนเปนหนสญจะนาไปลดคาเผอหนสงสยจะสญ โดยธนาคารฯพจารณาตดหนสญออก

จากบญช สาหรบลกหนทธนาคารฯไดตดตามทวงถามจนถงทสดแลวแตไมไดรบการชาระหน ซงสอดคลอง

กบหลกเกณฑตามประกาศและหนงสอซกซอมความเขาใจของธนาคารแหงประเทศไทยเกยวกบหลกเกณฑ

การตดลกหนออกจากบญช สวนหนสญทไดรบคนจะบนทกเปนรายไดในปทไดรบคน

7

4.9 การปรบโครงสรางหนทมปญหาและสวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหน

ธนาคารฯบนทกรายการทเกยวของกบการปรบโครงสรางหนทมปญหาตามหลกเกณฑของ ธปท. โดยใน

กรณการปรบโครงสรางหนโดยการเปลยนแปลงเงอนไขในการชาระหน ธนาคารฯจะคานวณหามลคา

ปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบชาระหนในอนาคตตามเงอนไขในสญญาปรบโครงสรางหนของ

ลกหนคดลดดวยอตราดอกเบยตามสญญาเดม และสาหรบกรณการปรบโครงสรางหนผานกระบวนการใน

ชนศาล ธนาคารฯจะคดลดกระแสเงนสดจากการจาหนายหลกประกนหรอกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบ

ชาระหนในอนาคตดวยอตราดอกเบยตามสญญาเดม สวนของภาระหนคงคางตามบญชของลกหนทสงกวา

มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคต จะถกบนทกเปนคาเผอการปรบมลคาจากการปรบ

โครงสรางหน และถอเปนคาใชจายทงจานวนในสวนของกาไรหรอขาดทน ณ วนทมการปรบโครงสรางหน

(เฉพาะสวนของคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทคานวณไดทสงกวาคาเผอหนสงสยจะสญ

ทมอยเดม) และภายหลงการปรบโครงสรางหน ธนาคารฯจะทบทวนคาเผอการปรบมลคาดงกลาวโดยใช

มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบตามระยะเวลาทเหลออย และปรบปรงคาเผอการปรบมลคา

ดงกลาวกบบญชคาใชจายหนสญ และหนสงสยจะสญ

ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนโดยการรบโอนสนทรพยชาระหนและ/หรอแปลงหนเปนทน ธนาคารฯ

รบรขาดทนจากการปรบโครงสรางหนในสวนของกาไรหรอขาดทนดวยผลตางของภาระหนคงคางตาม

บญชของลกหนกบมลคายตธรรมของสนทรพยและ/หรอเงนลงทนทรบโอน (หลงจากหกดวยประมาณการ

คาใชจายในการขาย) ทงน สนทรพยทไดรบโอนมาจะบนทกดวยจานวนทไมสงกวายอดคงคางตามบญช

ของลกหนบวกดวยดอกเบยทธนาคารฯมสทธไดรบตามกฎหมายทยงไมไดบนทกบญช

ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนโดยการลดเงนตนและ/หรอดอกเบยคางรบทบนทกในบญชจะรบรเปน

คาใชจายทนท

4.10 ทรพยสนรอการขาย

ทรพยสนรอการขายแสดงตามราคาทนหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคนแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนไดแก

มลคาตามบญชของมลหนของลกหน ณ วนทธนาคารฯมสทธในทรพยสนรอการขายเพอรบชาระหน มลคาท

คาดวาจะไดรบคนอางองตามราคาประเมนลาสดหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย

กาไร (ขาดทน) จากการจาหนายทรพยสนรอการขายจะรบรเปนรายได (คาใชจาย) ในสวนของกาไรหรอขาดทน

เมอขาย ขาดทนจากการดอยคาจะรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน

8

4.11 ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามวธราคาทนหกคาเผอการดอยคา (ถาม) อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหก

คาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม) คาเสอมราคาคานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธ

เสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงตอไปน

อาคาร - 20 ป

สวนปรบปรงอาคารเชา - 3 และ 5 ป

เครองตกแตงสานกงาน - 5 ป

เครองใชสานกงาน - 3 และ 5 ป

ยานพาหนะ - 5 ป

คาเสอมราคารบรในสวนของกาไรหรอขาดทน

ไมมการคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยระหวางทา

ธนาคารฯและบรษทยอยตดรายการทดน อาคารและอปกรณ ออกจากบญชเมอจาหนายสนทรพยหรอ

คาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไร

หรอขาดทนจากการจาหนายจะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนเมอธนาคารฯและบรษทยอยตดรายการ

สนทรพยนนออกจากบญช

4.12 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจาหนาย

ธนาคารฯและบรษทยอยวดมลคาเรมแรกของสนทรพยไมมตวตนดวยราคาทน และภายหลงการรบร

รายการครงแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา

(ถาม)

ธนาคารฯและบรษทยอยตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอด

อายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอม

ขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา ธนาคารฯและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนายและ

วธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกวนสนปเปนอยางนอย คาตดจาหนายและขาดทนจาก

การดอยคารบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากด ไดแก คอมพวเตอรซอฟทแวร และคาธรรมเนยมสมาชก

และใบอนญาต ซงมอายการใหประโยชนโดยประมาณ 5 ป และ 10 ป ตามลาดบ และไมมการคดคาตดจาหนาย

สาหรบคอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา

9

4.13 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯและบรษทยอยจะทาการประเมนการดอยคาของสนทรพยหากม

ขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา ธนาคารฯและบรษทยอยรบรขาดทนจากการดอยคาในสวนของ

กาไรหรอขาดทนเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตากวามลคาตามบญชของสนทรพย

นน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจาก

การใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา

ในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพย ธนาคารฯและบรษทยอยประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตท

คาดวาจะไดรบจากสนทรพยและคานวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนภาษทสะทอนถง

การประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเงนสดตามระยะเวลาและความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะ

ของสนทรพยทกาลงพจารณาอย ในการประเมนมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย ธนาคารฯและบรษท

ยอยประเมนมลคาซงสะทอนถงจานวนเงนทไดมาจากการจาหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจาหนาย

โดยการจาหนายนนผซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนได

อยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน

4.14 ประมาณการหนสน

ธนาคารฯและบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจาก

เหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาธนาคารฯและบรษทยอยจะเสย

ทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนได

อยางนาเชอถอ

4.15 ผลประโยชนของพนกงาน

(ก) ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปน

คาใชจายเมอเกดรายการ

(ข) ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน

โครงการสมทบเงน

ธนาคารฯ บรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนท

พนกงานจายสะสมและเงนทธนาคารฯและบรษทยอยจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของ

กองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของธนาคารฯและบรษทยอย เงนทธนาคารฯและ

บรษทยอยจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

10

โครงการผลประโยชน

ธนาคารฯและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตาม

กฎหมายแรงงาน ซงธนาคารฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชน

ธนาคารฯคานวณหนสนตามโครงการผลประโยชนโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว

(Projected Unit Credit Method) โดยนกคณตศาสตรประกนภยทเปนผเชยวชาญอสระหรอคานวณ

หนสนดงกลาวโดยวธคดลดตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยผบรหารของบรษทยอย

ผลกาไรหรอขาดทนจากการเปลยนแปลงประมาณการซงคานวณตามหลกคณตศาสตรประกนภย

สาหรบโครงการผลประโยชนจะรบรในสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอน และปรบกบกาไรสะสม

โดยตรง

4.16 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯเขาทารายการเกยวกบเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ โดยมวตถประสงคเพอ

การบรหารความเสยง (Banking book) ของธนาคารฯโดยจะบนทกเปนรายการนอกงบการเงนและแสดง

มลคาดวยวธคงคาง โดยองคประกอบทเปนเงนตราตางประเทศจะถกแปลงคาดวยอตราแลกเปลยน

ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ในลกษณะเดยวกบรายการทมการปองกนความเสยง โดยกาไรขาดทนทยง

ไมเกดขนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน และองคประกอบ

ทเปนอตราดอกเบยจะถกบนทกตามเกณฑคงคางเชนเดยวกบสนทรพยหรอหนสนทถกปองกนความเสยง

ถอเปนสวนหนงของดอกเบยรบหรอดอกเบยจายตลอดอายของสญญา

4.17 เงนตราตางประเทศ

ธนาคารฯและบรษทยอยแสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงน

ทใชในการดาเนนงานของธนาคารฯและบรษทยอย รายการตาง ๆ ของแตละกจการทรวมอยในงบการเงน

รวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการดาเนนงานของแตละกจการนน

รายการทเปนเงนตราตางประเทศซงเกดขนในระหวางปแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน

ณ วนททเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศและภาระผกพนทม

ยอดคงเหลอ ณ วนทในงบการเงนไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลา

รายงาน

กาไรหรอขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยน จะรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวน

ของกาไรหรอขาดทน โดยแสดงรวมอยในกาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตรา

ตางประเทศ

11

4.18 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอตดบญช

(ก) ภาษเงนไดปจจบน

ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบ

ภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร

(ข) ภาษเงนไดรอตดบญช

ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญช

ของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนท

เกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทก

รายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผล

ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทธนาคารฯและ

บรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ

และผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนนน

ธนาคารฯและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทกสนรอบ

ระยะเวลารายงาน และจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวา

ธนาคารฯและบรษทยอยจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช

ทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

ธนาคารฯและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอตดบญชโดยตรงไปยงสวนของเจาของหากภาษท

เกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของเจาของ

4.19 สญญาเชาระยะยาว

สญญาเชาทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหธนาคารฯและบรษท

ยอยในฐานะผเชาถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน จานวนเงนทจายตามสญญาเชาดาเนนงานรบรเปนคาใชจาย

ในสวนของกาไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

12

4.20 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอน

หนสนใหผอนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวมใน

ตลาด) ณ วนทวดมลคา ธนาคารฯและบรษทยอยใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวด

มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกาหนดใหตองวด

มลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะ

เดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได ธนาคารฯและบรษทยอยจะ

ประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใช

ขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด

ลาดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนในงบการเงน

แบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอ

ทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯและบรษทยอยจะประเมนความจาเปนในการโอนรายการ

ระหวางลาดบชนของมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทม

การวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจา

4.21 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกน หมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมธนาคารฯและบรษทยอย หรอ

ถกควบคมโดยธนาคารฯและบรษทยอยไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคม

เดยวกนกบธนาคารฯและบรษทยอย

นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอ

ทางออมซงมอทธพลอยางเปนสาระสาคญตอธนาคารฯและบรษทยอย ผบรหารสาคญ กรรมการหรอ

พนกงานของธนาคารฯและบรษทยอยทมอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของธนาคารฯ

และบรษทยอย ตลอดทงสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลดงกลาว และกจการทบคคลดงกลาวม

อานาจควบคมหรอมอทธพลอยางเปนสาระสาคญไมวาโดยทางตรงหรอทางออม

13

5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ

ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและการ

ประมาณการในเรองทมความไมแนนอน การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอ

จานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจ

แตกตางไปจากจานวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทางบญชทสาคญมดงตอไปน

5.1 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทบนทกในงบแสดงฐานะการเงนหรอเปดเผยใน

หมายเหตประกอบงบการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง

ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนค

และแบบจาลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจาลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยใน

ตลาด โดยคานงถงความเสยงทางดานเครดต สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของ

มลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การเปลยนแปลงของสมมตฐานทเกยวของกบตวแปรทใชใน

การคานวณ อาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน และการเปดเผยลาดบชน

ของมลคายตธรรม

5.2 คาเผอการดอยคาของเงนลงทน

ธนาคารฯและบรษทยอยพจารณาตงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนเมอมขอบงชของการดอยคาเกดขน

โดยฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนโดยการวเคราะหสถานะของเงนลงทนแตละ

รายการ

5.3 คาเผอหนสงสยจะสญ

คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบเกดจากการปรบมลคาของเงนให

สนเชอแกลกหนจากความเสยงดานเครดตทอาจเกดขน ฝายบรหารไดใชหลกเกณฑการตงคาเผอหนสงสย

จะสญของ ธปท. ซงรวมถงการใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจาก

เงนใหสนเชอเมอลกหนมปญหาในการจายชาระคนหนเงนตนและ/หรอดอกเบย โดยใชการวเคราะห

สถานะของลกหนทงรายตวและรายกลม ความนาจะเปนในการผดนดชาระของลกหน สวนสญเสยทอาจ

เกดขนหากลกหนผดนดชาระหน ประสบการณในการเรยกเกบหนจากลกหน มลคาของหลกประกนและ

สภาวะเศรษฐกจ

14

5.4 ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ในการคานวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอายการให

ประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชน

และมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน

นอกจากน ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณ ในแตละชวงเวลาและ

บนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน

ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซง

เกยวเนองกบสนทรพยนน

5.5 สนทรพยไมมตวตน

ในการบนทกและวดมลคาของสนทรพยไมมตวตน ณ วนทไดมา ตลอดจนการทดสอบการดอยคาใน

ภายหลง ฝายบรหารจาเปนตองประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากสนทรพย หรอ

หนวยของสนทรพยทกอใหเกดเงนสด รวมทงการเลอกอตราคดลดทเหมาะสมในการคานวณหามลคา

ปจจบนของกระแสเงนสดนน ๆ

5.6 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช

ธนาคารฯและบรษทยอยจะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษเมอ

มความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯและบรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใช

ประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและผลขาดทนทางภาษนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจใน

การประมาณการวาธนาคารฯและบรษทยอยควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชเปนจานวน

เทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

5.7 ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน

ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอ

สมมตฐานตาง ๆ ในการประมาณการ เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตราการลาออก

ของพนกงาน และอตราการมรณะ เปนตน โดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทดทสดในสภาวะปจจบน

5.8 คดฟองรอง

ธนาคารฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการ

ประเมนผลของคดทถกฟองรองแลวและ30เชอมนวาจะไมมความเสยหายเกดขนจงไมได3 0บนทกประมาณการ

หนสนดงกลาว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

15

5.9 การรบรและตดรายการสนทรพยและหนสน

ในการพจารณาการรบรหรอการตดบญชสนทรพยและหนสน ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการพจารณา

วาธนาคารฯและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยและหนสนดงกลาว

แลวหรอไม โดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทดทสดทรบรไดในสภาวะปจจบน

5.10 การประเมนกองทนตามนยามของกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว

ในการประเมนวากองทนทบรษทยอยรบหนาทบรหารจดการเขานยามการเปนกจการซงมโครงสราง

เฉพาะตวหรอไม ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนสทธของบคคลอนในการออกเสยง และสทธอน

ใดทมลกษณะคลายคลงกน ซงรวมถงสทธในการเปลยนแปลงผจดการกองทนจากบรษทฯไปเปนบรษทอน

สทธในการเลกกองทน หรอสทธในการไถถอนหนวยลงทน เพอประเมนวาสทธดงกลาวถอเปนปจจยหลก

ในการกาหนดวาใครเปนผควบคมกองทนหรอไม

6. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม


เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ

ธนาคารแหงประเทศไทย 1,525,088 - 1,525,088

ธนาคารพาณชย 102,916 1,600,000 1,702,916

สถาบนการเงนอน 6,252,785 8,430,000 14,682,785

รวมในประเทศ 7,880,789 10,030,000 17,910,789

บวก: ดอกเบยคางรบ 4,721 8,924 13,645

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (62,528) (100,300) (162,828)

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 7,822,982 9,938,624 17,761,606


งบการเงนเฉพาะกจการ

31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558

เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ

ธนาคารแหงประเทศไทย 1,562,923 - 1,562,923 1,525,088 - 1,525,088

ธนาคารพาณชย 198,213 - 198,213 83,455 1,600,000 1,683,455

สถาบนการเงนอน 4,540,000 11,809,172 16,349,172 6,252,785 8,430,000 14,682,785

รวมในประเทศ 6,301,136 11,809,172 18,110,308 7,861,328 10,030,000 17,891,328

บวก: ดอกเบยคางรบ 4,899 9,316 14,215 4,702 8,924 13,626

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (45,400) (118,092) (163,492) (62,528) (100,300) (162,828)

รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน - สทธ 6,260,635 11,700,396 17,961,031 7,803,502 9,938,624 17,742,126

16

7. สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มลคาตามบญชและจานวนเงนตามสญญาของตราสารอนพนธเพอปองกน

ความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) ของธนาคารฯ แบงตามประเภทความเสยงไดดงน




มลคาตามบญช จานวนเงน

ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา *

อตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย 2,858 - 1,146,582

รวม 2,858 - 1,146,582

* เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชาระ


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ


มลคาตามบญช จานวนเงน

ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา *

อตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย - 5,395 1,154,835

รวม - 5,395 1,154,835

* เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชาระ

ตราสารอนพนธเพอปองกนความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) เปนภาระผกพนตามสญญาลวงหนาทมไดมไว

เพอคา ซงวดมลคาดวยวธคงคาง โดยองคประกอบทเปนอตราแลกเปลยนธนาคารฯรบรผลกาไร (ขาดทน) จาก

อตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทนและ

แสดงเปนสนทรพยตราสารอนพนธหรอหนสนตราสารอนพนธแลวแตกรณ สาหรบองคประกอบทเปนอตรา

ดอกเบยธนาคารฯรบรดอกเบยรบหรอจายตามสญญาตามงวดทถงกาหนดชาระและบนทกดอกเบยคางรบหรอ

คางจายโดยแสดงเปนสวนหนงของดอกเบยคางรบจากเงนลงทนหรอดอกเบยคางจายแลวแตกรณ

17

8. เงนลงทน

8.1 จาแนกตามการจดประเภทของเงนลงทน


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 ธนวาคม

2558


2559


2558

เงนลงทนเผอขาย - มลคายตธรรม

ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ

- หนทน 31,500 - -

- หนวยลงทน 1,322,794 4,169,389 1,135,554

หนวยลงทน 20,147 - -

รวมเงนลงทนเผอขาย 1,374,441 4,169,389 1,135,554

เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด - ราคาทน/

ราคาทนตดจาหนาย

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 22,073,899 18,313,426 22,073,899

ตราสารหนภาคเอกชน 17,399,344 22,417,366 17,399,344

ตราสารหนอน 5,350,963 5,072,679 5,350,963

รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 44,824,206 45,803,471 44,824,206

เงนลงทนทวไป - ราคาทน

ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด

ในประเทศ - หนทน 5,281 5,281 5,281

หก: คาเผอการดอยคา (25) (25) (25)

เงนลงทนทวไป - สทธ 5,256 5,256 5,256

เงนลงทน - สทธ 46,203,903 49,978,116 45,965,016

18

8.2 จาแนกตามระยะเวลาคงเหลอของตราสารหน


งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ


ครบกาหนด ครบกาหนด

ไมเกน

1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

ไมเกน

1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 1,551,094 9,591,900 7,170,432 18,313,426 2,953,454 6,687,055 12,433,390 22,073,899

ตราสารหนภาคเอกชน 267,854 12,174,512 9,975,000 22,417,366 760,157 4,644,187 11,995,000 17,399,344

ตราสารหนอน - 1,926,097 3,146,582 5,072,679 - 2,196,128 3,154,835 5,350,963

รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 1,818,948 23,692,509 20,292,014 45,803,471 3,713,611 13,527,370 27,583,225 44,824,206

รวมเงนลงทนในตราสารหน 1,818,948 23,692,509 20,292,014 45,803,471 3,713,611 13,527,370 27,583,225 44,824,206

8.3 สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ2558 สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย ประกอบดวย



31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558

สวนเกนทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ตราสารหน 3,959 1,474 3,959

รวม 3,959 1,474 3,959

สวนตากวาทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ตราสารหน (8,093) (150,374) (8,093)

รวม (8,093) (150,374) (8,093)

สวนเกนทนจากการวดมลคาเงนลงทน

ตราสารทน 57,501 115,993 56,337

รวม 57,501 115,993 56,337

สวนตากวาทนจากการวดมลคาเงนลงทน

ตราสารทน (63,261) (69,906) (48,847)

รวม (63,261) (69,906) (48,847)

สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (9,894) (102,813) 3,356

บวก (หก): ภาษเงนได 2,637 20,562 (672)

สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

- สทธจากภาษเงนได (7,257) (82,251) 2,684

19

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 การเปลยนแปลงในสวนเกน (ตากวา) ทนจากการวด

มลคาเงนลงทนเผอขายมดงน



สาหรบป

สนสดวนท

สาหรบปสนสด

วนท 31 ธนวาคม

31 ธนวาคม 2558 2559 2558

ยอดยกมาตนป (27,927) 2,684 (14,260)

กาไรทยงไมเกดขนจรงจากการวดมลคา

เงนลงทนเผอขายในระหวางป 34,256 92,251 26,320

กาไรทเกดขนจรงจากการขายโอนไปรบรในสวนของ

กาไรหรอขาดทน (5,602) (46,946) (3,984)

ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน - (152,160) -

ตดจาหนาย (สวนเกน) ตากวาทนจากการโอนเปลยน

ประเภทเงนลงทน (1,156) 686 (1,156)

รวมกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 27,498 (106,169) 21,180

บวก (หก): ภาษเงนได (6,828) 21,234 (4,236)

กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - สทธ

จากภาษเงนได 20,670 (84,935) 16,944

ยอดคงเหลอปลายป (7,257) (82,251) 2,684

8.4 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน




จานวนราย ราคาทน

มลคา

ยตธรรม

คาเผอ

การดอยคา จานวนราย ราคาทน

มลคา

ยตธรรม

คาเผอ

การดอยคา

เงนลงทนทวไป

บรษททรายงานของผสอบ

บญชระบวาบรษทมปญหา

เกยวกบการดาเนนงาน

ตอเนอง 1 25 - 25 1 25 - 25

1 25 - 25 1 25 - 25

8.5 เงนลงทนทมภาระผกพน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯไดนาพนธบตรหลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจจานวนรวม 2,911

ลานบาท (มลคาตามหนาตว) วางเปนประกนการขายหลกทรพยโดยมสญญาซอคน (31 ธนวาคม 2558: ไมม)

20

8.6 การโอนเปลยนประเภทเงนลงทน

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯไดโอนเปลยนประเภทเงนลงทนเผอขายประเภท

พนธบตรรฐบาลและรฐวสาหกจไปเปนเงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกาหนดตามทคณะ

กรรมการบรหารของธนาคารฯมมตใหความเหนชอบ โดยเงนลงทนทโอนเปลยนมมลคายตธรรม ณ วนโอน

และราคาทนเดมเทากบ 3,634 ลานบาท และ 3,786 ลานบาท ตามลาดบ ทงน ผลตางระหวางมลคายตธรรมและ

ราคาทน ณ วนทโอนเปลยนประเภทจานวน 152 ลานบาท ไดแสดงไวเปนสวนตากวาทนจากการเปลยนแปลง

มลคาเงนลงทนในสวนของเจาของ ซงจะทยอยตดจาหนายตลอดอายทเหลอของเงนลงทนดงกลาว

9. เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เปนเงนลงทนใน

หนสามญของบรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด ซงประกอบธรกจหลกทรพยประเภท

จดการกองทน โดยมรายละเอยดดงตอไปน



บรษท ทนออกจาหนายและชาระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน

(รอยละ)

บรษทหลกทรพยจดการกองทน

แลนด แอนด เฮาส จากด

300,000 99.99 257,289

เมอว นท 1 มนาคม 2559 ธนาคารฯไดจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอยทธนาคารฯถอหนในอตรา

รอยละ 99.99 ของทนออกจาหนายและชาระแลวในราคาตามบญชของสนทรพยสทธของบรษทยอยดงกลาว

ณ วนสนเดอนกมภาพนธ 2559 คดเปนจานวน 325 ลานบาท ใหแกบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด

(มหาชน) ซงเปนบรษทใหญ และรบรกาไรจากการจาหนายเงนลงทน (แสดงเปนสวนหนงของรายการ

“กาไรจากเงนลงทน” ในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ) ดงน



สาหรบป



สาหรบป



ราคาขาย 325,417 325,417

มลคาตามบญชของบรษทยอยในงบการเงนรวม/มลคาตนทนเงน

ลงทนในบรษทยอยในงบการเงนเฉพาะกจการ 325,417 257,289

กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย - 68,128

21

มลคาสนทรพยสทธตามบญชของ บลจ. แลนด แอนด เฮาส จากด ณ วนทธนาคารฯจาหนายเงนลงทนใน

บรษทยอยดงกลาวมดงตอไปน


29 กมภาพนธ 2559

สนทรพย

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 783,107

เงนลงทน - สทธ 252,242

อปกรณ - สทธ 7,288

สนทรพยไมมตวตน - สทธ 11,801

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 1,543

สนทรพยอน - สทธ 44,586

รวมสนทรพย 1,100,567

หนสน

คาใชจายคางจาย 8,141

ประมาณการหนสน 3,430

ภาษคางจาย 3,137

เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 757,240

หนสนอน 3,202

รวมหนสน 775,150

มลคาสนทรพยสทธ 325,417

22

10. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ

10.1 จาแนกตามประเภทสนเชอ



งบการเงนรวมและ



เงนเบกเกนบญช 4,798,901 4,824,858

เงนใหกยม 98,525,852 98,991,433

ตวเงน 36,751,326 27,160,819

ลกหนตามสญญาเชาซอ 1,160,357 1,929,567

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 141,236,436 132,906,677

หก: รายไดรอตดบญช (91,770) (179,447)

เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 141,144,666 132,727,230

บวก: ดอกเบยคางรบ 229,428 222,888

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 141,374,094 132,950,118

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (3,078,627) (2,555,273)

คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (15,232) (8,740)

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 138,280,235 130,386,105

10.2 จาแนกตามสกลเงนและถนทอยของลกหน




ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนบาท 141,144,666 - 141,144,666 132,727,230 - 132,727,230

141,144,666 - 141,144,666 132,727,230 - 132,727,230

23

10.3 จาแนกตามประเภทธรกจและการจดชน




กลาวถง ตากวา สงสย

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 488,398 - - - - 488,398

อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 27,009,922 326,264 41,264 38,757 428,419 27,844,626

ธรกจอสงหารมทรพยและกอสราง 19,836,069 142,477 131,439 258,518 421,405 20,789,908

การสาธารณปโภคและบรการ 36,795,085 363,584 624,195 36,729 254,644 38,074,237

สนเชอเพอทอยอาศย 28,365,779 262,237 108,099 282,226 116,548 29,134,889

ตวกลางทางการเงน 22,757,226 - - - - 22,757,226

อน ๆ 1,989,735 41,972 7,009 5,622 11,044 2,055,382

เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 137,242,214 1,136,534 912,006 621,852 1,232,060 141,144,666




กลาวถง ตากวา สงสย

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 386,132 - - - - 386,132

อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 26,743,365 100,393 92,607 89,561 364,834 27,390,760

ธรกจอสงหารมทรพยและกอสราง 17,647,624 185,462 6,890 870,121 137,643 18,847,740

การสาธารณปโภคและบรการ 33,697,857 243,855 68,786 286,219 127,879 34,424,596

สนเชอเพอทอยอาศย 28,686,648 410,235 169,936 207,401 338,513 29,812,733

ตวกลางทางการเงน 19,749,144 - - - - 19,749,144

อน ๆ 2,027,746 34,118 8,864 17,964 27,433 2,116,125

เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 128,938,516 974,063 347,083 1,471,266 996,302 132,727,230

24

10.4 จาแนกตามประเภทการจดชน




เงนใหสนเชอ ยอดสทธ อตรารอยละ

แกลกหน ทใชใน ขนตาทใชใน

และดอกเบย การตงคาเผอหน การตงคาเผอหน คาเผอ

คางรบ สงสยจะสญ (1) สงสยจะสญ หนสงสยจะสญ

(รอยละ)

สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท.

จดชนปกต 137,462,167 58,494,562 1 812,374

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 1,146,009 239,510 2 168,479

จดชนตากวามาตรฐาน 912,006 202,312 100 202,312

จดชนสงสย 621,852 48,580 100 49,614

จดชนสงสยจะสญ 1,232,060 313,070 100 320,919

รวม 141,374,094 59,298,034 1,553,698

สารองรายตวเพมเตม 571,544

สารองทวไป 953,385

รวม 3,078,627

(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสาหรบลกหนจดชน

ปกตและกลาวถงเปนพเศษ และหมายถงมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของ

กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน สาหรบลกหนจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ




เงนใหสนเชอ ยอดสทธ อตรารอยละ

แกลกหน ทใชใน ขนตาทใชใน

และดอกเบย การตงคาเผอหน การตงคาเผอหน คาเผอ

คางรบ สงสยจะสญ (1) สงสยจะสญ หนสงสยจะสญ

(รอยละ)

สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท.

จดชนปกต 129,150,528 49,804,924 1 498,049

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 984,939 142,554 2 2,851

จดชนตากวามาตรฐาน 347,083 108,239 100 108,239

จดชนสงสย 1,471,266 367,301 100 367,301

จดชนสงสยจะสญ 996,302 347,820 100 347,820

รวม 132,950,118 50,770,838 1,324,260

สารองรายตวเพมเตม 508,603

สารองทวไป 722,410

รวม 2,555,273

(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสาหรบลกหนจดชน

ปกตและกลาวถงเปนพเศษ และหมายถงมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของ

กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน สาหรบลกหนจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ

25

10.5 เงนใหสนเชอดอยคณภาพ (ลกหนทไมกอใหเกดรายได)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายได ดงน





เงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได (พนบาท) 2,765,918 2,814,651

คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด (1) 1.76% 1.89%

(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ

เงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายไดคานวณตามเกณฑทประกาศโดย ธปท. ซงหมายถง สนเชอ

จดช นต ากวามาตรฐาน สงสยและสงสยจะสญ และไมรวมสนเชอทคางชาระทไดมการทาสญญา

ปรบโครงสรางหนแลวและเขาเงอนไขการจดชนเปนลกหนปกตหรอกลาวถงเปนพเศษตามเกณฑ ธปท.

10.6 เงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายได

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายไดตามเกณฑคง

คาง ดงน





เงนใหสนเชอทระงบการรบรรายได (พนบาท) 2,796,969 2,853,721

คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด (1) 1.78% 1.92%

(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ

26

10.7 เงนใหสนเชอแกลกหนทมปญหาในการชาระหนหรอผดนดชาระหน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบกบบรษทและ

บคคลทมปญหาในการชาระหนหรอผดนดชาระหนและไดตงคาเผอหนสงสยจะสญไว สรปไดดงน




จานวนราย

มลหน

ตามบญช หลกประกน

คาเผอหนสงสยจะสญ/

คาเผอการปรบมลคา

บรษทและบคคลทมปญหาใน

การชาระหนหรอผดนดชาระหน 306 3,911,927 3,098,981 745,957





มลหน

ตามบญช หลกประกน

คาเผอหนสงสยจะสญ/

คาเผอการปรบมลคา

บรษทและบคคลทมปญหาใน

การชาระหนหรอผดนดชาระหน 459 3,799,590 2,822,801 826,696

ธนาคารฯไมมขอมลเพยงพอจงไมไดเปดเผยรายการของบรษททรายงานของผสอบบญชระบวาบรษทนนม

ปญหาเกยวกบการดาเนนงานตอเนองของกจการ และบรษทอนทมใชบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทยทมผลการดาเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอน

จากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน อยางไรกตาม ธนาคารฯไดมการพจารณาจดชนและกนเงนสารอง

สาหรบลกหนเหลานนตามแนวทางปฏบตของ ธปท. แลว

27

10.8 การปรบโครงสรางหนทมปญหา

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดทาสญญาปรบโครงสรางหนกบลกหนโดย

สรปไดดงน



สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559

ภาระหน

(เงนตนบวกดอกเบยคางรบ) ชนดของ

มลคาของ

สนทรพยทจะ ขาดทน สวนสญเสย

จานวน กอนปรบ หลงปรบ สนทรพย รบโอนตาม จากการลด จากการปรบ

ราย โครงสรางหน โครงสรางหน ทรบโอน สญญา หนตามสญญา โครงสรางหน(1)

การเปลยนแปลงเงอนไขการ

ชาระหน 69 2,173,622 2,173,622 - - - 10,290

การโอนสนทรพย และ/หรอ

เปลยนแปลงเงอนไข

การชาระหน 1 41,062 12,322

ทดนพรอมสง

ปลกสราง 1,274 28,740 -

รวมลกหนปรบโครงสรางหน

ทงหมด 70 2,214,684 2,185,944 28,740 10,290

(1) สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดต งไวแลวในบญชของลกหนทมปญหา

ณ วนปรบโครงสรางหน




ภาระหน

(เงนตนบวกดอกเบยคางรบ) สวนสญเสย

จานวน กอนปรบ หลงปรบ จากการปรบ

ราย โครงสรางหน โครงสรางหน โครงสรางหน(1)

การเปลยนแปลงเงอนไขการชาระหน 82 1,128,339 1,128,339 9,429

รวมลกหนปรบโครงสรางหนทงหมด 82 1,128,339 1,128,339 9,429

(1) สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดต งไวแลวในบญชของลกหนทมปญหา

ณ วนปรบโครงสรางหน

28

ลกหนททาสญญาปรบโครงสรางหนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ตามทกลาวขางตน

สามารถจาแนกตามระยะเวลาการผอนชาระตามสญญาปรบโครงสรางหน ไดดงน





สาหรบปสนสด สาหรบปสนสด

วนท 31 ธนวาคม 2559 วนท 31 ธนวาคม 2558

ภาระหน ภาระหน

ชวงระยะเวลาการผอนชาระตาม หลงปรบ หลงปรบ

สญญาปรบโครงสรางหน จานวนราย โครงสรางหน จานวนราย โครงสรางหน

ไมเกน 5 ป 17 663,305 6 124,886

5 - 10 ป 36 953,913 27 401,117

10 - 15 ป 3 510,643 10 439,511

เกนกวา 15 ป 14 58,083 39 162,825

รวม 70 2,185,944 82 1,128,339

ขอมลสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทเกยวของกบลกหนทไดมการทาสญญาปรบ

โครงสรางหนแลวมดงน






วนท 31 ธนวาคม 2559



ดอกเบยทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 139,859 162,529

เงนสดทรบชาระจากลกหน 780,586 747,374

ทรพยสนทรบโอนจากลกหน 1,274 -

สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหน 10,290 9,429

ขาดทนจากการลดหนตามสญญา 28,740 -

29

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมลกหนทปรบโครงสรางหนซงมภาระหนคงเหลอตามบญช

ดงตอไปน


ลกหนทงหมด ลกหนทปรบโครงสรางหน


ภาระหน

(เงนตนบวก

ดอกเบยคาง

รบ)


ภาระหน

(เงนตนบวก

ดอกเบยคาง

รบ)

31 ธนวาคม 2559 12,870 141,374,094 287 3,622,176

31 ธนวาคม 2558 12,488 132,950,118 342 3,258,765

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไมมภาระผกพนคงเหลอทตกลงใหลกหนกยมเพมเตม

ภายหลงการปรบโครงสรางหน

10.9 ลกหนตามสญญาเชาซอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมลกหนตามสญญาเชาซอ โดยอายของสญญามระยะเวลา 2

ถง 8 ป และคดดอกเบยในอตรารอยละคงทตามทระบในสญญา




จานวนเงนทถงกาหนดชาระตามสญญา

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชาซอ 581,128 579,187 42 1,160,357

หก: รายไดรอตดบญช (50,567) (37,565) - (88,132)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาตามสญญาเชาซอ 530,561 541,622 42 1,072,225

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (84,406)

ลกหนตามสญญาเชาซอ - สทธ 987,819




จานวนเงนทถงกาหนดชาระตามสญญา

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชาซอ 796,365 1,104,003 29,199 1,929,567

หก: รายไดรอตดบญช (89,072) (83,615) (691) (173,378)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาตามสญญาเชาซอ 707,293 1,020,388 28,508 1,756,189

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (65,933)

ลกหนตามสญญาเชาซอ - สทธ 1,690,256

30

11. คาเผอหนสงสยจะสญ




สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท. สารอง

ปกต

กลาวถง

เปนพเศษ

ตากวา

มาตรฐาน สงสย

สงสย

จะสญ

รายตว

เพมเตม

สารอง

ทวไป รวม

ยอดตนป 498,049 2,851 108,239 367,301 347,820 508,603 722,410 2,555,273

สารองเพม (ลด) ระหวางป 448,487 183,193 134,900 (180,052) 120,723 62,941 209,201 979,393

หนสญตดบญช - - (3,072) (52,804) (18,841) - - (74,717)

ลดลงจากการขายหน (134,162) (17,565) (37,755) (56,091) (116,494) - - (362,067)

โอนไปบญชคาเผอการปรบมลคา

จากการปรบโครงสรางหน - - - (28,740) - - 21,774 (6,966)

โอนไปบญชคาเผอหนสงสยจะสญ

ในสนทรพยอน - - - - (11,569) - - (11,569)

อน ๆ - - - - (720) - - (720)

ยอดปลายป 812,374 168,479 202,312 49,614 320,919 571,544 953,385 3,078,627




สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท. สารอง

ปกต

กลาวถง

เปนพเศษ

ตากวา

มาตรฐาน สงสย

สงสย

จะสญ

รายตว

เพมเตม

สารอง

ทวไป รวม

ยอดตนป 411,844 2,495 87,312 140,544 617,646 380,000 428,290 2,068,131

สารองเพมระหวางป 86,567 6,364 30,187 301,047 124,396 128,603 356,736 1,033,900

หนสญตดบญช - - - (20,265) (284,158) - - (304,423)

ลดลงจากการขายหน (362) (6,008) (9,260) (54,025) (100,171) - (61,423) (231,249)

โอนไปบญชคาเผอการปรบมลคา

จากการปรบโครงสรางหน - - - - - - (1,193) (1,193)

โอนไปบญชคาเผอหนสงสยจะสญ

ในสนทรพยอน - - - - (9,893) - - (9,893)

ยอดปลายป 498,049 2,851 108,239 367,301 347,820 508,603 722,410 2,555,273

31

12. คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน









ยอดตนป 8,740 7,547

ตงเพมในระหวางป 39,030 9,429

ลดลงในระหวางป (6,866) (9,676)

ขาดทนจากการลดหนตามสญญา (28,740) -

ปรบปรงรายการในระหวางป 3,068 1,440

ยอดปลายป 15,232 8,740

13. การโอนขายสนเชอดอยคณภาพ

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดทาสญญาซอขายสนเชอดอยคณภาพ โดย

ธนาคารฯในฐานะ “ผขาย” ไดขายสนเชอดอยคณภาพสรปไดดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท)





ครงท เดอนทขาย

มลหนคงคางตาม

บญช (รวม

สนทรพยอนท

เกยวของ) ราคาขาย เดอนทขาย

มลหนคงคางตาม

บญช (รวม

สนทรพยอนท

เกยวของ) ราคาขาย

1 กนยายน 534 391 มถนายน 314 194

2 ธนวาคม 519 288 ธนวาคม 299 180

1,053 679 613 374

ทงน ธนาคารฯไดรบชาระเงนครบถวนภายใตสญญาซอขายสนเชอดอยคณภาพดงกลาว ภายใตเงอนไขของ

สญญา ผซออาจยกเลกการโอนสนทรพยเฉพาะรายไดภายในระยะเวลาไมเกนเดอนกนยายน 2560 (สาหรบ

การขายครงท 1 ในป 2559) และเดอนธนวาคม 2560 (สาหรบการขายครงท 2 ในป 2559) หากปรากฏวาผ

ซอไมสามารถรบโอนสทธในหนสนและหลกประกนของสนทรพยรายใด ๆ เนองจากไมมเอกสารหลกฐาน

แหงหน หลกประกนไมม หรอมอยไมครบถวน หรอหลกประกนถกรอนสทธ หรอศาลไมอนญาตใหผซอ

เขาสวมสทธเปนคความแทนธนาคารฯ โดยหากมการยกเลกการโอนสนทรพยรายใดแลว ผซอจะไดรบเงน

คาสนทรพยตามราคา ณ วนชาระราคา สวนธนาคารฯจะไดรบรายรบทไดรบชาระหกดวยคาใชจายทเกดขน

ในระหวางชวงเวลายกเลกการโอนสนทรพยรายนน ๆ อยางไรกตาม ผซอยงมไดมการยกเลกการโอน

สนทรพยรายใดจนถงวนทอนมตงบการเงนน

32

14. ทรพยสนรอการขาย




1 มกราคม

2559 เพมขน จาหนาย

เปลยน

ผประเมน


2559

ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย

ประเมนโดยบคคลภายนอก:

ราคาทน 21,473 25,431 (4,007) (18,410) 24,487

คาเผอการดอยคา - - - - -

มลคาสทธตามบญช 21,473 25,431 (4,007) (18,410) 24,487

ประเมนโดยบคคลภายใน:

ราคาทน 77,867 6,099 (23,101) 18,410 79,275


มลคาสทธตามบญช 77,867 6,099 (23,101) 18,410 79,275

ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย 99,340 31,530 (27,108) - 103,762

ทรพยสนรอการขาย - สงหารมทรพย


ราคาทน - 5,400 (1,840) - 3,560


มลคาสทธตามบญช - 5,400 (1,840) - 3,560

ทรพยสนรอการขาย - สงหารมทรพย - 5,400 (1,840) - 3,560

รวมทรพยสนรอการขาย 99,340 36,930 (28,948) - 107,322




1 มกราคม

2558 เพมขน จาหนาย


2558

ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย


ราคาทน 11,268 10,205 - 21,473

คาเผอการดอยคา - - - -

มลคาสทธตามบญช 11,268 10,205 - 21,473

ประเมนโดยบคคลภายใน:

ราคาทน 41,541 46,605 (10,279) 77,867

คาเผอการดอยคา - - - -

มลคาสทธตามบญช 41,541 46,605 (10,279) 77,867

รวมทรพยสนรอการขาย 52,809 56,810 (10,279) 99,340

33

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทรพยสนรอการขายของธนาคารฯไมตดภาระผกพนทธนาคารฯตอง

ใหสทธแกลกหนเดมในการซอทรพยสนดงกลาวในราคาทกาหนดและภายในเวลาทกาหนดไว หรอสทธท

ลกหนเดมสามารถซอกอนบคคลอน

15. ทดน อาคารและอปกรณ



ทดน

อาคาร

สวน

ปรบปรง

อาคารเชา

เครอง

ตกแตง

สานกงาน

เครองใช

สานกงาน ยานพาหนะ

สนทรพย

ระหวางทา รวม

ราคาทน

1 มกราคม 2558 40,589 10,211 384,448 129,276 477,962 16,807 - 1,059,293

ซอเพม - - 19,739 7,579 76,890 - 1,852 106,060

ตดจาหนาย/จาหนาย - - (4,815) (868) (12,554) - - (18,237)

โอนเขา (ออก) - - - 126 - 1,726 (1,852) -

31 ธนวาคม 2558 40,589 10,211 399,372 136,113 542,298 18,533 - 1,147,116

ซอเพม - - 15,421 8,194 23,914 6,100 6,038 59,667

ตดจาหนาย/จาหนาย - - (6,123) (934) (14,308) (4,656) - (26,021)

โอนเขา (ออก) - - 5,834 204 - - (6,038) -

31 ธนวาคม 2559 40,589 10,211 414,504 143,577 551,904 19,977 - 1,180,762

คาเสอมราคาสะสม

1 มกราคม 2558 - 966 201,589 77,391 309,794 6,900 - 596,640


สวนทตดจาหนาย/

จาหนาย - - (2,995) (715) (12,453) - - (16,163)

คาเสอมราคาสาหรบป - 511 63,084 18,935 72,018 3,051 - 157,599

31 ธนวาคม 2558 - 1,477 261,678 95,611 369,359 9,951 - 738,076


สวนทตดจาหนาย/

จาหนาย - - (5,004) (858) (14,160) (4,656) - (24,678)

คาเสอมราคาสาหรบป - 511 59,242 17,695 68,869 3,170 - 149,487

31 ธนวาคม 2559 - 1,988 315,916 112,448 424,068 8,465 - 862,885

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2558 40,589 8,734 137,694 40,502 172,939 8,582 - 409,040

31 ธนวาคม 2559 40,589 8,223 98,588 31,129 127,836 11,512 - 317,877

คาเสอมราคาสาหรบป

2558 157,599

2559 149,487

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสวนปรบปรงอาคารเชา อปกรณและยานพาหนะจานวนหนง

ซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย ราคาทนเดมกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาวม

จานวนรวม 462 ลานบาท และ 314 ลานบาท ตามลาดบ

34

16. สนทรพยไมมตวตน



คาธรรมเนยม คอมพวเตอร

คอมพวเตอร สมาชกและ ซอฟทแวร

ซอฟทแวร ใบอนญาต ระหวางพฒนา รวม

ราคาทน

1 มกราคม 2558 444,763 26,750 30,344 501,857

ซอเพม 43,102 6,420 6,842 56,364

โอนเขา (ออก) 873 - (873) -

31 ธนวาคม 2558 488,738 33,170 36,313 558,221

ซอเพม 47,262 2,091 12,715 62,068

โอนเขา (ออก) 17,642 - (17,642) -

31 ธนวาคม 2559 553,642 35,261 31,386 620,289

คาตดจาหนายสะสม

1 มกราคม 2558 307,958 9,960 - 317,918

คาตดจาหนายสาหรบป 55,821 3,211 - 59,032

31 ธนวาคม 2558 363,779 13,171 - 376,950

คาตดจาหนายสาหรบป 59,647 3,447 - 63,094

31 ธนวาคม 2559 423,426 16,618 - 440,044

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2558 124,959 19,999 36,313 181,271

31 ธนวาคม 2559 130,216 18,643 31,386 180,245

คาตดจาหนายสาหรบป

2558 59,032

2559 63,094

อายตดจาหนายคงเหลอ (ป) 0 - 5 4, 8 และ 9 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมคอมพวเตอรซอฟทแวรจานวนหนง ซงตดคาตดจาหนาย

หมดแลวแตยงใชงานอย โดยมราคาทนเดมกอนหกคาตดจาหนายสะสมเปนจานวน 246 ลานบาท และ 203

ลานบาท ตามลาดบ

35

17. สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและภาษเงนได

17.1 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช ประกอบดวยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจากรายการ





สวนเปลยนแปลงในภาษ

เงนไดรอตดบญช



สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจาก:

คาเผอหนสงสยจะสญ - สารองทวไป 144,482 58,824

คาเผอหนสงสยจะสญ - สนทรพยอน 6,304 611

ดอกเบยรบทหยดรบรรายได 10,481 4,012

คาตดจาหนายของสนทรพย 2,271 (2,877)

ตดจาหนายหนสญ 11,505 (166)

ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน 16,020 2,471

สารองวนลาพกรอน 1,200 -

ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชน - (2,376)

ขาดทนทยงไมเกดขนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 2,637 (6,828)

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 194,900

รวม 53,671

สวนเปลยนแปลงในภาษเงนไดรอตดบญช:

รบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 60,887

รบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน (7,216)

รวม 53,671

36




สวนเปลยนแปลงในภาษเงนได

รอตดบญชสาหรบป

สนสดวนท 31 ธนวาคม

2559 2558 2559 2558

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจาก:

คาเผอหนสงสยจะสญ - สารองทวไป 190,677 144,482 46,195 58,824

คาเผอหนสงสยจะสญ - สนทรพยอน 10,235 6,304 3,931 611

ดอกเบยรบทหยดรบรรายได 9,690 10,481 (791) 4,012

คาตดจาหนายของสนทรพย 939 2,028 (1,089) (2,778)

ตดจาหนายหนสญ 11,505 11,505 - (166)

ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน 18,638 15,380 3,258 2,329

สารองวนลาพกรอน 1,200 1,200 - -

(กาไร) ขาดทนทยงไมเกดขนจากการวดมลคา

เงนลงทนเผอขาย 20,562 (672) 21,234 (4,236)

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 263,446 190,708

รวม 72,738 58,596

สวนเปลยนแปลงในภาษเงนไดรอตดบญช:

รบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 51,504 63,137

รบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน 21,234 (4,541)

รวม 72,738 58,596

37

17.2 ภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ

ขาดทนประกอบดวยรายการดงตอไปน







2559 2558 2559 2558

(ปรบปรงใหม)

การดาเนนงานตอเนอง

ภาษเงนไดปจจบน:

ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป (665,222) (460,369) (665,222) (460,369)

ภาษเงนไดรอตดบญช:

ภาษเงนไดรอตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว

และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 51,504 63,137 51,504 63,137

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ

ขาดทน (613,718) (397,232) (613,718) (397,232)

การดาเนนงานทยกเลก

ภาษเงนไดปจจบน:

ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป (2,649) (2,967) - -

ภาษเงนไดรอตดบญช:

ภาษเงนไดรอตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว

และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 30 (2,250) - -

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ

ขาดทน (2,619) (5,217) - -

38

รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชสาหรบปสนสด

วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 กบอตราภาษเงนได สามารถแสดงไดดงน







2559 2558 2559 2558


กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได - การดาเนน

งานตอเนอง 3,042,866 2,012,176 3,116,021 2,027,888

กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได - การดาเนน

งานทยกเลก 20,252 51,007 - -

รวมกาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได 3,063,118 2,063,183 3,116,021 2,027,888

อตราภาษเงนได 20% 20% 20% 20%

ภาษเงนไดคานวณจากกาไรทางบญช (612,624) (412,637) (623,204) (405,578)

ผลกระทบทางภาษสาหรบ:

รายไดทไดรบยกเวนภาษเงนได 15,810 8,586 15,810 7,808

คาใชจายทมสทธหกไดเพมขน 2,462 2,294 2,462 2,293

คาใชจายตองหาม (1,686) (1,469) (1,645) (1,393)

อน ๆ (20,299) 777 (7,141) (362)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน

สวนของกาไรหรอขาดทน (616,337) (402,449) (613,718) (397,232)

คาใชจายภาษเงนได - การดาเนนงานตอเนอง (613,718) (397,232) (613,718) (397,232)

คาใชจายภาษเงนได - การดาเนนงานทยกเลก (2,619) (5,217) - -

รวมคาใชจายภาษเงนได (616,337) (402,449) (613,718) (397,232)

39

จานวนเงนภาษเงนไดทรบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559

และ 2558 สรปไดดงน







2559 2558 2559 2558



ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบ :

(กาไร) ขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทน

เผอขาย 21,234 (4,236) 21,234 (4,236)

กาไรจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภย - (305) - (305)

ภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของ

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน 21,234 (4,541) 21,234 (4,541)


ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบ :

กาไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - (2,592) - -

กาไรจากการประมาณการตาม

หลกคณตศาสตรประกนภย - (83) - -

ภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของ

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน - (2,675) - -

40

18. สนทรพยอน




2558


2559 2558

เงนมดจาและเงนประกน 73,450 80,266 71,795

บญชพกลกหน 44,639 53,420 44,639

คาใชจายรอตดบญช 55,206 28,913 55,206

คาใชจายจายลวงหนา 24,797 26,380 18,294

ลกหนจากการขายทอดตลาดทรพยสนรอการขาย 61,328 20,244 61,328

เหรยญทระลก 15,029 19,891 15,029

รายไดคางรบ 33,356 14,753 21,298

ภาษเงนไดรอเรยกคน 7,065 - -

อน ๆ 7,648 6,174 7,299

รวม 322,518 250,041 294,888

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ/คาเผอการดอยคา (34,970) (51,173) (34,970)

สนทรพยอน - สทธ 287,548 198,868 259,918

19. คณภาพสนทรพย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยทจดชนตามเกณฑ ธปท.ดงน




รายการระหวาง

ธนาคารและ

ตลาดเงนและ

ดอกเบยคางรบ เงนลงทน

เงนใหสนเชอ

แกลกหนและ

ดอกเบยคางรบ สนทรพยอน รวม

การจดชนสนทรพย

ปกต 16,363,387 - 137,462,167 - 153,825,554

กลาวถงเปนพเศษ - - 1,146,009 - 1,146,009

ตากวามาตรฐาน - - 912,006 - 912,006

สงสย - - 621,852 - 621,852

สงสยจะสญ - 71,725 1,232,060 51,173 1,354,958

รวม 16,363,387 71,725 141,374,094 51,173 157,860,379

41




รายการระหวาง

ธนาคารและ

ตลาดเงนและ

ดอกเบยคางรบ เงนลงทน

เงนใหสนเชอ

แกลกหนและ

ดอกเบยคางรบ สนทรพยอน รวม

การจดชนสนทรพย

ปกต 16,296,411 - 129,150,528 - 145,446,939

กลาวถงเปนพเศษ - - 984,939 - 984,939

ตากวามาตรฐาน - - 347,083 - 347,083

สงสย - - 1,471,266 - 1,471,266

สงสยจะสญ - 50,665 996,302 34,970 1,081,937

รวม 16,296,411 50,665 132,950,118 34,970 149,332,164

20. เงนรบฝาก

20.1 จาแนกตามประเภทเงนรบฝาก






จายคนเมอทวงถาม 5,061,089 5,678,018

ออมทรพย 65,119,722 51,887,271

เงนรบฝากประเภทจายคนเมอสนระยะเวลา 50,648,233 41,212,825

ใบรบเงนฝากประจา 28,810,455 38,521,981

รวมเงนรบฝาก 149,639,499 137,300,095

42

20.2 จาแนกตามสกลเงนและถนทอยของผฝาก




ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนบาท 149,639,499 - 149,639,499 137,300,095 - 137,300,095

รวม 149,639,499 - 149,639,499 137,300,095 - 137,300,095

21. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)




เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ:

ธนาคารแหงประเทศไทย - 5,322,595 5,322,595

ธนาคารพาณชย 8,952 1,001,000 1,009,952

สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 7,696,982 7,696,982

สถาบนการเงนอน 2,062,002 4,549,543 6,611,545

รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2,070,954 18,570,120 20,641,074




เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ:

ธนาคารแหงประเทศไทย - 4,451,250 4,451,250 - 5,322,595 5,322,595

ธนาคารพาณชย 5 2,001,000 2,001,005 8,952 1,001,000 1,009,952

สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 9,445,053 9,445,053 - 7,696,982 7,696,982

สถาบนการเงนอน 1,238,183 2,918,335 4,156,518 2,086,800 4,549,543 6,636,343

รวมรายการระหวาง

ธนาคารและตลาดเงน 1,238,188 18,815,638 20,053,826 2,095,752 18,570,120 20,665,872

43

22. ตราสารหนทออกและเงนกยม




อตราดอกเบย

ตอป

ปทครบ

กาหนด

ใน

ประเทศ

ตาง

ประเทศ รวม

อตราดอกเบย

ตอป

ปทครบ

กาหนด

ใน

ประเทศ

ตาง

ประเทศ รวม

ตวแลกเงน 1.50%-1.75% 2560 14,064,151 - 14,064,151 1.40%-1.90% 2559 17,820,500 - 17,820,500

ตราสารหนดอยสทธ (1) 5.125% 2568 4,000,000 - 4,000,000 5.125% 2568 4,000,000 - 4,000,000

ตราสารหนไมดอยสทธ

และไมมประกน 1.95% 2560 2,400,000 - 2,400,000 - - - - -

เงนกยมจากกรมพฒนา

พลงงานทดแทนและ

อนรกษพลงงาน 0% 2564 6,398 - 6,398 - - - - -

รวม 20,470,549 - 20,470,549 21,820,500 - 21,820,500

หก: คาใชจายรอตดบญช (5,889) - (5,889) (6,436) - (6,436)

ตราสารหนทออกและเงนกยม - สทธ 20,464,660 - 20,464,660 21,814,064 - 21,814,064

(1) นบเปนสวนหนงของเงนกองทนชนท 2 โดยคานวณตามเงอนไขเกณฑการนบเงนกองทนของธนาคารแหงประเทศไทย

22.1 ตราสารหนดอยสทธ

เมอวนท 21 พฤษภาคม 2558 ธนาคารฯไดออกตราสารหนดอยสทธ ครงท 1/2558 เพอนบเปนเงนกองทน

ชนท 2 จานวน 4 ลานหนวย มลคาทตราไว 1,000 บาทตอหนวย คดเปนมลคารวมทงสน 4,000 ลานบาท

มอาย 10 ป ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ. 2568 อตราดอกเบยคงทรอยละ 5.125 ตอป ชาระดอกเบยทก 3 เดอน

ในเดอนกมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และพฤศจกายน ของทกป ทงน ธนาคารฯสามารถใชสทธไถถอน

ตราสารหนดอยสทธกอนวนครบกาหนดไถถอนไดภายหลงทตราสารหนดอยสทธครบรอบ 5 ป นบแตวนออก

ตราสารหรอภายใตเงอนไขทกาหนด

44

23. ประมาณการหนสน




ประมาณการ

หนสน

ผลประโยชน

ของพนกงาน


รอถอน


หนสนอน รวม

ณ วนท 1 มกราคม 2559 80,102 5,360 120 85,582

เพมขนในระหวางป 21,221 - 120 21,341

ลดลงจากการจายชาระ (4,703) - - (4,703)

ลดลงจากการจาหนายบรษทยอย (3,430) - - (3,430)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 93,190 5,360 240 98,790





หนสน




รอถอน



ณ วนท 1 มกราคม 2558 67,746 5,360 - 73,106


ลดลงจากการจายชาระ (808) - - (808)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 80,102 5,360 120 85,582

45





หนสน




รอถอน



ณ วนท 1 มกราคม 2559 76,900 5,360 120 82,380


ลดลงจากการจายชาระ (4,703) - - (4,703)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 93,190 5,360 240 98,790





หนสน




รอถอน



ณ วนท 1 มกราคม 2558 65,256 5,360 - 70,616


ลดลงจากการจายชาระ (808) - - (808)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 76,900 5,360 120 82,380

46

23.1 ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน

รายการเคลอนไหวประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจาก

งานแสดงไดดงน



สาหรบปสนสดวนท


สาหรบปสนสดวนท


2559 2558 2559 2558

ประมาณการหนสนผลประโยชนของ

พนกงานตนป 80,102 67,746 76,900 65,256

ตนทนบรการในปจจบน 18,876 13,179 18,662 12,100

ตนทนดอกเบย 2,345 1,923 2,331 1,875

(กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภย:

สวนทเกดจากการเปลยนแปลง

ขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร - (9,266) - (9,266)

สวนทเกดจากการเปลยนแปลง

ขอสมมตฐานทางการเงน - 5,195 - 4,776

สวนทเกดจากการเปลยนแปลงอน - 2,133 - 2,967

ลดลงจากการจาหนายบรษทยอย (3,430) - - -

ผลประโยชนจายในระหวางป (4,703) (808) (4,703) (808)

ประมาณการหนสนผลประโยชนของ

พนกงานปลายป 93,190 80,102 93,190 76,900

คาใชจายเกยวกบผลประโยชนของพนกงานทรวมอยในสวนของกาไรหรอขาดทนแสดงไดดงน







2559 2558 2559 2558

ตนทนบรการในปจจบน 18,876 13,179 18,662 12,100

ตนทนดอกเบย 2,345 1,923 2,331 1,875

รวมคาใชจายผลประโยชนของพนกงาน 21,221 15,102 20,993 13,975

47

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯคาดวาจะจายชาระผลประโยชนของพนกงานภายใน 1 ป

ขางหนา เปนจานวนประมาณ 0.6 ลานบาท และ 1.6 ลานบาท ตามลาดบ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายชาระผลประโยชน

ของพนกงานประมาณ 9 ป

สมมตฐานหลกทใชในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยของพนกงาน ณ วนประเมนสรปได

ดงน


31 ธนวาคม 31 ธนวาคม

2559 2558 2559 2558

(รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป)

อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 5 และ 5.5 5 และ 5.5 5 5

อตราการลาออก 0 - 30 0 - 30 0 - 30 0 - 30

อตราคดลด 2.51 และ 3 2.51 และ 3 3 3

ผลกระทบของการเปลยนแปลงสมมตฐานทสาคญตอประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 สรปไดดงน




ผลกระทบตอประมาณการหนสน

ผลประโยชนของพนกงาน

เพมขน (ลดลง)

ผลกระทบตอประมาณการหนสน

ผลประโยชนของพนกงาน

เพมขน (ลดลง)

สมมตฐานทสาคญ เพมขน 0.5% ลดลง 0.5% เพมขน 0.5% ลดลง 0.5%

อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 5,198 (4,856) 4,151 (3,886)

อตราคดลด (4,075) 4,387 (3,584) 3,859

48

24. หนสนอน




2558


2559


2558

บญชพกเจาหน 176,589 183,065 176,585

เจาหนคาซออปกรณและสนทรพยไมมตวตน 6,183 30,466 3,560

เงนมดจา 6,602 6,558 6,602

เจาหนกรมสรรพากร 5,396 5,762 4,765

อน ๆ 970 1,589 680

รวมหนสนอน 195,740 227,440 192,192

25. ทนเรอนหน

เมอวนท 19 ตลาคม 2558 ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 10/2558 มมตอนมตจดสรรหนสามญ

เพมทนจานวน 100 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท เปนเงน 1,000 ลานบาท ใหกบบรษท แอล เอช

ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) และกาหนดเรยกชาระคาหนสามญเพมทนในวนท 27 ตลาคม 2558 ซง

ธนาคารฯไดรบชาระคาหนแลวทงจานวน ทงนการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวเปนไปตามมตท

ประชมสามญผถอหนประจาป 2555

รายการกระทบยอดทนออกจาหนายและชาระแลวในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มดงน


สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2559 2558

ลานหน ลานบาท ลานหน ลานบาท

หนสามญ ณ วนตนป 1,400 14,000 1,300 13,000

ออกหนสามญเพมทนในระหวางป - - 100 1,000

หนสามญ ณ วนสนป 1,400 14,000 1,400 14,000

26. สารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 ธนาคารฯตองจดสรร

กาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวยขาดทน

สะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ทนสารองตาม

กฎหมายนไมสามารถนาไปจายเงนปนผลได

49

27. การจายเงนปนผล

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนปนผลจายดงน

เงนปนผล อนมตโดย เงนปนผลจาย เงนปนผลจายตอหน

(พนบาท) (บาทตอหน)

เงนปนผลระหวางกาลสาหรบงวด

9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558

ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ

เมอวนท 19 ตลาคม 2558

1,000,090 0.769

รวมเงนปนผลจายป 2558 1,000,090 0.769


3 เดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559


เมอวนท 25 เมษายน 2559

400,400 0.286


9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559


เมอวนท 7 พฤศจกายน 2559

532,000 0.380

รวมเงนปนผลจายป 2559 932,400 0.666

28. เงนกองทนทตองดารงไวตามกฎหมาย

วตถประสงคของธนาคารฯในการบรหารทน คอ การดารงไวซงความสามารถในการดาเนนงานอยาง

ตอเนองและการดารงเงนกองทนตามกฎหมายตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 เงนกองทนของธนาคารฯซงคานวณตามหลกเกณฑ Basel III

ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)


เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

ทนทออกและชาระเตมมลคาแลว 14,000,000 14,000,000

สารองตามกฎหมาย 473,000 347,800

กาไรสทธคงเหลอหลงการจดสรร 2,490,646 1,112,242

สวนเกนทนจากการวดมลคาเงนลงทน

ประเภทเงนลงทนเผอขาย 36,869 5,991

หก: สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช (263,446) (190,708)

หก: สนทรพยไมมตวตน (108,146) (72,508)

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 16,628,923 15,202,817

รวมเงนกองทนชนท 1 16,628,923 15,202,817

เงนกองทนชนท 2

ตราสารหนดอยสทธ 4,000,000 4,000,000

เงนสารองสาหรบสนทรพยจดชนปกตและสารองทวไป 1,701,823 1,733,288

รวมเงนกองทนชนท 2 5,701,823 5,733,288

รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 22,330,746 20,936,105

50

(หนวย: รอยละ)



อตราขนตา

และสวนเพม

ตามกฎหมาย* ธนาคารฯ

อตราขนตา

ตามกฎหมาย

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวน

ของเจาของตอสนทรพยเสยง 10.239 5.125 10.18 4.50

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง 10.239 6.625 10.18 6.00

อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง 13.750 9.125 14.01 8.50 * อตราสวนเงนกองทนสวนเพม เพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer) กาหนดใหธนาคารพาณชยดารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของเพมเตมจากการดารงอตราสวนเงนกองทนขนตาอกในอตรารอยละ 0.625 ตอป ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนไป จนครบอตรารอยละ 2.50 ในป 2562

สาหรบการเปดเผยขอมลเกยวกบการดารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของธนาคารฯ ณ วนท

31 ธนวาคม 2558 ธนาคารฯไดเปดเผยไวใน Website ของธนาคารฯแลวท www.lhbank.co.th เมอวนท

29 เมษายน 2559 และจะเปดเผยขอมลการดารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของธนาคารฯ ณ วนท

31 ธนวาคม 2559 ภายในเดอนเมษายน 2560

29. รายไดดอกเบย



สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2559 2558 2559 2558


รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 607,357 633,237 607,357 633,237

เงนลงทนในตราสารหน 1,664,666 1,470,786 1,664,666 1,470,786

เงนใหสนเชอแกลกหน 6,459,888 6,259,570 6,459,888 6,259,570

การใหเชาซอ 84,416 121,582 84,416 121,582

รวมรายไดดอกเบย 8,816,327 8,485,175 8,816,327 8,485,175

http://www.lhbank.co.th/

51

30. คาใชจายดอกเบย




2559 2558 2559 2558


เงนรบฝาก 2,465,419 2,780,091 2,465,419 2,780,091

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 206,866 280,081 206,891 280,314

เงนนาสงสถาบนคมครองเงนฝากและ

ธนาคารแหงประเทศไทย 761,966 691,926 761,966 691,926

ตราสารหนทออก

- หนกดอยสทธ 206,109 126,686 206,109 126,686

- หนกไมดอยสทธและไมมประกน 28,080 - 28,080 -

เงนกยม 309,824 262,101 309,824 262,101

รวมคาใชจายดอกเบย 3,978,264 4,140,885 3,978,289 4,141,118

31. รายไดคาธรรมเนยมและบรการ




2559 2558 2559 2558


รายไดคาธรรมเนยมและบรการ

การรบรอง รบอาวล และการคาประกน 46,048 43,503 46,048 43,503

คาธรรมเนยมรบนายหนา 201,376 159,625 206,253 181,183

อน ๆ 84,423 69,248 84,598 70,276

รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 331,847 272,376 336,899 294,962

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมและบรการ 56,677 50,669 56,677 50,669

อน ๆ 19,065 16,013 19,065 16,013

รวมคาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 75,742 66,682 75,742 66,682

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 256,105 205,694 261,157 228,280

52

32. กาไรจากเงนลงทน




2559 2558 2559 2558


กาไรจากการขาย:

เงนลงทนเผอขาย 191,478 18,220 191,478 11,579

เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 876,014 647,704 876,014 647,704

เงนลงทนทวไป - 456 - 456

เงนลงทนในบรษทยอย - - 68,128 -

รวมกาไรจากเงนลงทน 1,067,492 666,380 1,135,620 659,739

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมการขายเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด

ตามทคณะกรรมการธนาคารฯมมตใหความเหนชอบ โดยมราคาทนตดจาหนายจานวน 10,337 ลานบาท

และ 9,679 ลานบาท ตามลาดบ และมกาไรสทธทเกดขนจากการขายเงนลงทนดงกลาวจานวน 876 ลานบาท

และ 648 ลานบาท ตามลาดบ

33. คาตอบแทนกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของธนาคารฯและบรษทยอยตามมาตรา 90

ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบ

กรรมการซงดารงตาแหนงเปนผบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยดวย

34. หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา




2559 2558 2559 2558


หนสญและหนสงสยจะสญ (โอนกลบ)

เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 1,008,133 1,024,007 1,008,133 1,024,007

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 664 46,853 664 46,853

สนทรพยอน 16,203 18,754 16,203 18,754

รวมหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน

จากการดอยคา 1,025,000 1,089,614 1,025,000 1,089,614

(1) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 จานวนดงกลาวรวมขาดทนจากการลดหนตามสญญาจานวน 28.7 ลานบาท

53

35. องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน

องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ประกอบดวย







2559 2558 2559 2558


(ก) รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

ในภายหลง:

กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

กาไรทยงไมเกดขนจรงทเกดจากการวดมลคาเงน

ลงทนในระหวางป 92,251 26,320 92,251 26,320

ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน (152,160) - (152,160) -

(กาไร) ขาดทนทโอนไปรบรในสวนของกาไร

หรอขาดทนสาหรบปเนองจาก

- ขายเงนลงทนเผอขาย (53,654) (7,394) (53,654) (753)

- ขายเงนลงทนเผอขายทรบโอนมาจากการ

เปลยนประเภทเงนลงทน 6,708 (3,231) 6,708 (3,231)

ตดจาหนาย (สวนเกน) ตากวาทนจากการโอน

เปลยนประเภทเงนลงทน 686 (1,156) 686 (1,156)

รวมกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทน

เผอขาย (106,169) 14,539 (106,169) 21,180

บวก (หก): ภาษเงนได 21,234 (4,236) 21,234 (4,236)

กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

- สทธจากภาษเงนได (84,935) 10,303 (84,935) 16,944

(ข) รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไร

หรอขาดทนในภายหลง:

กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตร

ประกนภย - 1,523 - 1,523

หก: ภาษเงนได - (305) - (305)

กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตร

ประกนภย - สทธจากภาษเงนได - 1,218 - 1,218

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบป (84,935) 11,521 (84,935) 18,162

54

36. กาไรตอหน

กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบปสวนทเปนของผถอหนธนาคารฯ (ไมรวมกาไร

(ขาดทน) เบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของหนสามญทออกในระหวางป

37. กองทนสารองเลยงชพ

ธนาคารฯ และพนกงานของธนาคารฯไดรวมกนจดต งกองทนสารองเลยงชพขนภายใตการอนมตจาก

กระทรวงการคลงตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจาย

สะสมเปนรายเดอนในอตรารอยละ 3 - 15 ของเงนเดอน และเงนทธนาคารฯจายสมทบใหในอตรารอยละ

3 - 7 ทงนขนอยกบจานวนปททางาน โดยจะจายใหแกพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวย

กองทนฯ ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดจายเงนสมทบเขากองทนฯเปน

จานวน 34.2 ลานบาท และ 30.0 ลานบาท ตามลาดบ

38. ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน

38.1 ภาระผกพน




เงนบาท

เงนตรา

ตางประเทศ รวม เงนบาท

เงนตรา

ตางประเทศ รวม

การรบอาวลตวเงน 23,953 - 23,953 119,458 - 119,458

ภาระตามตวแลกเงนคา

สนคาเขาทยงไมครบ

กาหนด 8,021 - 8,021 - - -

การคาประกนอน 4,020,780 - 4,020,780 4,334,089 - 4,334,089

เลตเตอรออฟเครดต 6,927 - 6,927 - - -

วงเงนเบกเกนบญชทลกคา

ยงไมไดเบกใช 4,901,743 - 4,901,743 5,039,803 - 5,039,803

ภาระผกพนอน 18,260,401 - 18,260,401 15,201,722 - 15,201,722

รวม 27,221,825 - 27,221,825 24,695,072 - 24,695,072

55

38.2 ภาระผกพนตามสญญาระยะยาว

(ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯและบรษทยอยไดทาสญญาเชาและบรการระยะยาว

สาหรบอาคารสานกงาน อปกรณและยานพาหนะ โดยมอายสญญาระหวาง 1 ถง 9 ป โดยธนาคารฯและ

บรษทยอยมจานวนเงนขนตาทตองจายคาเชาและคาบรการในอนาคตทงสนดงน



31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558

จายชาระ:

ภายใน 1 ป 318 296 310

มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 347 293 332

มากกวา 5 ป 16 8 16

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ภาระผกพนของธนาคารฯขางตนรวมภาระผกพนตามสญญาเชา

และสญญาบรการททากบบรษททเกยวของกนจานวนเงนรวมประมาณ 113 ลานบาท และ 180 ลาน

บาท ตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558: ธนาคารฯและบรษทยอยจานวนรวมประมาณ 197 ลานบาท)

(ข) ธนาคารฯมภาระผกพนตามสญญาจางทปรกษาเพอตดตงและพฒนาระบบคอมพวเตอรกบบรษท

หลายแหง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 คงเหลอจานวนทธนาคารฯจะตองจายภายใตสญญา

ดงกลาวอกจานวน 10 ลานบาท และ 9 ลานบาท ตามลาดบ

(ค) บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาจางทปรกษาเพอตดตงและพฒนาระบบคอมพวเตอรกบบรษท

หลายแหง ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 คงเหลอจานวนทบรษทยอยจะตองจายภายใตสญญาดงกลาวอก

จานวน 17 ลานบาท นอกจากน บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาอนญาตใหใชโปรแกรม

คอมพวเตอร โดยบรษทยอยจะตองจายคาบารงรกษาเปนรายป โดยตงแตป 2559 เปนตนไป จายปละ

1.6 ลานบาทตอป สญญาดงกลาวมผลบงคบตอเนองจนกวาบรษทยอยจะบอกเลกสญญา หรอฝายใด

ฝายหนงผดเงอนไขตามทระบไวในสญญา

56

38.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาใหบรการ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทยอยมภาระทตองนาสงเงนคาธรรมเนยมการประกอบกจการตาม

ทไดรบใบอนญาตตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ซงประกอบดวย

คาธรรมเนยมดงตอไปน

- คาธรรมเนยมการบรหารจดการกองทนในอตราทกาหนด โดยคานวณจากมลคาทรพยสนสทธภายใต

การบรหารจดการ ณ สนวนทาการสดทายของเดอนถวเฉลย

- คาธรรมเนยมการเปนนายทะเบยนคดคาธรรมเนยมในอตรารอยละ 1 ของรายไดคาธรรมเนยมการเปน

นายทะเบยน

ทงน คาธรรมเนยมดงกลาวกาหนดขนตา 500,000 บาทตอป

38.4 ภาระผกพนโครงการสะสมหนสาหรบพนกงาน

เมอวนท 21 ตลาคม 2556 ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 11/2556 มมตอนมตโครงการสะสมหน

สาหรบพนกงาน (Employee Joint Investment Program หรอ EJIP) โดยมรายละเอยดดงน

ระยะเวลาโครงการ ตงแตวนท 1 มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2561 รวมระยะเวลา 5 ป

พนกงานทมสทธเขารวมโครงการ

ผบรหารของธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) ระดบผชวย

ผอานวยการฝาย/สานก หรอเทยบเทาขนไป ทผานการทดลองงาน

และปลดรกษาการแลว

รปแบบโครงการ

เงนสวนทพนกงานจายเพอเขารวมโครงการ: อตราไมเกนรอยละ 5

ของฐานเงนเดอนพนกงาน

เงนสวนทธนาคารฯจายสมทบใหพนกงานทเขารวมโครงการ:

อตรารอยละ 5 ของฐานเงนเดอนพนกงาน

กาหนดการซอหนเขาโครงการ ทกเดอน

เงอนไขการถอครองหลกทรพย ปท 1 - 3 ไมสามารถขายไดทงจานวน

ครบ 3 ป สามารถขายหนได 25% ของจานวนหนสะสมทมอย

ครบ 4 ป สามารถขายหนได 50% ของจานวนหนสะสมทมอย

ครบ 5 ป สามารถขายหนไดทงจานวน

การลาออกจากโครงการทกกรณ สามารถขายหนไดทนท

โครงการสะสมหนสาหรบพนกงานนไดรบความเหนชอบจากสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพย

และตลาดหลกทรพย เมอวนท 7 มกราคม 2557 ซงธนาคารฯไดจายสมทบเงนใหกบสมาชกในโครงการ

และรบรเปนสวนหนงของคาใชจายเกยวกบพนกงานในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558

เปนจานวนเงนประมาณ 7.1 ลานบาท และ 7.4 ลานบาท ตามลาดบ

57

38.5 คดฟองรอง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมคดความทถกฟองรองเรยกคาเสยหายในหลายคด โดยมทน

ทรพยรวมจานวน 845 ลานบาท และ 33 ลานบาท ตามลาดบ ซงผลของคดดงกลาวยงไมเปนทสนสด ฝาย

บรหารของธนาคารฯไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองและเชอมนวาจะไมมความ

เสยหายทมนยสาคญเกดขนจงไมไดบนทกหนสนทอาจจะเกดขนดงกลาว

39. รายการธรกจกบกจการ/บคคลทเกยวของกน

ธนาคารฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสาคญกบบคคลและบรษททเกยวของกน รวมทงรายการท

เกยวของกบกรรมการ ผบรหารหรอบคคลผมตาแหนงเทยบเทา รวมถงกจการทบคคลหรอผทเกยวของกบ

บคคลดงกลาวทมอานาจในการจดการ หรอกจการทธนาคารฯและบรษทยอยหรอกรรมการหรอผบรหาร

รวมถงผทเกยวของกบบคคลดงกลาวถอหนรวมกนเกนกวารอยละ 10 ขนไปของทนทชาระแลวของ

กจการนน

ลกษณะความสมพนธสามารถแบงไดดงน

1. บรษทใหญของธนาคารฯไดแก บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)

2. บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯไดแก

2.1 บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน)

2.2 บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด

2.3 บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด (บรษทยอยของบรษทตามขอ 2.1 ขางตน)

ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท 9 บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด

เฮาส จากด (“บลจ.”) เปนบรษทยอยของธนาคารฯจนถงวนท 29 กมภาพนธ 2559 และมสถานะเปน

บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯตงแตวนท 1 มนาคม 2559 เปนตนไป อยางไรกด เพอการ

เปรยบเทยบของขอมลรายการระหวางกนกบ บลจ. ดงกลาวจงแสดงรายการในบรรทดเดยวกนภายใต

หวขอ “บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ” ในงบการเงนน

3. บรษทและบคคลทเปนผถอหนของบรษทใหญของธนาคารฯเกนกวารอยละ 10 ขนไป (“ผถอหน

รายใหญของบรษทใหญ”) ไดแก

3.1 บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน)

3.2 บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน)

3.3 คณเพยงใจ หาญพาณชย

58

4. บรษททเกยวของกน

4.1 บรษทยอยของผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ

ธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย

- บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด

- บรษท คว. เอช. แมเนจเมนท จากด

- บรษท คว. เอช. อนเตอรเนชนแนล จากด

- บรษท แอลเอช แอสเซท จากด

- บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด

- บรษท แอตแลนตก เรยลเอสเตท จากด

- บรษท คาซา วลล จากด

- บรษท คาซา วลล (ระยอง 2553) จากด

- บรษท คาซา วลล (เพชรบร 2553) จากด

- บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด

- บรษท คาซา วลล (ประจวบครขนธ 2554) จากด

- บรษท แอล เอช เรยลเอสเตท จากด

- บรษท แอล เอช มอลล แอนด โฮเทล จากด

- บรษท พรอพเพอรต โฮสท จากด

- บรษท กสโต วลเลจ จากด

- บรษท คว.เฮาส พรคาสท จากด

- บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด

- บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด

- บรษท แอล แอนด เอช รเทล แมเนจเมนท จากด

- บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด

- บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด

- บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด

- บรษท ดบเบลทร จากด

- บรษท ภเกต ฟวเจอร แพลน จากด

- บรษท แอล เอช เมองใหม จากด

59

4.2 บรษทรวมของผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ


- บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน)

- บรษท เอเซยแอสเซท แอดไวเซอร จากด

- บรษท ควอลต คอนสตรคชน โปรดกส จากด (มหาชน)

- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธเรยกรอง แลนด แอนด เฮาส - II

- กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส

- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา ควอลต เฮาส โฮเทล แอนด เรซเดนซ

- บรษท แอล แอนด เอช แมเนจเมนท จากด

- บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด

- บรษท มารเกต วลเลจ จากด

4.3 บรษททเกยวของกบกรรมการของธนาคารฯและบรษทยอย และมธรกรรมกบธนาคารฯและบรษทยอย

ประกอบดวย

- บรษท สยาม รเทล ดเวลลอปเมนท จากด

- บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน)

- บรษท ปโก (ไทยแลนด) จากด (มหาชน)

- บรษท บานป จากด (มหาชน)

- บรษท ดซ เซอรวส เซนเตอร จากด

- บรษท นาตาลบรรมย จากด (มหาชน)

- บรษท โรงงานนาตาลบรรมย จากด

- บรษท อรไอยรณ จากด

- บรษท พรบลท จากด (มหาชน)

- ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย แอล เอช โฮเทล

60

4.4 บรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ


- บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด

- บรษท เมยแลนด จากด

- บรษท เอ.เอ.พรอพเพอรต จากด

- บรษท นอรธเทอรน เรยลเอสเตท จากด

- บรษท บ.ซ.เรยลเอสเตท จากด

- บรษท ประชาชน เรยลเอสเตท จากด

- บรษท สรสยา จากด

- บรษท อรรถชาต จากด

- บรษท แลนด แอนด เฮาส เรยลเอสเตท จากด

- บรษท ดาหรา จากด

- บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด

- บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด

- บรษท ออทมแลนด จากด

- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชาแลนด แอนด เฮาส

- บรษท แมนดารน โฮเตล จากด (มหาชน)

- บรษท สยาม ซ. บรดจ จากด

4.5 บรษททถกควบคมโดยบคคลทเกยวของกบธนาคารฯและบรษทยอย และมธรกรรมกบธนาคารฯ

และบรษทยอย ประกอบดวย

- บรษท พรพลทรพยเจรญ จากด

- บรษท เอ.เอ. พรอพเพอรต (เชยงใหม) จากด

5. กรรมการและผบรหาร หมายถง กรรมการธนาคาร ผบรหารระดบกรรมการผจดการ รองกรรมการ

ผจดการ ผชวยกรรมการผจดการ หวหนาสายงานและผชวยสายงาน

6. บคคลทเกยวของกน หมายถง กรรมการของบรษทใหญ กรรมการของบรษทยอย กรรมการของผถอหน

รายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) และบคคลใกลชดของบคคลทเกยวของกน และ

กรรมการและผบรหาร

61

39.1 รายการทเกดขนในระหวางป

ในระหวางป ธนาคารฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสาคญกบบคคลและบรษททเกยวของกน รายการ

ธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑทตกลงกนระหวางธนาคารฯ บรษทยอย บคคลและ

กจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจ โดยสามารถสรปไดดงน




2559 2558 2559 2558 นโยบายการกาหนดราคา

รายไดดอกเบย

บรษทใหญของธนาคารฯ 8,323 5,082 8,323 5,082 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไป

บรษทยอยของบรษทใหญของ


21,348 277 21,348 277 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไป

บรษททเกยวของกน 134,004 145,792 134,004 145,792 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไปและตามเงอนไขใน

หนงสอชชวน

กรรมการและผบรหาร 446 452 446 452 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไป

บคคลทเกยวของกน 1,475 1,640 1,475 1,640 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไป

165,596 153,243 165,596 153,243

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ

บรษทใหญของธนาคารฯ 126 20 126 20 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไป



55,470 345 60,522 22,929 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา

ทวไปและตามอตราทระบไวใน

สญญา

บรษททเกยวของกน 6,268 37,809 - - คดเปนอตรารอยละจากมลคา

สนทรพยสทธของกองทนท

บรษทยอยบรหารจดการ

61,864 38,174 60,648 22,949

กาไรจากเงนลงทน

บรษทใหญของธนาคารฯ - - 68,128 - อางองมลค าสนทรพยสทธตาม

บญช ณ วนท 29 กมภาพนธ 2559

(หมายเหตฯ ขอท 9)

- - 68,128 -

รายไดเงนปนผล

บรษททเกยวของกน 15,804 11,376 15,804 11,376 ตามทประกาศจายโดยกองทน

15,804 11,376 15,804 11,376

62




2559 2558 2559 2558 นโยบายการกาหนดราคา

รายไดจากการดาเนนงานอน



401 2,970 401 2,970 ตามอตราทตกลงกนและตามอตรา

ทระบไวในสญญา

401 2,970 401 2,970

เงนปนผลจาย

บรษทใหญของธนาคารฯ 932,400 1,000,090 932,400 1,000,090 ตามอตราทธนาคารฯประกาศจาย

932,400 1,000,090 932,400 1,000,090

คาใชจายดอกเบย

บรษทใหญของธนาคารฯ 8,181 8,573 8,181 8,573 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก





907 5,718 933 5,951 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก

ทวไป

ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ 24,966 33,359 24,966 33,359 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก

ทวไป

บรษททเกยวของกน 51,950 47,599 51,950 47,599 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก

ทวไป

กรรมการและผบรหาร 10,263 7,760 10,263 7,760 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก



บคคลทเกยวของกน 13,184 13,156 13,184 13,156 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก



109,451 116,165 109,477 116,398

คาใชจายในการดาเนนงานอน

บรษทใหญของธนาคารฯ 1,320 1,320 1,320 1,320 ตามอตราทระบไวในสญญา

ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ 22,676 25,982 21,404 21,175 ตามอตราทระบไวในสญญา

บรษททเกยวของกน 102,090 98,101 102,090 98,101 ตามอตราทระบไวในสญญา

126,086 125,403 124,814 120,596

63

39.2 ยอดคงคางระหวางกน

ยอดคงเหลอของรายการทธนาคารฯมกบบคคลและกจการทเกยวของกนทมสาระสาคญ ณ วนท

31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มดงน



31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม

2558 2559 2558

เงนลงทน - ราคาทน

บรษท/บคคลทเกยวของกน

ตราสารหนภาคเอกชน - บรษท บานป จากด (มหาชน) 2,065,000 1,435,000 2,065,000

ตราสารทน - กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา

ควอลต เฮาส โฮเทล แอนด เรซเดนซ

67,200 67,200 67,200

ตราสารทน - ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชา

อสงหารมทรพย แอล เอช โฮเทล

- 88,047 -

ตราสารทน - กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา

แลนด แอนด เฮาส

91,462 91,462 91,462

2,223,662 1,681,709 2,223,662

ดอกเบยคางรบจากเงนลงทน


บรษท บานป จากด (มหาชน) 31,201 15,806 31,201

31,201 15,806 31,201

เงนใหสนเชอแกลกหน

บรษทใหญของธนาคารฯ

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 415,000 -

บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ

บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 89,500 765,000 89,500


บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 1,015,008 1,389,600 1,015,008

บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 1 -

กรรมการและผบรหาร 10,436 8,107 10,436

บคคลทเกยวของกน 51,507 33,205 51,507

1,166,451 2,610,913 1,166,451

64




2558 2559 2558

ดอกเบยคางรบจากเงนใหสนเชอแกลกหน


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 31 -


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) - 38 -


บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 171 861 171

กรรมการและผบรหาร 6 4 6

บคคลทเกยวของกน 38 9 38

215 943 215

ลกหนจากการขายหลกทรพย


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 57 - 57

57 - 57

สนทรพยอน


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 300 300 300


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 28 64 28

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด - 4,137 1,891

ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ

บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 6,274 4,715 4,710


กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพย ควอลต เฮาส 15,924 14,632 14,436

บรษททเกยวของกนอน ๆ 16,993 12,550 14,945

39,519 36,398 36,310

65




2558 2559 2558

เงนรบฝาก


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 230,202 536,976 230,202


บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด 5,573 5,377 5,573


บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 3,770,343 599,947 3,770,343

บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 938,234 961,933 938,234

คณเพยงใจ หาญพาณชย 4,719 35,424 4,719


บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด 227,267 119,310 227,267

บรษท คว.เอช.แมเนจเมนท จากด 19,974 302,275 19,974

บรษท คว.เอช.อนเตอรเนชนแนล จากด 65,808 120,449 65,808

บรษท แอลเอช แอสเซท จากด 36,330 19,082 36,330

บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด 1,146,975 22,163 1,146,975

บรษท คาซา วลล จากด 527,362 317,095 527,362

บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด 33,934 33,407 33,934

บรษท กสโต วลเลจ จากด 301,605 240,963 301,605

บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด 21,277 31,444 21,277

บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด 51,651 187,226 51,651

บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด 25,967 61,775 25,967

บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด 12,272 97,214 12,272

บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด 97,186 15,139 97,186

บรษท ดบเบลทร จากด - 74,984 -

บรษท ภเกต ฟวเจอรแพลน จากด - 148,119 -

บรษท แอล เอช เมองใหม จากด - 242,729 -

บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน) 1,887,379 2,689,413 1,887,379

บรษท เอเชย แอสเซท แอดไวเซอร จากด 69,489 6,098 69,489

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส 241,039 58,626 241,039

บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด 54,814 35,463 54,814

บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน) 87,809 62,186 87,809

บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 146,555 -

บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด 368,102 242,940 368,102

บรษท เมยแลนด จากด 44,432 696,081 44,432

บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด 68,175 75,799 68,175

บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด 68,958 78,080 68,958

บรษททเกยวของกนอน ๆ 165,836 191,781 165,836


บคคลทเกยวของกน 823,850 1,009,058 823,850

11,879,064 10,220,431 11,879,064

66




2558 2559 2558

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 2,519 3,077 2,519

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด - 40,897 24,798

2,519 43,974 27,317

ตราสารหนทออกและเงนกยม


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 150,800 137,800 150,800




178,300 178,300 178,300

ดอกเบยคางจาย


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 868 793 868


บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 5,096 - 5,096

บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 30 - 30

คณเพยงใจ หาญพาณชย 31 28 31


บรษททเกยวของกน 4,696 5,582 4,696

กรรมการและผบรหาร 243 1,623 243


13,316 9,784 13,316

เจาหนจากการซอหลกทรพย


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) - 5,122 -

- 5,122 -

67




2558 2559 2558

หนสนอน


บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 137 71 133


บรษททเกยวของกน 3,078 2,943 3,078

กรรมการและผบรหาร - 27 -

3,215 3,041 3,211

ภาระผกพน - หนงสอคาประกนธนาคาร


กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส 21,186 21,186 21,186

บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 51,800 1,800 51,800

บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 197,448 -

72,986 220,434 72,986

39.3 รายการเคลอนไหวของรายการกบบคคลและกจการทเกยวของกน

รายการเคลอนไหวของเงนใหสนเชอแกลกหน เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) และตราสารหนทออกและเงนกยมกบบคคลและกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 มดงน




ยอดยกมา ยอดคงเหลอ

ตนป เพมขน ลดลง ปลายป

เงนใหสนเชอแกลกหน


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 818,100 (403,100) 415,000


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 89,500 6,243,500 (5,568,000) 765,000

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส

จากด - 100,000 (100,000) -


บรษท บานป จากด (มหาชน) - 3,800,000 (3,800,000) -

บรษท โรงงานนาตาลบรรมย จากด 1,015,008 1,555,470 (1,180,878) 1,389,600

บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 14,245 (14,244) 1

กรรมการและผบรหาร 10,436 9,612 (11,941) 8,107

บคคลทเกยวของกน 51,507 96,375 (114,677) 33,205

1,166,451 12,637,302 (11,192,840) 2,610,913

68






เงนรบฝาก


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 230,202 2,588,844 (2,282,070) 536,976


บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด 5,573 333 (529) 5,377


บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 3,770,343 99,101,133 (102,271,529) 599,947

บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 938,234 52,134,777 (52,111,078) 961,933

คณเพยงใจ หาญพาณชย 4,719 57,141 (26,436) 35,424


บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด 227,267 8,561,284 (8,669,241) 119,310

บรษท คว. เอช. แมเนจเมนท จากด 19,974 491,217 (208,916) 302,275

บรษท คว.เอช.อนเตอรเนชนแนล จากด 65,808 366,014 (311,373) 120,449

บรษท แอลเอช แอสเซท จากด 36,330 257,332 (274,580) 19,082

บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด 1,146,975 1,926,994 (3,051,806) 22,163

บรษท คาซา วลล จากด 527,362 37,589,243 (37,799,510) 317,095

บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด 33,934 4,917,507 (4,918,034) 33,407

บรษท กสโต วลเลจ จากด 301,605 8,475,054 (8,535,696) 240,963

บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด 21,277 541,394 (531,227) 31,444

บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด 51,651 2,061,912 (1,926,337) 187,226

บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด 25,967 852,636 (816,828) 61,775

บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด 12,272 470,677 (385,735) 97,214

บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด 97,186 129,537 (211,584) 15,139

บรษท ดบเบลทร จากด - 241,251 (166,267) 74,984

บรษท ภเกต ฟวเจอรแพลน จากด - 439,360 (291,241) 148,119

บรษท แอล เอช เมองใหม จากด - 242,736 (7) 242,729

บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน) 1,887,379 120,845,085 (120,043,051) 2,689,413

บรษท เอเชย แอสเซท แอดไวเซอร จากด 69,489 151,994 (215,385) 6,098

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพย ควอลต เฮาส 241,039 2,450,911 (2,633,324) 58,626

บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด 54,814 10,633,962 (10,653,313) 35,463

บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน) 87,809 347,346 (372,969) 62,186

บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 952,725 (806,170) 146,555

บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด 368,102 45,346 (170,508) 242,940

บรษท เมยแลนด จากด 44,432 2,050,458 (1,398,809) 696,081

บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด 68,175 141,392 (133,768) 75,799

บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด 68,958 148,765 (139,643) 78,080

บรษททเกยวของกนอน ๆ 165,836 9,832,592 (9,806,647) 191,781

กรรมการและผบรหาร 482,502 8,037,038 (7,764,220) 755,320

บคคลทเกยวของกน 823,850 2,547,826 (2,362,618) 1,009,058

11,879,064 379,631,816 (381,290,449) 10,220,431

69






รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 2,519 9,172,862 (9,172,304) 3,077

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส

จากด 24,798 40,201,006 (40,184,907) 40,897

27,317 49,373,868 (49,357,211) 43,974

ตราสารหนทออกและเงนกยม


บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 150,800 - (13,000) 137,800


กรรมการและผบรหาร 20,000 8,000 - 28,000

บคคลทเกยวของกน 7,500 5,000 - 12,500

178,300 13,000 (13,000) 178,300

39.4 ผลตอบแทนของกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 คาใชจายผลตอบแทนของกรรมการและผบรหารของ

ธนาคารฯและบรษทยอยทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนแยกประเภทไดดงตอไปน




2559 2558 2559 2558

ผลประโยชนระยะสน 100 106 97 95

ผลประโยชนหลงออกจากงาน 11 6 11 5

รวม 111 112 108 100

ทงน กรรมการและผบรหารของธนาคารฯและบรษทยอย หมายถง กรรมการและผบรหารระดบกรรมการ

ผจดการ รองกรรมการผจดการ ผชวยกรรมการผจดการ หวหนาสายงานและผชวยสายงาน

70

40. สวนไดเสยในกองทนทเปนกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว

บรษทยอยรบหนาทเปนผจดการกองทนใหแกกองทนเพอการลงทนจานวนหนง ซงเขานยามของกจการทม

โครงสรางเฉพาะตว บรษทยอยมสวนไดเสยในกจการซงมโครงสรางเฉพาะตวจากการรบคาธรรมเนยมการ

บรหารจดการจากกองทนดงกลาว

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ขอมลทางการเงนจากรายงานทางการเงนลาสดของกองทนทอยภายใตการบรหาร

จดการของบรษทยอยซงเขานยามของกจการทมโครงสรางเฉพาะตว แสดงมลคาสนทรพยสทธของกองทน

จานวนรวมประมาณ 23,403 ลานบาท

สวนไดเสยของธนาคารฯและบรษทยอยในกองทนดงกลาวแสดงไดดงน



ลกหนคาธรรมเนยมและบรการ 8

เงนฝากธนาคาร 377



2559 2558

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การจดการกองทนรวม 23 85

คาใชจายดอกเบย 2 3

ความเสยงสงสดทธนาคารฯและบรษทยอยอาจจะไดรบมมลคาเทากบสวนไดเสยทแสดงไวขางตน

71

41. ขอมลสวนงานดาเนนงานและสวนงานทยกเลก

ธนาคารฯและบรษทยอยดาเนนกจการใน 2 สวนงานหลก คอ ธรกจการธนาคารและธรกจการจดการกองทน

และดาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรหลกในประเทศไทย โดยในสวนของธนาคารฯเพอวตถประสงคใน

การบรหารงาน คณะกรรมการบรหารของธนาคารฯเปนผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงาน ไดมการ

แบงสวนงานหลกออกเปนสวนงานการใหสนเชอ (เพอทอยอาศยและรายยอย และสนเชออน) และสวนงานอน

คณะกรรมการบรหารสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการ

ตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน ธนาคารฯและบรษทยอยประเมนผล

การปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานและสนทรพยรวมซงวดมลคา

โดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดผลกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานในงบการเงน นอกจากน การบนทก

บญชสาหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชสาหรบรายการธรกจ

กบบคคลภายนอก

41.1 สวนงานทยกเลก

เมอวนท 1 มนาคม 2559 ธนาคารฯไดจาหนายบรษทยอยทประกอบธรกจการจดการกองทนไปใหแกบรษท

ใหญของธนาคารฯและไดรบชาระราคาสาหรบการจาหนายบรษทยอยแลว

72

ขอมลผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษทยอยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ม

ดงน

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)


2559 2558

งบกาไรขาดทนเบดเสรจ

กาไรหรอขาดทน:

รายไดดอกเบย 6 21

คาใชจายดอกเบย - -

รายไดดอกเบยสทธ 6 21

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 31,605 132,635

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (3,066) (18,807)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 28,539 113,828

กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน 2,701 (2,330)

รายไดเงนปนผล 3,945 11,253

รายไดจากการดาเนนงานอน 78 387

รวมรายไดจากการดาเนนงาน 35,269 123,159

คาใชจายในการดาเนนงานอน

คาใชจายเกยวกบพนกงาน 8,448 48,534

คาตอบแทนกรรมการ 180 1,030

คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 2,722 12,429

คาภาษอากร 25 121

คาใชจายสงเสรมการขายและโฆษณา 1,797 1,906

คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน 333 2,015

คาใชจายอน 1,512 6,117

รวมคาใชจายในการดาเนนงานอน 15,017 72,152

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 20,252 51,007

คาใชจายภาษเงนได (2,619) (5,217)

กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 17,633 45,790

73

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรขาดทนตอหนแสดงเปนบาท)


2559 2558

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน:

รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง:

กาไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - สทธจากภาษเงนได 9,941 10,367

รวมรายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนใน

ภายหลง 9,941 10,367

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง:

กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - สทธ

จากภาษเงนได - 332

รวมรายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนใน

ภายหลง - 332

กาไรเบดเสรจอนสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 9,941 10,699

กาไรเบดเสรจรวมสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 27,574 56,489

กาไรตอหน:

กาไรตอหนขนพนฐาน

กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 0.01 0.03

74



2559 2558

งบกระแสเงนสด

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนไดจากการดาเนนงานทยกเลก 20,252 51,007

รายการปรบกระทบกาไรกอนคาใชจายภาษเงนได

เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน

คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 716 3,703

สารองผลประโยชนของพนกงาน 228 1,127

กาไร (ขาดทน) จากการขายเงนลงทน (2,701) 2,330

รายไดดอกเบยสทธ (6) (21)

รายไดเงนปนผล (3,945) (11,253)

เงนสดรบจากดอกเบย 18 237

เงนสดจายภาษเงนได (672) (4,179)

กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงใน

สนทรพยและหนสนดาเนนงาน 13,890 42,951

สนทรพยดาเนนงาน (เพมขน) ลดลง

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (199,328) (10,035)

สนทรพยอน (5,870) (4,540)

หนสนดาเนนงานเพมขน (ลดลง)

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (539,488) 14,541

คาใชจายคางจาย (4,375) (21,570)

เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 733,789 8,143

หนสนอน 129 1,214

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (1,253) 30,704

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดรบจากการขายเงนลงทนเผอขาย 49,013 123,276

เงนสดรบเงนปนผลจากเงนลงทน 2,216 11,253

ลงทนในเงนลงทนเผอขาย (47,413) (153,221)

เงนสดจายซอสวนปรบปรงอาคารเชาและอปกรณ (162) (5,351)

เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (2,401) (6,664)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน 1,253 (30,707)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลง - (3)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม - 3

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม - -

75

41.2 สวนงานดาเนนงาน

ขอมลสวนงานดาเนนงานของธนาคารฯและบรษทยอยมดงตอไปน



ธรกจการธนาคาร

สวนงานการใหสนเชอ รายการตด

เพอทอยอาศย

และรายยอย สนเชออน สวนงานอน รวมสวนงาน

บญช

ระหวางกน รวม

รายไดดอกเบยทรบจากลกคาภายนอก 1,419,003 5,732,583 1,664,741 8,816,327 - 8,816,327


รายไดดอกเบยสทธ 4,838,038 25 4,838,063

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 261,157 (5,052) 256,105

กาไรจากธรกรรมเพอคา

และปรวรรตเงนตราตางประเทศ

1,369

- 1,369

กาไรจากเงนลงทน 1,135,620 (68,128) 1,067,492

รายไดเงนปนผล 210,634 - 210,634

รายไดจากการดาเนนงานอน 27,477 - 27,477

คาใชจายในการดาเนนงานอน (2,333,274) - (2,333,274)

หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (1,025,000) - (1,025,000)

คาใชจายภาษเงนได (613,718) - (613,718)

กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานตอเนอง 2,502,303 (73,155) 2,429,148


กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 17,633

กาไรสาหรบป 2,446,781

76







บญช


รายไดดอกเบยทรบจากลกคาภายนอก 1,486,208 5,524,061 1,474,906 8,485,175 - 8,485,175


รายไดดอกเบยสทธ 4,344,057 233 4,344,290

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 228,280 (22,586) 205,694

กาไรจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 1,903 - 1,903

กาไรจากเงนลงทน 659,739 6,641 666,380

รายไดเงนปนผล 78,082 - 78,082

รายไดจากการดาเนนงานอน 16,031 - 16,031

คาใชจายในการดาเนนงานอน (2,210,590) - (2,210,590)

หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (1,089,614) - (1,089,614)

คาใชจายภาษเงนได (397,232) - (397,232)

กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานตอเนอง 1,630,656 (15,712) 1,614,944


กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 45,790

กาไรสาหรบป 1,660,734


ณ วนท 31 ธนวาคม 2559





บญช


เงนใหสนเชอแกลกหน/รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน 30,636,552 126,857,286 - 157,493,838 - 157,493,838

เงนสด 2,109,131 - 2,109,131

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,961,031 - 17,961,031

เงนลงทน - สทธ 49,978,116 - 49,978,116

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 138,280,235 - 138,280,235

สนทรพยอน 1,366,457 - 1,366,457

สนทรพยรวม 209,694,970 - 209,694,970

เงนรบฝาก 149,639,499 - 149,639,499

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,053,826 - 20,053,826

ตราสารหนทออกและเงนกยม 20,464,660 - 20,464,660

หนสนอน 2,039,107 - 2,039,107

หนสนรวม 192,197,092 - 192,197,092

77


ณ วนท 31 ธนวาคม 2558





ธรกจการ

จดการกองทน

บญช


เงนใหสนเชอแกลกหน/รายการ

ระหวางธนาคารและตลาดเงน 31,246,682 117,763,333 - 149,010,015 - - 149,010,015

เงนสด 2,242,561 - - 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและ

ตลาดเงน - สทธ

17,742,126 44,278 (24,798) 17,761,606

เงนลงทน - สทธ 45,965,016 238,887 - 46,203,903

เงนลงทนในบรษทยอย 257,289 - (257,289) -

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย

คางรบ - สทธ

130,386,105 - - 130,386,105

สนทรพยอน 1,445,732 54,342 (3,453) 1,496,621

สนทรพยรวม 198,038,829 337,507 (285,540) 198,090,796

เงนรบฝาก 137,300,095 - - 137,300,095

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,665,872 - (24,798) 20,641,074

ตราสารหนทออกและเงนกยม 21,814,064 - - 21,814,064

หนสนอน 2,245,888 33,074 (1,891) 2,277,071

หนสนรวม 182,025,919 33,074 (26,689) 182,032,304

ธนาคารฯและบรษทยอยดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยวกนในประเทศไทย ดงนน รายได กาไรและ

สนทรพยทแสดงอยในงบการเงน จงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว นอกจากน ในระหวางปสนสด

วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯและบรษทยอยไมมรายไดจากลกคารายใดทมมลคามากกวาหรอ

เทากบรอยละ 10 ของรายไดรวม

42. เครองมอทางการเงน

เครองมอทางการเงน หมายถง สญญาใด ๆ ททาใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนงและหนสนทาง

การเงนหรอตราสารทนของอกกจการหนงเพมขน

เครองมอทางการเงนทสาคญของธนาคารฯและบรษทยอยตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107

“การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวยเงนสด รายการระหวาง

ธนาคารและตลาดเงน สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ เงนลงทน เงนใหสนเชอแกลกหน ลกหนจากการ

ขายหลกทรพย เงนรบฝาก หนสนจายคนเมอทวงถาม ตราสารหนทออกและเงนกยม และเจาหนจากการซอ

ขายหลกทรพย

78

นโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารฯและบรษทยอย โดยสวนใหญจะเนนทธนาคารฯมการจดการ

และควบคมดแลความเสยงตาง ๆ ใหอยในระดบทยอมรบได ซงนโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารฯ

นนไดมการทบทวนเปนประจาทกป เพอใหสามารถสะทอนถงการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมและ

ความเสยงทเกดจากปจจยภายในและปจจยภายนอก ดงน

42.1 ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานเครดต (Credit risk) คอ ความเสยงจากโอกาสทความนาจะเปนทลกหนหรอคสญญา

(Counterparty) ไมสามารถปฏบตตามภาระทตกลงไว รวมถงโอกาสทคคาจะถกปรบลดอนดบความเสยง

ดานเครดตและความเสยงอนเกดจากการทคณภาพของสนเชอหรอเงนลงทนเสอมสถานะลง และไม

สามารถปรบราคาเพอชดเชยความเสยงทเพมได ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารฯ

ความเสยงดานเครดตถอเปนความเสยงทมความสาคญมากตอธรกจสถาบนการเงนโดยเฉพาะอยางยงความ

เสยงดานการใหสนเชอซงเปนธรกรรมหลกของธนาคารฯ ทงในดานของเงนใหสนเชอและภาระผกพน

โดยความเสยงสงสดทธนาคารฯอาจไดรบความเสยหายจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของเงนให

สนเชอแกลกหนรวมกบภาระผกพนอนเกยวเนองจากการคาประกน อาวล หรออน ๆ ทมลกษณะคลายกน

ธนาคารฯไดมการบรหารความเสยงดานการใหสนเชอ โดยการกาหนดหลกเกณฑการพจารณาสนเชอเพอ

ควบคม ปองกนและลดทอนความเสยงอนอาจจะเกดขนจากการใหสนเชอ โดยหลกการใหสนเชอตอง

พจารณาจากเงอนไขตาง ๆ อาท พนทเปาหมายในการใหสนเชอ ประเภทธรกจ ลกษณะสนเชอ กจกรรม

การกาหนดขอบเขตวงเงนใหกยมตอรายเพอลดความเสยงในการกระจกตวของสนเชอ หลกทรพยค า

ประกนเพอใชในการปรบลดความเสยงดานการใหสนเชอและบคคลหรอนตบคคลทธนาคารฯไมใหการ

สนบสนน นอกจากนธนาคารฯมกระบวนการบรหารความเสยงดานการใหสนเชอทสาคญ ไดแก

(ก) การระบความเสยง (Risk Identification)

ธนาคารฯพจารณาจากปจจยทเกยวกบตวลกหน ธรกจของลกหน/คสญญา และปจจยภายนอกทม

ผลกระทบในทางลบตอรายไดและการดาเนนธรกจของลกหน/คสญญา รวมทงมการตดตามการ

เปลยนแปลงของคณภาพสนเชอและแนวโนมการคางชาระ ซงจะชวยใหเหนภาพของคณภาพ

สนทรพยและความเสยงดานเครดตได ธนาคารฯยงจดใหมการสอบทานการจดระดบความเสยงของ

ลกหน และสอบทานความสอดคลองกบปจจยเสยงทกาหนด

79

(ข) การวดความเสยง (Risk Measurement)

ธนาคารฯจดใหมเครองมอเพอชวยพจารณากลนกรองคณภาพสนเชอ ประกอบดวย Credit Rating

Model ใชในการจดอนดบเครดตสาหรบลกคานตบคคล และ Credit Scoring Model ใชในการจด

อนดบเครดตสาหรบลกคาบคคลธรรมดา ซงไดรบการพฒนาโดยฝายบรหารความเสยง เพอลดการ

พงพงการใชดลยพนจของผอนมตในกระบวนการพจารณาอนมตสนเชอ

(ค) การตดตามดแลความเสยง (Risk Monitoring and Reporting)

ธนาคารฯจดใหมกระบวนการตดตามดแลความเสยงดานเครดตททาใหทราบถงปรมาณและระดบ

ความเสยงของลกหนอยางตอเนองเปนปจจบน โดยกาหนดใหมการทบทวนวงเงนและการตดตอ

เยยมเยยนลกหนทกปอยางนอยปละ 1 ครง รวมถงการประเมนมลคาหลกทรพยทใชค าประกนทงใน

ดานมลคาและสภาพคลอง พรอมทงรายงานสถานะและการปฏบตตามเงอนไขของลกหนตอผบรหาร

ระดบสงอยางสมาเสมอ

(ง) การควบคมและลดความเสยง (Risk Control and Mitigation)

ธนาคารฯมการกาหนดระดบการกระจกตวสงสดของเงนใหสนเชอท งในระดบภาคธรกจ/

อตสาหกรรม (Industry Limit) และระดบลกคา เพอควบคมไมใหธนาคารฯมความเสยงดานการให

สนเชอในภาคธรกจหนง ๆ หรอลกคารายใดรายหนงมากเกนไป ซงหากระดบความเสยงถงระดบท

กาหนด หนวยงานตองมการสบสวนหาสาเหตถงความผดปกตดงกลาว เพอดาเนนการใหระดบความ

เสยงลดลงอยในระดบทยอมรบได นอกจากน ธนาคารฯยงจดใหมกระบวนการควบคมภายในและการ

ตรวจสอบเพอใหการจดการความเสยงเปนไปตามกรอบและกระบวนการทธนาคารฯกาหนด

นอกจากน ธนาคารฯยงดาเนนการใหมการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ทครอบคลมความเสยงดาน

การใหสนเชออยางนอยปละ 1 ครง เพอคาดการณความเสยหายทอาจจะเกดขนของลกหนหรอคสญญาแตละ

รายและเครดตประเภทตาง ๆ ภายในพอรต และนาผลกระทบของการเสอมคณภาพสนเชอในพอรตสนเชอ

ของลกหนมาพจารณาวามผลกระทบตอความเพยงพอของเงนกองทนและการกนสารองคาเผอหนสงสยจะ

สญทมอย เพอใหธนาคารฯสามารถดาเนนการจดการความเสยงทอาจเกดขนไดอยางทนกาล

80

42.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารฯและบรษทยอยอาจไดรบ

ความเสยหายเนองมาจากการเปลยนแปลงมลคาของสนทรพย หนสนและภาระผกพน อนเกดจากความผน

ผวนของอตราดอกเบย ราคาตราสารทน ราคาสนคาโภคภณฑ และอตราแลกเปลยน โดยธนาคารฯ

ใหบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Currency Exchange) เปนเงนไทย (Baht) ทงประเภทรบซอ

(Buy) และขาย (Sell) และธนาคารฯไดมการกาหนดใหการดารงฐานะเงนตราตางประเทศคงเหลอ

ณ สนวนไมเกนกวาจานวนทไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทย ความเสยงจากการเปลยนแปลง

ของราคาตลาดของธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงดาน

อตราแลกเปลยนและความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน

(ก) ความเสยงดานอตราดอกเบย

ความเสยงดานอตราดอกเบย คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาด ซง

อาจจะทาใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาตราสารทางการเงน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของ

สนทรพยและหนสนทางการเงน ทงน ความเสยงดานอตราดอกเบยเปนผลมาจากการจดโครงสราง

และลกษณะของรายการในสนทรพย หนสนและสวนของเจาของ และความไมสอดคลองระหวาง

ระยะเวลาคงเหลอในการกาหนดอตราดอกเบยใหมของรายการทางดานสนทรพยและหนสน

ธนาคารฯมโครงสรางของสนทรพยสวนใหญเปนรายการเงนฝากสถาบนการเงน เงนใหสนเชอแก

ลกหนและเงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกาหนด สวนโครงสรางหนสนสวนใหญเปน

รายการเงนรบฝากจากประชาชน โดยรายการหลกดงกลาวอาจจะไดรบผลกระทบจากอตราดอกเบยท

เปลยนแปลงไป ซงเมออตราดอกเบยมความผนผวน ธนาคารฯกมความเสยงทจะไดรบผลกระทบตอ

รายได รายจาย และ/หรอ มลคาทางเศรษฐกจ (มลคาของสวนของเจาของ) ดวย ดงนน ธนาคารฯจง

ตองมการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารเพอลดผลกระทบทเกดขน

สาหรบความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book) เปนความเสยงททาให

รายไดหรอเงนกองทนของธนาคารฯไดรบผลกระทบในทางลบจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบย

ของรายการสนทรพย หนสน และรายการภาระผกพนทงหมดทมความออนไหวตออตราดอกเบย

(Rate Sensitive Items) ซงสาเหตหลกเกดจากความแตกตางของอายคงเหลอ (Maturity Mismatch)

และความสามารถในการปรบอตราดอกเบยครงตอไป (Repricing Risk) ของรายการสนทรพยและ

หนสนในงบแสดงฐานะการเงนของธนาคารฯ

81

โดยความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร มลกษณะของความเสยง เปนดงน

(1) ความเสยงจากชวงเวลาในการเปลยนอตราดอกเบย (Repricing Risk)

เกดจากความไมสมดลระหวางสนทรพยและหนสน ซงมรอบระยะเวลาการปรบอตราดอกเบย

หรอการครบกาหนดสญญาไมตรงกน

(2) ความเสยงจากผลตางอตราดอกเบยอางอง (Basis Risk)

เกดจากการทอตราดอกเบยอางองของสนทรพยและอตราดอกเบยอางองของหนสนมการ

เปลยนแปลงโดยไมสอดคลองกน

(3) ความเสยงจากสทธแฝง (Option Risk)

ธนาคารฯมความเสยงจากสทธแฝงในนตกรรมสญญาทางการเงนของธนาคารฯไมวาดาน

ลกหนหรอเจาหนทใหสทธคสญญาของธนาคารฯเปลยนแปลงแผนการชาระเงนหรอไถถอน

เงนไปจากแผนการเดม เมออตราดอกเบยในตลาดมการเปลยนแปลง ผถอสทธดงกลาวมกจะ

ใชสทธเมออยในฐานะเสยเปรยบตามแผนการชาระเงนเดม อนจะทาใหตนทนดอกเบย อตรา

ผลตอบแทน หรอรายไดดอกเบยสทธ รวมทงโครงสรางสนทรพยและหนสนในงบแสดงฐานะ

การเงนเปลยนแปลงไปในทางดอยลง

ธนาคารฯมเครองมอทใชในการวดและประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

เพอวเคราะหผลกระทบตอความเสยงดานอตราดอกเบย โดยธนาคารฯไดกาหนดระดบเพดานความ

เสยง เพอควบคมความเสยงไมให เ กนกวาระดบเพดานทกาหนดไว และรายงานตอคณะ

กรรมการบรหารสนทรพยและหนสนใหทราบถงผลกระทบทเกดขนเปนงวดรายเดอน

นอกจากน ธนาคารฯมการทดสอบภาวะวกฤตดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงเปนการ

ประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะวกฤต โดยใชสถานการณจาลองของ ธปท. และ/หรอ

สถานการณจาลองทธนาคารฯกาหนดขนเองตามความเหมาะสม

82

สนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน จาแนกตามประเภทอตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม

2559 และ 2558 จาแนกไดดงน




รายการ

มอตราดอกเบย

ปรบขนลงอางอง

ตามอตราตลาด


คงท ไมมดอกเบย รวม

สนทรพยทางการเงน

เงนสด - - 2,242,561 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 975 16,282,785 1,627,029 17,910,789

เงนลงทน 1,154,835 43,669,371 1,379,722 46,203,928


ลกหนจากการขายหลกทรพย - - 57 57

หนสนทางการเงน

เงนรบฝาก 56,180,566 80,934,805 184,724 137,300,095

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,250,278 19,365,120 25,676 20,641,074

หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 176,517 176,517

หนสนตราสารอนพนธ - - 5,395 5,395

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 21,820,500 - 21,820,500

(1) ในกรณทสญญาเงนใหกยมไดกาหนดใหจายดอกเบยทงอตราคงทในชวงระยะเวลาหนงและจายอตราดอกเบยปรบขนลงอางองตามอตราตลาดในอกชวง

ระยะเวลาหนง ธนาคารฯจดประเภทเงนใหกยมจานวนคงคางทงสญญาตามประเภทดอกเบยทธนาคารฯคด ณ ขณะนน นอกจากน เงนใหสนเชอทไมม

ดอกเบยรวมลกหนทไมกอใหเกดรายได

83




รายการ







เงนสด - - 2,109,131 2,109,131

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 200,004 16,149,172 1,761,132 18,110,308

สนทรพยตราสารอนพนธ - - 2,858 2,858

เงนลงทน 1,146,582 44,656,889 4,174,670 49,978,141



เงนรบฝาก 69,086,753 80,376,016 176,730 149,639,499



ตราสารหนทออกและเงนกยม - 20,464,151 6,398 20,470,549

เจาหนจากการซอขายหลกทรพย - - 5,122 5,122







รายการ







เงนสด - - 2,242,561 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - 16,282,785 1,608,543 17,891,328

เงนลงทน 1,154,835 43,669,371 1,140,835 45,965,041


ลกหนจากการขายหลกทรพย - - 57 57


เงนรบฝาก 56,180,566 80,934,805 184,724 137,300,095



หนสนตราสารอนพนธ - - 5,395 5,395

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 21,820,500 - 21,820,500




84

เครองมอทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทมวนทมการกาหนดอตราใหมหรอวนครบกาหนด (แลวแตวนใด

จะถงกอน) นบจากวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ดงน




ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกาหนด

เมอ 0 - 3 3 - 12 อตราดอกเบย

รายการ ทวงถาม เดอน เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม (รอยละตอป)


รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 4,740,000 11,409,172 - - - 16,149,172 2.05 - 4.30

เงนลงทน - 367,854 1,451,094 23,692,509 19,145,432 44,656,889 1.83 - 5.35

เงนใหสนเชอแกลกหน 6,396,922 28,399,208 15,711,233 17,767,347 1,255,307 69,530,017 2.73 - 5.68


เงนรบฝาก 3,835,603 27,998,126 42,188,801 6,353,486 - 80,376,016 0.80 - 3.00

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 166,000 10,886,084 6,226,883 426,326 1,276,345 18,981,638 0.01(1) ,0.1(2) ,

0.75 - 2.75

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 6,274,151 10,190,000 - 4,000,000 20,464,151 1.50 - 5.125

(1) อตราดอกเบยรอยละ 0.01 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 4,451 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอทางการเงนแกผทไดรบความเสยหายจาก

อทกภยป 2554

(2) อตราดอกเบยรอยละ 0.1 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 3,466 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอกลมผประกอบการวสาหกจขนาดกลางและ

ขนาดยอมทขาดสภาพคลอง




ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกาหนด

เมอ 0 - 3 3 - 12 อตราดอกเบย

รายการ ทวงถาม เดอน เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม (รอยละตอป)


รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 6,252,785 8,990,000 1,040,000 - - 16,282,785 1.40 - 5.00

เงนลงทน - 420,035 3,293,576 13,527,370 26,428,390 43,669,371 2.80 - 5.79

เงนใหสนเชอแกลกหน 2,328,774 21,404,036 8,402,696 23,491,231 1,254,269 56,881,006 3.00 - 6.38


เงนรบฝาก 4,149,880 25,859,098 44,190,802 6,735,025 - 80,934,805 1.00 - 3.00

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 795,000 8,168,909 4,004,556 5,323,672 1,072,983 19,365,120 0.01(1) ,0.1(2) ,

0.75 - 2.75

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 10,606,500 7,214,000 - 4,000,000 21,820,500 1.80 - 5.125

(1) อตราดอกเบยรอยละ 0.01 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 5,323 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอทางการเงนแกผทไดรบความเสยหายจาก

อทกภยป 2554

(2) อตราดอกเบยรอยละ 0.1 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 3,197 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอกลมผประกอบการวสาหกจขนาดกลางและ

ขนาดยอมทขาดสภาพคลอง

85

นอกจากน ธนาคารฯมสนทรพย/หนสนทางการเงนทกอใหเกดรายได/คาใชจายยอดคงเหลอถวเฉลยท

คานวณโดยถวเฉลยจากยอดคงเหลอในระหวางปของสนทรพยและหนสนทางการเงนและอตราเฉลยของ

ดอกเบยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 เปนดงน




2559 2558

ยอด รายได/ อตรา ยอด รายได/ อตรา

คงเหลอ คาใชจาย เฉลย คงเหลอ คาใชจาย เฉลย

ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป) ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป)

สนทรพยทางการเงนทกอใหเกดรายได

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 15,300,554 607,357 3.97 14,303,814 633,237 4.43

เงนลงทนในตราสารหน 46,644,251 1,664,666 3.57 36,352,785 1,470,786 4.05

เงนใหสนเชอแกลกหน 141,178,835 6,544,304 4.64 124,042,290 6,381,152 5.14

หนสนทางการเงนทกอใหเกดคาใชจาย

เงนรบฝาก 147,250,628 3,117,058 2.12 125,310,725 3,368,921 2.69

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 18,607,682 226,568 1.22 21,521,201 327,155 1.52

ตราสารหนทออกและเงนกยม 23,470,346 634,663 2.70 14,618,114 445,042 3.04

(ข) ความเสยงดานอตราแลกเปลยน

ความเสยงดานอตราแลกเปลยน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน อน

อาจมผลใหมลคาของตราสารทางการเงนเปลยนแปลงไป หรอทาใหเกดความผนผวนตอรายได หรอ

มลคาของสนทรพยหรอหนสนทางการเงน

เนองจากธนาคารฯมธรกรรมทเกยวกบการปรวรรตเงนตราตางประเทศทาใหมความเสยงจากการ

เปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน ปจจบนธนาคารฯมการใหบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ

(Currency Exchange) เปนเงนไทย (Baht) ทงประเภทรบซอ (Buy) และขาย (Sell) แตทงน ธนาคารฯ

กาหนดใหการดารงฐานะเงนตราตางประเทศคงเหลอ ณ สนวนไมเกนกวาจานวนทไดรบอนญาตจาก

ธนาคารแหงประเทศไทย ดงนน ธนาคารฯจงมความเสยงดานอตราแลกเปลยนอยในระดบทไมม

นยสาคญ

86

ฐานะเงนตราตางประเทศของธนาคารฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ2558 มดงน




ดอลลาร

สหรฐฯ ยโร เยน หยวน อน ๆ

ฐานะเงนตราตางประเทศในงบแสดงฐานะ

การเงน

เงนสด 152 52 12 16 55

เงนลงทน 1,146,582 - - - -

รวมสนทรพย 1,146,734 52 12 16 55




ดอลลาร


ฐานะเงนตราตางประเทศในงบแสดงฐานะ

การเงน

เงนสด 138 86 174 3 35

เงนลงทน 1,154,835 - - - -

รวมสนทรพย 1,154,973 86 174 3 35

นอกจากน ธนาคารฯยงมภาระผกพนตามสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน ทตองจายหรอ

รบชาระเปนเงนตราตางประเทศ ทธนาคารฯไดทาเพอปองกนความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) ดงน




ดอลลาร


สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน

- สญญาขาย 1,146,582 - - - -




ดอลลาร


สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน

- สญญาขาย 1,154,835 - - - -

87

(ค) ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน

ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลง

ของราคาของตราสารทนหรอหนทน ซงอาจจะทาใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาของสนทรพย

ประเภทเงนลงทน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสนทรพยทางการเงน

มลคาสงสดของความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทนคอมลคาตามบญชของเงน

ลงทนในตราสารทนตามทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

42.3 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารฯและบรษทยอยจะไมสามารถปฏบตตามภาระ

ผกพนไดเมอครบกาหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดไดทนหรอไมสามารถจดหา

เงนทนไดเพยงพอสาหรบการดาเนนงาน จนทาใหเกดความเสยหายแกธนาคารฯและบรษทยอย

ธนาคารฯไดจดการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง โดยจดทารายงานสถานะสภาพคลองสทธหรอ

Liquidity Gap โดยแบงการวเคราะหเปน 2 ลกษณะ ไดแก รายงานฐานะสภาพคลองสทธตามชวงเวลา

(Contractual Liquidity Gap) และรายงานฐานะสภาพคลองสทธหลงปรบพฤตกรรม (Behavior Liquidity

Gap) เพอวเคราะหฐานะสภาพคลองสทธของธนาคารฯตามแตละชวงเวลา และพจารณาความเพยงพอของ

กระแสเงนสทธตลอดชวง 1 ปขางหนา และไดกาหนดใหมการประเมนความเสยงดานสภาพคลองโดย

พจารณาจากยอดสะสมของฐานะสภาพคลองสทธทปรบอายคงเหลอตามพฤตกรรมผฝากเงนใหอยในระดบ

ทเหมาะสมตามทธนาคารฯกาหนดไว

ทงน ธนาคารฯกาหนดใหมการศกษาผลกระทบตอสภาพคลองจากการเปลยนแปลงของปจจยตาง ๆ ไดแก

การไถถอนเงนฝากกอนกาหนด การเปลยนแปลงลกษณะการตออายเงนฝาก (Roll over) เปนตน โดยได

กาหนดสถานการณจาลองออกเปนสถานการณปกต (Normal Scenario) และสถานการณวกฤต (Stress

Scenario) ซงครอบคลมถงผลกระทบตอการบรหารสภาพคลองของธนาคารฯดวย โดยใหฝายบรหารความ

เสยงเปนผดาเนนการและนาเสนอตอคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน เพอประเมนความตองการ

สภาพคลองในแตละกรณ และเปนแนวทางสาหรบการจดทาแผนรองรบเหตการณฉกเฉนดานสภาพคลอง

88

นอกจากน ธนาคารฯยงไดตดตามความเสยงดานสภาพคลองตามหลกเกณฑการดารงสนทรพยสภาพคลอง

เพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) ซงกาหนด

สมมตฐานใหกระแสเงนสดไหลเขา-ออกทอาจเกดขนสะทอนตามประเภทคสญญาทมพฤตกรรมการถอน

เงนทแตกตางกนและสะทอนตามประเภทธรกรรมทงทอยในและนอกงบแสดงฐานะการเงนทมปจจยบงช

กระแสเงนสดไหลเขา-ออกแตกตางกน รวมถงสะทอนโครงสรางกลมธรกจทอาจทาใหธนาคารพาณชยตอง

เขาชวยเหลอดานสภาพคลองในสถานการณกระแสเงนไหลออกอยางรนแรงและตอเนอง ทงน ธนาคารฯ

ไดกาหนดระดบเพดานความเสยงเพอตดตามดแลระดบความเสยงดานสภาพคลองใหอยในระดบทยอมรบ

ได และสามารถดารงสนทรพยสภาพคลองไดอยางเหมาะสม และรองรบพฤตกรรมทงดานกระแสเงนเขา

และออกทอาจเปลยนแปลงไดอยางมประสทธภาพ

วนททครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

และ 2558 มดงน




เมอ ไมเกน 3 - 12 มากกวา ไมม

รายการ ทวงถาม 3 เดอน เดอน 1 ป กาหนด รวม


เงนสด 2,242,561 - - - - 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 7,880,789 8,990,000 1,040,000 - - 17,910,789

เงนลงทน - 420,035 3,293,576 41,110,595 1,379,722 46,203,928

เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 10,379,034 21,378,839 17,367,361 83,781,443 - 132,906,677

ลกหนจากการขายหลกทรพย - 57 - - - 57


เงนรบฝาก 57,565,289 26,423,161 45,325,560 7,986,085 - 137,300,095

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2,070,954 8,168,909 4,004,556 6,396,655 - 20,641,074

หนสนจายคนเมอทวงถาม 176,517 - - - - 176,517

หนสนตราสารอนพนธ - - - 5,395 - 5,395

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 10,606,500 7,214,000 4,000,000 - 21,820,500

(1) เงนใหสนเชอแกลกหนทครบกาหนดเมอทวงถามรวมจานวนเงนคงคางตามสญญาของลกหนรายทผดนดชาระ และเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได

89







เงนสด 2,109,131 - - - - 2,109,131

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 6,501,136 11,409,172 - 200,000 - 18,110,308

สนทรพยตราสารอนพนธ - - - 2,858 - 2,858

เงนลงทน - 367,854 1,451,094 43,984,523 4,174,670 49,978,141



เงนรบฝาก 70,180,811 28,610,989 43,506,697 7,341,002 - 149,639,499




เจาหนจากการซอขายหลกทรพย - 5,122 - - - 5,122








เงนสด 2,242,561 - - - - 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 7,861,328 8,990,000 1,040,000 - - 17,891,328

เงนลงทน - 420,035 3,293,576 41,110,595 1,140,835 45,965,041


ลกหนจากการขายหลกทรพย - 57 - - - 57


เงนรบฝาก 57,565,289 26,423,161 45,325,560 7,986,085 - 137,300,095



หนสนตราสารอนพนธ - - - 5,395 - 5,395



90

นอกจากน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมภาระผกพนจากการอาวล ภาระตามตวแลกเงน

คาสนคาเขาทยงไมครบกาหนด คาประกน เลตเตอรออฟเครดต วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดใชและ

ภาระผกพนอน ซงจาแนกตามระยะเวลา ครบกาหนดของสญญานบจากวนสนรอบระยะเวลารายงานได







ไมเกน มากกวา ไมเกน มากกวา

1 ป 1 ป รวม 1 ป 1 ป รวม

การรบอาวลตวเงน 23,953 - 23,953 119,458 - 119,458

ภาระตามตวแลกเงนคาสนคาเขาทยงไมครบกาหนด 8,021 - 8,021 - - -

การคาประกนอน ๆ 3,678,406 (1) 342,374 4,020,780 3,420,098 (1) 913,991 4,334,089

เลตเตอรออฟเครดต 6,927 - 6,927 - - -

วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดใช 4,901,743 - 4,901,743 5,039,803 - 5,039,803

ภาระผกพนอน - 18,260,401 18,260,401 - 15,201,722 15,201,722

(1) ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 จานวนเงนดงกลาวไดรวมสญญาทไมระบวนครบกาหนดจานวน 1,241 ลานบาท และ 1,092 ลานบาท

ตามลาดบ

43. การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ธนาคารฯใชวธราคาตลาดในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทาง

การเงนทเกยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลอง

หรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได ธนาคารฯจะใชวธราคาทนหรอวธรายไดใน

การวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนดงกลาวแทน

43.1 ลาดบชนของมลคายตธรรม

ในการนาเทคนคการวดมลคายตธรรมมาใช กจการจะตองพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของ

กบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13

เรอง มลคายตธรรม กาหนดลาดบชนของมลคายตธรรมออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใช

ในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอ

ทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน

91

43.2 สนทรพยและหนสนทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรมแยกแสดง

ตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน




มลคา มลคายตธรรม

ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม

เงนลงทนเผอขาย

ตราสารทนในความตองการของตลาด

ในประเทศ 4,169,389 4,169,389 - - 4,169,389

รวมเงนลงทนเผอขาย 4,169,389 4,169,389 - - 4,169,389






สนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม

เงนลงทนเผอขาย

ตราสารทนในความตองการของตลาด

ในประเทศ 1,135,554 1,135,554 - - 1,135,554

รวมเงนลงทนเผอขาย 1,135,554 1,135,554 - - 1,135,554

ในระหวางปปจจบนไมมการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม

92

43.3 สนทรพยและหนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยและหนสนทางการเงนทแสดงมลคาดวยราคาทน

และตองเปดเผยมลคายตธรรม โดยแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน






สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม

เงนสด 2,109,131 2,109,131 - - 2,109,131

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,946,816 1,761,136 - 16,186,551 17,947,687

สนทรพยตราสารอนพนธ 2,858 - 23,273 - 23,273

เงนลงทน - สทธ 45,808,727 - 46,347,255 5,256 46,352,511

เงนใหสนเชอแกลกหน - สทธ 138,050,807 - - 137,801,499 137,801,499

หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม

เงนรบฝาก 149,639,499 69,263,483 80,380,771 - 149,644,254

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,053,826 1,072,188 18,983,471 - 20,055,659

หนสนจายคนเมอทวงถาม 75,991 75,991 - - 75,991

ตราสารหนทออกและเงนกยม 20,470,549 6,398 20,607,952 - 20,614,350

เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 5,122 - 5,122 - 5,122






สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม

เงนสด 2,242,561 2,242,561 - - 2,242,561

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,728,500 1,608,543 - 16,127,706 17,736,249

เงนลงทน - สทธ 44,829,462 - 46,508,254 5,256 46,513,510

เงนใหสนเชอแกลกหน - สทธ 130,163,217 - - 129,846,785 129,846,785

ลกหนจากการขายหลกทรพย 57 - 57 - 57

หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม

เงนรบฝาก 137,300,095 56,365,290 81,011,959 - 137,377,249

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,665,872 1,300,752 19,372,544 - 20,673,296

หนสนจายคนเมอทวงถาม 176,517 176,517 - - 176,517

หนสนตราสารอนพนธ 5,395 - 22,117 - 22,117

ตราสารหนทออกและเงนกยม 21,820,500 - 21,849,855 - 21,849,855

93

ธนาคารฯมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน

(ก) สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบกาหนดในระยะเวลาอนสนหรอสนทรพยทางการเงนทมการ

คดดอกเบยในอตราเทยบเคยงกบตลาด ไดแก เงนสด ลกหนจากการขายหลกทรพย หนสนจายคนเมอ

ทวงถาม และเจาหนจากการซอขายหลกทรพย มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนดงกลาว

ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญช

(ข) มลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารหนคานวณโดยใชผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาด

ตราสารหนไทย

(ค) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด คานวณตามหลกเกณฑการประเมน

มลคาทเปนทยอมรบทวไป

(ง) มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอแกลกหนและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) ทม

อตราดอกเบยปรบตามอตราตลาด ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญชสทธคาเผอหนสงสยจะ

สญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอแกลกหน

และรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) ทมอตราดอกเบยคงทคานวณจากมลคาปจจบน

ของประมาณการกระแสเงนสด คดลดดวยอตราดอกเบยของเงนใหสนเชอของธนาคารฯทมลกษณะ

คลายกน มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณ

การกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนคดลดดวยอตราดอกเบยและภายใน

ระยะเวลาอางองประกาศ ธปท. เรองการกนเงนสารอง

(จ) มลคายตธรรมของเงนรบฝากและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) ประเภทจายคนเมอ

ทวงถาม หรอมอตราดอกเบยปรบตามอตราตลาด ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญช มลคา

ยตธรรมของเงนรบฝากและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) ทมอตราดอกเบยคงท

คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสด คดลดดวยอตราดอกเบยตามประกาศของ

ธนาคารฯสาหรบตราสารทมลกษณะคลายกน

(ฉ) มลคายตธรรมของสนทรพย/หนสนตราสารอนพนธประมาณโดยการใชราคายตธรรมทไดจาก

ธนาคารคคา

(ช) มลคายตธรรมของตราสารหนทออกและเงนกยมประเภทตราสารดอยสทธและไมดอยสทธคานวณ

มลคายตธรรมโดยใชอตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย มลคายตธรรมของ

ตราสารหนทออกและเงนกยมประเภททมอตราดอกเบยคงท คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณ

การกระแสเงนสดจายในอนาคต คดลดดวยอตราดอกเบยโดยประมาณในตลาดปจจบนสาหรบเงน

กยมทมเงอนไขใกลเคยงกน

44. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการของธนาคารฯเมอวนท 20 กมภาพนธ 2560

ธนาคารไทยธนาคาร จำกัด (มหาชน...

Documents

Transcript of ธนาคารไทยธนาคาร จำกัด (มหาชน...