แบบแบบประเมนมาตรฐานการปฏบตราชการประเมนมาตรฐานการปฏบตราชการและนเทศองคกรและนเทศองคกรปกครองสวนทองถนปกครองสวนทองถน ประจำาป ประจำาป 25572557

ดานท ดานท 3 3 การบรหารงานการเงนและการคลงการบรหารงานการเงนและการคลง

ชอ อปท. (อบจ./เทศบาล/อบต.) ………….……..…………………………..…..…….……

อำาเภอ ……………………..…………………….………. จงหวด ……………………..…………………….……….

หวขอประเมน คะแนนเตมคะแนนทไดคะแนน

%

1. การจดทำางบประมาณและการพสด 1.1 ตดตามเรองการจดทำางบประมาณของ อปท. 1.2 การตดตามการดำาเนนการเกยวกบระเบยบ มท. วาดวยการพสด2. การจดเกบรายได

2.1 กรณประเมน อบจ. (1) การบรหารการจดเกบรายได (2) ผลการจดเกบรายได

2.2 กรณประเมนเทศบาล/ อบต. (1) การบรหารการจดเกบรายได (2) การพฒนาระบบขอมลแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน (3) ผลการจดเกบรายได 3. การบรหารการเงนและบญช 3.1 การบรหารรายจาย 3.2 การจดทำาบญชและรายงานการเงน4. การจดสงเงนสมทบกองทนบำาเหนจบำานาญ5. การตรวจสอบภายใน

515

1520

1535

40

2525/30

205

2

รวมอบจ

.130

เทศบาล/อบต.190

ความคดเหนเพมเตม ...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

ลงชอ ................................................................... ผประเมน

( ................................................................. )ลงชอ .............................................................

...... ผรบการประเมน ( ................................................................. )

ปลด/รองปลด/ผอ.สำานก/กอง .......................................................

1. การจดทำางบประมาณและการพสด

การประเมน เกณฑการประเมนเกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

1.1 ตดตามเรองการจดทำางบประมาณของ อปท.- ระเบยบ มท. วาดวยวธ

1.1 มการทกทวงดานการตงงบประมาณรายจายประจำาปงบประมาณ 2556 และงบประมาณรายจายเพมเตม จาก 5

3

คะแนนเตม 20คะแนนทได

3การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

การงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม ตรวจสอบหลกฐานจาก ขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

หนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

10

1.2 การตดตามการดำาเนนการเกยว กบระเบยบ มท. วาดวยการพสด- ตรวจจากประกาศจดซอจดจาง, ขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายฯหมายเหต กรณทไมมการจดซอจดจางวธสอบราคาและประกวดราคา ไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

1.2 มการใชสถานทกลางสำาหรบปดประกาศ รบซอง เปดซองสอบราคา และประกวดราคา มการใชสถานทกลางสำาหรบปดประกาศ รบซองและเปดซอง ทงวธสอบราคาและประกวดราคา (รวมถง อปท. ทไมมงบประมาณดำาเนนการประกวดราคา) มการใชสถานทกลางทงวธสอบราคาและประกวดราคา แตไดดำาเนนการเฉพาะการปดประกาศ รบซอง หรอเปดซอง (รวมถง อปท. ทไมมงบประมาณดำาเนนการประกวดราคา) มการใชสถานทกลางเฉพาะวธสอบราคาหรอประกวดราคา และ

5

3

1

0

4การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ไดดำาเนนการเฉพาะการปดประกาศ รบซอง หรอเปดซอง ไมมการใชสถานทกลาง

- ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

1.3 มการทกทวงดานการพสดประจำาปงบประมาณ 2556 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5310

- ประกาศ คตง. เรองการจดทำาแผนปฏบตการจดซอจดจาง พ.ศ. 2546 ขอ 4 - 5(ตรวจแผนการจดซอจดจางประจำาปงบประมาณ)

1.4 มการจดทำาแผนปฏบตการจดซอจดจาง มแผนและจดซอจดจางตามทปรากฏในแผน มแผนแตไมดำาเนนการตามแผน มแผนแตจดทำาแผนไมถกตอง ไมมแผน

5310

2. การจดเกบรายได2.1 กรณประเมน อบจ .

คะแนนเตม 35คะแนนทได

5การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

(1) การบรหารการจดเกบรายได- ใหตรวจสอบจากขอบญญต อบจ. เพอจดเกบรายไดทง 3 ประเภท, สำาเนาใบเสรจรบเงนทแสดงวาไดมการจดเกบ- มแตไมไดจดเกบ หมายถง มการออกขอบญญตภาษประเภทใดประเภทหนงโดยกำาหนดอตราภาษเปนรอยละ 0 หรอมการชะลอการจดเกบ

2.1.1 มการออกขอบญญต อบจ. จดเกบภาษและคาธรรมเนยมบำารง อบจ. จากการคานำามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรม มและไดจดเกบครบทง 3 ประเภท มและไดจดเกบ 2 ประเภท มและไดจดเกบ 1 ประเภท มแตไมไดจดเกบ

5310

6การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากวน/เดอน/ปท อปท.ไดรายงานขอมลสถตการคลงปงบประมาณ พ.ศ.2556 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท.(INFO) ซงจะตองรายงานใหแลวเสรจภายในวนท 31 ต.ค.2556 และระบบฐานขอมลกลางจะปดระบบการรายงานขอมลภายในวนท 20 พ.ย.2556 - หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.3/ว 1959 ลว. 9 ก.ย.2556 เรอง การจดเกบขอมลสถตการคลงทองถน ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2556

2.1.2 การรายงานสถตการคลงทองถนประจำาปงบประมาณ 2556 ภายในระยะเวลาทกำาหนดสนปงบประมาณ ภายในวนท 15 ต.ค. 2556 ภายในวนท 31 ต.ค. 2556 ภายในวนท 20 พ.ย. 2556 สงหลงจากวนท 20 พ.ย. 2556

5310

7การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ใหตรวจสอบจากการประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตางๆ เชน เวบไซต จดหมายขาว ปายประชาสมพนธ สอสงพมพ หอกระจายขาว/เสยงตามสาย หนวยประชาสมพนธเคลอนท และจดหมายแจงผเสยภาษโดยตรง เปนตน

2.1.3 การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดยสอประชาสมพนธ 6 รปแบบ ขนไป โดยสอประชาสมพนธ 4-5 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธ 2-3 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธนอยกวา 2 รปแบบ

5310

(2) ผลการจดเกบรายได (2556)- ใหตรวจสอบจำานวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2554 และ 2556 ของภาษ 3 ตว (ภาษนำามน ภาษยาสบ และคาธรรมเนยมจากผพกในโรงแรมแลวนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบ

2.1.4 การเพมขนของจำานวนเงนภาษและคาธรรมเนยมบำารง อบจ. จากนำามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมโดยรวม ในป 2556 เพมขนจากป 2554 รอยละ 6.01 ขนไป เพมขนจากป 2554 รอยละ 3.01-6.00 เพมขนจากป 2554 รอยละ 1.01-3.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

8การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผชำาระภาษทงหมด โดยนบจำานวนผทอยในขายตองชำาระภาษและคาธรรมเนยมทงหมด กบจำานวนผทไดชำาระภาษและคาธรรมเนยม ในป 2556

2.1.5 จำานวนผชำาระภาษและคาธรรมเนยมบำารง อบจ. จากนำามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมตอจำานวนผทอยในขายตองชำาระโดยรวม ในป 2556 รอยละ 80 ขนไป รอยละ 70 – 79.9 รอยละ 60 – 69.9 นอยกวารอยละ 60

5310

- ใหตรวจสอบจำานวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2555 และ 2556 แลวนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบ

2.1.6 การเพมขนของจำานวนเงนทจดเกบไดจากคาธรรมเนยมในการใหบรการคาธรรมเนยมอนๆ รายไดจากการจดหาประโยชนในทรพยสน และจากการดำาเนนกจการอนโดยรวม ยกเวนภาษและคาธรรมเนยมบำารง อบจ. จากนำามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรม เพมขนจากป 2555 รอยละ 5.01 ขนไป เพมขนจากป 2555 รอยละ 3.01-5.00 เพมขนจากป 2555 รอยละ 1.01-3.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

9การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

2.1.7 มการทกทวงดานการจดเกบรายได ประจำาป 2556 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5310

2. การจดเกบรายได2.2 กรณประเมนเทศบาล / อบต .

คะแนนเตม 90คะแนนทได

10การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

(1) การบรหารการจดเกบรายได - ใหตรวจสอบจากขอบญญต/เทศบญญต อปท. เพอจดเกบคาธรรมเนยม และใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 เชน การควบคมกจการทเปนอนตรายตอสขภาพ, การกำาจดขยะมลฝอยและสงปฏกล, การควบคมการเลยงหรอปลอยสตว, ตลาด, สถานทจำาหนายหรอสถานทสะสมอาหาร, การจดการมลฝอยตดเชอ, สถานทจำาหนายอาหารและสถานทสะสมอาหาร, การจำาหนายสนคาในทหรอทางสาธารณะ และการควบคมแหลงเพาะพนธยงลาย เปนตน- สำาเนาใบเสรจรบเงนทแสดงวาไดมการจดเกบ

2.2.1 มการออกขอบญญตทองถนและไดจดเกบ ตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 มและไดจดเกบ 5 ประเภทขนไป มและไดจดเกบ 3 - 4 ประเภท มและไดจดเกบ 1 - 2 ประเภท ไมม หรอมแตไมไดจดเกบ

5310

11การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากวน/เดอน/ปท อปท.ไดรายงานขอมลสถตการคลงปงบประมาณ พ.ศ.2556 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท.(INFO) ซงจะตองรายงานใหแลวเสรจภายในวนท 31 ต.ค.2556 และระบบฐานขอมลกลางจะปดระบบการรายงานขอมลภายในวนท 20 พ.ย.2556 - หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.3/ว 1959 ลว. 9 ก.ย.2556 เรอง การจดเกบขอมลสถตการคลงทองถน ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2556

2.2.2 การรายงานสถตการคลงทองถนประจำาปงบประมาณ 2556 ภายในระยะเวลาทกำาหนดสนปงบประมาณ ภายในวนท 15 ต.ค. 2556 ภายในวนท 31 ต.ค. 2556 ภายในวนท 20 พ.ย. 2556 สงหลงจากวนท 20 พ.ย. 2556

5310

- ใหตรวจสอบจากการประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตางๆ เชน เวบไซต จดหมายขาว ปายประชาสมพนธ สอสงพมพ หอกระจายขาว/เสยงตามสาย หนวยประชาสมพนธเคลอนท และจดหมายแจงผเสยภาษโดยตรง เปนตน

2.2.3 การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดยสอประชาสมพนธ 6 รปแบบ ขนไป โดยสอประชาสมพนธ 4 - 5 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธ 2 - 3 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธนอยกวา 2 รปแบบ

5310

(2) การพฒนาระบบ 2.2.4 การนำาทะเบยนทรพยสน

12การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ขอมลแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน2.1 ทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) หมายถง ทะเบยนทแสดงรายการทรพยสน ไดแก ทดน โรงเรอน ปาย และการประกอบกจการคาของเจาของทรพยสนแตละราย2.2 ทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผ.ท.5) หมายถง ทะเบยนคมผทอยในขายทจะตองชำาระภาษในปหนงๆ (ผ.ท.5จะแสดงจำานวนเงนทไดรบชำาระภาษในปปจจบนและปทผานมา)2.3 การตรวจสอบขอมลวาไดนำาทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) และทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผ.ท.5) ไปใชในการประเมนภาษหรอไม ใหตรวจสอบ ดงน- ใหตรวจสอบวา ภ.ร.ด.2, ภ.บ.ท.5 และ ภป.1 วามการประทบตราขอความวาไดตรวจสอบกบ ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 หรอไม- ใหตรวจสอบวา ผ.ท. 4

(ผ.ท.4) ไปใชเปนขอมลในการประเมนภาษ ใชในการประเมนทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ และจำานวนเงนภาษทประเมนตรงตาม ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 ใชในการประเมนทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ ใชในการประเมนไมครบทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ ไมไดนำาไปใชในการประเมนภาษ

5

3

1

0

13การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

มการตดสลปสแดงหรอไม (ตดสลปสแดง หมายถง เจาของทรพยสนอยในขายยกเวนการชำาระภาษ ซงในการจดทำาแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน ผ.ท.4 จะมขอมลทงผทไดรบการยกเวนการชำาระภาษและผอยในขายตองเสยภาษ ในกรณทไมไดตดสลปสแดง แสดงวาเจาของทรพยสนอยในขายตองชำาระภาษและจะตองมการจดทำาทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผ.ท.5) ทงน รวมถงผทไมเคยชำาระภาษดวย)- ใหตรวจสอบจากแบบรายงาน ผ.ท.13 จากผทรบผดชอบทงฝายชาง และคลง และผบงคบบญชาลงลายมอชอรบทราบ

2.2.5 การปรบขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) และการปรบขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) เปนปจจบน ปรบขอมลทงแผนทภาษ (ผ.ท.7) และทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) เปนปจจบน ปรบขอมลเปนปจจบน อยางใดอยางหนง ปรบขอมลไมเปนปจจบนทงแผนทภาษ (ผ.ท.7) และทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) ไมมการปรบขอมล

5

31

0

14การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ใหตรวจสอบขนตอนการดำาเนนการวา ดำาเนนการในขนตอนใดบางตามลำาดบดงกลาว

หมายเหต ในกรณ อปท. ไมมเอกสารทดน (ระวาง) ไมตองประเมน

2.2.6 การจดทำาแผนทแมบท 1) ถายระวางทดน (พมพขาว) 2) สแกนระวางทดน (เปนไฟลภาพ) 3) จดทำาแนวเขตปกครองในระวาง 4) แบงเขต (Zone) ในระวาง 5) แบงเขตยอย (Block) ในแตละ Zone 6) จดทำารปแปลงทดนเกณฑการใหคะแนน : ดำาเนนการ 4 กจกรรมขนไป ดำาเนนการกจการท 1) – 3) ดำาเนนการกจการท 1) – 2) ไมไดดำาเนนการกจกรรมใดๆ

5310

15การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ใหตรวจสอบดวามจำานวนแปลงทดนจำานวนกแปลง โดยดจากจำานวนทดนทงหมดทอยในแผนทแมบทและมการไปถายเอกสารขอมลทดนครบทกแปลงหรอไม แลวนำาขอมลนนมาคดลอกลงในแบบ ผ.ท.1 ไดเทาไร การคดลอกขอมลทดนนนทดนหนง แปลงใหคดลอกลง ผ.ท.1 หนงใบหมายเหต ในกรณ อปท. ไมมเอกสารทดน (ระวาง) ไมตองประเมน

2.2.7 ผลการคดลอกขอมลทดน คดลอกขอมลลงในแบบสำารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ได 70.01 -100 % คดลอกขอมลลงในแบบสำารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ได 35.01 -70.00 % คดลอกขอมลลงในแบบสำารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ไดไมเกน 35 % ยงไมไดดำาเนนการ

5

3

1

0

- ใหตรวจสอบดวาไดมการสำารวจขอมลทดนไดทงหมดกแปลงจากจำานวนทดนทงหมด

หมายเหต ในกรณ อปท. ไมมเอกสารทดน (ระวาง) ไมตองประเมน

2.2.8 ผลการสำารวจขอมลภาคสนาม สำารวจขอมลภาคสนามได 70.01 - 100 % สำารวจขอมลภาคสนามได 35.01 - 70.00 % สำารวจขอมลภาคสนามไดไมเกน 35.00 % ยงไมไดดำาเนนการ

5310

16การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ใหตรวจสอบดจากขอมลภาคสนามวาสำารวจเสรจแลวหรอไม หากเสรจแลวไดคดวานำามาบนทกลงในโปรแกรมไดเทาไร กรณยงสำารวจขอมลสนามไมเสรจ แตไดมการนำาขอมลภาคสนามบางสวนมาบนทกลงในโปรแกรม ใหคดวาไดบนทกไดเทาไร จากจำานวนแปลงทดนทงหมด

หมายเหต ในกรณ อปท. ไมมเอกสารทดน (ระวาง) ไมตองประเมน

2.2.9 ผลการบนทกขอมลลงในโปรแกรมแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน (Ltax 3000) บนทกได 70.01 – 100 % บนทกได 35.01 – 70.00 % บนทกไดไมเกน 35.00 % ยงไมไดดำาเนนการ

5310

17การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ใหตรวจสอบหลกฐานขอมล ดงน1) การจดทำาเสรจทงพนท หรอบางพนท จะตองมขอมลตอไปน 1.1) ทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) มขอมลเปนเอกสาร (ทำาดวยมอ) หรอในระบบโปรแกรมคอมพวเตอร 1.2) แผนทภาษ (ผ.ท.7) มขอมลเปนเอกสารหรอในระบบโปรแกรมคอมพวเตอร2) การใชงานได ใหสมตรวจจากแบบยนแสดงรายการเสยภาษโรงเรอน (ภ.ร.ด.2) ปาย (ภ.ป. 1) กบทะเบยนทรพยสน (ผ.ท. 4) ทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผ.ท. 5) วารายการในทรพยสนนนตรง ถกตองครบถวนกบแบบยนดงกลาวหรอไม หรออาจจะดในแบบได มการประทบตรายาง มขอความวาไดตรวจสอบกบ ผ.ท.4 ผ.ท.5 แลวหมายเหต ในกรณ อปท.

2.2.10 การจดทำาระบบแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน (ดวยมอหรอ IT) จดทำาเสรจแลวทงพนท สามารถใชงานได และปรบขอมลเปนปจจบน จดทำาแลวเสรจเปนบางพนท สามารถใชงานได และปรบขอมลเปนปจจบน อยระหวางจดทำาแผนทภาษ (ผ.ท.7) และทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) ยงไมไดจดทำาระบบแผนทภาษฯ

5

3

1

0

18การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

(3) ผลการจดเกบรายได- ตรวจสอบจากรายรบจรงประกอบ งบทดรอง ประจำาปงบประมาณ 2554 และ 2556 ของภาษ 3 ตว (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบำารงทองท และภาษปาย) แลวนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบหมายเหต กรณทมการยกเวนหรอลดหยอนการจดเกบภาษกรณประสบสาธารณภย ใหคดรอยละจากยอดทเหลอจากการยกเวนหรอลดหยอนแลวกอนนำาไปเปรยบเทยบกบปทผานมาวามยอดเพมขนเปนสดสวนเทาใด (ใหสงประกาศของจงหวดทยกเวนหรอลดหยอนการจดเกบภาษแนบประกอบการรายงานผลคะแนน ให สถ. ดวย)

2.2.11 การเพมขนของจำานวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบำารงทองท โดยรวม เพมขนจากป 2554 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2554 รอยละ 5.01-10.00 เพมขนจากป 2554 รอยละ 1.01-5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

19การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ประจำาปงบประมาณ 2555 และ 2556 ของคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 แลวนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.12 การเพมขนของจำานวนเงน คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 โดยรวม เพมขนจากป 2555 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2555 รอยละ 5.01-10.00 เพมขนจากป 2555 รอยละ 1.01-5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผทไดชำาระภาษ 3 ตว (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบำารงทองท และภาษปาย)ในปงบประมาณ 2554 และ 2556 แลวนำามาคำานวณเปรยบเทยบกน

2.2.13 อตราการเพมขนของจำานวนผเสยภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบำารงทองท เพมขนจากป 2554 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2554 รอยละ 5.01-10.00 เพมขนจากป 2554 รอยละ 1.01-5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

20การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผชำาระภาษโดยนบจำานวนผทไดชำาระคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ในป 2555 และ 2556 แลวนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.14 อตราการเพมขนของจำานวนผเสยคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 เพมขนจากป 2555 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2555 รอยละ 5.01-10.00 เพมขนจากป 2555 รอยละ 1.01-5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5310

ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

2.2.15 มการทกทวงดานการจดเกบรายได ประจำาป 2556 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5310

21การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจำานวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดลอง ปงบประมาณ 2556 กบจำานวนเงนผทอยในขายตองชำาระภาษและคาธรรมเนยมจากทะเบยนคมผชำาระภาษ (กค.1)หรอทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผท.5) โดยนำามาคำานวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.16 สดสวนจำานวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบำารงทองท คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจำานวนเงน ผทอยในขายตองชำาระภาษทงหมด รอยละ 80 ขนไป รอยละ 70 – 79.9 รอยละ 60 – 69.9 นอยกวารอยละ 60

5310

- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผชำาระภาษ (ผ.ท.5) โดยนบจำานวนผทอยในขายตองชำาระภาษและคาธรรมเนยมทงหมดกบจำานวนผทไดชำาระภาษและคาธรรมเนยม ในป 2556

2.2.17 สดสวนจำานวนรายผชำาระภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบำารงทองทคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจำานวนผทอยในขายตองชำาระภาษทงหมด ในป 2556 รอยละ 80 ขนไป รอยละ 70 – 79.9 รอยละ 60 – 69.9 นอยกวารอยละ 60

5310

22การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- ตรวจสอบจากรายละเอยดลกหนผคางชำาระเกน 3 ป เทยบกบรายละเอยดผชำาระภาษ (กค.1) หรอทะเบยนลกหนผชำาระภาษวตถประสงค เพอเปนการเรงรดการจดเกบภาษ(นบยอนหลงตงแตป 2553 ลงไป)

2.2.18 อปท. มลกหนผคางชำาระภาษเกนกวา 3 ป เปนอตรารอยละของผชำาระภาษปปจจบน ไมม ม แตไมเกน 2 % ม มากกวา 2 % แตไมเกน 5 % มมากกวา 5 %

5310

23

3. การบรหารการเงนและบญช (ในปงบประมาณ 2556)

การประเมน เกณฑการประเมนเกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

3.1 การบรหารรายจาย- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 และทแกไขเพมเตม ระเบยบฯ ขอ 38 ตรวจสอบจากรายจายตามรายงานรบ-จายเงนสดประจำาเดอนเมอสนปงบประมาณเปรยบเทยบกบแผนการใชจายวตถประสงค เพอใหการเบกจายเงนเปนไปตามแผนการใชจายเงนของ อปท.

3.1 อปท. มการบรหารจดการในเรองการเบกจายเงน 4 ประเภทตอไปน เปนไปตามแผนการใชจายเงน 1) คาตอบแทน 2) คาใชสอย 3) คาวสด 4) คาครภณฑ ทดน และสงกอสรางเกณฑการใหคะแนน : เปนไปตามแผน 4 ขอ รอยละ 80 เปนไปตามแผน 3 ขอ รอยละ 80 เปนไปตามแผน 1-2 ขอ รอยละ 80 ไมเปนไปตามแผน

5310

ระเบยบฯ ขอ 59 ตรวจสอบจากบนทกอนมตใหกนเงน กรณไมกอหนผกพน ในหมวดคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง เปรยบเทยบกบงบประมาณรายจาย

3.2 การกนเงนงบประมาณรายจายประจำาปและงบประมาณรายจายเพมเตม กรณยงไมกอหนผกพน ในหมวดคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง เปนอตรารอยละของงบประมาณรายจายประจำาปและงบประมาณรายจายเพมเตม

531

คะแนนเตม 50/55คะแนนทได

24การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ประจำาป และงบประมาณรายจายเพมเตมวตถประสงค เพอให อปท.ดำาเนนการกอหนผกพนและเบกจายเงนใหทนภายในปงบประมาณ

ไมมการกนเงน กนเงนไมเกนรอยละ 5 กนเงนไมเกนรอยละ 10 กนเงนเกนรอยละ 10

0

ระเบยบ ขอ 89, 90 ตรวจสอบจาก รายงานรายจายทจายจากเงนสะสมประจำาป 2556 หกรายจายจากเงนสะสมกรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจำาป 2555 วตถประสงคเพอใหบรหารเงนภายใตงบประมาณรายจายประจำาปและเพอใหมเงนสะสมไวใชในการบรหารงานกรณฉกเฉนหรอจำาเปน

3.3 อปท. มการเบกจายเงนโดยจายขาดเงนสะสมในปงบประมาณ 2556 ไมรวมกรณเกดสาธารณภยเปนอตรารอยละของเงนสะสม ณ วนสนปงบประมาณ 2555 ไมเกน 10 % เกนกวา 10 % แตไมเกน 30 % เกนกวา 30 % แตไมเกน 50 % เกนกวา 50%

๕๓๑๐

ระเบยบฯ ขอ 87 (วรรคสอง)ตรวจสอบจาก รายงานรายจายทจายจากเงนทนสำารองเงนสะสม

3.4 อปท. มการใชจายเงนทนสำารองเงนสะสมตามระเบยบฯ ขอ 87 (วรรคสอง) ในอตรา รอยละ....... ของทนสำารองเงนสะสม ณ วนสนปงบประมาณ

๕๓

25การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ประจำาป 2556 หก รายจายจากเงนทนสำารองเงนสะสม กรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนทนสำารองเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจำาป 2555วตถประสงค เพอดำารงไวซงสถานะความมนคงทางการคลงของ อปท.ระเบยบ ขอ 89, 90 ตรวจสอบจาก รายงานรายจายทจายจากเงนสะสมประจำาป 2556 หกรายจายจากเงนสะสมกรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจำาป 2555 วตถประสงคเพอใหบรหารเงนภายใตงบประมาณรายจายประจำาปและเพอใหมเงนสะสมไวใชในการบรหารงานกรณฉกเฉนหรอจำาเปน

2555 ไมม ม แตไมเกน 5 % เกนกวา 5 % แตไมเกน 10 % เกนกวา 10%

๑๐

ตรวจสอบหลกฐานจาก ขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ. หรอหนวยงานท

3.5 มการทกทวงดานการเบกจายเงน ประจำาปงบประมาณ 2556 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ

53

26การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

เกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

ไมม ม 1 เรอง ม 3 เรอง ม 5 เรอง ขนไป

10

3.2 การจดทำาบญชและรายงานการเงน ระเบยบฯ ขอ 99ตรวจสอบหลกฐานจาก บนทกเสนอรายงานการเงนประจำาเดอน วตถประสงค เปนการเรงรดการจดทำารายงานการเงนประจำาเดอน เพอใหผบรหารมขอมลใชในการบรหารงานตอไป

3.6 มการบนทกบญชเปนปจจบนและจดทำารายงานการเงนประจำาเดอนเสนอผบรหารทองถนไดในเดอนถดไป โดยเฉลย ภายใน 5 วนทำาการ ภายใน 6 - 10 วนทำาการ ภายใน 11 - 15 วนทำาการ เกนกวา 15 วนทำาการ

5310

- หนงสอ ท มท 0808.4/ว 1515 ลว. 14 ก.ค.2551 เรอง การจดทำางบประมาณรายจายประจำาปการบนทกบญชและการจดทำารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท.

ตรวจสอบขอมลจาก

3.7 การจดทำางบประมาณรายจายประจำาปงบประมาณ 2556 ดงน อนมตงบประมาณรายจายประจำาป และ มการบนทกการโอนเปลยนแปลงงบประมาณ ในระบบฯ บนทกและอนมตงบประมาณรายจายประจำาป บนทกงบประมาณรายจายประจำาป

5

3

10

27การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

- รายงานประมาณการรายรบ- รายจายจากระบบ e-LAAS หรอเอกสารทพมพจากระบบ e-LAAS เปรยบเทยบกบเทศบญญต/ขอบญญตป 2556- รายงานการโอนงบประมาณจากระบบ e-LAAS หรอทพมพจากระบบ e-LAAS

ไมมการบนทกงบประมาณรายจายประจำาป

ตรวจสอบขอมลจาก - ฐานขอมลผเสยภาษในระบบ e-LAAS หรอเอกสารทพมพจากระบบ e-LAAS เปรยบเทยบกบผอยในขายทตองชำาระภาษ

หมายเหต อบจ. ไมตองประเมนในหวขอน

3.8 การบนทกขอมลผเสยภาษโรงเรอน ภาษบำารงทองทและภาษปาย (กรณเทศบาล และอบต.เทานน) บนทกขอมลไดรอยละ 85.01 ขนไป ของผทอยในขายตองชำาระภาษ บนทกขอมลไดรอยละ 70.01 – 85.00 ของผทอยในขายตองชำาระภาษ บนทกขอมลไดรอยละ 55.01 – 70.00 ของผทอยในขายตองชำาระภาษ บนทกขอมลไดไมเกนรอยละ 55.00 ของผทอยในขายตองชำาระภาษ

5

3

1

0

ตรวจสอบขอมลจาก - ระบบ e-LAAS หรอ

3.9 การบนทกขอมลบคลากรของ อปท. ทงฝายการเมองและ

28การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

เอกสารทพมพจากระบบ e-LAAS ป 2556 (เฉพาะป 2556 ยงไมรวมพนกงานครและผดแลเดก)

ฝายประจำาทงหมด ยกเวนพนกงานครและผดแลเดก ดงน บนทกขอมลไดรอยละ 85.01 ขนไป ของบคลากรฝายประจำาและฝายการเมอง บนทกขอมลไดรอยละ 70.01 – 85.00 ของบคลากรฝายประจำาและฝายการเมอง บนทกขอมลไดรอยละ 55.01 – 70.00 ของบคลากรฝายประจำาและฝายการเมอง บนทกขอมลไดไมเกนรอยละ 55.00 ของบคลากรฝายประจำาและฝายการเมอง

5

3

1

0

ตรวจสอบขอมลจาก- ระบบ e-LAAS หรอเอกสารทพมพจากระบบ e-LAAS ป 2556

หมายเหต คณะทำางานฯ ตรวจสอบขอมล/เอกสาร ณ วนทเขาตรวจ อปท.

3.10 บนทกขอมลรายรบ - รายจายเงน ในระบบฯ ดงน บนทกขอมลรายรบ - รายจายในระบบฯ ครบถวน ตงแตป 2556 จนถงปจจบน บนทกขอมลรายรบ – รายจายในระบบฯ ณ ปจจบนครบถวน บนทกขอมลรายรบ หรอรายจายเงน ในปจจบนไมครบถวน

5

3

1

0

29การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ยงไมมการบนทกขอมลรายรบ - รายจายเงน

ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง./จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของหมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองนำามาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

3.11 มการทกทวงดานบญช ประจำาปงบประมาณ 2556 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5310

30

4. การจดสงเงนสมทบกองทนบำาเหนจบำานาญขาราชการสวนทองถน

การประเมน เกณฑการประเมนเกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

การสงเงนสมทบ กบท.- พ.ร.บ.บำาเหนจบำานาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2500 (และทแกไขเพมเตม) มาตรา 6- กฎกระทรวง ฉบบท 4 (พ.ศ.2542)- ระเบยบ มท. วาดวยเงนบำาเหนจบำานาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ.2546 ขอ 8 อบจ. และ อบต. รอยละ 1 เทศบาลและเมองพทยา รอยละ 2 ของประมาณการรายรบตามขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายประจำาป (ไมรวมพนธบตร เงนก เงนทมผอทศให และเงนอดหนน)

4.1 จดสงเงนสมทบกองทนบำาเหนจบำานาญฯ ประจำาปงบประมาณ 2556 ครบถวนถกตอง ตามอตราและระยะเวลาทกฎหมายกำาหนด จดสงครบถวนถกตองภายในระยะเวลาทกำาหนด/หรอไมตองจดสงเนองจาก อปท. มภาระทจะตองจายบำาเหนจบำานาญสงกวายอดเงนสมทบทตองจดสง จดสงแลว แตไมครบถวน โดยสงเกนหรอสงขาดไมเกน 100 บาท /และหรอสงเกนระยะเวลาทกฎหมายกำาหนด จดสงแลว แตไมครบถวน โดยสงเกนหรอสงขาดเกนกวา 100 บาท ขนไป ยงไมไดจดสง

5

3

1

0

- หนงสอสำานกงานกองทนบำาเหนจบำานาญฯ ดวนมาก ท มท 0808.5/ว 2049, 2050 ลว. 1 ส.ค.2555 เรอง

4.2 การสงเงนสมทบกองทนบำาเหนจบำานาญฯ ยอนหลง 5 ป คอ ประจำาปงบประมาณ 2551 - 2555 จดสงครบถวนถกตองเปน

5

3

คะแนนเตม 20คะแนนทได

31การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

ซกซอมแนวทางการสงเงนสมทบกองทนบำาเหนจบำานาญขาราชการสวนทองถน (กบท.) ประจำาปงบประมาณ 2555

ประจำาทกป ไมมคางสง จดสงเปนประจำาทกป แตมยอดคางสงขาด/หรอสงเกน คางสง 1 ปงบประมาณ คางสงเกน 1 ปงบประมาณ

10

- ระเบยบ มท. วาดวยเงนบำาเหนจบำานาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ.2546 ขอ 24หมายเหต กรณ อปท. ใดไมมการยนเรองขอรบบำาเหนจบำานาญไมตองนำาขอนมาเปนฐานในการคำานวณคะแนน

4.3 การดำาเนนการสงจายบำาเหนจบำานาญ อปท. สามารถจดสงเรองใหจงหวดดำาเนนการ....... นบจากวนทไดรบคำารองจากผมสทธทกราย และ อปท.ไดรบเอกสารครบถวน ภายในเวลานอยกวา 7 วน ภายในเวลา 7-14 วน ภายในเวลา 15 วน ภายในเวลามากกวา 15 วน ขนไป

5310

- หนงสอ ท มท 0808.5/ว 2660 ลว. 23 ธ.ค.2553- หนงสอ ท มท 0808.5/ว 3424 ลว. 21 ธ.ค.2555

4.4 การบนทกขอมลโปรแกรมบำาเหนจบำานาญ อปท.บนทกขอมลทะเบยนประวตขาราชการสวนทองถนครบทกราย (รอยละ 100) โดยแสดงสถานภาพเปนปจจบน (ณ วนท 30 ก.ย.2556) อปท.บนทกขอมลทะเบยนประวตขาราชการสวนทองถน

5

3

1

0

32การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนนทได

โดยแสดงสถานภาพเปนปจจบนไมนอยกวารอยละ 80 อปท.บนทกขอมลทะเบยนประวตขาราชการสวนทองถน โดยแสดงสถานภาพเปนปจจบน ไมนอยกวารอยละ 60 อปท.บนทกขอมลทะเบยนประวตขาราชการสวนทองถน โดยแสดงสถานภาพเปนปจจบนตำากวารอยละ 60

5. การตรวจสอบภายใน

การประเมน เกณฑการประเมนเกณฑการใหคะแนน

คะแนน ทได

การตรวจสอบภายในของ อปท. ตรวจสอบเอกสาร ไดแก- ตรวจสอบตำาแหนงเจาหนาทตรวจสอบภายใน หรอคำาสงแตงตงผทำาหนาทปฏบตงานตรวจสอบภายในของ อปท.- แผนการตรวจสอบภายใน- รายงานผลการดำาเนนงานตามขอแนะนำาของเจาหนาทตรวจสอบภายใน

5.1 อปท. มผทำาหนาทตรวจสอบภายในเปนอสระจากสวนราชการ แตงตงเจาหนาทตรวจสอบภายในทำาหนาทตรวจสอบภายในโดยอสระ และมแผนการตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบครบทกสวนราชการ แตงตงบคลากรใน อปท. ทำาหนาทตรวจสอบภายใน และมแผนการตรวจสอบ และรายงานผลการตรวจสอบครบทกสวนราชการ แตงตงบคลากรใน อปท. ทำา

5

3

1

0

คะแนนเตม 5คะแนนทได

33การประเมน เกณฑการประเมน

เกณฑการใหคะแนน

คะแนน ทได

หนาทตรวจสอบภายใน แตจดทำาแผนการตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบไมครบทกสวนราชการ ไมมผทำาหนาทตรวจสอบภายในหรอมเจาหนาทตรวจสอบภายในแตปฏบตหนาทอน