บริษัท โมเดอร์นฟอร์ม กรุ๊ป ... · Web viewบร...

บรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลแบบยอสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 (ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

1. ลกษณะการดำาเนนธรกจ

บรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) (“บรษท”) จดทะเบยนเปนบรษท และมภมลำาเนาในประเทศไทย บรษทและบรษทยอยดำาเนนธรกจหลกในการใหบรการรบเหมากอสรางและบรการอน รวมถงการใหบรการการขด- ขนดน ขดและคดแยกและขนถานหน ผลตและขายวสดกอสราง และลงทนในโครงการตางๆ ทงในและตางประเทศ

2. เกณฑในการจดทำางบการเงนระหวางกาลและงบการเงนรวม

21. เกณฑในการจดทำางบการเงนระหวางกาล

งบการเงนระหวางกาลจดทำาขนสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และไดนำาเสนอในสกลเงนบาทตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2561) ‘‘การรายงานทางการเงนระหวางกาล โดยไมได’’รวมขอมลทงหมดในงบการเงนประจำาปทไดจดทำาตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนของไทย ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคกบงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

งบการเงนระหวางกาลฉบบนจดทำาขนเปนภาษาไทย การแปลงบการเงนฉบบนเปนภาษาอนตองใหสอดคลองกบงบการเงนฉบบภาษาไทย

งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตจากกรรมการบรษท เมอวนท 14 พฤศจกายน 2562

22. เกณฑในการจดทำางบการเงนรวม

งบการเงนระหวางกาลไดจดทำาขนโดยรวมงบการเงนของบรษท อตาเลยนไทย ดเวลอปเมนต จำากด (มหาชน) และบรษทยอย และไดจดทำาขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบการจดทำางบการเงนรวมสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

12

2561 โดยมการเปลยนแปลงโครงสรางทสำาคญเกยวกบกลมบรษทในระหวางงวด ดงน

- บรษทไดลงทนในบรษทเอเชยน เรยล จำากด ซงมวตถประสงคเพอรบเหมากอสราง โดยถอหนในอตราสวนรอยละ 99.97 และชำาระคาหนเปนจำานวนเงน 0.25 ลานบาท

- บรษทไดลงทนในบรษท Cargo Trans Logistics SA ซงจดทะเบยนในสาธารณรฐมอรเชยส โดยถอหนอตราสวนรอยละ 100

- บรษทและบรษท เอเชยน เรยล จำากด ไดรวมลงทนในกจการรวมคา ไอทด –เออารซ โดยมวตถประสงคเพอรบบรการงานกอสรางกบการรถไฟแหงประเทศไทย โดยบรษทมสดสวนการรวมทนรอยละ 10 ในกจการรวมคา

- บรษทไดชำาระคาหนเพมทนของบรษท Thai Mozambique Logistica SA จำานวน 2.02 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน

- บรษทไดลงทนเพมในบรษท ITD – Madagascar S.A. โดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 98.97 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน

- บรษทไดลงทนเพมในบรษท ITD Mozambique Limitada โดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 6.13 ลานบาท โดยไมมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหน

- บรษท First Dhaka Elevated Expressway Co., Ltd. ไดเพมทนจำานวน 3,507.88 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 1,278.26 ลานบาท) ใหกบบรษทและผรวมทนรายใหม บรษทไดทยอยชำาระคาหนจำานวน 520.15 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 197.00 ลานบาท) ทงน เมอมการจายชำาระคาหนครบถวนตามสญญาระหวางผถอหน จะทำาใหสดสวนการถอหนของบรษทในบรษทยอยลดลงจากรอยละ 99.99 เปนรอยละ 51.00

- บรษทไดชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหง โดยมวตถประสงคเพอนำาเงนดงกลาวไปจายชำาระหนใหแกบรษท และมการเปลยนแปลงสดสวนการถอหนในบรษทยอย ดงน

13

อตราสวนการถอหน (รอยละ)

บรษทจายชำาระคาหน

เพมทน (ลานบาท)

30 กนยายน 2562

31 ธนวาคม 2561

บรษท อตาเลยนไทย อนเตอรเนชนแนล จำากด

4,180.00 99.99 99.99

บรษท อตาเลยนไทย แลนด จำากด 412.00 99.99 99.99บรษท พลงไทยกาวหนา จำากด 458.00 99.99 99.94บรษท เอพพซ โฮลดง จำากด 484.00 64.52 60.00

23. งบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 ไดรวมเงนลงทนในบรษทรวมตามวธสวนไดเสยจำานวน 443.43 ลานบาท และสวนแบงขาดทนตามวธสวนไดเสยสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอน จำานวน 0.94 ลานบาท และ 2.92 ลานบาท ตามลำาดบ จากขอมลทางการเงนทจดทำาขนโดยฝายบรหารของบรษทรวม ซงยงไมไดมการสอบทานจากผสอบบญช เนองจากบรษทรวมดงกลาวไมอยในอำานาจการควบคมของฝายบรหารของบรษท อยางไร กตาม ผบรหารของบรษทเชอวาจะไมมผลแตกตางทเปนสาระสำาคญหากงบการเงนของบรษทรวมดงกลาวไดรบการสอบทานจากผสอบบญชของบรษทรวมแลว ทงน สวนไดเสยในสวนแบงขาดทนของบรษทรวมดงกลาวไมมสาระสำาคญตองบการเงนรวม

14

2.4 ขอมลของกจการทดำาเนนงานรวมกน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะของบรษท ณ วนท 30 กนยายน 2562 และวนท 31 ธนวาคม 2561 และสำาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ไดรวมสนทรพย หนสน รายได และคาใชจายของกจการทดำาเนนงานรวมกนโดยใชวธรวมตามสดสวนของบรษทในการดำาเนนงานรวมกนดงกลาว ดงน

(หนวย : พนบาท)



สนทรพยหมนเวยน 2,257,545 2,698,110สนทรพยไมหมนเวยน 832,835 809,767หนสนหมนเวยน 736,722 858,698หนสนไมหมนเวยน 1,577,914 1,807,986

(หนวย : พนบาท)สำาหรบงวดสามเดอน

สนสดวนท 30 กนยายน

สำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30

กนยายน2562 2561 2562 2561

รายได 624,236 510,119

1,777,254

1,361,191

คาใชจาย 411,654 527,664

1,414,568

1,306,508

3. นโยบายการบญชทสำาคญ

งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนโดยใชนโยบายการบญชเชนเดยวกบทใชสำาหรบการจดทำางบการเงนของบรษทและบรษทยอยสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหม การตความมาตรฐาน รวมถงแนวปฏบตทางการบญช ซงมผลบงคบใชสำาหรบรอบระยะเวลาบญช ทเรมตงแตวนท 1 มกราคม 2562 ดงน

15

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาททำากบ“ลกคา ”

บรษทเรมปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ตงแตรอบระยะเวลาบญช ทเรมวนท 1 มกราคม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวนำาเสนอหลกการการรบรรายไดใหมแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 18 เรอง รายได มาตรฐานการบญช ฉบบท “ ” 11 เรอง สญญากอสราง รวมถงการ“ ”

ตความมาตรฐานทเกยวของกบรายไดอกหลายฉบบ มาตรฐานฉบบใหมไดกำาหนดหลกการในการรบรรายไดโดยพจารณาจากการควบคมและใหแนวปฏบตทางการบญชเพมเตมในหลายเรอง ซงมรายละเอยดจำากดในมาตรฐานการรายงานทางการเงนทใชอยกอนหนาน

16

ประกาศอนๆ

ประกาศอนๆ ทมผลตงแตวนท 1 มกราคม 2562 เพอใหสอดคลองตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ การเปลยนแปลงสวนใหญเกยวของกบการปรบปรงถอยคำา การตความ และแนวทางแกผใชมาตรฐาน ในการนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงมาใช

การนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนและประกาศอนๆ ดงกลาวมาถอปฏบต ไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญกบงบการเงนระหวางกาลของบรษทและบรษทยอย

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมทประกาศโดยสภาวชาชพบญช ซงจะมผลตงแตวนท 1 มกราคม 2563 ประกอบดวย

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา“ ”

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบน ใชแทนมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบเดม โดยมการกำาหนดหลกการสำาหรบการรบรรายการ การวดมลคา การนำาเสนอและการเปดเผยขอมลของสญญาเชา ทงนสญญาเชา จะถกรบรในงบแสดงฐานะการเงนเปนสทธในการใชสนทรพยและหนสนตามสญญาเชา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เรอง เครองมอทางการเงน “ ”มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 เรอง การแสดงรายการสำาหรบเครองมอ“ทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท” 7 เรอง การเปดเผย“ขอมลสำาหรบเครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน” ฉบบท 16 เรอง การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตาง“ประเทศ และ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท ” 19 เรอง การชำาระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน “ ”

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมมขอกำาหนดใหมทเกยวของกบคำานยาม การรบรรายการ การจดประเภทรายการ การวดมลคา การดอยคาของสนทรพยและหนสนทางการเงน รวมถงการใหแนวทางปฏบตเกยวกบการบญชปองกนความเสยง

บรษทและบรษทยอยจะนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมนมาถอปฏบต เมอมผลบงคบใช ปจจบน ฝายบรหารอยระหวางการประเมนผลกระทบทจะมตองบการเงนในงวดทเรมตนใชมาตรฐานเหลาน

17

บรษทและบรษทยอยไดนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 เรอง รายได“จากสญญาททำากบลกคา มาถอปฏบตเปนครงแรกตงแตวนท ” 1 มกราคม 2562 บรษทและบรษทยอยมรายไดหลกจากการทำาสญญาใหบรการรบเหมากอสรางและใหบรการอน รวมถงการผลตและขายผลตภณฑกอสราง และประเมนแลววาเปนภาระทตองปฏบตภาระเดยว และจะรบรรายได ตามแตละลกษณะของรายไดจากสญญา ดงตอไปน

รายไดจากสญญา การรบรรายได

บรการรบเหมากอสราง ตลอดชวงเวลาหนงบรการการขด-ขนดน ขดและคดแยก และขนถานหน

ตลอดชวงเวลาหนง

พฒนาอสงหารมทรพย ณ เวลาใดเวลาหนงผลตและขายวสดกอสรางและผลตภณฑกอสราง ณ เวลาใดเวลาหนง

บรษทและบรษทยอยรบรรายไดเมอลกคามอำานาจควบคมในสนคาและบรการ ดวยจำานวนเงนทสะทอนถงสง ตอบแทนทบรษทและบรษทยอยคาดวาจะมสทธไดรบ และจะไมรบรรายไดจากการขายและใหบรการ หากบรษทและบรษทยอยยงมการควบคมสนคาหรอบรหารสนคาทขายไปแลว หรอมความไมแนนอนทมนยสำาคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการดงกลาว

บรษทและบรษทยอยรบรสนทรพยทเกดจากสญญาเมอไดปฏบตตามสญญาเสรจสนกอนทจะไดรบสงตอบแทนจากลกคา โดยแสดงไวเปน “รายไดทยงไมเรยกชำาระ ใน”งบแสดงฐานะการเงน และรบรหนสนทเกดจากสญญาเมอไดรบ สงตอบแทนจากลกคาลวงหนาแตยงไมสามารถปฏบตตามภาระทตองปฏบตตามสญญาไดเสรจสน โดยแสดงไวเปน เงนรบลวงหนาสวนทเกนงานระหวางทำา ในงบแสดงฐานะการเงน“ ”

การรบรรายไดสวนใหญของบรษทและบรษทยอยตาม 15 ไมไดมขอแตกตางจากการถอปฏบตตามนโยบายการบญชเดมของบรษทและบรษทยอย การเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบทเปนสาระสำาคญกบ งบการเงนระหวางกาลของบรษทและบรษทยอย

4. การประมาณการ

18

ในการจดทำางบการเงนระหวางกาล ฝายบรหารใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐานเกยวกบการรบร และการวดมลคาของสนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจจะแตกตางจากการใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐานทจดทำาโดยฝายบรหาร

การใชดลยพนจ การประมาณการ และขอสมมตฐาน ทนำามาใชในงบการเงนระหวางกาล รวมถงแหลงขอมลสำาคญของการประมาณการ ถอตามเกณฑเชนเดยวกบทใชในการจดทำางบการเงนประจำาปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

5. เงนฝากธนาคารทตดภาระคำาประกน

ในระหวางงวด สำานกงานโครงการแหงหนงในประเทศอนเดย ไดนำาเงนฝากธนาคารจำานวน 245.58 ลานบาท ไปวางเปนหลกประกนกบธนาคารแหงหนง สำาหรบการออกหนงสอคำาประกนเพอนำาไปเปนหลกประกนการปฏบตตามสญญาใหกบผวาจาง โดยระยะเวลาการคำาประกนการปฏบตตามสญญาจะขยายไปจนกวาจะมคำาสงศาลตดสนเกยวกบขอพพาทระหวางสำานกงานโครงการและผวาจางในเดอนธนวาคม 2562 ตามทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบ งบการเงนขอ 23

19

6. ลกหนตวเงนรบ สทธ–

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวมและ

งบการเงนเฉพาะของบรษท30 กนยายน

256231 ธนวาคม

2561

ลกหนตวเงนรบ 435,939 485,939หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (50,000) (50,000)สทธ 385,939 435,939

ในระหวางป 2561 บรษทไดทำาขอตกลงกบลกหนการคารายหนงเกยวกบการรบชำาระหนคากอสราง โดยลกหนดงกลาวตกลงชำาระหนใหกบบรษทโดยออกตวสญญาใชเงน ซงมกำาหนดชำาระภายในระยะเวลา 10 ป และมอตราดอกเบยรอยละ 4.18 ตอป

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง จำานวน 435.94 ลานบาท (31 ธนวาคม 2651 : 485.94 ลานบาท) ตามลำาดบ เงนกยมดงกลาวมอตราดอกเบยรอยละ 4 ตอป และมกำาหนดชำาระคนเงนตนพรอมดอกเบยเมอบรษทไดรบชำาระเงนตามตวสญญาใชเงนจากลกหนการคาตามทกลาวไวขางตน

7. ลกหนการคา กจการทไมเกยวของกน สทธ– –

ลกหนการคา ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 แยกตามอายหนทคางชำาระมดงน


งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะของ

บรษท

อายลกหน

30 กนยาย

น 2562




20

นอยกวา 3 เดอน 13,550,777

8,387,542

12,191,773

6,536,377

3 – 6 เดอน 1,026,953

438,802

780,451

243,969

6 – 12 เดอน 748,408

1,459,357

455,617

1,168,619

มากกวา 12 เดอนขนไป 2,370,847

1,180,290

1,347,015

260,046

รวม 17,696,985

11,465,991

14,774,856

8,209,011

หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (996,053)

(953,801)

(434,770)

(326,274)

สทธ 16,700,932

10,512,190

14,340,086

7,882,737

บรษทไดตงคาเผอหนสงสยจะสญในบญชเตมจำานวนของยอดคงคางของลกหนภาคเอกชนทคางชำาระเกน 12 เดอน และรอยละ 50 ของยอดลกหนภาคเอกชนในสวนทคางชำาระเกน 6 เดอน ยกเวนลกหนการคาดงตอไปน

• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวม ไดรวมลกหนการคาของบรษทยอยในตางประเทศแหงหนง จำานวน 253.79 ลานบาท (สทธจากคาเผอหนสงสยจะสญจำานวน 35.60 ลานบาท) (31 ธนวาคม 2561 : 269.76 ลานบาท) ลกหนดงกลาวอยระหวางการตดตามการเรยกรบชำาระหนและปรบแผนการชำาระหนใหม ผบรหารของบรษทยอยไดพจารณาบนทกคาเผอการดอยคาของลกหนดงกลาว โดยประมาณจากการคดลดกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากแผนการชำาระหนของลกหนดงกลาว ทงน ผบรหารของบรษทยอยเชอวาคาเผอการดอยคาทบนทกไวในบญชนนเพยงพอและเหมาะสม

• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมและเฉพาะของบรษท ไดรวมลกหนการคารฐวสาหกจสำาหรบโครงการกอสรางแหงหนง ซงอยระหวางขนตอนการเจรจากบผวาจางเพอขอขยายกำาหนดระยะเวลาสญญากอสรางจากวนสนสดสญญาจางออกไป ทงน บรษทยงไมไดรบชำาระเงนคางานกอสรางบางสวนจำานวนรวม 825.33 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561 : 825.33 ลานบาท) ซงถกผวาจางหกไวเนองจากบรษทสงมอบงานบางสวนไมเปนไปตามกำาหนดแผนงานของผวาจาง อยางไรกตาม บรษทไดดำาเนนงานกอสรางในสวนดงกลาวและสวนทเหลอแลวเสรจ ซงไดรบการตรวจรบงานจากผควบคมงานและ

21

ผวาจางเปนทเรยบรอย ตามหนงสอรบรองงานทแลวเสรจสมบรณ (Final Acceptance) ลงวนท 25 กนยายน 2562 และในระหวางงวด บรษทไดเรยกเกบคางานกอสรางสำาหรบงานสวนทเหลอเพมเตมอกจำานวนรวม 2,585.40 ลานบาท ซงอยระหวางการเจรจาขอรบชำาระคาผลงานกอสรางกบผวาจาง

ทงน การรบชำาระเงนคางานทถกหกไวขางตนขนอยกบการทบรษทจะไดรบการอนมตเรองการขยายกำาหนดระยะเวลาแลวเสรจของงานตามสญญา ตลอดจนแผนงานและขอกำาหนดกจกรรมแลวเสรจ (Milestones Plan) จากผวาจาง ซงผบรหารของบรษทเชอวา บรษทจะไดรบการอนมตในอนาคตอนใกลและจะไดรบชำาระเงนทเรยกเกบเตมจำานวน บรษทจงยงไมตงคาเผอทอาจเรยกเกบเงนไมไดสำาหรบลกหนดงกลาว

เมอวนท 9 เมษายน 2562 ผควบคมงานเหนชอบและไดเสนอตอผวาจางใหพจารณาขยายระยะเวลากอสรางตามสญญาออกไปถงวนท 2 สงหาคม 2562 ปจจบน เรองดงกลาวอยระหวางการพจารณาของผควบคมงานเพอเสนอตอผวาจางตอไป

• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมไดรวมลกหนการคาและรายไดทยงไมเรยกชำาระของบรษทยอยในตางประเทศแหงหนง จำานวน 125.24 ลานบาท และ 65.40 ลานบาท ตามลำาดบ สำาหรบบรการทไดใหกบลกคารายหนงซงปจจบนประสบสภาวะขาดสภาพคลองทางการเงน ผบรหารของบรษทยอยไดรวมเจรจาหารอกบลกหนเพอขอรบชำาระหนดงกลาว และเชอวาจะไดรบชำาระเงนเตมจำานวน บรษทยอยจงยงไมตงคาเผอการดอยคาของลกหนในงบการเงน

• ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบการเงนรวมและเฉพาะของบรษท ไดรวมลกหนการคาในประเทศรายหนงจำานวน 112.09 ลานบาท (สทธจากคาเผอหนสงสยจะสญจำานวน 112.09 ลานบาท) ซงอยระหวางการเจรจาเรยกรองสทธเพอขอรบชำาระเงนคากอสรางจากผวาจาง และอยระหวางกระบวนการตดสนโดยอนญาโตตลาการ อยางไรกตาม ผบรหารของบรษทไดประเมนถงโอกาสทจะไดรบชำาระเงนคางานดงกลาว และเชอวาจะไดรบชำาระเตมจำานวน

22

8. ลกหนการคา กจการทเกยวของกน สทธ– –

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอดงน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษท30

กนยายน 2562




บรษทยอย - - 2,117,800

20,83,301

บรษทรวมและกจการรวมคา 984,96910,20,417

908,172940

977

กจการทเกยวของกน 443,225

624

45

8

349,401512

039

กจการทดำาเนนงานรวมกน - 53,68

- 53,68

รวม 1,428,194

16,50,243

3,375,373

3,541,685


73

44,64)

(722,003)

(766,421)

สทธ 702,453915

779 2,653,370

27,75,264

ลกหนการคา กจการทเกยวของกน ณ วนท – 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 แยกตามอายหนทคางชำาระมดงน

23


บรษท

อายลกหน





นอยกวา 3 เดอน 283,133

508,252

641,238

1,027,870

3 – 6 เดอน 39,601 13,244 168,667

163,297

6 – 12 เดอน 39,847 62,112 527,049

426,939

มากกวา 12 เดอนขนไป 1,065,613

1,066,635

2,038,419

1,923,579

รวม 1,428,194

1,650,243

3,375,373

3,541,685


(734,464)

(722,003)

(766,421)

สทธ 702,453

915,779

2,653,370

2,775,264

ในระหวางงวด บรษทไดลงทนเพมในบรษทยอยในตางประเทศแหงหนงโดยการแปลงหนเปนทน จำานวน 22.09 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสำาหรบลกหนดงกลาวไวแลวเตมจำานวน บรษทจงโอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนดงกลาว

24

9. เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองแกบรษทยอยและกจการทเกยวของกน สทธ–


บรษท30





บรษทยอย - - 3,467,231

3,377,042

บรษทรวมและกจการรวมคา 273,346

280,113

218,865

222,620

บรษททเกยวของกน 14,595 15,481 - -ผรวมคา 2,360 2,278 2,360 2,278รวม 290,30

1297,87

23,688,

4563,601,

940หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (26,43

5)(27,00

3)(2,180,

373)(2,180,

373)สทธ 263,86

6270,86

91,508,

0831,421,

567

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองแกบรษทยอยและกจการทเกยวของกนสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม

1 มกราคม

ในระหวางงวด 30 กนยายน

2562 เพมขน ลดลง 2562


-

6,767 273,346

บรษททเกยวของกน 15,481 -

886 14,595

ผรวมคา 2,278 82 - 2,360รวม 297,87

282 7,653 290,30

1

25

(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของบรษท




บรษทยอย 3,377,042

153,089

62,900 3,467,231


8,262 12,017 218,865

ผรวมคา 2,278 82 - 2,360รวม 3,601,

940161,43

374,917 3,688,

456

26

10. เงนลงทน

10.1 เงนลงทนในบรษทยอย สทธ–

รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในบรษทยอยในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนเฉพาะของ

บรษท

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 7,226,954บวก : เงนลงทนเพมในระหวางงวด 5,733,268บวก : แปลงหนเปนทนในระหวางงวด 105,108หก : รบคนเงนลงทนในระหวางงวด (23,063)หก : คาเผอการดอยคา (576,844)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 12,465,423

เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวยเงนลงทน ดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนเฉพาะ

ของบรษทการถอหน ราคาทน

ลกษณะของธรกจ ทนชำาระแลว

30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทยอยบรษท อตาเลยนไทย อนเตอร

เนชนแนลลงทนในบรษทอน 4,580,000 9

9.999

9.994,580,

00040

0,000 จำากด (31 ธนวาคม 2561 : 400,000)หก : คาเผอการดอยคา (552,

584)(

400,000)

สทธ 4,027,416

-

บรษท ภคภม ดเวลอปเมนท จำากด

พฒนาอสงหารมทรพย 5,075 99.99

99.99

5,075 5,075

บรษท ภมใจไทยซเมนต จำากด ผลตและจำาหนายปนซเมนต

1,300,000 99.99

99.99

1,585,0

00

1,585,0

00บรษท โรงโมหนาพระลาน

จำากดผลตและจำาหนายหนกอสราง

31,000 99.99

99.99

30,999 30,999

27




30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละหก : คาเผอการดอยคา (30,9

99)(30,99

9)สทธ - -

บรษท สยามผลตภณฑคอนกรตและอฐ จำากด

ผลตและจำาหนายผลตภณฑคอนกรตและอฐ

126,000 99.80

99.80

124,296

124,296

บรษท อตลไทย มารน จำากด สรางเรอและจำาหนายอปกรณ การเดนเรอ

810,000 92.59

92.59

430,000

430,000

หก : คาเผอการดอยคา (430,0

00)

(430,0

00)สทธ - -

บรษท อตลไทย เทรว จำากด บรการงานเสาเขมและฐานราก

80,000 90.94

90.94

84,189

84,189

บรษท เอเซยนสตล โปรดกส จำากด

ผลตและจำาหนายทอเหลกขนาดใหญ

20,000 69.90

69.90

7,004 7,004

บรษท ไทยมารเคน จำากด ใหเชาและจำาหนายผลตภณฑท . ใชในการกอสรางฐานราก

20,000 50.96

50.96

10,196

10,196

บรษท อตาเลยนไทย แลนด จำากด

ยงไมไดประกอบกจการ 422,000 99.99

99.99

412,050

50

หก : คาเผอการดอยคา (31 ธนวาคม 2561 : 10,000) (35,489)

(50)

สทธ 376,561

-

บรษท พลงไทยกาวหนา จำากด ยงไมไดประกอบกจการ 459,000 99.99

99.94

458,650

650

หก : คาเผอการดอยคา (31 ธนวาคม 2561 : 1,000) (290,498)

(650)

สทธ 168,152

-

บรษท ผลตพลงงาน จำากด ยงไมไดประกอบกจการ 1,000 74.93

74.93

50 50

หก : คาเผอการดอยคา (50) (50)สทธ - -

บรษท อตาเลยนไทย เพาเวอร จำากด

ผลตและจำาหนายกระแสไฟฟา

650,000 99.99

99.99

650,000

650,000

หก : คาเผอการดอยคา (650,000)

(650,000)

สทธ - -

28




30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละบรษท สระบร คอนสตรคชน

เทคโนโลย จำากดผลต จำาหนายและตดตงผลตภณฑ แผนคอนกรตสำาเรจรป

250 99.93

99.93

250 250

บรษท เอเชย โลจสตกส ดเวลอปเมนท จำากด


3

99.9

3

999 999

บรษท เอเชย อนดสเทรยล แอนด พอรท คอรปอเรชน จำากด


99.93

999 999

บรษท เมยนมาร - อตาเลยนไทย

เพาเวอร 1 จำากด

ยงไมไดประกอบกจการ 250 99.95

99.95

250 250

บรษท อตาเลยนไทย หงสา จำากด

ใหบรการขดคดแยกถานหน 250 99.97

99.97

250 250

บรษท เอพพซ โฮลดง จำากด ลงทนในบรษทอน 4,279,987 64.52

60.00

2,761,592

2,277,592

(31 ธนวาคม 2561 : 3,795,987)กจการรวมคา ไอทด - อทเอฟ รบเหมากอสราง 4,778 100.

00100.

004,778 27,84

1บรษท เอเชยน เรล จำากด รบเหมากอสราง 250 99.9

7- 250 -

กจการรวมคา ไอทด - เออารซ รบเหมากอสราง - 10.00

- - -

บรษทยอยในตางประเทศ PT. Thailindo Bara

Pratamaใหบรการขดคดแยกถานหน 25,250 9

9.999

9.99108,0

71108,0

71ลานรเปยอนโดนเซย

ITD Cementation India Limited

รบเหมากอสรางในประเทศอนเดย

172 46.64

46.64

2,143,951

2,143,951

ลานรปอนเดยITD-Madagascar S.A. ประกอบกจการเหมองแร 20 9

9.989

9.98198,5

0199,52

7ลานอเรยรมาดากสการ

(31 ธนวาคม 2561 : 20)หก : คาเผอการดอยคา (198,5

01)(99,52

7)สทธ - -

ITD Construction SDN. BHD.

รบเหมากอสรางในประเทศมาเลเซย

0.75ลานรงกตมาเล

เซย

99.99

99.99

7,312 7,312


(7,312)

สทธ - -

29




30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละFirst Dhaka Elevated

Expressway Co., Ltd.

สมปทานทางดวนยกระดบใน ประเทศบงคลาเทศ

5,448ลานตากาบงคลา

เทศ

51.00

99.99

995,628

798,627

(31 ธนวาคม 2561 : 1,941)ITD Bangladesh

Company Limitedรบเหมากอสรางในประเทศ 4 9

9.999

9.991,546 1,546

บงคลาเทศ ลานตากาบงคลาเทศ

Italian–Thai Development Vietnam Co., Ltd.

ยงไมไดประกอบกจการ 6,000ลานเวยดนาม

ดอง

80.00

80.00

9,160 9,160


(9,160)

สทธ - -ITD Mozambique

Limitadaรบเหมากอสรางในประเทศ 1,373,615 9

9.009

9.0046,12

039,98

6 สาธารณรฐโมซมบค เหรยญดอลลาร

สหรฐ(31 ธนวาคม 2561 : 1,187,915)

Thai Mozambique Logistica SA

สมปทานโครงการกอสราง

364,999 60.00

60.00

12,036

10,018

ทาเรอและทางรถไฟในประเทศ เหรยญดอลลารสหรฐ สาธารณรฐโมซมบค (31 ธนวาคม 2561 : 302,000)

Momaz Logistics ยงไมไดประกอบกจการ -เหรยญดอลลาร

สหรฐ

100.00

100.00

- -

Italian – Thai Development (Myanmar) Co., Ltd.

รบเหมากอสรางใน . สาธารณรฐแหงสหภาพพมา

25,000 เหรยญดอลลาร

สหรฐ

99.90

99.90

814 814

Cargo Trans Logistics SA

ยงไมประกอบกจการ -เหรยญ

ดอลลารสหรฐ

100.00

- -

-

รวมเงนลงทนในบรษทยอย –สทธ

12,465,423

7,226,954

- ในระหวางงวด บรษทยอยในตางประเทศแหงหนงไดมการเรยกชำาระเพมทนจำานวน 3,507.88 ลานตากา บงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 1,278.26 ลานบาท) โดยออกหนสามญเพมทนตามมลคาหนทตราไวใหกบ

30

บรษทและผรวมลงทนรายใหม บรษทไดทยอยชำาระคาหนจำานวนรวม 520.15 ลานตากาบงคลาเทศ (จำานวนเงนเทยบเทา 197.00 ลานบาท) ทงน เมอบรษทมการจายชำาระคาหนครบถวนตามสญญาระหวางผถอหน จะทำาใหสดสวนการถอหนของบรษทในบรษทยอยลดลงจากรอยละ 99.99 เปนรอยละ 51.00 บรษทจงรบรสวนเกนทนจากการเปลยนแปลงสดสวนเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวจำานวน 118.31 ลานบาท ซงรบรในองคประกอบอนของสวนของผถอหนในระหวางงวด

ปจจบน ฝายบรหารของบรษทยอยอยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของหน ณ วนใหสทธเพมทนกบผรวมทนรายใหม เพอประเมนผลกระทบหากรายการขายหนใหผรวมลงทนรายใหมถกพจารณาวาเปนรายการจายโดยใชหนเปนเกณฑ ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 2 เรอง การจายโดยใชหนเปน“เกณฑ ซงยงไมมขอสรปในขณะน”

- ในระหวางงวด บรษทไดลงทนเพมในบรษทยอยในตางประเทศสองแหงโดยการแปลงหนเปนทนจำานวน 105.10 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอการดอยคาของเงนลงทนดงกลาวไวแลว จำานวน 98.97 ลานบาท

- ในระหวางงวด บรษทไดจายชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหงจำานวน 5,534 ลานบาท โดยมวตถประสงคเพอนำาเงนดงกลาวไปจายชำาระหนใหแกบรษท และไดพจารณาไดบนทกคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทดงกลาวจำานวนรวม 477.87 ลานบาท

31

10.2 เงนลงทนในบรษทรวม สทธ–

รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในบรษทรวม (บนทกบญชตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวม) ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน


งบการเงนรวมงบการเงนเฉพาะ

ของบรษท

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562

602,020 697,963

บวก : สวนแบงกำาไรจากบรษทรวม 23,211 -หก : เงนปนผลรบจากบรษทรวม (1,877) -หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ (23,688) -ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562

599,666 697,963

เงนลงทนในบรษทรวม ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ

ของบรษทการถอหน วธสวนไดเสย ราคาทน

ลกษณะของธรกจทนชำาระ

แลว

30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก

.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก

.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทรวมบรษท เอทโอ เอเซย เทรน–เอาทส จำากด

ผลตและจำาหนายประแจสบ รางรถไฟ

5,000 48.99 48.99 53,762

31,700

2,450 2,450

บรษท สยามแปซฟค โฮลดง จำากด

ลงทนในบรษทอน 58,625 46.69 46.69 26,534

26,534

27,373

27,373

บรษท บางกอกสตลไวร จำากด

ผลตและจำาหนายลวดเหลก

313,000 19.98 19.98 102,474

100,287

71,603

71,603

แรงดงสงบรษท โอเรยนเตล เรสซเดน พฒนา 500,000 15.00 15.00 - - 75,00 75,00

32

(หนวย : พนบาท)อตราสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ

ของบรษทการถอหน วธสวนไดเสย ราคาทน

ลกษณะของธรกจทนชำาระ

แลว

30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

2561

30 ก

.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก

.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละซ กรงเทพ จำากด

อสงหารมทรพย 0 0

บรษทในตางประเทศ บรษท เอมซอารพ คอนสตรคชน

รบเหมากอสรางในประเทศ

25 24.00 24.00 12,000

12,000

12,000

12,000

คอรปอเรชน, ฟลปปนส ฟลปปนส ลานเปโซฟลปปนส


(12,000)

(12,000)

(12,000)

สทธ - - - -บรษท เอมซอารพ โฮลดง ลงทนในบรษทอนใน

ประเทศ 5 24.00 24.00 3,000 3,000 3,000 3,000 คอรปอเรชน, ฟลปปนส ฟลปปนส ลานเปโซ

ฟลปปนสหก : คาเผอการดอยคา (3,00

0)(3,000

)(3,000

)(3,000

) สทธ - - - -Sino Lao Aluminum Corporation

ประกอบธรกจเหมองบอกไซด

32 34.00 34.00 414,371

440,974

521,537

521,537

Limited ในสาธารณรฐประชาธปไตย ลานเหรยญ ประชาชนลาว ดอลลารสหรฐ

รวมเงนลงทนในบรษทรวม สทธ–

597,141

599,495

697,963

697,963

เงนลงทนในบรษทรวมทถอหนโดยบรษทยอยบรษท สยามแปซฟค โฮลดง จำากด

ลงทนในบรษทอน 58,625 4.30 4.30 2,525 2,525 - -

รวมเงนลงทนในบรษทรวมทถอหนโดยบรษทยอย 2,525 2,525 - -

รวมเงนลงทนในบรษทรวม สทธ– 599,666

602,020

697,963

697,963

10.3 เงนลงทนในกจการรวมคา สทธ–

รายการเคลอนไหวของเงนลงทนในกจการรวมคา ซงบนทกบญชตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวมในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน


33



ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562

217,475 -

บวก : สวนแบงกำาไรจากกจการรวมคา

189,704 -

หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ (92,223) -ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562

314,956 -

เงนลงทนในกจการรวมคา ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)สดสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษทการลงทน วธสวนไดเสย ราคาทน

ลกษณะของธรกจ

30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

256130 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละเงนลงทนในกจการรวมคากจการรวมคา ไอทด อจซ– รบเหมากอสรางใน

สาธารณรฐจน55.00 55.00 278,42

4299,43

0270,97

5295,20

6หก : คาเผอการดอยคา (270,9

75)(289,9

77)(270,9

75)(295,2

06) สทธ 7,449 9,453 - -กจการรวมคา ไอโอท รบเหมากอสราง 40.00 40.00 - - - -CMC/ITD/SONG DA Joint

Ventureรบเหมากอสราง 30.00 30.00 179,33

2125,38

8- -

ITD SINOHYDRO Joint Venture

รบเหมากอสราง 51.00 51.0071,258 16,138 - -

รวมเงนลงทนในการรวมคา – สทธ

258,039

150,979

- -

เงนลงทนในกจการรวมคาทลงทนโดยบรษทยอยCEC-ITD Cem-TPL Joint Venture

รบเหมากอสราง 18.66 18.6656,917 66,496 - -

รวมเงนลงทนในกจการรวมคาทลงทนโดยบรษทยอย –สทธ

56,917 66,496 - -

รวมเงนลงทนในกจการรวมคา สทธ– 314,956

217,475

- -

34

(หนวย : พนบาท)สดสวน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษทการลงทน วธสวนไดเสย ราคาทน


30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

256130 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละรวมเงนลงทนในบรษทยอย บรษทรวม และกจการรวมคา สทธ–

914,622

819,495

13,163,386

7,924,917

35

11. เงนลงทนระยะยาวอน สทธ–

รายการเคลอนไหวของเงนลงทนระยะยาวอนในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 909,765 749,030หก : ขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากการ

เปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน

(87,064) (81,963)

หก : คาเผอการดอยคา (15,415) (15,415)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 807,286 651,652

เงนลงทนระยะยาวอน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 ประกอบดวย เงนลงทนดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)อตราสวนการถอ

หนงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะ



30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

256130 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละเงนลงทนในบรษทอนก) บรษททไมไดจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย บรษท เอม-โฮม เอสพว 3 จำากด พฒนา

อสงหารมทรพย11.54 11.54 12 12 12 12

หก : คาเผอการดอยคา (12)

(12)

(12) (12)

สทธ - - - - บรษท สยามสตลซนดเกต จำากด (มหาชน)

ผลตและจำาหนายเหลกในงาน กอสราง

1.15 1.15 55,885 55,885 55,885

55,885

บรษท สยาม ไฟเบอร ออพตคส จำากด

ผลตและจำาหนายเสนใยแกว นำาแสง

10.00 10.00 24,000 24,000 24,000

24,000


- (14,900)

-

สทธ 9,100 24,000 9,100 24,000 บรษท เบล ดเวลลอปเมนท จำากด พฒนา 2.29 2.29 47,313 47,313 47,31 47,313

36





30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

256130 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละอสงหารมทรพย 3

บรษท บางกอกคลบ จำากด ดำาเนนธรกจสนทนาการ

0.44 0.44 3,000 3,000 3,000 3,000


(1,985)

(2,500)

(1,985)

สทธ 500 1,015 500 1,015 บรษท นชโอะ เรนท ออล (ประเทศไทย) จำากด

ใหเชาเครองจกรสำาหรบใชใน งานกอสราง

15.00 15.00 7,500 7,500 7,500 7,500

บรษท พระราม 9 สแควร จำากด พฒนาและใหเชา อสงหารมทรพย

6.32 6.32 200,000

200,000

200,000

200,000

รวมเงนลงทนในบรษทอนทไมได จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ –สทธ

320,298

335,713

320,298

335,713

ข) บรษททจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ บรษท จรงไทยไวรแอนดเคเบล จำากด (มหาชน)

ผลตและจำาหนายลวดและ สายเคเบล

12.90 12.90 308,715

308,715

308,715

308,715

บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน

19,779 101,902

19,779

101,902

มลคารวมตามราคาตลาด สทธ–

328,494

410,617

328,494

410,617

บรษท ททซแอล จำากด (มหาชน) รบเหมากอสราง 0.07 0.07 400 400 400 400 บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการ เปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน

2,460 2,300 2,460 2,300

มลคารวมตามราคาตลาด สทธ– 2,860 2,700 2,860 2,700

รวมเงนลงทนในบรษทอนทจดทะเบยน

331,354

413,317

331,354

413,317

ในตลาดหลกทรพยฯ สทธ – รวมเงนลงทนในบรษทอน สทธ– 651,65

2749,03

0651,6

52749,03

0

เงนลงทนทถอหนโดยบรษทยอยก) บรษททไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ บรษท เบล ดเวลลอปเมนท จำากด พฒนา

อสงหารมทรพย6.55 6.55 135,22

6135,22

6- -

ข) หลกทรพยทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ

37





30 ก.ย.

2562

31 ธ.ค.

256130 ก.ย.2562

31 ธ.ค. 2561

30 ก.ย.

256231 ธ.ค. 2561

รอยละ รอยละ บรษท จรงไทยไวรแอนดเคเบล จำากด (มหาชน)

ผลตและจำาหนายลวดและ สายเคเบล

0.80 0.80 19,178 19,178 - -

บวก : กำาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน 1,230 6,331

- -

มลคารวมตามราคาตลาด สทธ–

20,408 25,509 - -

รวมเงนลงทนทถอหนโดยบรษทยอย 155,634

160,735

- -

รวมเงนลงทนระยะยาวอน สทธ– 807,286

909,765

651,652

749,030

12. ตนทนระหวางพฒนาสำาหรบสทธในสมปทาน โครงการทวาย–


บรษท30





สทธในสมปทาน 175,619

81,477 - -

ตนทนระหวางพฒนา 7,636,995

7,656,947

5,205,964

5,205,964

รวม 7,812,614

7,738,424

5,205,964

5,205,964

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 บรษทและบรษทยอยมตนทนการไดมาซงสทธในสมปทานเพอพฒนาโครงการนคมอตสาหกรรมและโครงสรางพนฐานในเขตเศรษฐกจพเศษทวายเปนเงน 7,812.61 ลานบาท และ 7,738.42 ลานบาท ตามลำาดบ

โครงการดงกลาวไดรบการสนบสนนจากรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา ซงไดจดตงนตบคคลเฉพาะกจ (Special Purpose Vehicle : SPV) เพอ

38

รวมกนกำาหนดนโยบายการพฒนาโครงการ โดยตกลงใหบรษทมสทธไดรบการชดใชเงนคนในสวนดงกลาวรวมทงคาใชจายสวนอน จากผลงทนรายใหมของแตละโครงการ หรอไดรบสทธพฒนาทดนในโครงการเพมเตม ตามขอสรปการตรวจสอบวเคราะห (Due Diligence) ของบรษททปรกษาของทงสองรฐบาล ภายใตสญญา Tripartite Memorandum และ Supplemental Memorandum of Understanding to the Tripartite Memorandum ทลงนามรวมกนระหวาง บรษท SPV และคณะกรรมการบรหารงานพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวาย (Dawei SEZ Management Committee : DSEZ MC) ปจจบน บรษทและผรวมทน ไดรบสมปทานโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก โดยไดลงนามสญญาสมปทานกบ DSEZ MC เมอวนท 5 สงหาคม 2558 สำาหรบการพฒนาพนทนคมอตสาหกรรม 27 ตารางกโลเมตร และสมปทานโครงสรางพนฐานทจำาเปนตอนคมอตสาหกรรม (DSEZ Initial Phase) ซงบรษทและผรวมทนแตละโครงการจะรวมรบผดชอบเงนลงทนทเกยวกบโครงการนนๆ ทบรษทไดลงทนไวกอนหนาโดยผานกระบวนการ Due Diligence และบรษทยงมสทธในการไดรบการชดใชเงนคนในสวนเงนลงทนทนอกเหนอจากโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรกตามสญญาทลงนามรวมกบ SPV และ DSEZ MC โดยรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาไดมการประชมรวมกนอยางเปนทางการในการสนบสนนและผลกดนโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก และระยะสมบรณ (DSEZ Full Phase) ควบคกนไป โดยมความคบหนาการพฒนาโครงการในระหวางงวด ดงน

1. สญญาเชาทดนจากรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา และคาสทธในสมปทาน

รฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาไดมการจดการประชมหารอเพอสนบสนนและผลกดนใหการพฒนาโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรกเดนหนาอยางตอเนองและเปนรปธรรม รวมถงหารอเกยวกบสญญาเชาทดน (Land Lease Agreement) ทภาครฐสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาจะใหแกบรษทดวย ในเดอนพฤษภาคม 2562 ภาครฐทงสองประเทศไดมการจดประชมระดบปฏบตการรวมกน (Joint Task Force) สำาหรบการพฒนาโครงการเขตเศรษฐกจพเศษทวายในระยะแรก และถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา และในเดอนตลาคม 2562 ไดมการจดประชมคณะกรรมการประสานงานรวมระหวางไทย-เมยนมา เพอการพฒนาเขตเศรษฐกจพเศษทวาย และพนททเกยวของ ครงท 9 (Joint

39

Coordinating Committee: JCC) โดยเนอหาในการประชมมงเนนในเรองความรวมมอของภาครฐในเชงปฏบตการอนเกยวกบโครงการ และมแผนการทจะนำาเสนอตอการประชมของคณะกรรมการประสานงานรวมระดบสงระหวางรฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา (Joint High Level Committee: JHC) เพอใหความเหนชอบรวมกนในลำาดบถดตอไป เพอใหประชาชนของทงสองประเทศไดประโยชนสงสดจากการพฒนาโครงการนอยางยงยน

ในเดอนสงหาคม 2562 บรษทไดรบรางสญญาเชาทดนสำาหรบโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรก (DSEZ Initial Phase Industrial Estate) จาก DSEZ MC แลวเปนโครงการแรก และไดมการหารอเกยวกบเนอหาในสญญาในเบองตนแลว สญญาดงกลาวอยระหวางกระบวนการพจารณาของ DSEZ MC และหนวยงานกำากบดแลโครงการระดบสงของสาธารณรฐเมยนมา ทงน บรษทจะตองชำาระคาสทธในสมปทาน (Concession Fee) ใหแก DSEZ รวมทงสน 8 งวด โดยไดชำาระงวดแรก ณ วนลงนามสญญาสมปทานแลว และชำาระจะงวดถดไปภายในวนครบรอบปสญญา สทธในสมปทานดงกลาวจะปรบขนรายปในอตรารอยละ 5.55 ตอป ในเดอนกนยายน 2562 บรษทไดชำาระคาสทธในสมปทานสำาหรบงวดท 2 – งวดท 5 สำาหรบโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรกเปนจำานวนเงน 3.07 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และบรษทจะชำาระคาสทธในสมปทาน สำาหรบโครงการอนในแนวทางเดยวกนทกโครงการเปนจำานวนเงนรวม 8.50 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ

2. การสนบสนนจากภาครฐเรองการกอสรางถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา

ในเดอนมนาคม 2561 รฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมา ไดเหนชอบกบหลกการและเงอนไขเกยวกบเงนกแบบผอนปรนจากรฐบาลไทย เพอใชในการกอสรางถนนสองเลนเชอมตอพนทเขตเศรษฐกจพเศษทวายและชายแดนไทย-เมยนมา ตอมาเดอนพฤษภาคม 2561 คณะทำางานเฉพาะกจของทงสองรฐบาล

40

(Joint Task Force) ไดมการจดประชมคณะทำางานเพอหารอเกยวกบขอมลดานวศวกรรมของโครงการถนนดงกลาวและเงอนไขเกยวกบเงนกจากรฐบาลไทยเพมเตม และไดตกลงจดจางบรษททปรกษาดานวศวกรรมเพอสรปแผนงานในการกอสราง รวมถงรายละเอยดอนอนจำาเปนตอการประมลเพอจดจางผรบเหมากอสรางและการจดทำาสญญาเงนกระหวางภาครฐ โดยมการลงนามจดจางบรษททปรกษาดานวศวกรรมเมอเดอนกมภาพนธ 2562

ทงน หนวยงานทเกยวของไดมการลงสำารวจพนทถนนรวมกบทปรกษาดานวศวกรรมของ สำานกงานความรวมมอพฒนาเศรษฐกจกบประเทศเพอนบาน (Neighboring Countries Economic Development Cooperation Agency: NEDA) และ Myanmar Ministry of Construction รวมถงการจดการประชมเพอรบฟงความคดเหนจากประชาชน (Public Consultation Meeting) เรองรายงานผลกระทบสงแวดลอม (Environmental Impact Assessment (EIA) Report) ของโครงการถนนดงกลาวอกรอบหนง ซงแลวเสรจเมอเดอน สงหาคม 2562 ตามกรอบ EIA Report ของโครงการถนนดงกลาวและไดรบการอนมตรายงานจากภาครฐของสารณรฐแหงสหภาพเมยนมาแลว นอกจากน ทไดมการประชม JCC เมอเดอน ตลาคม 2562 รฐบาลไทยและรฐบาลสาธารณรฐ แหงสหภาพเมยนมา ไดหารอเกยวกบเรองผลการศกษาดานวศวกรรมทไดวาจางทปรกษา และแผนการอนๆ ทเกยวของ ปจจบนรฐบาลสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาอยระหวางการพจารณารายงานของบรษททปรกษา รวมถงเตรยมการเรองการรบเงนกแบบผอนปรนจากทางรฐบาลไทย ทงน ภาครฐจะมการจดประชม Joint Task Force ในรายละเอยดทเกยวของ เพอเสนอตอทประชม JCC และ JHC ดงทกลาวแลวขางตน

13. สทธในเหมองแรโปแตช

บรษทมเงนลงทนโดยรวมเทากบรอยละ 90 ในโครงการเหมองแรโปแตซ ซงเปนการลงทนผานกลมบรษทยอย โดยมเงนลงทนรวมเปนจำานวน 2,293.49 ลานบาท และมกระทรวงการคลงไดถอหนในบรษทยอยดงกลาวรอยละ 10 ของทนจดทะเบยน

บรษทยอยไดรบสทธในการสำารวจแรโปแตซในพนทจงหวดอดรธาน ซงอยทางภาคตะวนออกเฉยงเหนอของ ประเทศไทย โดยบรษทยอยไดพบแหลงแรโปแตซขนาดใหญ 2 แหลง คอ แหลงอดรใตและแหลงอดรเหนอ บรษทยอยดงกลาวมตนทนการสำารวจและพฒนาโครงการเหมองแรแลวเปนจำานวน 950.66 ลานบาท

41

โครงการดงกลาวอยระหวางการดำาเนนการขอประทานบตรการทำาเหมองแรโปแตซจากรฐบาล ทงน บรษทยอยไดปฎบตตามหลกเกณฑทกำาหนดไวตามกฎหมายแร และไดนำาสงเอกสารประกอบคำาขอประทานบตรการทำาเหมองแรใหกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแร (กพร.)

โดยมความคบหนาของการดำาเนนการขอประทานบตรในระหวางงวด ดงน

ในเดอนมถนายน 2561 กพร. ไดยนหนงสอปรกษาตอคณะกรรมการกฤษฎกา เพอขอความเหนในการดำาเนนการใหถกตองตามสญญาสมปทานและตามพระราชบญญตแร พ.ศ. 2560 (กฎหมายแรฉบบใหม) ทงน ในเดอน มกราคม 2562 กพร. ไดรบหนงสอตอบกลบจากสำานกงานคณะกรรมการกฤษฎกา ให กพร. ดำาเนนการพจารณาอนมตประทานบตรใหบรษทยอยตามขนตอนในพระราชบญญตแร พ.ศ. 2560 และใหยดถอพนธะแหงสญญาทบรษทยอยมกบรฐบาลประกอบการดำาเนนการพจารณาคำาขอใบอนญาตประทานบตรตอไป

เมอวนท 23 พฤษภาคม 2562 คณะกรรมการกำาหนดเงนคาทดแทน ไดจดประชมเพอกำาหนดเงนคาทดแทนใหกบ ผมสทธไดรบเงนคาทดแทนในพนทโครงการ ซงเปนไปตามขอกำาหนดในกฎหมายแรฉบบใหม โดยมมตกำาหนดเงน คาทดแทน โดยพจารณาใหถอจำานวนเงนคาตอบแทนพเศษหรอคาลอดใตถนตามทกำาหนดไวในเงอนไขรายงาน การปองกนและแกไขผลกระทบสงแวดลอม (EIA) ตามพระราชบญญตสงเสรมและรกษาคณภาพสงแวดลอมแหงชาต พ.ศ. 2535 เปนเงนคาทดแทนในกรอบวงเงนจำานวน 1,200 ลานบาท

ในเดอนสงหาคม 2562 สำานกงานคณะกรรมการกฤษฎกาไดตอบกลบขอหารอมายง กพร. ในประเดนเกยวกบกรอบอำานาจในการกำาหนดเงอนไขแนบทายประทานบตรของอธบด กพร. ตามทบญญตไวในกฎหมายแรฉบบใหม ซงคณะกรรมการกฤษฎกาไดยนยนวา บรษทไดดำาเนนการตามขนตอนการขอประทานบตรเสรจสนแลว ในเดอนกนยายน 2562 กพร. จงสงหนงสอคำาสงถงผวาราชการจงหวดอดรธาน ใหแตงตงคณะกรรมการจดการประชมปรกษาเบองตนกบผมสวนไดเสยตามกฎหมาย เพอใหดำาเนนการจดประชมใหความเหนชอบเงอนไขแนบทายประทานบตร

42

ปจจบน กพร. อยระหวางการดำาเนนการกำาหนดเงอนไขแนบทายประทานบตร และจะเสนอใหคณะกรรมการขางตนพจารณาใหความเหนชอบรวมกน จากนน กพร. จะเสนอเรองการขออนญาตประทานบตรของบรษทยอยตอคณะกรรมการแรเพอพจารณาอนมตตอไป และอธบด กพร. จะเปนผลงนามอนญาตประทานบตร ซงคาดวาจะแลวเสรจภายในป 2562

ฝายบรหารของบรษทเชอวาโครงการนจะเกดขนไดเพราะจะกอใหเกดประโยชนตอพนทใกลเคยงและประเทศชาตเปนอยางมาก และโครงการดงกลาวจะไดรบการอนมตจากรฐบาลและดำาเนนการไดตามแผน ดงนน ผบรหารของบรษท จงเชอวาเงนลงทนดงกลาวจะไมมการดอยคา

14. เงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองแกบรษทยอย สทธ–

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอ ดงน


บรษท30





บรษทยอย - - 1,272,412

6,667,554

หก : คาเผอหนสงสยจะสญ - - (394,595)

(933,449)

สทธ - - 877,817

5,734,105

43

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองแกบรษทยอยสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน





บรษทยอย 6,667,554

170,798

5,565,940

1,272,412

ในระหวางงวด บรษทไดจายชำาระคาหนเพมทนของบรษทยอยในประเทศสแหงจำานวน 5,534 ลานบาท โดยมวตถประสงคเพอชำาระคนเงนใหกยมระยะยาวและเงนทดรองจายแกบรษทจำานวน 5,521.61 ลานบาท ซงบรษทไดบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสำาหรบเงนใหกยมและเงนทดรองไวจำานวนรวม 467.49 ลานบาท บรษทจงโอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหกยมและเงนทดรองดงกลาวในระหวางงวด

15. ทดน อาคาร และอปกรณ สทธ–

ในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายการเปลยนแปลงอยางยอสำาหรบทดน อาคาร และอปกรณดงตอไปน


บรษท

44

มลคาสทธ ณ วนท 1 มกราคม 2562 23,390,010 13,450,377บวก : ซอ/โอนเขา 6,856,194 5,424,471หก : จำาหนาย/โอนออก (976,749) (450,093)หก : คาเสอมราคาสำาหรบงวด (2,374,988) (1,408,103)บวก : คาเสอมราคาสะสมของสนทรพยทจำาหนาย

572,859 306,977

หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตางประเทศ (249,798) (77,923)มลคาสทธ ณ วนท 30 กนยายน 2562

27,217,528 17,245,706

16. คาใชจายสมปทานรอตดบญชและตนทนโครงการระหวางพฒนา


บรษท30



30 กนยาย

น 2562


โครงการระหวางการพฒนาในตางประเทศ- สาธารณรฐโมซมบก 2,090,

1632,061,

3821,905,

1811,863,

679- สาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ 2,788,

0972,532,

915-

-รวม 4,878,

2604,594,

2971,905,

1811,863,

679

โครงการระหวางการพฒนาใน สาธารณรฐโมซมบก

บรษทยอยแหงหนงไดลงนามสมปทานกบกระทรวงคมนาคมและการสอสารสาธารณรฐโมซมบก เพอกอสรางทางรถไฟสำาหรบลำาเลยงของหนกจาก Moatize ถงทาเรอ Macuse กอสรางทาเรอนำาลกท Macuse เพอเปนจดเรมของทาเรอในการสงออกถานหน และบรหารจดการทางรถไฟลำาเลยงและทาเรอนำาลก โดยมระยะ

45

เวลาสมปทาน 30 ป (รวมระยะเวลาในการกอสราง) และระยะเวลาสมปทานสามารถขยายระยะเวลาไปอก 10 ป โดยมมลคาสญญาโครงการรวมประมาณ 4,500 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ หรอเทยบเทาประมาณ 148,500 ลานบาท ทงน บรษทยอยถอหน รอยละ 60 ของโครงการดงกลาว

ปจจบน บรษทยอยอยระหวางขนตอนการเจรจาเพอเซนสญญา Take or Pay (ToP) กบเจาของเหมองถานหน โดยมความคบหนาไปแลวกวารอยละ 60 และเมอไดเซนสญญา ToP แลว จะเรงรดกระบวนในการจดทำา Financial Close ตอไปโครงการระหวางการพฒนาใน สาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ

บรษทไดลงนามสญญา Concession Agreement กบ Bangladesh Bridge Authority ของรฐบาลสาธารณรฐประชาชนบงคลาเทศ เพอดำาเนนการกอสรางโครงการ Dhaka Elevated Expressway โดยมมลคาโครงการประมาณ 41,192 ลานบาท

เมอวนท 1 เมษายน 2561 Bangladesh Bridge Authority ไดออกหนงสออนญาต ใหบรษทเรมงานกอสรางอยางเปนทางการและเรมนบอายสมปทานเปนระยะเวลา 25 ป ซงรวมระยะเวลางานกอสราง 42 เดอน ปจจบน บรษทไดดำาเนนการกอสรางโครงการในพนทในชวงท 1 ระยะทาง 7.45 กโลเมตร ซงแลวเสรจประมาณรอยละ 50.82

17. เงนจายลวงหนาคาหน

ในระหวางงวด บรษทไดชำาระคาหนลวงหนาจำานวน 200 ลานบาท เพอรวมลงทนในบรษท รถไฟความเรวสง สายตะวนออกเชอมสามสนามบน จำากด โดยมสดสวนการลงทนรอยละ 5 ทงน บรษทดงกลาวไดดำาเนนการจดทะเบยนจดตงบรษทแลวเมอวนท 21 ตลาคม 2562

18. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน มดงน


บรษท

46

30 กนยาย

น 2562




เงนเบกเกนบญชธนาคาร 1,072,683

1,590,879

- 122,913

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

5,839,126

6,163,363

3,454,596

4,343,835

รวม 6,911,809

7,754,242

3,454,596

4,466,748

เงนกยมจากสถาบนการเงนเปนเงนกยมทงในและตางประเทศในสกลเงนตราดงน

(หนวย : ลาน)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษท30





บาท 4,573 4,975 3,455 4,327รปอนเดย 2,912 2,521 - -เหรยญดอลลารสหรฐ - 0.5 - 0.5

อตราดอกเบยสำาหรบเงนกยมทเปนเงนบาทจะเทากบอตราตลาดในประเทศ และอตราดอกเบยสำาหรบเงนกยมทเปนเงนรปอนเดย จะเทากบอตราตลาดในประเทศอนเดย

บรษทยอยสองแหง มเงนกยมเงนจากธนาคารพาณชยวงเงน 195.70 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ MLR – 0.75 ตอป เงนกยมดงกลาวคำาประกนโดยการจดจำานองทดนพรอมสงปลกสรางทมอยในปจจบน และทจะมขนในอนาคต และการคำาประกนโดยบรษท และบรษทยอย โดยบรษทยอยตองทยอยลดวงเงนตามการปลอดจำานองเมอโอนกรรมสทธในอตรารอยละ 70 – 75 ของราคาขายของอสงหารมทรพยตามทระบในสญญา บรษทยอยจะตองชำาระคนเงนกยมใหเสรจสนภายใน 36 – 60 เดอนนบจากวนทในสญญา

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนกยมบางสวนจำานวน 2,380.34 ลานบาท และ 2,760.92 ลานบาท ตามลำาดบ ใชเพอสนบสนนสนเชอ

47

โครงการ (Project Finance) งานกอสรางบางโครงการโดยเฉพาะเจาะจงทธนาคารผใหกไดกำาหนดเงอนไขใหบรษทนำาเงนคางานของโครงการนนๆ ผานเขาบญชของบรษททเปดไวกบธนาคาร

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทมวงเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนตามสญญาเงนกทยงไมไดเบกใชเปนจำานวน 14,433.27 ลานบาท และ 13,067.15 ลานบาท ตามลำาดบ

19. เจาหนการคา กจการทเกยวของกน–

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 มยอดคงเหลอ ดงน


บรษท30



30 กนยาย

น 2562


บรษทยอย - - 1,310,559

986,426


285,176

291,135

260,647

บรษททเกยวของกน 1,835,831

1,602,129

1,681,178

1,555,697

รวม 2,145,313

1,887,305

3,282,872

2,802,770

20. เงนกยมระยะยาว สทธ–

48

ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนกยมระยะยาวมยอดคงเหลอดงน


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของบรษท



30 กนยาย

น 2562


ยอดคงเหลอ 23,007,166

21,084,335

18,225,716

15,068,794

หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป

(11,041,484)

(10,608,923)

(10,420,911)

(8,300,934)

สทธ 11,965,682

10,475,412

7,804,805

6,767,860

การเปลยนแปลงของเงนกยมระยะยาวสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มรายละเอยดดงน




ยอดคงเหล อ ณ วนท 1 มกราคม 2562

21,084,335 15,068,794

บวก : กเพมเตม 6,995,859 5,797,670หก : จายคนเงนก (5,164,896) (2,636,977)หก : สวนปรบปรงจากการแปลงคางบการเงน ทเปนเงนตราตางประเทศ 91,868 (3,771)ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562

23,007,166 18,225,716

49

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มดงนลานบาท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของบรษท

เงนกวงเงน (ลาน

บาท) อตราดอกเบย (รอยละ) เงอนไขการชำาระคน การคำาประกน

30 กนยายน2562




สวนของบรษทใหญ22,346 MLR – 1 ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2565 หรอเมอ

สนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน

โอนสทธคางานตามสญญากอสราง

18,226 15,069 18,226 15,069

MLR – 1.25 ตอป ชำาระภายในป 2563 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน


MLR – 1.50 ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2565 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน


MLR – 2 ตอป ชำาระภายในป 2571 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน


Libor + 4 ตอป ชำาระตามสญญา เครองจกร

Market rate ตอป ชำาระภายในป 2562 – ป 2563 หรอเมอสนสดโครงการแลวแตเหตการณใดจะเกดกอน

บญชเงนฝากธนาคารสำาหรบรบเงนคางาน4 ตอป ชำาระตามสญญา -

สวนของบรษทยอย1 285 MLR –1, MLR –1.70

และ MLR – 3.05 ตอปชำาระภายในป 2565 – 2567 คำาประกนโดยบรษทใหญ,

เครองจกร และอปกรณ223 234 - -

2 631 MLR ตอป ชำาระตามสญญา ทดนและเครองจกร 238 296 - -3 5,745 MLR – 1.50 ตอป ชำาระภายในป 2562 – 2569 โอนสทธคางานกอสราง 3,367 3,758 - -4 5,600 ลานตา แบบลอยตวอางองธนาคาร ชำาระตามสญญา คำาประกนโดยบรษทใหญ 953 1,727 - -

50

ลานบาทงบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษท

เงนกวงเงน (ลาน

บาท) อตราดอกเบย (รอยละ) เงอนไขการชำาระคน การคำาประกน





กา บงคลาเทศ

แหงชาต บงคลาเทศบวกรอยละ 6 ตอป

รวม 23,007 21,084 18,226 15,069หก: สวนทถงกำาหนดชำาระ

ภายในหนงป(11,04

1)(10,60

9)(10,42

1) (8,301)สทธ 11,966 10,475 7,805 6,768

51

21. หนก สทธ–

รายการเคลอนไหวของหนกในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะ


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 14,781,049บวก : ออกจำาหนายหนกชดใหม 2,000,000หก : ไถถอนหนกเดม (1,500,000)หก : คาใชจายในการออกหนกรอตดบญช (7,500)บวก : คาใชจายในการออกหนกตดจำาหนาย 6,595ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 15,280,144หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (3,797,278)สทธ 11,482,866

ในวนท 15 กมภาพนธ 2562 บรษทออกหนกประเภทระบชอผถอ ไมมหลกประกน ไมดอยสทธ โดยมผแทนผถอหนก มลคารวม 2,000 ลานบาท (มลคาตราไวหนวยละ 1,000 บาท) อาย 5 ป และมอตราดอกเบยรอยละ 5.25 ตอป กำาหนดจายดอกเบยทกๆ 3 เดอน ซงจะครบกำาหนดไถถอนวนท 15 กมภาพนธ 2567 บรษทไดนำาเงนทไดจากการออกหนกครงนไปใชในการชำาระหนเดม

หนกดงกลาวมขอจำากดตางๆ เปนการทวไป ซงรวมถงการดำารงอตราสวนทางการเงน ขอจำากดในการลดทน การควบรวมกจการ การจายเงนปนผลและการกอภาระหนสนของบรษท

22. หนสนภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนพนกงาน สทธ–

52



ของบรษท30





มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

1,744,671

1,383,694

1,309,520

989,484

มลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ (101,478)

(99,088)

- -

ภาระผกพนสทธ 1,643,193

1,284,606

1,309,520

989,484

หก : สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (650,914)

(523,580)

(576,172)

(453,581)

สทธ 992,279

761,026

733,348

535,903








ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 1,383,6

941,245,

173989,48

4903,06

4ตนทนบรการในอดต 310,63

8- 277,94

9-

ตนทนบรการปจจบน 84,352 117,393

60,700 58,429

ดอกเบยจากภาระผกพน 42,030 41,963 25,020 22,012ขาดทนจากประมาณการตามหลก คณตศาสตรประกนภย 2,203 90,032 - 69,849ผลประโยชนจายระหวางงวด (63,16

1)(92,18

5)(43,59

3)(63,80

6)ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (15,08 (18,68 (40) (64)

53








5) 2)ยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด 1,744,6

711,383,

6941,309,

520989,48

4หก: สวนทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป (650,9

14)(523,5

80)(576,1

72)(453,5

81)สทธ 1,093,7

57860,11

4733,34

8535,90

3

สนทรพยโครงการยอดคงเหลอ ณ วนตนงวด 99,088 91,125 - -ผลตอบแทนทคาดไวจากสนทรพย

โครงการ 5,628 6,643 - -

เงนสมทบ 20,133 28,440 - -กำาไร (ขาดทน) จากประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภย 2,693(17,34

7) - -ผลประโยชนจายระหวางงวด (19,43

5)(1,291

)- -

ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (6,629) (8,482)

- -

ยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด 101,478

99,088 - -

เมอวนท 5 เมษายน 2562 สภานตบญญตแหงชาตไดประกาศพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบท 7 พ.ศ . 2562 ในราชกจจานเบกษา ทำาใหบรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตองจายคาจางอตราสดทาย 400 วน จากทเคยกำาหนดไว 300 วน สำาหรบลกจางททำางานตดตอกนครบ 20 ปขนไป กฎหมายฉบบปรบปรงนมผลบงคบใชเมอวนท 5 พฤษภาคม 2562

การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการสำาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน และสงผลใหภาระผกพนผลประโยชนพนกงานเพมขนจำานวน 310.64 ลานบาท ในงบการเงนรวม และ 277.95 ลานบาท ในงบการเงนเฉพาะของบรษท ตามลำาดบ ทงน บรษทและบรษทยอยไดบนทกผลกระทบจากการ

54

เปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบกำาไรขาดทน

23. หนสนหมนเวยนอน

ในป 2561 สำานกงานโครงการแหงหนงในประเทศอนเดยไดรบคำาตดสนในชนอนญาโตตลาการใหชนะคดโดยไดรบชดเชยตนทนคางานจากความลาชาและอปสรรคในการทำางานจากผวาจางเปนจำานวนเงน 956.43 ลานบาท อยางไรกตาม ผวาจางไดยนอทธรณตอศาลคดคานคำาตดสนดงกลาว สำานกงานโครงการจงยงไมไดรบชำาระคางานทอนญาโตตลาการตดสน

เมอวนท 1 กมภาพนธ 2562 ศาลไดมคำาสงใหสำานกงานโครงการขยายระยะเวลาหนงสอคำาประกนการปฏบตตามสญญาตอผวาจางออกไปจนกวาจะมคำาสงตดสนครงตอไป และมคำาสงใหผวาจางจายเงนจำานวน 288.92 ลานบาท ใหแกสำานกงานโครงการ อยางไรกตาม สำานกงานโครงการยงไมถอเปนการชำาระหน บรษทจงบนทกการรบเงนดงกลาวเปนหนสนในงบการเงน

24. รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

ในระหวางงวด บรษทและบรษทยอยมรายการธรกจทสำาคญกบบคคลและกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทและบคคลและกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

ลกษณะรายการ นโยบายการกำาหนดราคา

รายไดคากอสรางซงรวมการจดหาวสด ตนทนบวกกำาไรสวนเพมรายไดคากอสรางทไมรวมการจดหาวสด ราคาทนหรอตนทนบวกกำาไร

สวนเพมรายไดคาเชาทดน ตามอตราทตกลงรวมกนขายอปกรณ ราคาทน หรอ ราคาตามท

ตกลงรวมกน55

ลกษณะรายการ นโยบายการกำาหนดราคา

ขายเงนลงทน ราคาตลาดซอวสดกอสราง ราคาใกลเคยงกบราคาตลาดซอบรการกอสรางซงรวมการจดหาวสด ตนทนบวกกำาไรสวนเพมซอบรการกอสรางทไมรวมการจดหาวสด ราคาทนซอเงนลงทน ใกลเคยงมลคาสทธตามบญชซอสนทรพย ราคาทตกลงรวมกนดอกเบยเงนกยมระหวางกน อตราตามทตกลงรวมกนคาเชา อตราตามทตกลงรวมกน

56

รายการทสำาคญระหวางบคคลและกจการทเกยวของกนในระหวางงวด สรปไดดงน

(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะของ

บรษทสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561

รายการธรกจกบบรษทยอย รายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายได

อน- - 153 206

ซอวสดกอสรางและคาบรการ - - 617 506

รายการธรกจกบบรษทรวมและกจการรวมคารายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน

33 50 18 50

ซอวสดกอสรางและคาบรการ 102 61 94 61ซออปกรณ 42 - - -

รายการธรกจกบบรษททเกยวของกนรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน

77 179 134 162

ซอวสดกอสรางและคาบรการจาย 798 815 707 789ซอสนทรพยและอปกรณ 67 898 36 897

คาตอบแทนผบรหาร ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 53 36 35 27 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 3 3 1 1


บรษทสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561

รายการธรกจกบบรษทยอยรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน

- - 467 504

ซอวสดกอสรางและคาบรการ - - 1,410 1,089

รายการธรกจกบบรษทรวมและกจการรวมคารายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายได 153 121 100 100

57


บรษทสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน2562 2561 2562 2561

อน ซอวสดกอสรางและคาบรการ 278 198 244 168 ซออปกรณ 42 - - -

รายการธรกจกบบรษททเกยวของกนรายไดคากอสราง รายไดจากการขายและรายไดอน

421 476 411 424

ซอวสดกอสรางและคาบรการจาย 2,491 2,295 2,231 2,090ซอสนทรพยและอปกรณ 261 1,209 221 1,167

คาตอบแทนผบรหาร ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน 130 102 93 79 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 13 10 3 2

นอกจากน บรษทมรายการทสำาคญกบบรษททเกยวของกนดงกลาวซงเกยวเนองกบลกหนการคา เงนใหกยมและเงนทดรองจาย และเจาหนการคา ซงยอดคงคางของรายการดงกลาวไดแสดงแยกเปนรายการตางหากในงบแสดงฐานะการเงน

คาเชาคางจายณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทยอยมคาเชาคางจายกบบคคลทเกยวของกนเปนจำานวน 82.25 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561 : 79.94 ลานบาท)

25. คาใชจายภาษเงนได

ภาษเงนไดปจจบน ไดแก ภาษทคาดวาจะจายชำาระหรอจะไดรบ โดยคำานวณจากกำาไรทางภาษสำาหรบงวด คณดวยอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน และรวมรายการการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ ซงแตกตางจากกำาไรขาดทนทปรากฏในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะของบรษท นอกจากน ภาษเงนไดนตบคคลของหนวยงานในตางประเทศแหงหนง คำานวณจากเงนสดรบ รายไดทเกดขน หรอจากกำาไรสทธตามอตราภาษทกำาหนด แลวแตจำานวนใดจะสงกวา

58

26. การคำาประกน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทและบรษทยอยมหนงสอคำาประกนทออกโดยสถาบนการเงนในนามบรษทและ บรษทยอยเหลออยเปนจำานวนประมาณ 68,750.89 ลานบาท ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจ บรษทและบรษทยอยไมคาดวาจะมผลเสยหายจากภาระคำาประกนดงกลาว

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมหนงสอคำาประกนทบรษทออกใหกบสถาบนการเงนจำานวนประมาณ 3,921.87 ลานบาท เพอคำาประกนวงเงนกยมทสถาบนการเงนมกบบรษทยอย และกจการรวมคา โดยบรษทไดออกหนงสอ คำาประกนตามสวนทบรษทถออย (ยกเวน บรษท อตลไทย เทรว จำากด บรษท อตลไทยมารน จำากด บรษท อาควาไทย จำากด บรษท สรธร จำากด บรษท เอเซยนสตล โปรดกส จำากด ITD Bangladesh Co., Ltd. และ ITD Cementation India Limited ซงบรษทออกหนงสอคำาประกนเตมวงเงน)

27. ภาระผกพน

27.1 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษท บรษทยอยและกจการรวมคามภาระผกพนเกยวเนองกบการจางผรบเหมา ชวงรายใหญแยกตามสกลเงนตางๆ ดงน

(หนวย : ลานบาท)จำานวนเงนเทยบเทาเงนบาท


ของบรษทสกลเงนบาท 6,077.98 5,881.36รปอนเดย 1,758.11 -ตากาบงกลาเทศ 273.47 211.00

27.2 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนเกยวเนองกบการซอวตถดบ เครองจกรและบรการทเกยวของ และสญญาบรการ แยกตามสกลเงนตางๆ ดงน

59

(หนวย : ลานบาท)จำานวนเงนเทยบเทาเงนบาท


ของบรษทสกลเงนบาท 2,078.40 2,014.57เหรยญดอลลารสหรฐ 983.16 336.58รปอนเดย 158.32 -ยโร 1,349.39 1,345.58เวยดนามดอง 5.92 5.92ตากาบงคลาเทศ 2,484.91 2,317.83ดอลลารสงคโปร 2.40 -ปอนดสหราชอาณาจกร 5.78 5.78

27.3 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมภาระผกพนเกยวกบสวนของเงนลงทนทยงไมเรยกชำาระในบรษทยอย แปดแหงเปนจำานวนเงน 2.25 ลานบาท 1.29 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ 12,084.18 ลานตากาบงคลาเทศ และ 344.17 ลานจาดพมา

27.4 ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมภาระผกพนเกยวกบสญญาซอขายเงนลงทนกบผรวมทนในบรษทรวมแหงหนงเปนจำานวน 8.35 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ

27.5 บรษทยอยแหงหนง มภาระผกพนเกยวกบการขอและไดรบประทานบตรการทำาเหมองแรโปแตชจากรฐบาล ดงน

27.5.1 บรษทยอยจะตองจายคาโบนสใหกระทรวงอตสาหกรรมเมอไดรบประทานบตรเปนจำานวนเงน 5 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และจายเงนชวยเหลอเขากองทนการศกษาใหกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแรเปนจำานวนเงนปละ 0.20 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ ซงเปนไปตามสญญาระหวางกระทรวงอตสาหกรรมและกรมอตสาหกรรมพนฐานและการเหมองแรกบบรษทยอย

60

27.5.2 บรษทยอยแจงความยนยอมชำาระเงนคาทดแทนใหแกผมสทธไดรบเงนคาทดแทนภายในเขตพนททขอประทานบตรการทำาเหมองใตดน ตามกฎหมายแรฉบบใหม โดยมภาระผกพนในการจายคาทดแทนตามทกำาหนดไวในเงอนไขรายงานการปองกนและแกไขผลกระทบสงแวดลอม (EIA) ตาม พ.ร.บ. สงเสรมและรกษาคณภาพสงแวดลอมแหงชาต พ.ศ. 2535 ในกรอบวงเงนรวมจำานวน 1,200 ลานบาท ตลอดระยะเวลาโครงการ 25 ป

27.6 บรษทยอยทางออมหลายแหงไดลงนามในสญญาวาจางทปรกษาโครงการ โดยมภาระผกพนตามอตราคาบรการทตกลงในสญญา

27.7 บรษทยอยในตางประเทศแหงหนง มภาระผกพนทตองจายชำาระคาใบอนญาตการศกษาผลกระทบสภาพแวดลอมทางสงคม (ESIA License) สำาหรบโครงการกอสรางทาเรอนำาลก และทางรถไฟลำาเลยงของหนก จำานวน 1.60 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ และ 3.90 ลานเหรยญดอลลารสหรฐ ตามลำาดบ

27.8 บรษทยอยทางออมในตางประเทศมภาระผกพนทตองจายชำาระคาสทธในสมปทานของทกโครงการในโครงการนคมอตสาหกรรมเขตเศรษฐกจพเศษทวายระยะแรก ใหกบ Dawei SEZ Management Committee จำานวนรวม 8.50 ลานเหรยญสหรฐ และมภาระผกพนทตองจายชำาระคาสทธในสมปทานรายปตามทกำาหนดไวในสญญาสมปทาน

28. หนสนทอาจจะเกดขน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมคดความทางกฏหมายทถกฟองรองคางอยบางคด ผบรหารไดพจารณาแลววา คดความดงกลาวยงไมมขอสรป จงยงไมมการบนทกสำารองหนสนไวในงบการเงน ในขณะนบรษทไมมคดความ ทมสาระสำาคญทเปลยนแปลงจากงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

61

29. สวนงานดำาเนนงาน

บรษทและบรษทยอยดำาเนนกจการในสวนงานหลกทางธรกจเกยวกบธรกจการกอสราง และการขายและใหบรการเปนสวนใหญ โดยดำาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรสำาหรบงวด สามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 ดงน

(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม

สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายนไทย อนเดย บงคลาเทศ ประเทศอนๆ รวม รายการตดบญช ยอดรวม

2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561รายไดจากการใหบรการกอสราง

รายไดจากบคคลภายนอก 9,603 8,272 3,340 3,280 1,097 1,341 117 298 14,157

13,191

- - 14,157

13,191

รายไดระหวางสวนงานธรกจ 411 417 51 17 - - - - 462 434 (462) (434) - -รายไดตามสวนงานธรกจรวม 10,01

48,689 3,391 3,297 1,097 1,341 117 298 14,61

913,62

5(462) (434) 14,15

713,19

1

รายไดจากการขายและใหบรการรายไดจากบคคลภายนอก 905 963 - - - - 584 576 1,489 1,539 - - 1,489 1,539รายไดระหวางสวนงานธรกจ 450 310 - - - - - - 450 310 (450) (310) - -รายไดตามสวนงานธรกจรวม 1,355 1,273 - - - - 584 576 1,939 1,849 (450) (310) 1,489 1,539

กำาไรขนตน 840 946 362 476 180 185 141 32 1,523 1,639 (12) (25) 1,511 1,614

รายไดอน 160 135ดอกเบยรบ 32 126ตนทนทางการเงน (678) (623)คาเสอมราคาและคาตดจำาหนาย (658) (726)คาเผอหนสงสยจะสญ (166) (151)กำาไร (ขาดทน) จากอตราแลกเปลยน

11 (160)

62

คาเผอการดอยคาเงนลงทน - 200สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนใน

บรษทรวมและการรวมคา 33 42คาใชจายภาษเงนได (111) (45)กำาไร (ขาดทน) สำาหรบงวด (34) 220

(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม

สำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายนไทย อนเดย บงคลาเทศ ประเทศอนๆ รวม รายการตดบญช ยอดรวม

2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561รายไดจากการใหบรการกอสราง

รายไดจากบคคลภายนอก 27,466

25,429

9,511 10,486

4,167 2,702 325 879 41,469

39,496

- - 41,469

39,496

รายไดระหวางสวนงานธรกจ 921 792 106 114 - - - - 1,027 906 (1,027)

(906) - -

รายไดตามสวนงานธรกจรวม 28,387

26,221

9,617 10,600

4,167 2,702 325 879 42,496

40,402

(1,027)

(906) 41,469

39,496

รายไดจากการขายและใหบรการรายไดจากบคคลภายนอก 3,272 2,507 - - - - 1,862 1,764 5,134 4,271 - - 5,134 4,271รายไดระหวางสวนงานธรกจ 1,026 802 - - - - - - 1,026 802 (1,02

6)(802) - -

รายไดตามสวนงานธรกจรวม 4,298 3,309 - - - - 1,862 1,764 6,160 5,073 (1,026)

(802) 5,134 4,271

กำาไรขนตน 2,494 2,196 1,012 1,614 623 449 420 441 4,549 4,700 (34) (53) 4,515 4,647

รายไดอน 447 452ดอกเบยรบ 86 179ตนทนทางการเงน (1,98

7)(1,76

8)คาเสอมราคาและคาตดจำาหนาย (2,49

2)(2,11

9)

63

คาเผอหนสงสยจะสญ (233) (180)ขาดทนจากอตราแลกเปลยน (161) (251)โอนกลบคาเผอ (คาเผอ) การดอย

คาเงนลงทน(15) 200

สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนในบรษทรวมและ

การรวมคา

213 122

คาใชจายภาษเงนได (429) (343)กำาไร (ขาดทน) สำาหรบงวด (368) 473

64

(หนวย : ลานบาท)

ไทย อนเดยบงคลาเทศ

ประเทศอนๆ รวมรายการตด

บญช ยอดรวม30

ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

30 ก.ย. 256

2

31 ธ

.ค.2561

ทดน อาคาร และ อปกรณ - สทธ

18,687

14,466

2,343

2,460

1,390

1,403

4,804

5,072

27,224

23,401 (6) (11)

27,218

23,390

สนทรพยอน 69,277

66,681

13,744

13,437

9,742

8,449

5,685

5,955

98,448

94,522

(21,446)

(19,897)

77,002

74,625

สนทรพยรวม 87,964

81,147

16,087

15,897

11,132

9,852

10,489

11,027

125,672

117,923

(21,452)

(19,908)

104,220

98,015

หนสนรวม 60,633

58,632

15,125

14,682

9,226

9,089

12,879

13,514

97,863

95,917

(10,211)

(14,373)

87,652

81,544

30. เครองมอทางการเงน

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 ยอดคงเหลอทมสาระสำาคญของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศ สรปได ดงน


ของบรษทสนทรพ

ย หนสนสนทรพ

ย หนสน อตราแลกเปลยนเฉลย

สกลเงนทางการ

เงนทางการ



เงนณ วนท 30 กนยายน

2562

(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน)(บาทตอหนวยเงนตรา

ตางประเทศ)

เหรยญดอลลารสหรฐ 28

12 534 31.2222

เยน - 62 - 61 0.2873ยโร - 62 - - 33.7905กบ - 273 - - 0.0035

65

รปอนเดย - - 26 - 0.4046

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาทมยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 มดงน

สกลเงน ยอดคงเหลอ (ลาน)อตราแลกเปลยนตาม

สญญาซอขาย เงนตราตางประเทศลวงหนา

ยโร (ซอ) 20 35.4500 – 38.6800

ณ วนท 30 กนยายน 2562 สนทรพยและหนสนทมสาระสำาคญของบรษท และบรษทยอย ทเปนเงนตราตางประเทศ ซงไมไดมการทำาสญญาปองกนความเสยงดานอตราแลกเปลยน สรปไดดงน

งบการเงนรวม (สทธ)ลาน

เหรยญลาน ลาน ลาน

ดอลลารสหรฐ

เยน ยโร กบ

ลกหนการคาและเงนประกนผลงาน 9 - - -ลกหนการคาและเงนใหกยมบรษททเกยวของ 18

- - -

เจาหนการคา 2 62 62 273เงนกยมจากสถาบนการเงน 2 - - -

งบการเงนเฉพาะของบรษท (สทธ)

ลานเหรยญ ลาน ลานดอลลารสหรฐ

ยโร รปอนเดย

66

ลกหนการคาและเงนใหกยมบรษททเกยวของ

53 - 26

เจาหนการคา 2 61 -เงนกยมจากสถาบนการเงน 2 - -

นอกจากน บรษทและบรษทยอยมความเสยงจากความผนผวนของอตราแลกเปลยนทสบเนองจากเงนลงทนใน บรษทยอย กจการรวมคาและบรษทรวมในตางประเทศ ซงไมไดปองกนความเสยงดงกลาว

31. ทนเรอนหนและใบสำาคญแสดงสทธ

ในระหวางงวด มผถอใบสำาคญแสดงสทธจำานวน 28,041 หนวย ไดใชสทธซอหนสามญจำานวน 28,096 หน ในอตราสวน 1 : 1.002 โดยมราคาใชสทธ 13.971 บาทตอหน ทำาใหทนทออกจำาหนายและชำาระเตมมลคาแลว ณ วนท 30 กนยายน 2562 มจำานวน 5,279,868,944 บาท

32. เงนปนผลจาย

ทประชมสามญผถอหน เมอวนท 25 เมษายน 2562 มมตอนมตจายปนผลใหแกผถอหน จากผลประกอบการของป 2561 สำาหรบหนสามญจำานวน 5,279.84 ลานหน ในอตราหนละ 0.0144 บาท รวมเปนเงนทงสน 76.02 ลานบาท โดยบรษทจายเงนปนผลในวนท 24 พฤษภาคม 2562 แลว

33. กำาไรตอหน

เนองจากราคาหนสามญถวเฉลยในระหวางงวดตำากวาราคาใชสทธของใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ บรษทจงไมไดคำานวณการปรบลดในกำาไรตอหนทอาจเกดจากการใชสทธของใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ

34. การวดมลคายตธรรม

67

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทไดรบจากการขายสนทรพยหรอจะจายเพอโอนหนสนในรายการทเกดขนในสถานการณปกตระหวางผรวมตลาด ณ วนทวดมลคา

สนทรพยและหนสนทางการเงนวดมลคายตธรรมในงบแสดงฐานะทางการเงนโดยกำาหนดลำาดบชนของมลคายตธรรมเปน 3 ระดบตามประเภทของมลคาทสามารถสงเกตไดมากทสดเทาทจะทำาได

• ขอมลระดบ 1: เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสำาหรบสนทรพยหรอหนสนอยาง

เดยวกน• ขอมลระดบ 2: เปนขอมลอนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในระดบ

1 ทสามารถเปรยบเทยบไดโดยตรงหรอโดยออม สำาหรบสนทรพยหรอหนสนนน

• ขอมลระดบ 3: เปนขอมลทไมสามารถเปรยบเทยบไดซงนำามาใชกบสนทรพยนน หรอหนสนนน

สนทรพยและหนสนทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนท 30 กนยายน 2562 ประกอบดวยรายการดงตอไปน

(หนวย : พนบาท)งบการเงนรวม

ขอมลระดบท

1


2

ขอมลระดบท 3 รวม

สนทรพย เงนลงทนชวคราว - 46 - 46

เงนลงทนระยะยาวอน

351,76

1

- -351,7

61อสงหารมทรพยเพอการลงทน

- 2,030,872

- 2,030,872

รวม 351,761

2,030,918

- 2,382,679

หนสนสญญาซอขายเงนตราตาง - 63,18 - 63,185

68

ประเทศ 5

รวม- 63,18

5 - 63,185

69



1


2

ขอมลระดบท 3 รวม

สนทรพย

เงนลงทนระยะยาวอน331,3

54- - 331,35

4อสงหารมทรพยเพอการลงทน

- 1,068,821

- 1,068,821

รวม 331,354

1,068,821

- 1,400,175

หนสน สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ

- 63,185

-63,185

รวม - 63,185

-63,185

35. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

35.1 เมอวนท 12 พฤศจกายน 2562 บรษทไดจดใหมการประชมผถอหนก ครงท 1/2562 เพอพจารณาเรองดงตอไปน

- พจารณาผอนผนการดำารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน ตามทกำาหนดในขอกำาหนดสทธในการออกหนก โดยใหมผลตงแตวนสนสดรอบระยะเวลาบญชป 2562 จนถงวนสนสดรอบระยะเวลาบญชป 2563 ทงน บรษทไดรบความเหนชอบจากผถอหนกทง 5 ชด แลว

- พจารณาแกไขคำานยามของคำาวา หนสน และ สวนของผถอหน ตามขอ“ ” “ ”กำาหนดสทธ ซงใชในการคำานวณอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน ทงน บรษทไดรบความเหนชอบจากผถอหนก 1 ชด แลว และผถอหนกอก 4 ชดไมครบองคประชม จงจะจดใหมการประชมเพอพจารณาอกครงในวนท 25 พฤศจกายน 2562

35.2 บรษทไดรวมลงทนในบรษท รถไฟฟาความเรวสงสายตะวนออกเชอมสามสนามบน จำากด เพอรบจางดำาเนนการกอสรางโครงการรถไฟความเรวสงเชอม

70

สามสนามบน โดยบรษทมสดสวนการลงทนรอยละ 5 ของทน จดทะเบยน ทงน บรษทดงกลาวไดดำาเนนการจดทะเบยนจดตงบรษทกบกรมพฒนาธรกจการคาแลว เมอวนท 21 ตลาคม 2562

71

บริษัท โมเดอร์นฟอร์ม กรุ๊ป ... · Web viewบร...

Documents

Transcript of บริษัท โมเดอร์นฟอร์ม กรุ๊ป ... · Web viewบร...